A számla 01.20-án nincs lezárva.

A számlazárás problémájával 20 mind a kezdő, mind a tapasztalt könyvelői programhasználó szembesül. Ebben a kiadványban az "1C" cég módszertanosai megvizsgálják az ilyen probléma fő okait, és ajánlásokat adnak annak kiküszöbölésére. Ez általában a pénzügyi és gazdasági műveletek programban való helytelen vagy hiányos tükrözése miatt történik. Az anyag az „1C: Számvitel 8” (2.0 rev.) program szerint készült.

Műveletek → A hónap zárása):

• törölje a hónap zárását;

Az "1C: Enterprise 8" rendszer gazdasági programjaiban a 20-as "Fő termelés" számla le van zárva (menü Műveletek → A hónap zárása

A hónap zárása

A hónap végi tranzakciók magukban foglalják az értékcsökkenési számításokat, a költségszámításokat stb. Ezek a tranzakciók a könyvelésben meghatározott sorrendben kerülnek rögzítésre, amely nem módosítható.

Egyes rutinműveletek esetén nagyszámú bejegyzés jön létre. Ezenkívül egyidejűleg a jövedelemadó adóelszámolására vonatkozó műveleteket is végrehajtják.

A hónap végi asszisztens lehetőséget biztosít (menü Műveletek → A hónap zárása):

• hajtsa végre az összes szükséges hónap végi zárási műveletet a megfelelő sorrendben;
• részben fejezze be a hónap zárását;
• törölje a hónap zárását;
• a hónapzárás végrehajtását részben törölni;
• megtagadja a művelet végrehajtását az aktuális hónapban (kihagyja);
• a számításokat magyarázó és a rutinműveletek eredményeit tükröző jelentéseket készíteni;
• megtekintheti a tervezett művelet eredményeit;
• jelentést készít a rutinműveletek végrehajtásáról.

Záró számlák 20., 23., 25., 26(menü Műveletek → A hónap zárása). A 20., 23., 25., 26. számlazárás művelet végrehajtásakor automatikusan ellenőrzik az üzleti tranzakciók programban való tükrözésének helyességét. Emiatt például a termelési költségszámlákban hibás forgalmi és egyenlegek, valamint a nyilvántartásokban hibás adatok észlelhetők. Ilyen helyzetben a termelési költségszámlák lezárásának rutinművelete nem hajtható végre megfelelően, ezért a program hibaüzenetet ad ki. Az alábbiakban bemutatjuk a leggyakoribb könyvelési hibákat és azok okait.

A termékek kibocsátása, a szolgáltatásnyújtás vagy a befejezetlen termelés egyenlege nem jelenik meg

Ütemezett művelet végrehajtásakor Záró számlák 20., 23., 25., 26 "A termékek kibocsátása, a szolgáltatásnyújtás vagy a befejezetlen termelés egyenlege nem jelenik meg". Ebben az esetben mindenekelőtt ellenőrizni kell, hogy a közvetlen költségek felosztási alapja hogyan van beállítva a számviteli politikában (menü Vállalat → Számviteli politika → Szervezetek számviteli politikája, könyvjelző Termelés). Lehetséges lehetőségek ebben az esetben: A tervezett előállítási költség szerint, Bevétel szerint. A következő lépés a választott lehetőségtől függően a folytatás.

Ha a közvetlen költségek elosztása a tervezett előállítási költség szerint történik, akkor ellenőrizni kell, hogy nem egyenlő-e nullával.

Ehhez ajánlatos jelentést készíteni Fiókelemzés 20(23) subconto általi részletezéssel AlosztályokÉs Nómenklatúra csoportok(1. ábra), és ellenőrizze a folyó kiadások összege (terhelési forgalom) és a tervezett előállítási költség (hitel forgalom) összege közötti megfelelést.

Rizs. 1

Ebben az esetben a terhelésnél és a jóváírásnál is nullától eltérő forgalomnak kell lennie. Ha a hitelforgalom nulla, mert tényleg nem volt probléma, akkor a WIP egyenlegeket a dokumentum segítségével kell tükrözni WIP leltár.

Ha a közvetlen költségek bevétel szerinti elosztása történik, akkor ellenőrizni kell, hogy nem egyenlő-e nullával. Ehhez ajánlatos jelentést készíteni Subconto elemzés alkonto típusa szerint Nómenklatúra csoportok(2. ábra). És egyszerre ellenőrizze a 90-es és a 20-as, 23-as számlán lévő forgalom meglétét.

Rizs. 2

Ha a szolgáltatásokat valóban nem nyújtották, akkor a WIP egyenlegeit is tükrözni kell a dokumentum segítségével WIP leltár.

A felosztási sorrend nincs megállapítva

Ha a költségszámla zárási sorrend manuálisan van megadva ( Számviteli politika, könyvjelző Termékek, szolgáltatások kiadása), akkor meg kell adni. Ehhez a felhasználónak létre kell hoznia, ki kell töltenie és fel kell adnia egy dokumentumot .

Ha azonban a dokumentum Az osztályok rendjének beállítása a költségszámlák zárásához korábban készült, akkor ilyen vagy olyan okból elavult adatokat tartalmazhat: nem minden osztály vagy más szervezethez tartozó osztály. A hiba megoldásához ajánlatos létrehozni egy dokumentumot az aktuális időszak dátumával. A dokumentum táblázatos része a gombra kattintva automatikusan kitöltődik Tölt.

