Dom Psihologija

Račun nije zatvoren 20.01.

S problemom zatvaranja računa 20 susreću se i početnici i iskusni korisnici računovodstvenih programa. U ovoj publikaciji metodolozi tvrtke "1C" razmatraju glavne uzroke takvog problema i daju preporuke kako ga ukloniti. U pravilu se to događa zbog netočnog ili nepotpunog prikaza financijskih i ekonomskih operacija u programu. Materijal je pripremljen prema programu "1C: Računovodstvo 8" (rev. 2.0).

Poslovi → Zatvaranje mjeseca):

poništiti zatvaranje mjeseca;

U ekonomskim programima sustava "1C: Enterprise 8" zatvoren je račun 20 "Glavna proizvodnja" (Jelovnik Poslovi → Zatvaranje mjeseca

Zatvaranje mjeseca

Transakcije na kraju mjeseca uključuju obračune amortizacije, obračune troškova itd. Ove se transakcije bilježe u računovodstvu u određenom redoslijedu koji se ne može mijenjati.

Za neke rutinske operacije generira se velik broj unosa. Osim toga, istovremeno se obavljaju poslovi za porezno knjigovodstvo poreza na dobit.

Pomoćnik na kraju mjeseca nudi opciju (izbornik Poslovi → Zatvaranje mjeseca):

izvršite sve potrebne operacije zatvaranja na kraju mjeseca ispravnim redoslijedom;
djelomično završiti zatvaranje mjeseca;
poništiti zatvaranje mjeseca;
djelomično poništiti izvršenje zaključka mjeseca;
odbiti izvršiti operaciju u tekućem mjesecu (preskočiti);
generirati izvješća koja objašnjavaju izračune i odražavaju rezultate rutinskih operacija;
pregledati rezultate planirane operacije;
sastaviti izvješće o provedbi rutinskih poslova.

Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26(Jelovnik Poslovi → Zatvaranje mjeseca). Prilikom izvođenja operacije Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26 automatski se provjerava ispravnost prikaza poslovnih transakcija u programu. Kao rezultat, primjerice, mogu se otkriti netočni prometi i stanja u računima troškova proizvodnje i netočni podaci u registrima. U takvoj situaciji rutinska operacija zatvaranja konta troškova proizvodnje ne može se pravilno izvesti, pa program izdaje poruku o pogrešci. U nastavku opisujemo najčešće računovodstvene pogreške i njihove uzroke.

Ne odražava se proizvodnja proizvoda, pružanje usluga ili bilanca proizvodnje u tijeku

Prilikom izvođenja planirane operacije Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26 "Ne odražava se proizvodnja proizvoda, pružanje usluga ili bilanca proizvodnje u tijeku". U tom slučaju prije svega treba provjeriti kako je u računovodstvenoj politici uređena osnovica za raspodjelu izravnih troškova (izbornik Poduzeće → Računovodstvena politika → Računovodstvena politika organizacija, oznaka Proizvodnja). Moguće opcije u ovom slučaju: Prema planiranoj cijeni proizvodnje, Po prihodima. Sljedeći korak je nastaviti ovisno o odabranoj opciji.

Ako se raspodjela izravnih troškova provodi prema planiranoj cijeni proizvodnje, tada treba provjeriti nije li ona jednaka nuli.

Da biste to učinili, preporučuje se generiranje izvješća Analiza računa 20(23) s detaljima po potkonto Podjela I Nomenklaturne skupine(Sl. 1) i provjeriti podudarnost između iznosa tekućih rashoda (prometi po dugovanju) i iznosi planiranih troškova proizvodnje (prometi potraživanja).

Riža. 1

U ovom slučaju trebao bi postojati promet različit od nule i za zaduženje i za kredit. Ako je promet kredita nula, jer stvarno nije bilo problema, potrebno je odraziti WIP stanja pomoću dokumenta WIP inventar.

Ako se raspodjela izravnih troškova provodi prema prihodu, tada treba provjeriti nije li on jednak nuli. Da biste to učinili, preporučuje se generiranje izvješća Subconto analiza po vrsti podkonto Nomenklaturne skupine(slika 2). I istovremeno provjerite prisutnost prometa na računu 90 i na računu 20, 23.

Riža. 2

Ako usluge doista nisu pružene, tada je također potrebno prikazati stanja WIP-a pomoću dokumenta WIP inventar.

Redoslijed podjele nije utvrđen

Ako je redoslijed zatvaranja računa troškova ručno definiran ( Računovodstvena politika, oznaka Izdavanje proizvoda, usluga), onda se mora navesti. Da bi to učinio, korisnik treba izraditi, ispuniti i objaviti dokument .

