Račun nije zatvoren 20.01.

Sa problemom zatvaranja računa 20 suočavaju se i početnici i iskusni korisnici računovodstvenih programa. U ovoj publikaciji, metodolozi kompanije "1C" razmatraju glavne uzroke takvog problema i daju preporuke kako ga otkloniti. To se po pravilu dešava zbog netačnog ili nepotpunog odraza finansijskog i ekonomskog poslovanja u programu. Materijal je pripremljen prema programu "1C: Računovodstvo 8" (rev. 2.0).

Operacije → Zatvaranje mjeseca):

• otkazati zatvaranje mjeseca;

U ekonomskim programima sistema "1C: Enterprise 8" zatvoren je račun 20 "Glavna proizvodnja" (meni Operacije → Zatvaranje mjeseca

Zatvaranje mjeseca

Transakcije na kraju mjeseca uključuju obračun amortizacije, obračun troškova itd. Ove transakcije se evidentiraju u računovodstvu određenim redoslijedom koji se ne može mijenjati.

Za neke rutinske operacije generira se veliki broj unosa. Pored toga, istovremeno se obavljaju i poslovi poreskog računovodstva poreza na dobit.

Pomoćnik za kraj mjeseca pruža opciju (meni Operacije → Zatvaranje mjeseca):

• izvršiti sve potrebne operacije zatvaranja na kraju mjeseca u ispravnom redoslijedu;
• djelimično završiti zatvaranje mjeseca;
• otkazati zatvaranje mjeseca;
• djelimično otkazati izvršenje zaključenja mjeseca;
• odbiti izvođenje operacije u tekućem mjesecu (preskočiti);
• generirati izvještaje koji objašnjavaju proračune i odražavaju rezultate rutinskih operacija;
• pregledati rezultate planirane operacije;
• sačiniti izvještaj o realizaciji rutinskih operacija.

Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26(meni Operacije → Zatvaranje mjeseca). Prilikom izvođenja operacije Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26 automatski se provjerava ispravnost prikaza poslovnih transakcija u programu. Kao rezultat, na primjer, mogu se otkriti netačni prometi i stanja na računima troškova proizvodnje i netačni podaci u registrima. U takvoj situaciji, rutinska operacija zatvaranja računa troškova proizvodnje ne može se pravilno izvesti, pa program izdaje poruku o grešci. U nastavku opisujemo najčešće računovodstvene greške i njihove uzroke.

Ne odražava se proizvodnja proizvoda, pružanje usluga ili stanje u toku

Prilikom izvođenja planirane operacije Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26 "Proizvod proizvoda, pružanje usluga ili bilans rada u toku se ne odražava". U tom slučaju prije svega treba provjeriti kako je u računovodstvenoj politici postavljena osnovica distribucije direktnih troškova (izbornik Preduzeće → Računovodstvena politika → Računovodstvena politika organizacija, bookmark Proizvodnja). Moguće opcije u ovom slučaju: Prema planiranom trošku proizvodnje, Po prihodima. Sljedeći korak je nastavak ovisno o odabranoj opciji.

Ako se distribucija direktnih troškova vrši prema planiranom trošku proizvodnje, onda treba provjeriti nije li jednak nuli.

Da biste to učinili, preporučuje se generiranje izvještaja Analiza računa 20(23) sa detaljima po podkonto Pododjeljenja I Nomenklaturne grupe(Sl. 1) i provjerite korespondenciju između iznosa tekućih troškova (promet na teret) i zbira planiranih troškova proizvodnje (promet na kredit).

Rice. 1

U ovom slučaju treba postojati promet koji nije nula i za zaduženje i za kredit. Ako je promet kredita jednak nuli, jer zaista nije bilo problema, potrebno je prikazati stanja WIP koristeći dokument WIP inventar.

Ako se distribucija direktnih troškova vrši prema prihodima, onda treba provjeriti nije li jednak nuli. Da biste to učinili, preporučuje se generiranje izvještaja Subconto analiza prema vrsti podkonto Nomenklaturne grupe(Sl. 2). I provjerite prisutnost prometa na računu 90 i na računu 20, 23 u isto vrijeme.

Rice. 2

Ako usluge zaista nisu pružene, onda je potrebno prikazati i bilanse WIP-a koristeći dokument WIP inventar.

Redoslijed podjela nije utvrđen

Ako je redoslijed zatvaranja računa troškova ručno definiran ( Računovodstvena politika, bookmark Izdavanje proizvoda, usluga), onda se mora specificirati. Da bi to učinio, korisnik treba da kreira, popuni i objavi dokument .

Međutim, ako dokument Određivanje redoslijeda odjeljenja za zatvaranje računa troškova kreiran ranije, onda iz ovog ili onog razloga može sadržavati zastarjele podatke: ne svi odjeli ili odjeli pripadaju drugoj organizaciji. Da biste otklonili ovu grešku, preporučuje se kreiranje dokumenta sa datumom tekućeg perioda. Tabelarni dio dokumenta se automatski popunjava klikom na dugme Fill.