A költségelemzés nincs kitöltve

A huszadik számlák helyes zárásához fontos az analitikus költségelszámolás minden tárgyának feltüntetése a kiadások és a kibocsátás tükrözésekor. Az ellenőrzéshez készítsen jelentést 20., 23., 25., 26. számla forgalmi mérlege részletesen minden típusú alkontóra.

A 20-as, 23-as számlák terhére történő forgalom tekintetében a következőket kell feltüntetni: Alosztály, Nómenklatúra csoport, Költségtétel. A 20-as, 23-as számla jóváírása esetén a következőket kell feltüntetni: Alosztály, Nómenklatúra csoport. A 25-ös, 26-os számla terhére történő forgalomnál a következőket kell feltüntetni: Osztály, költségtétel.

A szolgáltatásnyújtás tükrözésével kapcsolatos hibák

A 20-as számla nem zárható le, ha a szolgáltatás okmány segítségével történő értékesítésekor Áruk és szolgáltatások értékesítése a könyvjelzőn Szolgáltatások oszlop nincs kitöltve Subconto. Ennek a mutatónak az ellenőrzéséhez ajánlatos megnyitni a felhalmozási regiszter rekordjait Szolgáltatás megvalósításaés győződjön meg arról, hogy az oszlop Nomenklatúra csoport megtöltött.

Szintén az „1C: Számvitel 8” programban rutinművelet végrehajtásakor Záró számlák 20., 23., 25., 26üzenetet lehet kiadni: "Érvénytelen tételcsoport a kiadáshoz". Egy cikkcsoport nem használható a dokumentumokban Áruk és szolgáltatások értékesítése a könyvjelzőn Szolgáltatások a Subconto oszlopban és a dokumentumokban törvény a termelési szolgáltatás nyújtásárólÉs Műszakonkénti termelési jelentés.

A kiadás cikkcsoportjainak helyességének ellenőrzéséhez ajánlatos összehasonlítani a felhalmozási regiszter bejegyzéseit. egy oszlopban Nomenklatúra csoport, valamint a felhalmozási nyilvántartás bejegyzései Szolgáltatás megvalósítása egy oszlopban Nomenklatúra csoport.

A számlálókibocsátás könyvelési nyilvántartása nincs kitöltve

Ellenprobléma esetén a huszadik számlák helyes zárásához az adatnyilvántartásba bejegyzéseket kell tenni Számláló kérdés.

Általában akkor történik ellenfelszabadítás, ha a termelési költségeket leírják az ugyanabban az időszakban gyártott termékekről.

Ez látható például egy jelentés generálásával Számlaelemzés 20, 23, 25, 26(Lásd 3. ábra).

Rizs. 3

Ha a 43-as számla szerepel a számlák listájában a Terhelés oszlopban, akkor számláló probléma lehet.

A közvetett költségek felosztásának alapja nincs meghatározva

A termelési költségszámlák lezárásával kapcsolatos problémák a közvetett költségek allokációs alapjának hiánya miatt merülhetnek fel.

Ebben az esetben a 25-ös vagy a 26-os számlán tévesen lesz egyenleg. A közvetett költségek felosztási alapját az információs nyilvántartás tartalmazza (menü Vállalat → Számviteli politika → Szervezetek közvetett költségeinek felosztásának módszerei).

Ebben a nyilvántartásban a szabályokat úgy kell meghatározni, hogy:

• a 25. és 26. számla terhére felmerülő összes forgalmat fedezték;
• minden eloszlási alap nem egyenlő nullával.

Tervezett gyártási költség, meg kell tekintenie a felhalmozási nyilvántartás rekordjait Kibocsátás tervezett áron (számviteli) az aktuális időszakra.

Egy oszlopban Tervezett költség

Követni az elosztóbázis kialakulását Kiadás kötete Javasoljuk, hogy a felhasználó megtekintse ugyanazon gyűjtőnyilvántartás rekordjait.

Egy oszlopban Mennyiség nullától eltérő kitevőknek jelen kell lenniük.

Megnézni, hogyan alakul ki az elosztási bázis Anyagköltségek Subconto elemzés subconto szerint kilátással Kiadások kellékek szerinti válogatással A kiadások típusa NU jelentéssel Anyagköltségek.

A jelentésnek nem nulla forgalmát kell mutatnia az elemzett számla terhelésén.

Az elosztási bázis vezérlésére Fizetés jelentés elkészítése javasolt Számlaelemzés 20És Számlaelemzés 23 subconto kilátással Sorok kijelöléssel kellékek által A kiadások típusa NU jelentéssel Fizetés

A szervezet által végzett számviteli műveletek meglehetősen szerteágazóak, és szükség lehet más mutatók ellenőrzésére is.

Megnézni, hogyan alakul ki az elosztási bázis Kiválasztott közvetlen költségtételek, ajánlatos jelentést készíteni Számlaelemzés 20És Számlaelemzés 23 subconto kilátással Kiadások az információs nyilvántartásban feltüntetett költségtételek listája szerinti kiválasztással A közvetett költségek felosztásának módszerei egy oszlopban Költségelemek listája. A jelentésnek a nullától eltérő terhelési forgalmat kell mutatnia.