Međutim, ako dokument Određivanje redoslijeda odjela za zatvaranje računa troškova stvoren ranije, tada iz jednog ili drugog razloga može sadržavati zastarjele podatke: ne svi odjeli ili odjeli koji pripadaju drugoj organizaciji. Da biste riješili ovu pogrešku, preporuča se izraditi dokument s datumom tekućeg razdoblja. Tablični dio dokumenta popunjava se automatski klikom na gumb Ispunite.

Analitika troškova nije ispunjena

Za ispravno zatvaranje dvadesetih računa, važno je navesti sve objekte analitičkog računovodstva troškova prilikom odražavanja troškova i rezultata. Za provjeru generirajte izvješće Prometna bilanca za račune 20, 23, 25, 26 detaljno za sve vrste potkonto.

Za promete na teret računa 20, 23 potrebno je navesti: Pododjel, Nomenklaturna skupina, Troškovna stavka. Za promete u korist računa 20, 23 potrebno je navesti: Pododjel, Nomenklaturna skupina. Za promete na teret računa 25, 26 potrebno je navesti: Odjel, Troškovna stavka.

Pogreške vezane uz odraz pružanja usluga

Konto 20 ne može se zatvoriti ako se prilikom iskazivanja prodaje usluga koristi dokument Prodaja roba i usluga na knjižnoj oznaci Usluge stupac nije popunjen Subconto. Za provjeru ovog pokazatelja preporuča se otvoriti evidenciju akumulacijskog registra Implementacija usluge i pobrinite se da stupac Nomenklaturna skupina ispunjena.

Također u programu "1C: Računovodstvo 8" prilikom izvođenja rutinske operacije Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26 može se izdati poruka: "Nevažeća grupa stavki za izdanje". Jedna grupa stavki ne može se koristiti u dokumentima Prodaja roba i usluga na knjižnoj oznaci Usluge u stupcu Subconto i u dokumentima Zakon o pružanju proizvodnih usluga I Izvješće o proizvodnji po smjeni.

Za provjeru ispravnosti navođenja grupa artikala za otpuštanje preporuča se usporediti unose u akumulacijskom očevidniku u stupcu Nomenklaturna skupina, kao i upisa u akumulacijski registar Implementacija usluge u stupcu Nomenklaturna skupina.

Knjigovodstveni registar protuemisije nije popunjen

Ako postoji protuproblem, tada je za ispravno zatvaranje dvadesetih računa potrebno izvršiti upis u informacijski registar. Problem brojača.

Obično se protuotpuštanje događa ako se troškovi proizvodnje otpisuju na proizvode proizvedene u istom razdoblju.

To se može vidjeti, na primjer, generiranjem izvješća Analiza računa 20, 23, 25, 26(Pogledajte sliku 3).

Riža. 3

Ako se na popisu računa u stupcu Dugovanje nalazi račun 43, možda postoji problem brojača.

Osnovica za raspodjelu neizravnih troškova nije utvrđena

Problemi sa zatvaranjem računa troškova proizvodnje mogu nastati zbog nepostojanja osnove za raspodjelu neizravnih troškova.

U tom će slučaju račun 25 ili račun 26 imati pogrešno stanje. Osnovica za raspodjelu neizravnih troškova utvrđuje se u očevidniku podataka (Jelovnik Poduzeće → Računovodstvena politika → Metode raspodjele neizravnih troškova organizacija).

U ovom registru pravila moraju biti navedena tako da:

pokriveni su svi prometi na teret računa 25 i 26;
sve distribucijske baze nisu bile jednake nuli.

Planirani trošak proizvodnje, potrebno je pregledati evidenciju akumulacijskog registra Učinak po planiranim cijenama (računovodstvo) za tekuće razdoblje.

U kolumni Planirani trošak

Pratiti formiranje distribucijske baze Svezak izdanja korisniku se savjetuje pregled evidencije istog akumulacijskog registra.

U kolumni Količina moraju biti prisutni eksponenti različiti od nule.

Da vidimo kako se formira distribucijska baza Materijalni troškovi Subconto analiza po subconto s pogledom rashodi uz odabir po rekvizitima Vrsta rashoda NU sa značenjem Materijalni troškovi.

Izvješće treba pokazati promete različite od nule na teretu analiziranog računa.

Za kontrolu distribucijske baze Plaća preporuča se generirati izvješće Analiza računa 20 I Analiza računa 23 subconto s pogledom Stavke s odabirom po rekvizitima Vrsta rashoda NU sa značenjem Plaća

Računovodstveni poslovi koje obavlja organizacija vrlo su raznoliki, a možda će biti potrebno kontrolirati i druge pokazatelje.

Da vidimo kako se formira distribucijska baza Odabrane stavke izravnih troškova, preporučuje se generiranje izvješća Analiza računa 20 I Analiza računa 23 subconto s pogledom rashodi uz odabir prema popisu troškovnika naznačenom u informatoru Metode raspodjele neizravnih troškova u stupcu Popis troškovnika. Izvješće bi trebalo prikazivati dugovni promet različit od nule.