Analitika troškova nije popunjena

Za pravilno zatvaranje dvadesetih računa važno je naznačiti sve objekte analitičkog troškovnog računovodstva prilikom iskazivanja rashoda i rezultata. Za provjeru generirajte izvještaj Bilans prometa za račun 20, 23, 25, 26 detaljno za sve vrste subconto.

U pogledu prometa na teret računa 20, 23, potrebno je navesti: Pododjeljenje, Nomenklaturna grupa, Troškovna stavka. Za promete po osnovu računa 20, 23 potrebno je navesti: Pododjeljenje, nomenklaturna grupa. Za promete na teret računa 25, 26 potrebno je navesti: Odjeljenje, stavka troška.

Greške vezane za odraz pružanja usluga

Račun 20 se ne može zatvoriti ako se prilikom odgledavanja prodaje usluga koristi dokument Prodaja robe i usluga na obeleživaču Usluge kolona nije popunjena Subconto. Da biste provjerili ovaj indikator, preporučuje se otvaranje zapisa registra akumulacije Implementacija usluge i provjerite kolonu Nomenklaturna grupa ispunjen.

Također u programu "1C: Računovodstvo 8" prilikom obavljanja rutinske operacije Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26 može se poslati poruka: "Nevažeća grupa stavki za izdavanje". Jedna grupa stavki se ne može koristiti u dokumentima Prodaja robe i usluga na obeleživaču Usluge u koloni Subconto iu dokumentima Zakon o pružanju proizvodnih usluga I Izvještaj o proizvodnji po smjeni.

Da biste provjerili ispravnost specificiranja grupa stavki za oslobađanje, preporučuje se upoređivanje unosa u registru akumulacije u koloni Nomenklaturna grupa, kao i upisi u registar akumulacije Implementacija usluge u koloni Nomenklaturna grupa.

Računovodstveni registar protivemisije nije popunjen

Ako postoji protivpitanje, tada je za pravilno zatvaranje dvadesetih računa potrebno izvršiti unose u registar informacija Kontra oslobađanje.

Uobičajeno, do povratnog otpuštanja dolazi ako su troškovi proizvodnje otpisani proizvodi proizvedeni u istom periodu.

To se može vidjeti, na primjer, generiranjem izvještaja Analiza računa 20, 23, 25, 26(Vidi sliku 3).

Rice. 3

Ako postoji račun 43 na listi računa u koloni Debit, onda može postojati kontra problem.

Osnovica za raspodjelu indirektnih troškova nije određena

Problemi sa zatvaranjem računa troškova proizvodnje mogu nastati zbog nedostatka baze za alokaciju indirektnih troškova.

U ovom slučaju, račun 25 ili račun 26 će pogrešno imati stanje. Osnovica distribucije indirektnih troškova navedena je u registru informacija (meni Preduzeće → Računovodstvena politika → Metode alokacije indirektnih troškova organizacija).

U ovom registru pravila moraju biti specificirana tako da:

• pokriveni su svi prometi na teret računa 25 i 26;
• sve baze distribucije nisu bile jednake nuli.

Planirani trošak proizvodnje, potrebno je pogledati zapise registra akumulacije Proizvodnja po planskim cijenama (računovodstveni) za tekući period.

U koloni Planirani trošak

Da prati formiranje distributivne baze Obim izdanja korisniku se savjetuje da pregleda zapise istog registra akumulacije.

U koloni Količina moraju biti prisutni eksponenti različiti od nule.

Da vidimo kako se formira distributivna baza Materijalni troškovi Podkonto analiza po podkonto sa pogledom Rashodi sa selekcijom po rekvizitima Vrsta troškova NU sa značenjem Materijalni troškovi.

Izvještaj treba da prikazuje promete koji nisu nula na teret analiziranog računa.

Za kontrolu distributivne baze Plata preporučuje se generiranje izvještaja Analiza računa 20 I Analiza računa 23 subconto sa pogledom Stavke sa odabirom po rekvizitima Vrsta troškova NU sa značenjem Plata

Računovodstvene operacije koje obavlja organizacija su prilično raznolike, a možda će biti potrebno kontrolirati i druge pokazatelje.

Da vidimo kako se formira distributivna baza Odabrane stavke direktnih troškova, preporučuje se generiranje izvještaja Analiza računa 20 I Analiza računa 23 subconto sa pogledom Rashodi sa izborom prema spisku troškovnih stavki navedenih u registru informacija Metode alokacije indirektnih troškova u koloni Spisak stavki troškova. Izvještaj treba da prikazuje promet zaduženja koji nije nula.