Az elosztóbázis mögött Bevétel a felhalmozási regiszter rekordjaival nyomon követhető Szolgáltatás megvalósítása az aktuális időszakra. Egy oszlopban Összeg nullától eltérő kitevőknek jelen kell lenniük.

Hibák a késztermékek kiadásának tükrözésében

A 20-as számla lezárásával kapcsolatos hibák leggyakrabban a kézi tranzakciók helytelen tükrözéséből adódnak.

Ütemezett művelet végrehajtásakor Záró számlák 20., 23., 25., 26üzenetet lehet kiadni: "A termékek vagy szolgáltatások kibocsátása helytelenül tükröződik". A termelési költségszámlák helyes zárásához szükséges, hogy a termékek és szolgáltatások kibocsátására vonatkozó információk megjelenjenek a következő felhalmozási nyilvántartásokban:

• Kibocsátás tervezett áron (számviteli),
• Termelési kibocsátás tervezett áron (adóelszámolás),
• Szolgáltatások megvalósítása.

Ehhez a kimenetnek tükröződnie kell a következő dokumentumokban:

• Műszakonkénti termelési jelentés,
• törvény a termelési szolgáltatások nyújtásáról,
• Áruk és szolgáltatások megvalósítása.

Ha a kiadás tükrözésére más módot alkalmaznak (kézi működtetés, nem szabványos dokumentumok), akkor ügyelni kell a fent említett nyilvántartások bejegyzéseinek létrehozására.

Ezen túlmenően a hibák abból adódhatnak, hogy a késztermékek kibocsátása megjelenik a közvetett költségek elszámolásának jóváírásában.

A késztermékek kibocsátása a közvetlen költségszámlák jóváírásában kerül elszámolásra. A fő termelésnél ez a 20.01 számla, a segédtermelésnél ez a 23. számla. Egyéb számlák nem használhatók a késztermékek és -szolgáltatások felszabadítására.

Hibák az UTII hatálya alá tartozó tranzakciók tükrözésekor

Ütemezett művelet végrehajtásakor Záró számlák 20., 23., 25., 26üzenetet lehet kiadni: "Egyes tevékenységtípusokra külön adózási eljárás alkalmazása nincs feltüntetve". Ha a jelölőnégyzet nincs bejelölve a számviteli politikában és tükrözte a termelési költségek elismerését: az UTII esetében - ; minden típusú tevékenységhez - Különböző típusú tevékenységekhez, a huszadik számlák lezárásakor problémák lesznek.

A számviteli politikában be kell jelölni a négyzetet Bizonyos típusú tevékenységekre külön adóztatási eljárás vonatkozik.

Szintén rutinművelet végrehajtásakor Záró számlák 20., 23., 25., 26üzenetet lehet kiadni: "Érvénytelen cikkcsoport a bevételekhez és kiadásokhoz".

Ha a nómenklatúra-csoportot az UTII hatálya alá tartozó tevékenységekhez kapcsolódó szolgáltatásokból származó bevételek tükrözésére használják (90.01.2 számla), akkor ez a nómenklatúracsoport nem használható a fő adózási rendszerrel végzett tevékenységekből származó bevételek, valamint az olyan tevékenységekhez kapcsolódó közvetlen kiadások megjelenítésére. speciális adózási eljárás.

A költségek ellenőrzéséhez jelentést kell készítenie Subconto elemzés subconto kilátással Nómenklatúra csoportokés subconto Kiadások kellékek szerinti válogatással Kiadások címmel Bizonyos speciális adózási eljárású tevékenységtípusokra majd ellenőrizze, hogy a termékcsoportok listája nem tartalmazza-e a jövedelemadó-köteles tevékenységtípusonkénti bevételt tükröző termékeket.

Hibák a költségek közvetlen költségszámlákon történő regisztrálásakor

Itt két hibacsoport különíthető el. Először is problémák merülhetnek fel a 20. számlával kapcsolatban, ha a felosztandó költségeket a közvetlen kiadási számlákon tartják nyilván. Az összes tevékenységtípushoz kapcsolódó ráfordítások a típussal rendelkező költségtételekben jelennek meg Különböző típusú tevékenységekhez közvetett kiadási számlákon. Általános üzletről (26. számla) és általános termelési költségekről (25) beszélünk. Másodszor, a hibák abból adódhatnak, hogy a normalizált költségeket a közvetlen költségek elszámolásában rögzítik.

A normalizált költségeket a következő típusú költségtételek tükrözik:

• önkéntes személybiztosítás, amely az orvosi költségek biztosítók általi megfizetését írja elő;
• önkéntes személybiztosítás halál vagy rokkantság esetére;
• önkéntes biztosítás a munkavállalók hosszú távú életbiztosítási, nyugdíjbiztosítási és (vagy) nem állami nyugdíjbiztosítási szerződései alapján;
• reprezentációs költségek;
• reklámköltségek (normalizált).

Ezeknek a kiadásoknak az adószámviteli elszámolási összegének kiszámítása a törvényben megállapított normáknak megfelelően az év elejétől eredményszemléletű, csak a közvetett adószámviteli kiadások esetében történik.