Iza distribucijske baze Prihod može se pratiti evidencijom akumulacijskog registra Implementacija usluge za tekuće razdoblje. U kolumni Iznos moraju biti prisutni eksponenti različiti od nule.

Pogreške u odražavanju puštanja gotovih proizvoda

Najčešće su pogreške povezane sa zatvaranjem računa 20 uzrokovane netočnim odrazom ručnih transakcija.

Prilikom izvođenja planirane operacije Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26 može se izdati poruka: "Izlaz proizvoda ili usluga netočno se odražava". Za pravilno zatvaranje računa troškova proizvodnje potrebno je da se podaci o učinku proizvoda i usluga odražavaju u sljedećim akumulacijskim registrima:

Učinak po planiranim cijenama (računovodstvo),
Učinak proizvodnje po planiranim cijenama (porezno knjigovodstvo),
Implementacija usluga.

Da biste to učinili, izlaz se mora odražavati u sljedećim dokumentima:

Izvješće o proizvodnji po smjeni,
Zakon o pružanju proizvodnih usluga,
Realizacija roba i usluga.

Ako se koriste drugi načini za odražavanje otpuštanja (ručni rad, nestandardni dokumenti), tada se mora voditi računa o stvaranju unosa u gore navedenim registrima.

Osim toga, pogreške mogu biti uzrokovane činjenicom da se proizvodnja gotovih proizvoda odražava u kreditu za obračun neizravnih troškova.

Proizvodnja gotovih proizvoda knjiži se u korist računa izravnih troškova. Za glavnu proizvodnju, to je konto 20.01, za pomoćnu proizvodnju, ovo je konto 23. Ostali računi ne mogu se koristiti za prikaz izdavanja gotovih proizvoda i usluga.

Pogreške prilikom odražavanja transakcija koje podliježu UTII

Prilikom izvođenja planirane operacije Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26 može se izdati poruka: "Nije naznačena primjena posebnog postupka oporezivanja za pojedine vrste djelatnosti". Ako potvrdni okvir nije označen u računovodstvenoj politici i odražava priznavanje troškova proizvodnje: za UTII - ; za sve vrste djelatnosti - Za različite vrste aktivnosti, kod zatvaranja dvadesetih računa bit će problema.

U računovodstvenoj politici morate označiti kućicu Za pojedine vrste djelatnosti primjenjuje se poseban postupak oporezivanja.

Također, prilikom obavljanja rutinske operacije Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26 može se izdati poruka: "Nevažeća grupa stavki za prihode i rashode".

Ako se nomenklaturna skupina koristi za prikaz prihoda od pruženih usluga povezanih s aktivnostima koje podliježu UTII (konto 90.01.2), tada se ova nomenklaturna skupina ne može koristiti za prikaz prihoda od djelatnosti s glavnim poreznim sustavom i za prikaz izravnih troškova za aktivnosti s poseban postupak oporezivanja.

Da biste provjerili troškove, trebate generirati izvješće Subconto analiza subconto s pogledom Nomenklaturne skupine i potkonto rashodi uz odabir po rekvizitima rashodi s naslovom Za pojedine vrste djelatnosti s posebnim postupkom oporezivanja a zatim provjerite da popis grupa proizvoda ne sadrži one koje se koriste za prikaz prihoda prema vrsti djelatnosti koja podliježe porezu na dohodak.

Pogreške pri evidentiranju troškova na računima izravnih troškova

Ovdje se mogu razlikovati dvije skupine grešaka. Prvo, problemi s računom 20 mogu nastati ako se troškovi koji se alociraju evidentiraju na računima izravnih troškova. Troškovi koji se odnose na sve vrste aktivnosti iskazuju se u troškovnim stavkama s vrstom Za različite vrste aktivnosti na računima neizravnih troškova. Riječ je o općim poslovnim (konta 26) i općim troškovima proizvodnje (25). Drugo, pogreške mogu biti posljedica činjenice da su normalizirani troškovi evidentirani na računima izravnih troškova.

Normalizirani troškovi odražavaju se po stavkama troškova tipa:

dobrovoljno osobno osiguranje, koje predviđa plaćanje zdravstvenih troškova od strane osiguravatelja;
dobrovoljno osobno osiguranje za slučaj smrti ili invaliditeta;
dobrovoljno osiguranje prema ugovorima o dugoročnom životnom osiguranju, mirovinskom osiguranju i (ili) nedržavnom mirovinskom osiguranju zaposlenika;
troškovi reprezentacije;
troškovi oglašavanja (normalizirani).

Obračun iznosa priznavanja ovih izdataka za porezno knjigovodstvo provodi se u skladu s normama utvrđenim zakonom po načelu nastanka događaja od početka godine samo za računovodstvene troškove neizravnog poreza.

