maison Psychologie

Le compte n'est pas clôturé le 20.01.

Le problème de la fermeture d'un compte 20 est rencontré à la fois par les débutants et les utilisateurs expérimentés de programmes de comptabilité. Dans cette publication, les méthodologistes de la société "1C" examinent les principales causes d'un tel problème et donnent des recommandations sur la manière de l'éliminer. En règle générale, cela se produit en raison d'une réflexion incorrecte ou incomplète des opérations financières et économiques dans le programme. Le matériel a été préparé selon le programme "1C: Comptabilité 8" (rév. 2.0).

Opérations → Clôture du mois):

annuler la clôture du mois ;

Dans les programmes économiques du système "1C: Entreprise 8", le compte 20 "Production principale" est fermé (menu Opérations → Clôture du mois

Clôture du mois

Les transactions de fin de mois comprennent les calculs d'amortissement, les calculs de coûts, etc. Ces transactions sont enregistrées dans la comptabilité dans un certain ordre qui ne peut pas être modifié.

Pour certaines opérations de routine, un grand nombre d'entrées sont générées. De plus, des opérations sont effectuées simultanément pour la comptabilisation fiscale de l'impôt sur le revenu.

L'assistant de fin de mois offre la possibilité (menu Opérations → Clôture du mois):

effectuer toutes les opérations de clôture de fin de mois nécessaires dans le bon ordre ;
achever partiellement la clôture du mois ;
annuler la clôture du mois ;
annuler partiellement l'exécution de la clôture du mois ;
refuser d'effectuer l'opération dans le mois en cours (sauter);
générer des rapports expliquant les calculs et reflétant les résultats des opérations de routine ;
afficher les résultats de l'opération planifiée ;
établir un rapport sur l'exécution des opérations courantes.

Clôture des comptes 20, 23, 25, 26(menu Opérations → Clôture du mois). Lors de l'exécution de l'opération Fermeture des comptes 20, 23, 25, 26, l'exactitude du reflet des transactions commerciales dans le programme est automatiquement vérifiée. Ainsi, par exemple, des chiffres d'affaires et des soldes incorrects dans les comptes de coûts de production et des données incorrectes dans les registres peuvent être détectés. Dans une telle situation, l'opération de routine de clôture des comptes de coûts de production ne peut pas être effectuée correctement, de sorte que le programme émet un message d'erreur. Nous décrivons ci-dessous les erreurs comptables les plus courantes et leurs causes.

La production de produits, la fourniture de services ou le solde des travaux en cours ne sont pas reflétés

Lors de l'exécution d'une opération planifiée Clôture des comptes 20, 23, 25, 26 "La sortie de produits, la fourniture de services ou le solde des travaux en cours ne sont pas reflétés". Dans ce cas, vous devez d'abord vérifier comment la base de répartition des coûts directs est fixée dans la politique comptable (menu Entreprise → Politique comptable → Politique comptable des organisations, signet Production). Options possibles dans ce cas : Selon le coût de production prévu, Par chiffre d'affaires. L'étape suivante consiste à procéder en fonction de l'option choisie.

Si la répartition des coûts directs est effectuée en fonction du coût de production prévu, vous devez alors vérifier s'il n'est pas égal à zéro.

Pour cela, il est recommandé de générer un rapport Analyse de compte 20(23) avec détail par subconto Subdivisions Et Groupes de nomenclature(Fig. 1) et vérifier la correspondance entre les montants des dépenses courantes (chiffres d'affaires au débit) et les sommes des coûts de production prévus (chiffres d'affaires à crédit).

Riz. 1

Dans ce cas, il devrait y avoir un chiffre d'affaires non nul à la fois au débit et au crédit. Si la rotation du prêt est nulle, parce qu'il n'y a vraiment pas eu de problème, il est nécessaire de refléter les soldes WIP à l'aide du document Inventaire WIP.

Si la répartition des coûts directs est effectuée en fonction des revenus, vous devez alors vérifier si elle n'est pas égale à zéro. Pour cela, il est recommandé de générer un rapport Analyse de sous-conto par type de sous-conto Groupes de nomenclature(Fig. 2). Et vérifier la présence des chiffres d'affaires sur le compte 90 et sur le compte 20, 23 en même temps.

Riz. 2

Si les services n'ont effectivement pas été fournis, il faut également refléter les soldes des en-cours à l'aide du document Inventaire WIP.

L'ordre des divisions n'est pas établi

Si la séquence de clôture du compte de frais est définie manuellement ( Réglementation comptable, signet Lancement de produits, services), alors il faut le préciser. Pour ce faire, l'utilisateur doit créer, remplir et publier un document .

Cependant, si le document Définition de l'ordre des départements pour la clôture des comptes de coûts créé plus tôt, alors pour une raison ou une autre, il peut contenir des données obsolètes : pas tous les départements ou départements appartenant à une autre organisation. Pour résoudre cette erreur, il est recommandé de créer un document avec la date de la période en cours. La partie tabulaire du document se remplit automatiquement en cliquant sur le bouton Remplir.

Analyse des coûts non remplie

Pour la clôture correcte des vingtièmes comptes, il est important d'indiquer tous les objets de la comptabilité analytique lors de la prise en compte des dépenses et de la production. Pour vérifier, générez un rapport Bilan de chiffre d'affaires compte 20, 23, 25, 26 en détail pour tous les types de subconto.