Iza distributivne baze Prihod može se pratiti zapisima registra akumulacije Implementacija usluge za tekući period. U koloni Suma moraju biti prisutni eksponenti različiti od nule.

Greške u odražavanju puštanja gotovih proizvoda

Najčešće greške vezane za zatvaranje računa 20 nastaju zbog netačnog odraza ručnih transakcija.

Prilikom izvođenja planirane operacije Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26 može se poslati poruka: "Izlaz proizvoda ili usluga je pogrešno prikazan". Za pravilno zatvaranje računa troškova proizvodnje potrebno je da se podaci o učinku proizvoda i usluga ogledaju u sljedećim registrima akumulacije:

• Proizvodnja po planskim cijenama (računovodstvene),
• Proizvodnja proizvoda po planiranim cijenama (poresko knjigovodstvo),
• Implementacija usluga.

Da biste to učinili, rezultat se mora odraziti u sljedećim dokumentima:

• Izvještaj o proizvodnji po smjeni,
• Zakon o pružanju proizvodnih usluga,
• Realizacija roba i usluga.

Ako se koriste drugi načini da se odrazi oslobađanje (ručni rad, nestandardni dokumenti), onda se mora voditi računa o kreiranju unosa u gore pomenutim registrima.

Osim toga, greške mogu biti posljedica činjenice da se proizvodnja gotovih proizvoda odražava u kreditu za obračun indirektnih troškova.

Proizvodnja gotovih proizvoda se obračunava u kreditu računa direktnih troškova. Za glavnu proizvodnju to je račun 20.01, za pomoćnu proizvodnju to je račun 23. Ostali računi se ne mogu koristiti za iskazivanje puštanja gotovih proizvoda i usluga.

Greške prilikom prikazivanja transakcija koje podliježu UTII

Prilikom izvođenja planirane operacije Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26 može se poslati poruka: "Primjena posebnog postupka oporezivanja za određene vrste djelatnosti nije naznačena". Ako polje za potvrdu nije označeno u računovodstvenoj politici i odražava priznavanje troškova proizvodnje: za UTII - ; za sve vrste aktivnosti - Za različite vrste aktivnosti, prilikom zatvaranja dvadesetog računa biće problema.

U računovodstvenoj politici morate označiti kvadratić Za pojedine vrste djelatnosti primjenjuje se poseban postupak oporezivanja.

Takođe, prilikom obavljanja rutinske operacije Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26 može se poslati poruka: "Neispravna grupa stavki za prihode i rashode".

Ako se nomenklaturna grupa koristi za odraz prihoda od usluga koje se odnose na aktivnosti koje podliježu UTII (račun 90.01.2), onda se ova nomenklaturna grupa ne može koristiti za odraz prihoda od aktivnosti sa glavnim sistemom oporezivanja i za direktne troškove za aktivnosti sa poseban postupak oporezivanja.

Da biste provjerili troškove, trebali biste generirati izvještaj Subconto analiza subconto sa pogledom Nomenklaturne grupe i subconto Rashodi sa selekcijom po rekvizitima Rashodi sa naslovom Za određene vrste djelatnosti sa posebnim postupkom oporezivanja a zatim provjerite da lista grupa proizvoda ne sadrži one koje se koriste za prikazivanje prihoda po vrsti djelatnosti koja podliježe porezu na dohodak.

Greške prilikom evidentiranja troškova na računima direktnih rashoda

Ovdje se mogu razlikovati dvije grupe grešaka. Prvo, problemi sa računom 20 mogu nastati ako se troškovi koji se alociraju evidentiraju na računima direktnih troškova. Troškovi koji se odnose na sve vrste aktivnosti iskazuju se u stavkama troškova sa vrstom Za različite vrste aktivnosti na računima indirektnih troškova. Riječ je o općim poslovima (računi 26) i općim troškovima proizvodnje (25). Drugo, greške mogu biti posljedica činjenice da se normirani troškovi evidentiraju na računima direktnih troškova.

Normalizovani troškovi se odražavaju po stavkama troškova sa vrstom:

• dobrovoljno lično osiguranje, koje osigurava plaćanje zdravstvenih troškova od strane osiguravača;
• dobrovoljno lično osiguranje za slučaj smrti ili invaliditeta;
• dobrovoljno osiguranje po ugovorima o dugoročnom životnom osiguranju, penzijskom osiguranju i (ili) nedržavnom penzionom osiguranju zaposlenih;
• troškovi zabave;
• troškovi oglašavanja (normalizirani).

Obračun iznosa priznavanja ovih rashoda za poresko računovodstvo vrši se u skladu sa zakonom utvrđenim normama po obračunskoj osnovi od početka godine samo za računovodstvene rashode indirektnog poreza.

O tome za šta je namenjen računovodstveni konto 20 „Glavna proizvodnja“, kao i o standardnim računovodstvenim knjiženjima po ovom računu, pričali smo u našem. U ovom materijalu ćemo se detaljnije zadržati na zatvaranju računa 20.

