1초 선지급으로 발행된 송장입니다. 기업 회계 부서에서 선불 송장을 생성하는 방법
수수료 대리인은 제품 구매자에게 선지급에 대한 송장을 발행해야 하며, 이는 송장 수령 및 발행 기록에 기록됩니다. VAT 계산 중에 사용되는 판매 장부 유지 규칙에 따르면 수수료 대리인(예: 대리인)은 프로세스에서 고객에게 제시된 송장을 기록할 필요가 없습니다.
- 상품 판매;
- 서비스 제공;
- 재산권 양도;
- 향후 배송에 대한 전체 또는 부분 지불 수령.
소프트웨어 제품 "1C : 회계 8"의 선불 송장 발행 절차
소위원
구성을 사용하면 특수 등록 도구를 사용하여 이러한 유형의 송장을 자동으로 발행할 수 있습니다. 이 송장 처리는 영업일이 끝날 때까지 완료되어야 합니다.
부위원은 이렇게 생성된 "송장 발행"이라는 제목의 문서를 열어서 "선불용" 유형을 "본인 선불용"으로 변경하고 해당 내용을 입력한 후 송장을 다시 게시해야 합니다.
"본인 선불용" 형식으로 발행된 송장은 회계 시 VAT를 부과하고 판매 장부에 입력할 필요가 없지만 송장 일지에 기록해야 합니다.
위원
위탁 대리인은 본인으로부터 사전 송장을 수락하고 이를 본인의 수령 및 발행 송장 일지에 입력합니다. VAT 계산 시 구매 장부 유지 규칙에 따르면, 제공된 상품, 서비스 및 작업, 재산권 또는 수령한 지불금의 일부 또는 전부에 대해 본인이 보낸 송장은 반영되지 않습니다.
즉, 위탁 대리인은 선불 수령 및 해당 송장 제시에 대해 본인에게 알립니다. 후자는 위탁 대리인의 송장 날짜로서 구매자에게 선지급에 대한 송장을 발행합니다. 위탁 대리인은 해당 저널에 등록된 자신이 발행한 선불 영수증 사본을 발송받습니다.
문서의 "메인" 탭에는 계약 당사자(위탁 대리인의 경우 위탁 대리인)의 세부사항, 그와 체결한 계약 및 기타 세부사항이 표시되어야 합니다.
송장 기록 보관의 중요한 기능
보고서 작성 당시 위탁매매인(또는 소 위탁매매인)이 판매를 하지 않은 경우 "현금"이라는 탭만 작성해야 합니다. 표에는 지불 보고서 유형(구매자, 선불, 금액, 이벤트 날짜, 금액 및 VAT 세율)이 표시되어야 합니다.
본인으로부터 청구서를 받은 후, “주임신고”에 따라 “청구서 접수”가 생성됩니다(프로그램 창에 나타나는 목록에서 유형이 “사전 청구서”로 선택됨).
'인보이스 수령'에는 수령한 선불금에 대한 인보이스 번호와 날짜가 입력됩니다. "선택" 링크를 사용하여 구매자에게 발행된 송장을 찾습니다. 이 문서는 송장 분개장에만 전기됩니다.
위탁매매인은 구매자로부터 선지급금에 대한 보고서를 받으면 '위탁매매업자(대리인) 판매보고서' 작성을 시작해야 합니다.
"메인"이라는 탭에는 상대방 커미션 대리인의 세부 정보, 그와의 계약 및 기타 정보가 표시됩니다.
보고서 데이터를 기반으로 "반품" 및 "판매" 북마크를 작성합니다. 반품이나 판매가 없는 경우에는 결제수단을 명시한 “현금”만 작성해주세요.
프로세스 중에 이 문서는 회계 항목을 생성하지 않고 VAT 누적 등록부에 항목만 생성하며 이를 기반으로 프로그램이 자동으로 사전 송장을 발행합니다.
“선불 청구서 발행”은 등록을 통해 생성됩니다. 표에는 계약 이름 대신 "Commission"이 표시됩니다.
주의가 필요하다
위탁매매인은 위탁매매업자의 전담 주체입니다. 본인의 경우 그는 수수료 대리인이므로 이 조직에 발행된 선지급 송장을 송장 일지 열에만 기록할 수 있습니다.