Arról, hogy a 20-as „Fő termelés” számviteli számlát mire szánják, valamint az ezt a számlát használó standard könyvelési tételekről, a miénkben beszéltünk. Ebben az anyagban részletesebben foglalkozunk a 20. számla lezárásával.

A számla zárásakor 20

Tekintettel arra, hogy a 20-as számla terhelése a termékek előállítása, a munkavégzés és a szolgáltatásnyújtás költségeit gyűjti, a 20-as számla a termékgyártás, a munkavégzés vagy a szolgáltatás teljesítése esetén zárásra kerül. A 20-as számla lezárása azt jelenti, hogy azt a kölcsön könyvelési tételében kell feltüntetni. A 20-as számla gyártás befejezésével, munkavégzéssel vagy szolgáltatásnyújtással kapcsolatos lezárásakor a könyvelési tételek a következők lehetnek (a Pénzügyminisztérium 2000. október 31-i 94n. sz. rendelete):

A fenti bejegyzések után a 20-as számla nullára állítható, és egy bizonyos terhelési egyenleget is fenntarthat. Ez utóbbi esetben a folyamatban lévő munkák (WIP) jelenlétéről beszélnek a jelentéskészítés időpontjában.

Emlékezzünk vissza, hogy a WIP olyan termékek vagy művek, amelyek nem mentek át a technológiai folyamat által előírt összes szakaszon (fázisok, újraelosztások), valamint olyan hiányos termékek, amelyek nem mentek át a tesztelésen és a műszaki átvételen (a Pénzügyminisztérium rendeletének 63. cikke). 1998. július 29-i 34n).

Tekintettel arra, hogy a 20. számla analitikus elszámolását többek között a gyártott termékek, építési beruházások vagy szolgáltatások típusai szerint vezetik, a 20. számla lezárása megjelenhet bizonyos típusú termékek vagy munkák esetében, míg mások esetében azonban a a WIP formája tükröződik.

Ugyanakkor a 20-as számla jóváírása nem mindig jelenti azt, hogy a termékek megtörténtek, a munka megtörtént vagy a szolgáltatás megtörtént.

Például, ha a fő termelésben házasságot észlelnek, azt a 20-as számláról a következő könyvelési tétellel terhelik:

28. terhelési számla „Házasság gyártásban” – 20. hitelszámla

És például a törölt gyártási megrendelések, amelyek költségeit a 20-as számla terhére szedték be, a következő bejegyzéssel szerepelnek a szervezet pénzügyi eredményeiben:

Terhelési számla 91 "Egyéb bevételek és ráfordítások", "Egyéb kiadások" alszámla - 20. hitelszámla

A költségszámlák (20, 23, 25, 26) automatikusan bezáródnak az 1C-ben a "" ütemezett művelet végrehajtásakor.

Ez a folyamat azonban gyakran hibákkal végződik. A fő ok a helytelenül megadott kezdeti adatok. Nézzük meg, mely adathibák vezetnek leggyakrabban hibához az 1C 8.3-ban a 20., 23., 25., 26. számla zárásakor.

Először is meg fogjuk érteni, mik a közvetlen és közvetett költségek. Miért az 1C-ben gyakran nincsenek lezárva ezek a költségszámlák?

Az 1. ábra sematikusan ábrázolja a közvetlen költségeket, pl. amelyek konkrét termékekhez köthetők. Ezeket a költségeket 20 (fő termelési) és 23 (kiegészítő) számlára írják le.

A "költség" alatt a termelési munkások fizetését, a fogyóeszközök költségeit, valamint a berendezések értékcsökkenését és más típusú költségeket kell érteni. A legfontosabb dolog, ami ezeket a költségeket egyesíti, az, hogy a termékek, amelyekre vonatkoznak, előre ismertek.

A különböző színek ugyanazzal az elemzéssel jelzik a termékeket és a költségeket. Az 1C-ben ez (és esetleg részlegek, ha a használatuk be van állítva). Ahhoz, hogy a költség „eltalálja” a megfelelő terméket, ugyanolyan elemzésekkel kell rendelkeznie.

A tételcsoporton belül a költségek a tervezett költség arányában kerülnek felosztásra.

Az „Expense 10” (1. ábra) „lefagy” a divízióban, mivel az elemzése nem egyezik egyetlen termékkel sem. Ez a hibák fő oka 20 fiók bezárásakor.

Ebben az esetben a programban a hónap zárása után a költségszámítás így fog kinézni (2. ábra):

Ingyenes 267 1C videóleckéket kaphat:

Mint látható, a jelentésben megjelent egy nulla költségű sor, bár vannak közvetlen („diófélék”) és közvetett költségek („bérek”) is. Ehhez az elemcsoporthoz nincs kiadás. Az 1C számvitelben a 20-as számla lezárásának hibájának kijavításához ellenőriznie kell a „Cipők” tételcsoport költségeit.

Az elemzéshez használhatja a szabványos "Subconto elemzés" jelentést (3. ábra). Valószínűleg a "dió" költséghez a "Fő cikkcsoportot" kell kiválasztani, amelyhez a "diópaszta" kerül kiadásra.