Kada se račun zatvori 20

S obzirom da se na teret računa 20 naplaćuju troškovi proizvodnje proizvoda, izvođenja radova i pružanja usluga, račun 20 se zatvara kada je proizvodnja proizvoda završena, izvršeni radovi ili izvršene usluge. Zatvoriti račun 20 znači prikazati ga u knjigovodstvenom unosu za kredit. Kada se račun 20 zatvori u vezi sa završetkom proizvodnje, obavljanja poslova ili pružanja usluga, knjigovodstvena knjiženja mogu biti kako slijedi (Naredba Ministarstva finansija od 31.10.2000. godine br. 94n):

Nakon gore navedenih unosa, račun 20 se može i resetirati na nulu i održavati određeno zaduženje. U potonjem slučaju govore o prisutnosti radova u toku (WIP) na datum izvještavanja.

Podsjetimo, WIP su proizvodi ili radovi koji nisu prošli sve faze (faze, redistribucije) predviđene tehnološkim procesom, kao i nekompletni proizvodi koji nisu prošli ispitivanje i tehnički prijem (član 63. Naredbe Ministarstva finansija). od 29. jula 1998. br. 34n).

S obzirom da se analitičko računovodstvo na računu 20 vodi, između ostalog, po vrstama proizvedenih proizvoda, radova ili usluga, zatvaranje računa 20 može se odraziti za određene vrste proizvoda ili radova, dok se za druge, međutim, stanje u oblik WIP će se odraziti.

Istovremeno, odobrenje računa 20 ne znači uvijek da su proizvedeni proizvodi, obavljeni radovi ili pružene usluge.

Na primjer, kada se otkrije brak u glavnoj proizvodnji, on se tereti sa računa 20 sa sljedećim računovodstvenim unosom:

Debitni račun 28 "Brak u proizvodnji" - Kreditni račun 20

I, na primjer, otkazani proizvodni nalozi, čiji su troškovi naplaćeni na teret računa 20, uključuju se u finansijske rezultate organizacije sa sljedećim unosom:

Debitni račun 91 "Ostali prihodi i rashodi", podračun "Ostali rashodi" - Kreditni račun 20

Računi troškova (20, 23, 25, 26) se zatvaraju u 1C automatski kada se izvrši planirana operacija "".

Međutim, ovaj proces se često završava greškama. Glavni razlog su pogrešno uneseni početni podaci. Pogledajmo koje greške u podacima najčešće dovode do grešaka u 1C 8.3 pri zatvaranju računa 20, 23, 25, 26.

Prije svega, shvatit ćemo šta su direktni i indirektni troškovi. Zašto se u 1C vrlo često ovi računi troškova ne zatvaraju.

Slika 1 šematski prikazuje direktne troškove, tj. one koje se mogu pripisati određenim proizvodima. Ovi troškovi se otpisuju na 20 (glavna proizvodnja) i 23 (pomoćna) računa.

Pod "troškovom" se mogu shvatiti i plate proizvodnih radnika, i troškovi potrošnog materijala, i amortizacija opreme, i druge vrste troškova. Glavna stvar koja objedinjuje takve troškove je da su proizvodi na koje se odnose unaprijed poznati.

Različite boje označavaju proizvode i troškove uz istu analitiku. U 1C je to (i, eventualno, podjele, ako je njihova upotreba konfigurirana). Da bi trošak "pogodio" pravi proizvod, on mora imati istu analitiku.

Unutar grupe stavki troškovi se raspoređuju proporcionalno planiranom trošku.

“Rashod 10” (slika 1) će “visiti” u odjeljenju, jer se njegova analitika ne poklapa ni sa jednim proizvodom. Ovo je glavni uzrok grešaka pri zatvaranju 20 računa.

U ovom slučaju, u programu, nakon zatvaranja mjeseca, obračun troškova će izgledati ovako (slika 2):

Nabavite 267 1C video lekcija besplatno:

Kao što vidite, u izvještaju se pojavila linija sa nultim troškovima, iako postoje i direktni („orasi“) i indirektni troškovi („plate“). Ne postoji izdanje za ovu grupu stavki. Da biste ispravili grešku zatvaranja računa 20 u 1C računovodstvu, morate provjeriti troškove za grupu stavki "Cipele".

Za analizu možete koristiti standardni izvještaj "Subkonto analiza" (slika 3). Najvjerovatnije, za trošak "Orasi" treba odabrati "Glavna grupa artikala", za koju se izdaje "Orasi pasta".

Indirektni troškovi na 25 i 26 računa

Hajde da se pozabavimo indirektnim troškovima (slika 4). Oni se odnose na nekoliko vrsta proizvoda odjednom, stoga im je potrebna distribucija. Takvi troškovi se uzimaju u obzir na 25 i 26 računa. To mogu uključivati ​​skladištare, dispečere, računovođe, isto (ako se oprema koristi za proizvodnju različitih vrsta proizvoda) itd.