이는 위탁 대리인이 송장 처리와 관련하여 하위 위탁 대리인과 동일한 절차를 수행해야 함을 의미합니다. 처리 과정에서 생성된 "발행된 송장"을 열고 해당 유형을 "선지급용"에서 "본인 선불용"으로 변경하여 본인을 나타냅니다. .
모든 회계사는 조만간 선지급(공급자 또는 구매자로부터의 선지급)을 받게 되며 이론적으로 러시아 연방 조세법의 요구 사항(제154조 1항, 제167조 1항, 2항)에 따라 이를 알고 있습니다. ) 부가가치세(VAT)는 선지급금 수령일에 계산되어야 합니다. 오늘 우리 기사는 1C 8.3 프로그램에서 사전 송장을 사용하여 실제로 이를 수행하는 방법에 관한 것입니다.
초기 설정하기
회사의 회계 정책을 살펴보고 우리가 표시한 조세 제도가 올바른지 확인하십시오: OSNO. "VAT" 탭의 "세금 및 보고서" 섹션에서 프로그램은 사전 송장 등록을 위한 여러 옵션을 제공합니다(그림 1)(판매자 역할을 할 때 이 설정이 필요함).
다음과 같은 경우 1C에 사전 송장을 등록할 수 없습니다.
- 대출금은 5일 이내에 적립되었습니다.
- 선금은 월말까지 적립되었습니다.
- 선금은 세금 기간이 끝날 때까지 적립되었습니다.
그 중 하나를 선택하는 것은 우리의 권리입니다.
발행된 선수금과 구매자로부터 받은 선수금의 상쇄를 분석해 보겠습니다.
발행 된 대출금에 대한 1C 회계.
예를 들어 도매 회사인 OPT LLC와 상품 공급 계약을 체결한 무역 조직인 Buttercup LLC(우리)를 생각해 보겠습니다. 계약 조건에 따라 우리는 공급업체에게 70%를 선지급합니다. 그 후 우리는 상품을 수령하고 대금을 전액 지불합니다.
BP 3.0에서는 "당좌 계좌에서 차변"이라는 은행 명세서를 작성합니다(그림 2).
중요한 세부 사항에 주의하십시오:
- 거래 유형 "공급자에 대한 지불";
- 계약서 (상품 발송시 계약서는 은행 계좌 명세서와 동일해야 함)
- 부가가치세 이자율;
- 선불금을 VAT로 자동 상쇄합니다(예외적인 경우에는 다른 지표를 표시합니다).
- 문서를 게시할 때 공급업체의 사전 송장과 함께 51개의 송장을 받아야 합니다. 이 예에서는 62.02입니다. 그렇지 않으면 1C 선불 청구서가 발행되지 않습니다.
지불을 받은 후 OPT LLC는 사전 송장을 발행하며, 이를 1C 프로그램에도 게시해야 합니다(그림 3).
이에 따라 당사는 선지급 금액에 대한 VAT 금액을 공제액으로 수락할 권리가 있습니다.
"구매 장부에 VAT 공제 반영" 체크박스를 선택하면 송장이 자동으로 구매 장부에 들어가고, 문서를 게시할 때 송장 76.VA 형식의 회계 항목을 받게 됩니다. 거래 유형 코드 02는 프로그램에 의해 독립적으로 할당됩니다.
다음 달에 OPT LLC가 상품을 당사에 배송하고, 당사는 "상품 수령" 문서를 사용하여 프로그램에서 상품을 수령하고 송장을 등록합니다. 우리는 상대방과의 정산을 위해 계정을 수정하지 않으며 부채 상환을 위해 "자동"을 선택합니다. "상품 영수증" 문서를 게시할 때 선불 상쇄에 대한 게시를 받아야 합니다(그림 4).
2월 "판매 장부 항목 생성" 문서를 작성할 때 "VAT 복원" 탭이 자동으로 완료되고(그림 5), 복원된 VAT 금액은 거래 코드와 함께 보고 기간 동안 판매 장부에 기록됩니다. 22.
공급업체에 대한 최종 지불액을 반영하기 위해 필요한 금액을 나타내는 기존 문서 "당좌 상각"을 복사하여 게시할 수 있습니다.
코드 02의 선불에 대한 VAT 공제 금액을 반영하는 구매 장부를 생성하고, 거래 유형 코드 21로 상품을 수령한 후 복원된 VAT 금액을 확인할 수 있는 판매 장부를 생성합니다.