O tome za što je namijenjen računovodstveni račun 20 „Glavna proizvodnja“, kao io standardnim knjigovodstvenim knjiženjima pomoću ovog računa, govorili smo u našem. U ovom materijalu ćemo se detaljnije osvrnuti na zatvaranje računa 20.

Kada se račun zatvori 20

S obzirom da se na dugovnoj strani računa 20 prikupljaju troškovi proizvodnje proizvoda, izvođenja radova i pružanja usluga, račun 20 se zatvara kada je proizvodnja proizvoda završena, rad ili usluga pružena. Zatvoriti račun 20 znači prikazati ga u računovodstvenom unosu zajma. Kada se konto 20 zatvara u vezi s dovršetkom proizvodnje, izvođenjem radova ili pružanjem usluga, knjigovodstvena knjiženja mogu biti sljedeća (Naredba Ministarstva financija od 31. listopada 2000. br. 94n):

Nakon gornjih unosa, račun 20 može se vratiti na nulu i održavati određeni dugovni saldo. U potonjem slučaju, oni govore o prisutnosti nedovršene proizvodnje (WIP) na datum izvještavanja.

Podsjetimo, WIP su proizvodi ili radovi koji nisu prošli sve faze (faze, preraspodjele) predviđene tehnološkim procesom, kao i nepotpuni proizvodi koji nisu prošli ispitivanje i tehnički prijem (čl. 63. Naredbe Ministarstva financija od 29. srpnja 1998. broj 34n).

S obzirom da se analitičko knjigovodstvo na računu 20 vodi, između ostalog, po vrstama proizvedenih proizvoda, radova ili usluga, zatvaranje računa 20 može se iskazati za pojedine vrste proizvoda, odnosno radova, dok se za druge, međutim, utvrđuje stanje u odrazit će se oblik WIP-a.

Istodobno, odobravanje računa 20 ne znači uvijek da su proizvodi proizvedeni, radovi obavljeni ili usluge pružene.

Na primjer, kada se otkrije brak u glavnoj proizvodnji, tereti se račun 20 sljedećim knjigovodstvenim unosom:

Dugovni račun 28 "Brak u proizvodnji" - Potražni račun 20

I npr. stornirani proizvodni nalozi, čiji su troškovi naplaćeni na teret računa 20, uključuju se u financijski rezultat organizacije sljedećim unosom:

Dugovni račun 91 "Ostali prihodi i rashodi", podračun "Ostali rashodi" - Potražni račun 20

Računi troškova (20, 23, 25, 26) automatski se zatvaraju u 1C prilikom izvođenja zakazane operacije "".

Međutim, ovaj proces često završava greškama. Glavni razlog su neispravno uneseni početni podaci. Pogledajmo koje pogreške u podacima najčešće dovode do pogrešaka u 1C 8.3 pri zatvaranju računa 20, 23, 25, 26.

Prije svega, shvatit ćemo što su izravni i neizravni troškovi. Zašto se u 1C vrlo često ti troškovnici ne zatvaraju.

Slika 1 shematski prikazuje izravne troškove, tj. one koje se mogu pripisati određenim proizvodima. Ovi troškovi se otpisuju na konta 20 (glavna proizvodnja) i 23 (pomoćna).

Pod "troškom" se može razumjeti i plaća proizvodnih radnika, i trošak potrošnog materijala, i amortizacija opreme, i druge vrste troškova. Glavna stvar koja ujedinjuje takve troškove je da su proizvodi na koje se odnose unaprijed poznati.

Različite boje označavaju proizvode i troškove s istom analitikom. U 1C, to je (i, eventualno, podjele, ako je njihova upotreba konfigurirana). Da bi trošak “pogodio” pravi proizvod, on mora imati istu analitiku.

Unutar skupine stavki troškovi se raspoređuju razmjerno planiranom trošku.

“Trošak 10” (slika 1) će “visjeti” u podjeli, budući da njegova analitika ne odgovara niti jednom proizvodu. Ovo je glavni uzrok grešaka pri zatvaranju 20 računa.

U tom slučaju će u programu nakon zatvaranja mjeseca obračun troškova izgledati ovako (slika 2):

Besplatno nabavite 267 1C video lekcija:

Kao što vidite, u izvješću se pojavio redak s nultim troškom, iako postoje i izravni ("nuts") i neizravni troškovi ("plaće"). Nema izdanja za ovu grupu stavki. Da biste ispravili pogrešku zatvaranja računa 20 u 1C računovodstvu, trebate provjeriti troškove za grupu stavki "Cipele".

Za analizu možete koristiti standardni izvještaj "Subconto analiza" (slika 3). Najvjerojatnije, za trošak "Orasi" treba odabrati "Glavna grupa artikala", za koju se izdaje "Pasta od orašastih plodova".