Indirektni troškovi se raspoređuju na stavke troškova proporcionalno osnovici distribucije. Na slici 4, svaka stavka troškova ima svoju boju, a svaki proizvod ima odgovarajuću osnovu (iste boje).

Preduslovi za distribuciju:

• za svaki artikal mora biti dodijeljen način distribucije;
• odgovarajuća baza mora biti „vezana” za proizvode.

Na primjer, artikal "Osnovni materijali" se distribuira proporcionalno planiranom trošku. To znači da ova vrijednost mora biti naznačena u programu za svaki proizvod. U 1C, planirani trošak se bilježi u dokumentu "Postavljanje cijena za stavku".

Na slici 4, "ljubičasti" troškovi neće biti alocirani, jer za njih nije definisana osnova. Na primjer, za njih je postavljen način distribucije „Plaćanje“, ali u tekućem periodu nije bilo direktnih troškova za odgovarajuću stavku.

Na računu 20 "Glavna proizvodnja" uzimaju se u obzir troškovi proizvodnje. Zatvaranje računa 20 u 1C 8.3 Računovodstvo se dešava automatski. Postoji nekoliko razloga zašto se račun 20 ne zatvara u 1C 8.3 Računovodstvo 3.0. U ovom članku pročitajte o 4 takva razloga i kako ih ukloniti.

Svi troškovi proizvodnje dijele se na direktne i indirektne. Direktni troškovi su troškovi koji se mogu pripisati određenim proizvodima. Indirektni troškovi su troškovi koji se ne mogu vezati za puštanje određenog proizvoda.

Na teret računa 20 preduzeća uzimaju u obzir svoje direktne troškove proizvodnje:

• materijalni troškovi;
• Troškovi rada za radnike;
• Obračun doprinosa na plaće;
• Amortizacija proizvodne opreme.

Brzi prijenos računovodstva na BukhSoft

Na kraju mjeseca u računovodstvu 1C 8.3, račun 20 se automatski zatvara za račune 43, 40, 90. Da biste zatvorili mjesec bez grešaka, morate:

1. Uspostaviti računovodstvenu politiku u 1C 8.3 Računovodstvo za računovodstvo proizvodnje proizvoda i obavljanja proizvodnih radova i usluga;
2. Postavite parametre platnog spiska za zaposlene koji proizvode proizvode;
3. Ispravno je u proizvodnim dokumentima (zahtjevi-fakture, izvještaji o proizvodnji za smjenu) naznačiti nomenklaturne grupe i odjeljenja;
4. Ispravno uzmite u obzir u 1C 8.3 bilans rada u toku.

Korak 1. Postavite računovodstvenu politiku u 1C 8.3 za potrebe proizvodnje

Jedan od razloga zašto se račun 20 ne zatvara može biti netačna postavka računovodstvene politike. Da biste ga postavili za proizvodno računovodstvo, idite na odjeljak "Glavno" (1) i kliknite na link "Računovodstvena politika" (2). Otvoriće se prozor za njegovo podešavanje.

U polje "Glavni konto obračuna troškova" (3) upisuje se konto 20.01 "Glavna proizvodnja".

U prozoru postavki označite kućice "Izdanje proizvoda" (4) i "Rad u toku..." (5). U polju "Troškovi se otpisuju" (6) odaberite jednu od tri vrijednosti:

• "Bez prihoda." U tom slučaju, račun 20 će se automatski zatvoriti bez obzira na raspoloživost prihoda;
• "Uključujući sav prihod." Ovom metodom, račun 20 će se zatvoriti za grupe proizvoda za koje je postojao prihod;
• “Uključujući samo prihod od proizvodnih usluga.” Ako odaberete ovu vrijednost, račun 20 će se zatvoriti tek nakon izdavanja dokumenta „Pružanje proizvodnih usluga“.

Sada program 1C 8.3 razumije da se vaša organizacija bavi proizvodnjom proizvoda i pružanjem proizvodnih usluga, te će zatvoriti račun 20 na kraju mjeseca. Ako se vaša organizacija ne bavi pružanjem proizvodnih usluga, nemojte označiti polje "Obavljanje posla..." (5).

Za zatvaranje mjeseca idite na odjeljak "Operacije" (7) i kliknite na link "Zatvaranje mjeseca" (8).

U prozoru koji se otvori odaberite svoju organizaciju (9), navedite period (10) i kliknite na dugme "Zatvori mjesec" (11). Nakon uspješnog izvršenja, operacija "Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26" (12) će biti obojena zelenom bojom. Klikom na njega možete vidjeti knjiženja za zatvaranje računa 20.