Közvetett költségek 25 és 26 számlán

Foglalkozzunk a közvetett költségekkel (4. ábra). Többféle termékre utalnak egyszerre, ezért forgalmazást igényelnek. Az ilyen költségeket 25 és 26 számlán veszik figyelembe. Ezek lehetnek raktárosok, diszpécserek, könyvelők, ugyanazok (ha a berendezést különböző típusú termékek előállítására használják) stb.

A közvetett költségek a költségtételekhez a felosztási alap arányában kerülnek felosztásra. A 4. ábrán minden költségtételnek saját színe van, és minden terméknek megfelelő (azonos színű) alapja.

A terjesztés előfeltételei:

• minden cikkhez hozzá kell rendelni egy elosztási módot;
• a megfelelő alapot kell „kötni” a termékekhez.

Például az "Alapanyagok" cikket a tervezett költség arányában osztják el. Ez azt jelenti, hogy ezt az értéket minden terméknél fel kell tüntetni a programban. Az 1C-ben a tervezett költséget a „Az árucikk árainak beállítása” dokumentumban rögzítik.

A 4. ábrán a „lila” költségek nem kerülnek felosztásra, mivel ezekre nincs meghatározva alap. Például számukra a "Fizetés" elosztási módot beállították, de a tárgyidőszakban nem merültek fel közvetlen költségek a megfelelő tételre.

A 20 "Fő termelés" fióknál vegye figyelembe a termelési költségeket. A 20. számla lezárása az 1C 8.3 pontban A könyvelés automatikusan megtörténik. Számos oka lehet annak, hogy a 20-as számla nem zárul be az 1C 8.3 Számvitel 3.0-ban. Ebben a cikkben 4 ilyen okról és azok megszüntetéséről olvashat.

Minden termelési költség közvetlen és közvetett kategóriákra oszlik. A közvetlen költségek olyan költségek, amelyek bizonyos termékekhez köthetők. A közvetett költségek olyan költségek, amelyek nem köthetők egy adott termék kiadásához.

A 20. számla terhére a vállalkozások figyelembe veszik közvetlen termelési költségeiket:

• anyagköltségek;
• A munkavállalók munkaerőköltségei;
• Bérjárulékok kiszámítása;
• Gyártó berendezések értékcsökkenése.

A könyvelés gyors átvitele a BukhSoftba

A hónap végén az 1C 8.3 Számvitel részében a 20-as számla automatikusan lezárásra kerül a 43-as, 40-es, 90-es számlákra. A hónap hibamentes zárásához a következőket kell tennie:

1. Állítson be egy számviteli politikát az 1C 8.3 A termékek előállításának, valamint a termelési munkák és szolgáltatások elszámolásának elszámolásához;
2. Bérszámfejtési paraméterek beállítása a termékeket előállító alkalmazottak számára;
3. Helyes a gyártási bizonylatokon (követelmények-számlák, műszakra vonatkozó termelési jelentések) nómenklatúra-csoportokat, felosztásokat feltüntetni;
4. Helyesen vegye figyelembe az 1C 8.3 pontban a folyamatban lévő munkák egyenlegét.

1. lépés: Állítson be egy számviteli politikát az 1C 8.3. pontban termelési célokra

Az egyik oka annak, hogy a 20. számla nem zárul le, a számviteli politika helytelen beállítása lehet. A termelési elszámoláshoz való beállításához lépjen a „Fő” részhez (1), és kattintson a „Számviteli politika” hivatkozásra (2). Megnyílik egy ablak a beállításhoz.

A „Fő költségelszámolási számla” (3) mezőbe írja be a 20.01 „Fő termelés” számlaszámot.

A beállítások ablakban jelölje be a "Termékkiadás" (4) és a "Munka folyamatban..." (5) négyzetet. A "Költségek leírása" (6) mezőben válassza ki a három érték egyikét:

• – Bevétel nélkül. Ebben az esetben a 20-as számla automatikusan bezárásra kerül, függetlenül a bevétel rendelkezésre állásától;
• – Az összes bevétellel együtt. Ezzel a módszerrel a 20-as számla lezárásra kerül azoknál a termékcsoportoknál, amelyeknél volt bevétel;
• „Csak a gyártási szolgáltatásokból származó bevételekkel együtt.” Ha ezt az értéket választja, a 20-as számla csak a „Termelési szolgáltatások nyújtása” dokumentum kiállítása után zárul le.

Most az 1C 8.3 program megérti, hogy az Ön szervezete termékek gyártásával és termelési szolgáltatások nyújtásával foglalkozik, és a hónap végén 20-án bezárja a számlát. Ha szervezete nem foglalkozik termelési szolgáltatások nyújtásával, de ne jelölje be a „Munkavégzés…” (5) négyzetet.

A hónap lezárásához lépjen a "Műveletek" részre (7), és kattintson a "Hónap zárása" linkre (8).

A megnyíló ablakban válassza ki szervezetét (9), adja meg az időszakot (10), majd kattintson a "Hónap bezárása" gombra (11). Sikeres végrehajtás után a „Számlazárás 20, 23, 25, 26” (12) művelet zöld színű lesz. Ha rákattint, megtekintheti a 20-as számlazárás feladásait.