받은 대출금에 대한 1C 회계
예를 들어, 상품 배송 서비스 제공을 위해 LLC "Atlant" 회사와 계약을 체결한 우리에게 친숙한 LLC "Lutik"(우리) 조직을 생각해 보겠습니다. 계약 조건에 따라 Atlant LLC의 구매자는 우리에게 30%의 선불금을 지불합니다. 그 후에 우리는 그에게 필요한 서비스를 제공합니다.
프로그램에서 작업하는 방법은 이전 버전과 동일합니다.
우리는 "당좌 계좌에 대한 영수증"(그림 6) 문서를 사용하여 구매자로부터 1C의 선금 수령을 공식화한 다음 선불 송장을 등록하여 선불에 대한 VAT 계산을 위한 회계 항목을 제공합니다(그림 6). 7).
"당좌 계좌 영수증"문서에서 직접 1C의 선불 송장을 등록하거나 "은행 및 현금 데스크"에있는 "선불 송장 등록"처리를 사용할 수 있습니다 부분. 어쨌든 즉시 판매 장부에 들어갑니다.
"서비스 판매" 문서 작성 시 구매자의 선불 금액이 적립되고(그림 8), "구매 장부 항목 생성"(그림 9) 문서가 실행되면 받은 선불에 대한 VAT 금액이 공제되며 계정 76.AB가 폐쇄됩니다(그림 10).
업무 성과를 확인하기 위해 회계사는 일반적으로 구매 및 판매 장부를 작성하고 "VAT 회계 분석"보고서를 분석하면됩니다.
1C에서 즐겁게 일하세요!
1C 8.3의 사전 송장에 대해 더 궁금한 점이 있으면 언제든지 전용 라인으로 문의하세요. 그들은 주 7일 근무하며 세무 및 회계 분야에서 가장 어려운 상황에 도움을 줄 것입니다.
VAT 납세자 조직이 선지급금을 받으면 기업은 해당 금액에 대한 송장을 발행해야 합니다. 1C 8.3 (및 8.2) 회계에서 선불 결제에 대한 송장 등록을 자동화하기 위해 동일한 이름의 특별 처리가 제공됩니다. 몇 개의 키를 눌러 필요한 문서를 만들 수 있습니다.
이것이 프로그램에서 어떻게 구현되는지 살펴보겠습니다.
이 지침은 1C 8.2에서 선불 결제에 대한 송장을 등록하는 데에도 사용할 수 있습니다. 이들 프로그램의 메커니즘은 유사합니다.
고객이 향후 청구서를 처리하기 위해 100루블을 우리 조직의 계좌로 이체했다고 가정해 보겠습니다. 문서 "c"를 사용하여 이 작업을 반영해 보겠습니다.
전기 내용을 살펴보면 전체 금액이 대출 계정 62.02에 들어간 것을 알 수 있습니다.
1C에서받은 선불에 대한 송장 생성
사전 송장을 생성하는 방법에는 수동과 자동의 두 가지 방법이 있습니다. 좀 더 자세히 살펴보겠습니다.
수동 방법
문서를 수동으로 등록하려면 선급금 문서에서 "다음 기준으로 생성" - "송장 발행" 항목을 선택하세요.
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송장 양식이 열립니다:
그 후에는 확인하고 "게시" 버튼을 클릭하여 시스템에 움직임을 반영하기만 하면 됩니다.
자동방식
일정 기간 동안 선지급 금액이 많은 경우 한 번에 하나씩 생성하는 것이 항상 편리한 것은 아닙니다. 이를 위해 1C 8.3 시스템에는 송장을 자동으로 등록하는 처리 기능이 있습니다. "은행 및 현금 데스크"메뉴 - "사전 송장"에 있습니다.
문서 및 조직을 생성하는 데 필요한 기간을 지정해야하는 처리 양식이 열립니다.
그런 다음 “채우기” 버튼을 클릭하세요.
러시아 연방 조세법 제169조에 따라 VAT 납부 기관은 구매자로부터 받은 각 선지급에 대해 송장을 발행하고 VAT를 부과해야 합니다. 회사가 구매자로부터 향후 제품 배송에 대한 선지급을 받은 경우 선지급에 대한 송장을 발행하고 사본 1부를 구매자에게 제공해야 합니다.