Korak 2. Postavite u 1C 8.3 načine obračuna plata u proizvodnji

Plate zaposlenih u proizvodnim jedinicama i premije osiguranja za njih treba obračunati na računu 20. Veoma je važno pravilno pripisati plate radnika proizvedenim proizvodima. Da biste to učinili, koristite referentnu knjigu "Nomenklaturne grupe". Uz njegovu pomoć, svi proizvedeni proizvodi se kombiniraju u nekoliko glavnih kategorija. Na primjer, u fabrici namještaja koja proizvodi nekoliko stotina vrsta proizvoda, takve grupe mogu biti:

• Ormari;
• stolovi;
• Stolice.

Ovako uvećano grupisanje omogućava vam da rasporedite troškove proizvodnje za svaku grupu artikala.

Kreiranje nove vrijednosti "Način obračuna plaća"

Prilikom obračuna plata za radnike u proizvodnji veoma je važno navesti ispravnu grupu stavki. U suprotnom, račun 20 možda neće biti zatvoren. Da biste podesili obračun za obračun plaća, idite na odjeljak "Plate i osoblje" (1) i kliknite na link "Postavke plata" (2).

U prozoru postavki idite na odjeljak "Razmišljanje u računovodstvu" (3) i kliknite na link "Metodi obračuna platnog spiska" (4). Otvara se prozor Payroll Methods.

U prozoru koji se otvori, vidite listu svih prethodno kreiranih metoda obračuna. Kako kreirati novu metodu, na primjer, za obračun plaća za radnike uključene u proizvodnju ormara? Da biste to učinili, kliknite na dugme "Kreiraj" (5).

U prozoru koji se otvori odaberite račun "20.01" (6), u polju "Nomenklaturne grupe" (7) odaberite željenu vrijednost, na primjer, "Ormari". U stavkama troškova (8) označite željenu stavku. Za spremanje postavki kliknite na dugme "Sačuvaj i zatvori" (9). Zatim morate kreirati novu vrijednost za ovu metodu u direktoriju Accruals.

Kreiranje nove vrste obračuna

Sada kreirajte novu vrijednost u direktoriju Accrual. Da biste to učinili, u prozoru postavki plata kliknite na dugme "Obračuni" (10).

Ovdje vidite listu svih prethodno kreiranih tipova platnog spiska.

Za kreiranje novog tipa obračuna kliknite na dugme "Kreiraj" (11). Otvoriće se prozor za kreiranje nove postavke.

Ovdje navedite naziv novog obračuna (12), predznak poreza na dohodak građana (13), izaberite znak oporezivanja premija osiguranja (14), vrstu rashoda za oporezivanje (15). U "Metodi refleksije" (16) navedite kreiranu metodu refleksije plata. Za spremanje vrijednosti kliknite na dugme "Sačuvaj i zatvori" (17). Za svaku grupu artikala potrebno je da kreirate sopstvenu vrstu obračuna i da je koristite da odražavate plate radnika u proizvodnji. Ako je došlo do puštanja proizvoda za grupe artikala „Stolovi“ i „Ormari“, tada se i za ove grupe stavki mora formirati platni spisak. Ako izvršite obračun plata za drugu grupu stavki, tada se račun 20 neće zatvoriti.

Korak 3. Glavne greške u formiranju proizvodnih dokumenata u 1C 8.3

Analitička neusklađenost u zahtjevu za fakturom i izvještaju o proizvodnji

Prilikom kreiranja proizvodnih dokumenata u 1C 8.3, obratite posebnu pažnju na popunjavanje polja "Podjela troškova" i "Grupa nomenklature". Za jednu vrstu proizvoda proizvedenog u jednom odjeljenju ovi pokazatelji u dokumentima „Zahtjev-faktura” i „Izvještaj proizvodnje po smjeni” moraju biti isti.

Drugim riječima, ako ste u zahtjevu za fakturom naveli pododjel „Prodavnica namještaja” i grupu stavki „Ormari” prilikom prenošenja materijala u proizvodnju, onda kada proizvodite proizvode od ovih materijala, navedite i pododjel „Prodavnica namještaja” i „Ormari ” grupa stavki. U suprotnom, prilikom zatvaranja mjeseca u 1C 8.3, može doći do greške. Na ekranu će se pojaviti sljedeća poruka:

Ako ne znate tačno koje ćete proizvode proizvoditi prilikom prijenosa materijala, postoje dva rješenja:

1. Nakon puštanja proizvoda, idite na fakturu zahtjeva i ispravite grupu artikala na ispravnu;
2. Koristite veću grupu stavki. Na primjer, umjesto "Ormari" navedite "Namještaj". Što je manje grupa stavki, lakše je voditi evidenciju, ali se u isto vrijeme gubi detaljizacija troškova u izvještajima. Odaberite za sebe optimalan broj grupa proizvoda, koji će vam omogućiti da uzmete u obzir interese računovodstva i upravljačkog računovodstva.