Neizravni troškovi na 25 i 26 računima

Pozabavimo se neizravnim troškovima (slika 4). Odnose se na nekoliko vrsta proizvoda odjednom, stoga im je potrebna distribucija. Takvi se troškovi uzimaju u obzir na računima 25 i 26. To mogu biti skladištari, otpremnici, računovođe, isti (ako se oprema koristi za proizvodnju različitih vrsta proizvoda), itd.

Neizravni troškovi raspoređuju se na troškovne stavke razmjerno osnovici raspodjele. Na slici 4 svaka stavka troška ima svoju boju, a svaki proizvod ima odgovarajuću podlogu (iste boje).

Preduvjeti za distribuciju:

za svaki članak mora biti dodijeljen način distribucije;
odgovarajuća baza mora biti "vezana" za proizvode.

Na primjer, članak "Osnovni materijali" raspoređuje se razmjerno planiranom trošku. To znači da ova vrijednost mora biti naznačena u programu za svaki proizvod. U 1C se planirani trošak bilježi u dokumentu "Određivanje cijena za stavku".

Na slici 4. „ljubičasti“ troškovi neće biti raspoređeni jer za njih nije definirana osnovica. Primjerice, za njih je postavljen način raspodjele „Plaćanje“, ali u tekućem razdoblju nije bilo izravnih troškova za pripadajuću stavku.

Na računu 20 "Glavna proizvodnja" uzeti u obzir troškove proizvodnje. Zatvaranje računa 20 u 1C 8.3 Računovodstvo se odvija automatski. Postoji nekoliko razloga zašto se račun 20 ne zatvara u 1C 8.3 Računovodstvo 3.0. U ovom članku pročitajte o 4 takva razloga i kako ih ukloniti.

Svi troškovi proizvodnje dijele se na izravne i neizravne. Izravni troškovi su troškovi koji se mogu pripisati određenim proizvodima. Neizravni troškovi su troškovi koji se ne mogu vezati uz izlazak određenog proizvoda.

Na teret računa 20 poduzeća uzimaju u obzir svoje izravne troškove proizvodnje:

materijalni troškovi;
Troškovi rada za radnike;
Obračun doprinosa na plaće;
Amortizacija proizvodne opreme.

Brzi prijenos računovodstva u BukhSoft

Na kraju mjeseca u 1C 8.3 Računovodstvu, račun 20 automatski se zatvara na račune 43, 40, 90. Da biste zatvorili mjesec bez grešaka, morate:

Postavite računovodstvenu politiku u 1C 8.3 Računovodstvo za računovodstvo za proizvodnju proizvoda i izvođenje proizvodnih radova i usluga;
Postavite parametre plaće za zaposlenike koji proizvode proizvode;
Ispravno je u proizvodnim dokumentima (zahtjevi-računi, izvješća o proizvodnji za smjenu) navesti nomenklaturne skupine i odjele;
Ispravno uzmite u obzir u 1C 8.3 bilancu rada u tijeku.

Korak 1. Postavite računovodstvenu politiku u 1C 8.3 za potrebe proizvodnje

Jedan od razloga zašto se konto 20 ne zatvara može biti nepravilno postavljena računovodstvena politika. Da biste ga postavili za proizvodno računovodstvo, idite na odjeljak "Glavno" (1) i kliknite na poveznicu "Računovodstvena politika" (2). Otvorit će se prozor za njegovo postavljanje.

U polje "Glavni obračun troškova" (3) upisuje se konto 20.01 "Glavna proizvodnja".

U prozoru postavki potvrdite okvire "Izdanje proizvoda" (4) i "Rad u tijeku ..." (5). U polju "Troškovi se otpisuju" (6) odaberite jednu od tri vrijednosti:

"Isključujući prihod." U tom slučaju, račun 20 će se automatski zatvoriti bez obzira na dostupnost prihoda;
"Uključujući sav prihod." Ovom metodom konto 20 će se zatvoriti za grupe proizvoda za koje je ostvaren prihod;
"Uključujući samo prihod od proizvodnih usluga." Odaberemo li ovu vrijednost, konto 20 se zatvara tek nakon izdavanja dokumenta "Pružanje proizvodnih usluga".

Sada program 1C 8.3 razumije da se vaša organizacija bavi proizvodnjom proizvoda i pružanjem proizvodnih usluga, te će zatvoriti račun 20. na kraju mjeseca. Ako se vaša organizacija ne bavi pružanjem proizvodnih usluga, ali nemojte označiti okvir "Izvođenje radova ..." (5).

Za zatvaranje mjeseca idite na odjeljak "Poslovanje" (7), te kliknite na poveznicu "Zatvaranje mjeseca" (8).

U prozoru koji se otvori odaberite svoju organizaciju (9), odredite razdoblje (10) i kliknite gumb "Zatvori mjesec" (11). Nakon uspješnog izvršenja, operacija "Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26" (12) bit će obojana zelenom bojom. Klikom na nju možete vidjeti knjiženja za zatvaranje konta 20.