1C 8.3은 위의 모든 옵션에 대해 해당 계정을 생성, 등록 및 회계하는 기능을 제공합니다. 1C: Enterprise Accounting 구성, 에디션 3.0의 예를 사용하여 대출금을 받고 대출금에 대한 송장을 생성하는 방법을 살펴보겠습니다.
1C Enterprise Accounting 3.0 등록 기능
송장 등록은 현금 또는 당좌 계좌를 통해 선금을받는 방법과 송장 생성 방법 (수동 또는 자동)에 따라 다를 수 있습니다.
이러한 기능은 "기본 - 설정 - 회계 정책 - 세금 및 보고서 설정 - VAT"를 통해 얻을 수 있는 회계 정책 설정에 반영될 수 있습니다.
그림 1. UE 설정
그림 2. 세금 및 보고 설정
그림 3. VAT 매개변수 설정
VAT 세금 탐색에서 설정이 가능합니다. "선급 청구서 등록 절차",그러면 문서를 등록하는 방법이 설정됩니다(이 경우 미리 설정된 항목인 "... 항상 사전 수신 시"로 남겨둡니다). 이 방법을 사용하면 수령 당일에 적립된 대출금을 제외하고 수령한 모든 금액에 대한 문서를 생성할 수 있습니다. 은행 계좌나 현금 데스크에 자금이 입금된 당일 제품이 배송되는 경우 관심 있는 문서가 생성되지 않습니다.
예를 들어 어떤 순서로 선지급금을 받는지 살펴보겠습니다. 구매자는 RUB 150,000를 계좌로 이체했습니다. 향후 상품 배송에 반대합니다. "은행 및 현금데스크-은행 명세서"를 이용하여 "계좌입금"을 통한 입금 반영이 필요합니다. 거래상대방 구매자로부터 DS 수령을 처리합니다.
그림 4. 문
그림 5. "계좌입금"을 통한 생성
그림 6. 문서 이동
D-t 51 계정의 DS 수령 금액을 반영한 게시물이 생성되었습니다. 그리고 K-tu 62.02 카운트.
동시에 구매자는 현금으로 50,000 루블을 지불했습니다. "은행 및 현금-현금 문서"에서 "현금 영수증"을 생성합니다.
그림 7. 현금 청구서
그림 8. 현금 이동
문서에 전기가 생성되었으며 Dtu 50 계정에 대한 DS 수령 금액이 반영되었습니다. 및 Ktu 62.02 수.
영수증 문서 및 현금 영수증 문서에서 직접 수동으로 송장을 생성하는 것을 고려해 보겠습니다. '발행된 송장을 기준으로 생성'으로 이동하세요. 이 경우 선불 결제를 위해 새로 발급된 문서가 나타납니다. 작성 내용을 확인하고 문서를 게시합니다.
이러한 방식으로 생성하는 방법은 문서의 양이 적은 경우나 DS 회계 전문가가 송장을 담당하는 경우에 주로 사용됩니다.
그림 9. “선급금 청구서 발행”을 통한 생성
그림 10. 선지급 전표의 이동
생성된 청구서는 자동으로 채워집니다. 수행하기 전에 세부 사항이 올바른지 확인하고 표 부분의 내용도 확인해야 합니다. 게시 후 거래가 생성되고 VAT 발생이 송장 및 VAT 판매 저널 등록부에 반영됩니다.
자동 송장 생성
많은 수의 송장을 생성해야 하는 경우 "선급 송장 등록" 처리를 사용하여 생성을 자동화할 수 있습니다. 이를 통해 특정 기간 동안 등록을 수행할 수 있습니다.
"은행 및 현금 데스크-송장 등록"섹션에서 1C의 "송장"등록 로그를 찾을 수 있습니다. 이 작업을 수행할 수 있는 처리 양식을 엽니다. 여기서는 송장을 등록해야 하는 기간을 표시하고 "채우기"를 클릭합니다. 시스템은 독립적으로 선불 영수증을 찾아 표 부분을 작성합니다.
그림 11. 자동 문서 생성
그림 12. 등록
처리는 이전에 게시된 현금 영수증 문서의 기록으로 채워집니다. 번호 매기기 옵션도 있습니다. "실행" 버튼을 사용하여 송장을 생성하고 게시합니다.