Nedostatak proizvodnje (materijal prebačen, ali nije bilo proizvodnje)

Ako imate kvačicu u svojoj računovodstvenoj politici naspram natpisa „Obavljanje poslova, pružanje usluga kupcima“ (1) i ispod nje piše „Bez prihoda“ (2), tada će račun 20 biti zatvoren bez obzira da li je postojao puštanje proizvoda ili ne. Pažnja!!! Ovo polje za potvrdu treba da bude u računovodstvenim politikama samo onih organizacija koje zaista pružaju takve usluge. Ako se vaše preduzeće bavi samo proizvodnjom proizvoda, onda račun 20 treba zatvoriti samo ako postoji proizvodni učinak.

Ako račun 20 nije zatvoren u 1C 8.3 Računovodstvo 3.0, onda je možda razlog to što nije bilo izdanja proizvodnje. U tom slučaju, račun 20 će se zatvoriti u narednim periodima, kada se izda puštanje proizvoda. Ako je u određenom periodu materijal prebačen u proizvodnju, a proizvodnje nije bilo, postoji stanje na računu 20, odnosno rad u toku. U bilansu stanja vidjet ćete ovo stanje kao dugovno stanje računa 20 na kraju mjeseca (3).

Korak 4. Uzmite u obzir stanje rada u toku koristeći dokument WIP Inventar

Račun 20 ne treba zatvoriti u svim slučajevima. Proizvođačke kompanije često na ovom računu imaju salda u toku. Program 1C 8.3 Računovodstvo ne vrši kalkulacije vezane za rad u toku. Ako u vašem objektu postoje materijali koji su pušteni u proizvodnju, ali nisu obrađeni, ili ako ste napravili druge direktne troškove koji nisu uključeni u , tada trebate obračunati trošak tih materijala i troškove kao rad u toku. Ovu vrijednost treba prikazati kao stanje na kraju perioda na teretu računa 20. U prethodnom koraku razmatrali smo jednostavan slučaj rada u toku, kada u izvještajnom periodu uopšte nije bilo izlaza. Kako u 1C 8.3 odraziti bilans rada u toku u drugim slučajevima? Za to, 1C 8.3 Računovodstvo pruža poseban dokument - "Inventar rada u toku". Da biste ga kreirali, idite na odjeljak "Proizvodnja" (1) i kliknite na link "Inventar rafinerije" (2). Otvoriće se prozor sa prethodno kreiranim dokumentima.

U prozoru koji se otvori kliknite na dugme "Kreiraj" (3). Otvoriće se obrazac za popunjavanje.

U dokumentu WIP inventara navedite:

• Vaša organizacija (4);
• Račun troškova (5);
• Datum dokumenta (6);
• Odjeljenje koje ima bilans rada u toku (7).

• Nomenklaturna grupa, prema kojoj je nastao WIP (9);
• Troškovi nedovršenih radova za ovu grupu u računovodstvenom i poreskom računovodstvu (10). Morate sami izračunati.

Da dokument prikažete u računovodstvu, kliknite na dugme "Knjiži i zatvori" (11).

Nakon knjiženja dokumenta WIP inventara i zatvaranja perioda, na računu 20 vidjet ćete stanje na kraju perioda za svaku grupu artikala navedenu u dokumentu inventara. Iznos salda će takođe odgovarati iznosu prikazanom u ovom dokumentu.

Zatvaranje mjeseca uključuje nekoliko planiranih operacija, kao što su: obračun amortizacije, obračun troškova itd. Ove operacije se ogledaju u strogom redoslijedu čije kršenje dovodi do grešaka, zbog kojih se operacija zatvaranja mjeseca ne može izvršiti.

Pomoćnik na kraju mjeseca vam omogućava da izvršite sljedeće operacije, kao što su:

uspostaviti ispravan redoslijed operacija na kraju mjeseca;

djelomično zatvaranje mjeseca;

otkazivanje zatvaranja mjeseca;

djelomično otkazivanje operacije zatvaranja na kraju mjeseca;

odbiti zatvaranje mjeseca u tekućem periodu;

generirati izvještaje koji objašnjavaju proračune i odražavaju rezultate rutinskih operacija;

pregled rezultata planirane operacije;

pripremiti detaljan izvještaj o izvršenju svih operacija u vezi sa zatvaranjem mjeseca.

Prilikom zatvaranja računa troškova 20, 23, 25, 26, provjerava se ispravnost odraza poslovnih transakcija. Kao rezultat ove provjere mogu se otkriti netačni prometi i stanja na računima troškova proizvodnje i netačni podaci u registrima. U ovoj situaciji se ne može izvršiti zatvaranje računa troškova, pa se pojavljuju poruke o grešci. Sljedeće su najčešće greške koje se javljaju prilikom pokušaja izvođenja operacije "zatvori mjesec".