Korak 2. Postavite u 1C 8.3 načine obračunavanja plaća u proizvodnji

Plaće zaposlenika proizvodnih pogona i premije osiguranja za njih potrebno je obračunati na računu 20. Vrlo je važno pravilno pripisati plaće radnika proizvedenim proizvodima. Da biste to učinili, upotrijebite referentnu knjigu "Skupine nomenklature". Uz njegovu pomoć, svi proizvedeni proizvodi kombiniraju se u nekoliko glavnih kategorija. Na primjer, u tvornici namještaja koja proizvodi nekoliko stotina vrsta proizvoda, takve skupine mogu biti:

Ormari;
stolovi;
Stolice.

Takvo prošireno grupiranje omogućuje vam raspodjelu troškova proizvodnje za svaku grupu artikala.

Kreiranje nove vrijednosti "Metoda obračuna plaća"

Kod obračuna plaća za proizvodne radnike vrlo je važno naznačiti točnu grupu stavki. U suprotnom, račun 20 se ne može zatvoriti. Za postavljanje računovodstva za obračun plaća idite na odjeljak "Plaće i osoblje" (1) i kliknite na poveznicu "Postavke plaća" (2).

U prozoru s postavkama idite na odjeljak "Odraz u računovodstvu" (3) i kliknite na poveznicu "Načini obračuna plaća" (4). Otvara se prozor Metode obračuna plaća.

U prozoru koji se otvori vidite popis svih prethodno kreiranih načina obračuna plaća. Kako napraviti novu metodu, na primjer, za obračun plaća za radnike uključene u proizvodnju ormara? Da biste to učinili, kliknite gumb "Stvori" (5).

U prozoru koji se otvori odaberite konto "20.01" (6), u polju "Grupe nomenklature" (7) odaberite željenu vrijednost, npr. "Ormari". U troškovniku (8) označite željenu stavku. Za spremanje postavki kliknite gumb "Spremi i zatvori" (9). Zatim morate stvoriti novu vrijednost za ovu metodu u direktoriju Accruals.

Stvaranje nove vrste obračuna

Sada stvorite novu vrijednost u direktoriju Accrual. Da biste to učinili, u prozoru s postavkama plaće kliknite na gumb "Pravo razgraničenja" (10).

Ovdje vidite popis svih prethodno kreiranih vrsta obračuna plaća.

Za kreiranje nove vrste obračuna kliknite gumb "Kreiraj" (11). Otvorit će se prozor za kreiranje nove postavke.

Ovdje označite naziv novog obračuna (12), oznaku poreza na dohodak (13), odaberite oznaku oporezivanja premije osiguranja (14), vrstu rashoda za oporezivanje (15). U "Način odraza" (16) navesti kreirani način odraza plaće. Za spremanje vrijednosti kliknite gumb "Spremi i zatvori" (17). Za svaku grupu stavki morate kreirati vlastitu vrstu obračuna i koristiti je za odraz plaća proizvodnih radnika. Ukoliko je došlo do otpuštanja proizvoda za grupe stavki "Stolovi" i "Ormari", tada se obračun plaća mora formirati i za ove grupe stavki. Ukoliko napravite obračun plaće za drugu grupu stavki tada se konto 20 neće zatvoriti.

Korak 3. Glavne pogreške u formiranju proizvodnih dokumenata u 1C 8.3

Neusklađenost analitike u zahtjevu fakture i proizvodnom izvješću

Prilikom izrade proizvodnih dokumenata u 1C 8.3 obratite posebnu pozornost na popunjavanje polja "Podjela troškova" i "Skupina nomenklature". Za jednu vrstu proizvoda proizvedenu u jednom odjelu, ovi pokazatelji u dokumentima „Zahtjev-račun” i „Izvješće o proizvodnji za smjenu” moraju biti isti.

Drugim riječima, ako ste prilikom prijenosa materijala u proizvodnju u zahtjevu računa naveli pododjeljak „Namještaj” i grupu stavki „Ormari”, tada pri proizvodnji proizvoda od tih materijala navedite i pododjeljak „Namještaj” i „Ormari”. ” grupa stavki. U suprotnom, prilikom zatvaranja mjeseca u 1C 8.3 može doći do pogreške. Na ekranu će se pojaviti sljedeća poruka:

Ako ne znate točno koje ćete proizvode proizvoditi prilikom prijenosa materijala, tada postoje dva rješenja:

Nakon otpuštanja proizvoda, idite na zahtjev-račun i ispravite grupu artikala na ispravnu;
Koristite veću grupu artikala. Na primjer, umjesto "Ormari" označite "Namještaj". Što je manje grupa stavki, to je lakše voditi evidenciju, ali se u isto vrijeme gubi detaljizacija troškova u izvješćima. Odaberite za sebe optimalan broj grupa proizvoda, što će vam omogućiti da uzmete u obzir interese računovodstva i upravljačkog računovodstva.