2. lépés: Állítsa be az 1C 8.3 szerint a bérek elszámolásának módjait a termelésben

A 20. számlán kell elszámolni a termelési egységek dolgozóinak bérét és a rájuk járó biztosítási díjakat. Nagyon fontos, hogy a dolgozók bérét megfelelően hozzárendeljük a gyártott termékekhez. Ehhez használja a „Nómenklatúracsoportok” kézikönyvet. Segítségével az összes gyártott terméket több fő kategóriába sorolják. Például egy bútorgyárban, amely több száz féle terméket gyárt, ilyen csoportok lehetnek:

• Szekrények;
• asztalok;
• Székek.

Egy ilyen kibővített csoportosítás lehetővé teszi az egyes cikkcsoportok előállítási költségeinek felosztását.

Új érték létrehozása "Bérszámfejtési mód"

A termelésben dolgozók bérszámításánál nagyon fontos a helyes cikkcsoport feltüntetése. Ellenkező esetben a 20-as számla nem zárható le. A bérszámfejtés beállításához lépjen a „Bérek és személyzet” részhez (1), és kattintson a „Bérezési beállítások” (2) hivatkozásra.

A beállítások ablakban lépjen a „Reflexió a könyvelésben” részhez (3), és kattintson a „Bérszámfejtési módszerek” (4) hivatkozásra. Megnyílik a Bérszámfejtési módszerek ablak.

A megnyíló ablakban megjelenik az összes korábban létrehozott bérszámfejtés listája. Hogyan lehet új módszert létrehozni például a szekrények gyártásában részt vevő dolgozók bérszámfejtésére? Ehhez kattintson a "Létrehozás" gombra (5).

A megnyíló ablakban válassza ki a „20.01” (6) fiókot, a „Nómenklatúracsoportok” (7) mezőben válassza ki a kívánt értéket, például „Szekrények”. A költségtételekben (8) jelölje meg a kívánt tételt. A beállítások mentéséhez kattintson a "Mentés és bezárás" gombra (9). Ezután új értéket kell létrehoznia ehhez a metódushoz az Accruals könyvtárban.

Új elhatárolási típus létrehozása

Most hozzon létre egy új értéket az Accrual könyvtárban. Ehhez a bérbeállítások ablakában kattintson az „Elhatárolások” gombra (10).

Itt láthatja a korábban létrehozott bérszámfejtési típusok listáját.

Új elhatárolási típus létrehozásához kattintson a "Létrehozás" gombra (11). Megnyílik egy ablak az új beállítás létrehozásához.

Itt tüntesse fel az új passzív időbeli elhatárolás nevét (12), a személyi jövedelemadó jelét (13), válassza ki a biztosítási díj adózási előjelét (14), az adózási ráfordítás típusát (15). A "Reflexiós módszer" (16) mezőben adja meg a létrehozott fizetési tükrözési módot. Az érték mentéséhez kattintson a "Mentés és bezárás" gombra (17). Minden cikkcsoporthoz létre kell hoznia egy saját típusú elhatárolást, és ennek segítségével tükröznie kell a termelésben dolgozók bérét. Ha az „Asztalok” és „Szekrények” cikkcsoportokhoz volt termékleadás, akkor ezekhez a cikkcsoportokhoz is bérszámfejtést kell képezni. Ha egy másik cikkcsoporthoz végzi el a bérszámítást, akkor a 20-as számla nem záródik be.

3. lépés: A gyártási dokumentumok kialakításának főbb hibái az 1C-ben 8.3

Az elemzések nem egyeznek a számlakövetelményben és a termelési jelentésben

Amikor az 1C 8.3-ban gyártási dokumentumokat hoz létre, fordítson különös figyelmet a "Költségfelosztás" és a "Nómenklatúracsoport" mezők kitöltésére. Az egy részlegben gyártott egy terméktípusnál a „Követelmény-számla” és a „Műszakonkénti gyártási jelentés” bizonylatokban ezeknek a mutatóknak meg kell egyezniük.

Vagyis ha az anyagok gyártásba történő átvezetésekor a számlakiérésben feltüntette a „Bútorüzlet” alosztályt és a „Szekrények” cikkcsoportot, akkor ezekből az anyagokból történő termékek előállítása során tüntesse fel a „Bútorüzlet” alosztályt és a „Szekrények” is. ” elemcsoport. Ellenkező esetben a hónap 1C 8.3-ban történő lezárásakor hiba léphet fel. A következő üzenet jelenik meg a képernyőn:

Ha nem tudja pontosan, milyen termékeket fog előállítani az anyagok átvitelekor, akkor két megoldás létezik:

1. A termékek kiadása után lépjen a követelés-számlára, és javítsa a cikkcsoportot a megfelelőre;
2. Használjon nagyobb elemcsoportot. Például a „Szekrények” helyett jelölje a „Bútor” kifejezést. Minél kevesebb a tételcsoport, annál könnyebb a nyilvántartás, ugyanakkor a kiadások részletezése elvész a beszámolókban. Válassza ki magának az optimális számú termékcsoportot, amely lehetővé teszi a számvitel és a vezetői számvitel érdekeinek figyelembevételét.