Nema ili nema izlaza proizvoda, pružanja usluga ili WIP bilansa

Kada se računi troškova 20, 23, 25, 26 zatvore, prikazuje se poruka: „Proizvod proizvoda, pružanje usluga ili stanje u toku se ne odražava“. Potrebno je provjeriti kako je u računovodstvenoj politici postavljena baza raspodjele direktnih troškova (meni Preduzeće → Računovodstvena politika → Računovodstvena politika organizacija, kartica Proizvodnja). Osnova distribucije za direktne troškove može biti: Po planiranom trošku proizvodnje, Po prihodu.

Ako se distribucija direktnih troškova vrši po planiranoj cijeni proizvodnje, tada je potrebno provjeriti da li planirani trošak nije jednak nuli.

Za to je potrebno generisati izvještaj Analiza konta 20(23) sa detaljima po podkonto Pododjeljenjima i grupama stavki, kao i provjeriti usklađenost iznosa tekućih troškova (promet na teret) i iznosa planiranih troškovi proizvodnje (prometi na kredit).

U ovom slučaju, dugovni i kreditni promet moraju biti različiti od nule. Ako nema (nula) prometa na kreditu, proizilazi da nije bilo proizvodnje, onda je potrebno prikazati stanja WIP-a koristeći dokument „WIP inventar“.

Kada se distribucija direktnih troškova vrši po prihodima, onda treba provjeriti da li je prihod za dati period jednak nuli. Za to je potrebno generisati izvještaj „Analiza podkonto“ sa tipom podkonto Grupe stavki, kao i provjeriti prisustvo prometa na računima 90 i 20.23.

Ako u izvještajnom periodu nisu pružene usluge, potrebno je prikazati stanja WIP koristeći dokument WIP Inventar.

Redoslijed podjela nije utvrđen

Ako se operacije zatvaranja troškovnih računa određuju ručno (Računovodstvena politika, kartica Izlaz proizvoda, usluga), tada se ovaj redoslijed mora specificirati. Da biste to učinili, potrebno je kreirati dokument "Postavljanje redoslijeda odjela za zatvaranje računa troškova". Ako je takav dokument već kreiran, može sadržavati zastarjele podatke. Da biste ispravili ovu grešku, potrebno je da kreirate novi dokument sa trenutnim datumom, automatski popunjavajući dokument pomoću dugmeta "ispuni"

Nepopunjena ili neispravno popunjena analitika troškova

Za pravilno zatvaranje troškovnih računa, veoma je važno pravilno naznačiti sve objekte analitičkog troškovnog računovodstva prilikom iskazivanja rashoda i rezultata. Za verifikaciju potrebno je generisati izveštaj Bilans stanja za račun 20, 23, 25, 26 sa detaljima o svim vrstama podkonto.

U prometima na teret računa 20, 23 potrebni su podaci za popunjavanje: Pododjeljenje, Nomenklaturna grupa, Troškovna pozicija. Za promete po kreditu računa 20, 23 - Pododjeljenje, Nomenklaturna grupa. Za promete na teret računa 25, 26 - Pododjeljenje, Troškovna pozicija.

20 račun nije zatvoren kada kolona Subconto nije popunjena u dokumentu Prodaja roba i usluga na kartici Usluge. Da biste provjerili da li je kolona Subconto popunjena, potrebno je pogledati evidenciju registra akumulacije Prodaja usluga i provjeriti da li je kolona Grupa artikala popunjena.

Prilikom zatvaranja računa troškova 20, 23, 25, 26, može se pojaviti sljedeća poruka: "Nevažeća grupa proizvoda za oslobađanje." Ista nomenklaturna grupa se ne može koristiti u dokumentima "Prodaja roba i usluga" na kartici Usluge u koloni Podkonto i u dokumentima "Akt o pružanju proizvodnih usluga" i "Izvještaj o proizvodnji za smjenu"

Da bi se provjerila ispravnost naznačenih grupa stavki za izlaz proizvoda, potrebno je uporediti unose u registru akumulacije „Proizvod proizvoda po planiranim cijenama (obračun)“ u koloni Grupa artikala, kao i u registru akumulacije „Prodaja usluga u koloni Grupa stavki”.

Registar obračuna šaltera nije popunjen

Ako vaša organizacija ima protivpitanje, tada da biste pravilno zatvorili troškovne račune računa, morate unijeti unose u registar informacija "Protumačenje".

Protuotpuštanje je obično prisutno ako su troškovi proizvodnje otpisani proizvodi proizvedeni u tekućem periodu. To možete provjeriti u izvještaju o analizi računa za račune 20, 23, 25, 26. Ako u izvještaju o zaduženju postoji račun 43, onda može postojati kontra problem.

Izvršite operaciju "zatvori mjesec" pritiskom na dugme "izvrši zatvaranje mjeseca".