Nedostatak proizvodnje (materijali su prebačeni, ali nije bilo proizvodnje)

Ako u svojoj računovodstvenoj politici imate kvačicu nasuprot natpisa „Obavljanje poslova, pružanje usluga kupcima“ (1), a ispod stoji „Bez prihoda“ (2), tada će se konto 20 zatvoriti bez obzira da li je postojao puštanje proizvoda u promet ili ne. Pažnja!!! Ovaj potvrdni okvir trebao bi biti u računovodstvenim politikama samo onih organizacija koje stvarno pružaju takve usluge. Ako se vaša tvrtka bavi samo proizvodnjom proizvoda, tada se račun 20 treba zatvoriti samo ako postoji proizvodni učinak.

Ako račun 20 nije zatvoren u 1C 8.3 Računovodstvo 3.0, onda je možda razlog to što nije bilo puštanja u proizvodnju. U tom slučaju, račun 20 će se zatvoriti u narednim razdobljima, kada se izda puštanje proizvoda. Ako je u određenom razdoblju materijal prešao u proizvodnju, a nije bilo proizvodnje, na računu 20 postoji saldo, odnosno proizvodnja u tijeku. U bilanci ćete vidjeti ovo stanje kao dugovno stanje računa 20 na kraju mjeseca (3).

Korak 4. Uzmite u obzir stanje rada u tijeku koristeći WIP Inventarni dokument

Račun 20 ne treba zatvoriti u svim slučajevima. Proizvodna poduzeća često imaju nedovršenu proizvodnju na ovom računu. Program 1C 8.3 Računovodstvo ne vrši kalkulacije vezane uz proizvodnju u tijeku. Ako vaš pogon ima materijale koji su pušteni u proizvodnju, ali nisu obrađeni, ili ako ste imali druge izravne troškove koji nisu uključeni u , tada trebate obračunati trošak tih materijala i troškove kao proizvodnju u tijeku. Ova se vrijednost treba odraziti kao stanje na kraju razdoblja na teret računa 20. U prethodnom koraku razmatrali smo jednostavan slučaj proizvodnje u tijeku, kada tijekom izvještajnog razdoblja uopće nije bilo rezultata. Kako prikazati bilancu rada u tijeku u drugim slučajevima u 1C 8.3? Za to, 1C 8.3 Računovodstvo nudi poseban dokument - "Inventar proizvodnje u tijeku". Da biste ga izradili, idite na odjeljak "Proizvodnja" (1) i kliknite na poveznicu "Inventar rafinerije" (2). Otvorit će se prozor s prethodno izrađenim dokumentima.

U prozoru koji se otvori kliknite gumb "Kreiraj" (3). Otvorit će se obrazac za ispunjavanje.

U dokumentu WIP inventara navedite:

Vaša organizacija (4);
Račun troškova (5);
Datum dokumenta (6);
Odjel koji ima ostatak posla u tijeku (7).

Nomenklaturna skupina prema kojoj je nastao WIP (9);
Troškovi nedovršene proizvodnje za ovu skupinu u računovodstvu i poreznom računovodstvu (10). To morate sami izračunati.

Da biste dokument prikazali u računovodstvu, kliknite gumb "Knjiži i zatvori" (11).

Nakon knjiženja dokumenta WIP Inventura i zatvaranja razdoblja, na kontu 20 vidjet ćete stanje na kraju razdoblja za svaku grupu artikala navedenu u dokumentu inventure. Iznos stanja također će odgovarati iznosu prikazanom u ovom dokumentu.

Zatvaranje mjeseca uključuje nekoliko planiranih operacija, kao što su: obračun amortizacije, trošak itd. Ove operacije se odražavaju u strogom slijedu, čije kršenje dovodi do pogrešaka, zbog čega se operacija zatvaranja mjeseca ne može izvršiti.

Pomoćnik na kraju mjeseca omogućuje vam izvođenje sljedećih operacija, kao što su:

uspostaviti točan redoslijed operacija na kraju mjeseca;

djelomično zatvaranje mjeseca;

ukidanje zaključenja mjeseca;

djelomično otkazivanje operacije zatvaranja na kraju mjeseca;

odbiti zatvoriti mjesec u tekućem razdoblju;

generirati izvješća koja objašnjavaju izračune i odražavaju rezultate rutinskih operacija;

pregled rezultata planirane operacije;

pripremiti detaljan izvještaj o izvršenju svih poslova vezanih uz zatvaranje mjeseca.

Prilikom zatvaranja konta troškova 20, 23, 25, 26 provjerava se ispravnost iskaza poslovnih transakcija. Kao rezultat ove provjere mogu se otkriti netočni prometi i stanja na računima troškova proizvodnje te netočni podaci u upisnicima. U ovoj situaciji ne može se izvršiti zatvaranje konta troškova, stoga se pojavljuju poruke o pogrešci. Sljedeće su najčešće pogreške koje se javljaju prilikom pokušaja izvršavanja operacije "zatvaranje mjeseca".