Termelési kibocsátás hiánya (anyagot szállítottak, de nem volt termelés)

Ha a számviteli szabályzatában a „Munkavégzés, szolgáltatásnyújtás az ügyfeleknek” (1) felirat mellett van egy pipa, alatta pedig a „Bevétel nélkül” (2) felirat, akkor a 20-as számla zárásra kerül, függetlenül attól, hogy volt-e termékkiadás-e vagy sem. Figyelem!!! Ez a jelölőnégyzet csak azon szervezetek számviteli politikájában szerepelhet, amelyek ténylegesen nyújtanak ilyen szolgáltatásokat. Ha az Ön cége csak termékek gyártásával foglalkozik, akkor a 20-as számlát csak akkor kell lezárni, ha van termelési kibocsátás.

Ha a 20-as fiók nincs lezárva az 1C 8.3 Számvitel 3.0-ban, akkor valószínűleg az az oka, hogy nem volt gyártási kiadás. Ebben az esetben a 20-as számla a következő időszakokban zárul, amikor a termékek kiadása megtörténik. Ha egy bizonyos időszakban az anyagokat átvitték a termelésbe, de nem volt termelés, akkor a 20-as számlán van egyenleg, vagyis folyamatban lévő termelés. A mérlegben ezt az egyenleget a 20. számla terhelési egyenlegeként fogja látni a hónap végén (3).

4. lépés: Vegye figyelembe a folyamatban lévő munka egyenlegét a WIP Inventory dokumentum segítségével

A 20-as fiókot nem szabad minden esetben lezárni. A gyártó vállalatoknak gyakran vannak folyamatban lévő termelési egyenlegei ezen a számlán. Az 1C 8.3 program A számvitel nem végez számításokat a folyamatban lévő munkával kapcsolatban. Ha az Ön létesítményében vannak olyan anyagok, amelyeket termelésbe bocsátottak, de még nem dolgoztak fel, vagy egyéb közvetlen költségei merültek fel, amelyek nem szerepelnek a -ban, akkor ezeknek az anyagoknak és költségeknek a folyamatban lévő gyártásban kell elszámolnia. Ezt az értéket az időszak végi egyenlegként kell megjeleníteni a 20-as számla terhelésén. Az előző lépésben egy egyszerű folyamatban lévő gyártási esetet vettünk figyelembe, amikor a beszámolási időszakban egyáltalán nem volt output. Hogyan kell tükrözni a folyamatban lévő termelés egyenlegét más esetekben az 1C 8.3-ban? Ehhez az 1C 8.3 Számvitel egy speciális dokumentumot biztosít - „Folyamatban lévő termelés leltár”. Létrehozásához lépjen a „Termelés” részhez (1), és kattintson a „Finomítói készlet” (2) hivatkozásra. Megnyílik egy ablak a korábban létrehozott dokumentumokkal.

A megnyíló ablakban kattintson a "Létrehozás" gombra (3). Megnyílik egy kitöltendő űrlap.

A WIP-leltár dokumentumban tüntesse fel:

• Az Ön szervezete (4);
• Költségszámla (5);
• A dokumentum kelte (6);
• Osztály, ahol egyensúlyban van a folyamatban lévő munka (7).

• Nómenklatúra-csoport, amely szerint a WIP létrejött (9);
• A számviteli és adószámviteli csoport befejezetlen munkáinak költsége (10). Ezt magának kell kiszámolnia.

A bizonylat számviteli megjelenítéséhez kattintson a „Közzététel és bezárás” gombra (11).

A WIP Leltár bizonylat feladása és az időszak lezárása után a 20-as számlán minden, a leltárbizonylatban megadott cikkcsoporton belül megjelenik az időszak végi egyenleg. Az egyenleg összege is megegyezik a jelen dokumentumban szereplő összeggel.

A hónapzárás több ütemezett műveletet is tartalmaz, mint pl.: értékcsökkenési számítások, költségszámítás stb. Ezek a műveletek szigorú sorrendben jelennek meg, amelyek megszegése hibákhoz vezet, amelyek következtében a hónapzárás művelet nem hajtható végre.

A hónap végi segítő lehetővé teszi a következő műveletek végrehajtását, mint például:

a hónap végén határozza meg a műveletek helyes sorrendjét;

a hónap részleges zárása;

a hónap zárásának lemondása;

a hónapzáró művelet részleges törlése;

megtagadja a hónap lezárását az aktuális időszakban;

a számításokat magyarázó és a rutinműveletek eredményeit tükröző jelentéseket készíteni;

ütemezett művelet eredményeinek megtekintése;

részletes beszámolót készít a hónap zárásával kapcsolatos összes művelet végrehajtásáról.

A 20-as, 23-as, 25-ös, 26-os költségszámlák zárásakor ellenőrzik az üzleti tranzakciók helyes tükrözését. Az ellenőrzés eredményeként a termelési költségek elszámolásában hibás forgalom és egyenlegek, valamint a nyilvántartásokban hibás adatok fedezhetők fel. Ebben az esetben a költségszámlák lezárása nem hajtható végre, ezért hibaüzenetek jelennek meg. Az alábbiakban felsoroljuk a leggyakrabban előforduló hibákat, amikor egy "hónap bezárása" műveletet próbálnak végrehajtani.