그림 13. 발행된 송장 로그 보기
동일한 처리 양식에서 선불 결제에 대한 송장 목록을 엽니다. 생성된 청구서를 확인합니다.
그림 14. 매출 장부
그림 15. 계좌 카드 62.02
생성된 문서는 마치 수동으로 생성된 것처럼 VAT 계산을 위한 거래를 생성하고 "송장 일지" 및 "VAT 판매" 기록부에 반영됩니다.
이제 말해줄게 선불 결제에 대한 송장을 생성하는 방법 1C 회계 8.3. 평소와 같이 동일한 작업을 수행하는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 하지만 실제로 선불 송장 생성을 진행하기 전에 어떤 경우에 수행해야 하는지 살펴보겠습니다.
선불 청구서를 작성하는 경우
"VAT"탭에서 회계 정책을 열면 하단에 "선불 송장 등록 절차"항목이 있습니다. 일반적으로 선불금을 받을 때마다 선불 송장을 기록해야 한다고 명시되어 있습니다. 그렇지 않은 경우에는 선지급 시기에 주의를 기울여야 합니다.
그럼 질문을 하시기 전에 "선급금 청구서 작성 방법", 이 경우 이 작업을 수행할 필요가 있는지 확인해야 합니다. 그렇다면 아래에서 다양한 방법으로 선불 송장을 생성하는 방법을 읽고 귀하에게 가장 적합한 방법을 선택하십시오.
기사에 중요한 부분이 있었는데 JavaScript가 없으면 보이지 않네요!
선불 송장 생성 방법 : 방법
수동으로 생성
가장 원시적이고 먼 길. "구매 및 판매" 섹션으로 이동하여 탐색 패널에서 "송장 발행"을 선택한 후 "만들기" 버튼을 수동으로 클릭해야 합니다.
이 경우 생성된 선불 청구서의 모든 항목을 수동으로 입력해야 하므로 시간이 많이 소요됩니다. 선불 결제를 위해 이미 생성된 송장의 예가 아래에 나와 있습니다. 그림을 샘플로 저장해보세요!
모든 필드를 올바르게 작성하는 방법을 잘 모르겠으면 언제든지 다음을 수행할 수 있습니다.
선지급 문서를 기준으로 선지급 송장 생성
이는 사전 송장을 생성하는 가장 일반적인 방법입니다. 또한 가장 빠르며 가능한 거의 모든 오류를 제거합니다. 선지급에 대한 송장을 생성하려면 먼저 기준 문서(예: 현금 영수증 주문)를 찾습니다.
'기준생성' 메뉴는 선지급 전표 자체에도 제공되므로 먼저 전표에 들어가서 실수하지 않도록 하시면 됩니다. 그리고 일반적으로 1C 회계 과정에서는 항상 다음과 같은 조언을 제공합니다. "가능할 때마다 기반 입력을 사용하십시오. 그러면 시간이 절약되고 많은 실수를 피할 수 있습니다!"
사전 송장을 대량으로 생성해야 하는 경우 다음을 수행할 수 있습니다.
특별대우를 이용하라
1C 회계 8에는 "선급금 청구서 등록"처리가 있습니다. 이를 사용하여 선지급에 대한 실제 송장을 자동으로 대량 생성할 수 있습니다. "모든 기능" 메뉴에 있으며 다음과 같습니다.
선지급 청구서를 대량으로 생성하려면 선지급 문서를 검색하려는 날짜 범위를 지정하고 “채우기” 버튼을 클릭한 후 “실행”을 클릭하세요. 일부 사전 송장이 이미 생성된 경우 다시 생성되지 않으므로(!) 이 작업은 기존 데이터에 안전합니다!
사전 청구서 발행 방법에 대한 비디오 튜토리얼
비디오에서는 1C 회계 프로그램 버전 8.3에서 선불 송장을 발행하는 다양한 방법의 예를 볼 수 있습니다.
요약하자면
이제 1C 회계 8에서 선불 송장을 생성하는 방법을 알았습니다. 선불 송장을 생성하려면 기반 입력을 사용하는 것이 좋습니다.
이 문제에 대한 자세한 토론은 웹 사이트에 제시된 1C 과정의 커리큘럼에 포함되어 있습니다.