Nema ili nema proizvodnje proizvoda, pružanja usluga ili WIP stanja

Prilikom zatvaranja konta troškova 20, 23, 25, 26 ispisuje se poruka: „Ne prikazuje se učinak proizvoda, pružanje usluga ili stanje proizvodnje u tijeku.“ Potrebno je provjeriti kako je raspodjelna osnovica izravnih troškova postavljena u računovodstvenoj politici (izbornik Poduzeće → Računovodstvena politika → Računovodstvena politika organizacija, kartica Proizvodnja). Osnovica raspodjele izravnih troškova može biti: Po planiranoj cijeni proizvodnje, Po prihodu.

Ako se raspodjela izravnih troškova provodi prema planiranom trošku proizvodnje, tada je potrebno provjeriti nije li planirani trošak jednak nuli.

Za to je potrebno izraditi izvješće Analiza računa 20(23) s detaljizacijom po pododjeljcima i skupinama stavki, te provjeriti usklađenost iznosa tekućih rashoda (prometa na dugovanje) i iznosa planiranih troškovi proizvodnje (prometi na kredit).

U tom slučaju dugovni i kreditni prometi moraju biti različiti od nule. Ako nema (nula) prometa po zajmu, slijedi da nije bilo proizvodnog učinka, tada je potrebno odraziti WIP stanja koristeći dokument "WIP Inventory".

Kada se raspodjela izravnih troškova vrši po prihodima, tada je potrebno provjeriti je li prihod za određeno razdoblje jednak nuli. Za to je potrebno generirati ispis “Analiza potkonta” sa tipom potkonta Grupe stavki, kao i provjeriti postojanje prometa na kontima 90 i 20.23.

Ako tijekom izvještajnog razdoblja nisu pružene usluge, tada je potrebno odraziti stanja WIP-a pomoću dokumenta Inventara WIP-a.

Redoslijed podjela nije utvrđen

Ako se operacije zatvaranja troškovnika određuju ručno (Računovodstvena politika, kartica Izlaz proizvoda, usluga), tada je potrebno navesti ovaj redoslijed. Za to je potrebno izraditi dokument „Postavljanje redoslijeda odjela za zatvaranje troškovnika“. Ako je takav dokument već izrađen, može sadržavati zastarjele podatke. Kako biste ispravili ovu pogrešku, morate izraditi novi dokument s trenutnim datumom, automatski ispunjavajući dokument pomoću gumba "ispuni"

Neispunjena ili netočno ispunjena analitika troškova

Za ispravno zatvaranje računa troškova vrlo je važno ispravno navesti sve objekte analitičkog računovodstva troškova prilikom prikaza rashoda i učinka. Za provjeru je potrebno generirati izvještaj Bilanca stanja za račune 20, 23, 25, 26 sa detaljima o svim vrstama podkonto.

U prometima na teret računa 20, 23 potrebni su podaci za popunjavanje: Pododjeljak, Nomenklaturna skupina, Stavka troška. Za promete u korist računa 20, 23 - Pododjeljak, skupina Nomenklatura. Za promete na teret računa 25, 26 - Pododjeljak, troš.

20 račun nije zatvoren ako u dokumentu Prodaja roba i usluga na kartici Usluge nije popunjen stupac Podkonto. Da biste provjerili je li stupac Podkonto popunjen, potrebno je pregledati evidenciju akumulacijskog očevidnika Prodaja usluga i provjeriti je li popunjen stupac Grupa artikala.

Prilikom zatvaranja konta troškova 20, 23, 25, 26 može se pojaviti sljedeća poruka: "Nevažeća grupa proizvoda za izdavanje". Ista nomenklaturna skupina ne može se koristiti u dokumentima "Prodaja roba i usluga" na kartici Usluge u stupcu Podkonto te u dokumentima "Akt o pružanju proizvodnih usluga" i "Izvješće o proizvodnji za smjenu"

Za provjeru ispravnosti naznačenih grupa artikala za izlaz proizvoda, potrebno je usporediti unose u akumulativnom očevidniku „Izlaz proizvoda po planskim cijenama (obračun)“ u stupcu Grupa artikala, te u akumulativnom očevidniku „Prodaja usluga u stupcu Grupa stavki”.

Računovodstveni registar protuproblema nije ispunjen

Ako vaša organizacija ima šalter izdanje, tada za pravilno zatvaranje troškovnih računa računa morate unijeti unose u informacijski registar "Šalter izdanje".

Protuotpuštanje je obično prisutno ako se troškovi proizvodnje otpisuju na proizvode proizvedene u tekućem razdoblju. Ovo možete provjeriti s izvješćem Analiza računa za račune 20, 23, 25, 26. Ako postoji račun 43 u izvješću o zaduženju, možda postoji protuproblem.