Nincs vagy nincs termékkiadás, szolgáltatásnyújtás vagy WIP-egyenleg

A 20-as, 23-as, 25-ös, 26-os költségszámlák lezárásakor egy üzenet jelenik meg: „A termékek kibocsátása, a szolgáltatásnyújtás vagy a folyamatban lévő termelés egyenlege nem jelenik meg.” Ellenőrizni kell, hogy a számviteli politikában (Vállalkozás → Számviteli politika → Szervezetek számviteli politikája, Termelés fül) hogyan lett beállítva a közvetlen költségek elosztási alapja. A közvetlen költségek felosztási alapja lehet: Tervezett előállítási költség szerint, Bevétel szerint.

Ha a közvetlen költségek elosztása a tervezett termelési költségen történik, akkor ellenőrizni kell, hogy a tervezett költség nem egyenlő-e nullával.

Ehhez a 20(23) számla elemzése jelentést kell készíteni alkontribúciók és jogcímcsoportok szerinti részletezéssel, valamint ellenőrizni kell a folyó kiadások (terhelt forgalom) és a tervezett összegek összhangját. előállítási költség (hitelforgalom).

Ebben az esetben a terhelési és jóváírási forgalom nem lehet nulla. Ha a hitelen nincs (nulla) forgalom, ebből az következik, hogy nem volt termelési kibocsátás, akkor a WIP egyenlegeket a „WIP Inventory” bizonylattal kell megjeleníteni.

Ha a közvetlen költségek bevételenkénti elosztása történik, akkor ellenőrizni kell, hogy az adott időszak bevétele nulla-e. Ehhez „Alkonto elemzése” jelentést kell készíteni az alkonto típusú Cikkcsoportokkal, valamint ellenőrizni kell a forgalom meglétét a 90. és 20.23 számlákon.

Ha a jelentési időszakban nem nyújtottak szolgáltatásokat, akkor a WIP-egyenlegeket a WIP-leltár dokumentum segítségével kell megjeleníteni.

Az alosztályok sorrendje nem alakult ki

Ha a költségszámlák zárásának műveletei manuálisan kerülnek meghatározásra (Számviteli politika, Termékek, szolgáltatások kibocsátása fül), akkor ezt a sorrendet kell megadni. Ehhez létre kell hozni egy "Részlegek sorrendjének beállítása költségszámlák zárásához" című dokumentumot. Ha már készült ilyen dokumentum, akkor az elavult adatokat tartalmazhat. A hiba kijavításához létre kell hoznia egy új dokumentumot az aktuális dátummal, automatikusan kitöltve a dokumentumot a "kitöltés" gombbal

Nincs kitöltve vagy hibásan kitöltött költségelemzés

A költségszámlák helyes zárásához nagyon fontos az analitikus költségelszámolás összes tárgyának helyes feltüntetése a kiadások és a kibocsátás tükrözésekor. Az ellenőrzéshez létre kell hozni egy Mérleg jelentést a 20, 23, 25, 26 számlákhoz, amely tartalmazza az összes alkontóra vonatkozó részleteket.

A 20-as, 23-as számlák terhelésén szereplő forgalomnál a kitöltéshez szükséges adatok: Alosztály, Nómenklatúra csoport, Költségtétel. A 20., 23. számlajóváírás forgalmához - Alosztály, Nómenklatúra csoport. A 25., 26. számla terhére eső forgalomhoz - Alosztály, Költségtétel.

20 a számla nincs lezárva, ha az Alkonto oszlop nincs kitöltve a Szolgáltatások lapon található Áru- és szolgáltatásértékesítés bizonylatban. A Subconto oszlop kitöltésének ellenőrzéséhez meg kell tekinteni a Szolgáltatások értékesítése felhalmozási nyilvántartás rekordjait, és ellenőrizni kell, hogy a Cikkcsoport oszlop ki van-e töltve.

A 20., 23., 25., 26. költségszámlák bezárásakor a következő üzenet jelenhet meg: "Érvénytelen termékcsoport a kiadáshoz." Ugyanaz a nómenklatúra-csoport nem használható a Szolgáltatások lap Alkonto oszlopában található "Áruk és szolgáltatások értékesítése" bizonylatokban, valamint a "Törvény a termelési szolgáltatások nyújtásáról" és a "Műszaki termelési jelentés" dokumentumokban.

A feltüntetett cikkcsoportok termékkibocsátásra vonatkozó helyességének ellenőrzéséhez össze kell hasonlítani a „Termékkibocsátás tervezett áron (könyvelés)” felhalmozási regiszter Cikkcsoport oszlopában, valamint az „Eladás” felhalmozási regiszter bejegyzéseit. szolgáltatások közül a Tételcsoport oszlopban”.

A Counter Issue könyvelési nyilvántartás nincs kitöltve

Ha szervezeténél ellenprobléma van, akkor a számlák költségszámláinak megfelelő lezárása érdekében bejegyzéseket kell bevinni az „Ellenügyelet” információs nyilvántartásba.

A visszaengedés általában akkor áll fenn, ha a termelési költségeket leírják a tárgyidőszakban előállított termékekből. Ezt a 20-as, 23-as, 25-ös, 26-os számlaelemzési jelentésben ellenőrizheti. Ha a terhelési jelentésben 43-as számla szerepel, akkor lehet, hogy ellenprobléma van.

Hajtsa végre a "hónap bezárása" műveletet a "hónapzárás végrehajtása" gomb megnyomásával