En ce qui concerne les chiffres d'affaires au débit des comptes 20, 23, il faut indiquer : Subdivision, Groupe de nomenclature, Poste de coût. Pour les chiffres d'affaires au crédit des comptes 20, 23, il faut indiquer : Sous-division, groupe de nomenclature. Pour les mouvements au débit des comptes 25, 26, il faut indiquer : Département, élément de coût.

Erreurs liées au reflet de la prestation de services

Le compte 20 ne peut pas être clôturé si, lorsqu'il reflète la vente de services à l'aide d'un document Vente de biens et services sur le signet Prestations de service colonne non remplie Sous-conto. Pour vérifier cet indicateur, il est recommandé d'ouvrir les enregistrements du registre d'accumulation Mise en œuvre des services et assurez-vous que la colonne Groupe de nomenclature rempli.

Également dans le programme "1C : Comptabilité 8" lors de l'exécution d'une opération de routine Clôture des comptes 20, 23, 25, 26 un message peut être émis : "Groupe d'articles non valide pour la publication". Un groupe d'éléments ne peut pas être utilisé dans les documents Vente de biens et services sur le signet Prestations de service dans la colonne Subconto et dans les documents Loi sur la fourniture de services de production Et Rapport de production par quart de travail.

Pour vérifier l'exactitude de la spécification des groupes d'articles pour la version, il est recommandé de comparer les entrées dans le registre d'accumulation dans une colonne Groupe de nomenclature, ainsi que les inscriptions au registre de cumul Mise en œuvre des services dans une colonne Groupe de nomenclature.

Le registre comptable des contre-émissions n'est pas rempli

S'il y a un problème de compteur, alors pour la fermeture correcte des vingt comptes, il est nécessaire de faire des entrées dans le registre d'informations Problème de compteur.

Habituellement, une contre-libération se produit si les coûts de production sont radiés des produits fabriqués au cours de la même période.

Cela peut être vu, par exemple, en générant un rapport Analyse des comptes 20, 23, 25, 26(Voir figure 3).

Riz. 3

S'il y a le compte 43 dans la liste des comptes dans la colonne Débit, il peut y avoir un problème de compteur.

La base de répartition des coûts indirects n'est pas fixée

Des problèmes de clôture des comptes de coûts de production peuvent survenir en raison de l'absence d'une base de répartition des coûts indirects.

Dans ce cas, le compte 25 ou le compte 26 aura par erreur un solde. La base de répartition des coûts indirects est précisée dans le registre d'information (menu Entreprise → Politique comptable → Méthodes de répartition des coûts indirects des organisations).

Dans ce registre, les règles doivent être précisées pour que :

tous les chiffres d'affaires au débit des comptes 25 et 26 ont été couverts ;
toutes les bases de distribution n'étaient pas égales à zéro.

Coût de production prévu, vous devez afficher les enregistrements du registre d'accumulation Production aux prix prévus (comptabilité) pour la période en cours.

Dans une colonne Coût prévu

Suivre la formation de la base de distribution Volume d'émission il est conseillé à l'utilisateur de consulter les enregistrements d'un même registre d'accumulation.

Dans une colonne Quantité des exposants non nuls doivent être présents.

Pour voir comment se forme la base de distribution Coût des matériaux Analyse sous-conto par sous-conto avec une vue Dépenses avec sélection par accessoires Type de dépenses NU avec un sens Coût des matériaux.

Le rapport doit faire apparaître des chiffres d'affaires non nuls au débit du compte analysé.

Contrôler la base de distribution Salaire il est recommandé de générer un rapport Analyse de compte 20 Et Analyse de compte 23 sous-conto avec vue Éléments de campagne avec sélection par accessoires Type de dépenses NU avec un sens Salaire

Les opérations comptables effectuées par l'organisation sont assez diverses et il peut être nécessaire de contrôler également d'autres indicateurs.

Pour voir comment se forme la base de distribution Éléments de coûts directs sélectionnés, il est recommandé de générer un rapport Analyse de compte 20 Et Analyse de compte 23 sous-conto avec vue Dépenses avec sélection selon la liste des postes de coûts indiqués dans le registre d'information Modalités de répartition des coûts indirects dans une colonne Liste des éléments de coût. Le rapport doit montrer un chiffre d'affaires débiteur non nul.

Derrière la base de distribution Revenu peut être suivi par les enregistrements du registre d'accumulation Mise en œuvre des services pour la période en cours. Dans une colonne Somme des exposants non nuls doivent être présents.

Erreurs dans le reflet de la libération des produits finis

Le plus souvent, les erreurs associées à la clôture du compte 20 sont dues à une réflexion incorrecte des transactions manuelles.

Lors de l'exécution d'une opération planifiée Clôture des comptes 20, 23, 25, 26 un message peut être émis : "La sortie de produits ou de services est incorrectement reflétée". Pour la clôture correcte des comptes de coûts de production, il est nécessaire que les informations sur la production de produits et services soient reflétées dans les registres d'accumulation suivants :

Production aux prix prévus (comptabilité),
Sortie des produits aux prix prévus (comptabilité fiscale),
Mise en place de prestations.

Pour ce faire, la sortie doit être reflétée dans les documents suivants :

Rapport de production par quart de travail,
Loi sur la fourniture de services de production,
Réalisation de biens et services.

Si d'autres moyens sont utilisés pour refléter la libération (opération manuelle, documents non standard), il faut alors veiller à créer des entrées dans les registres mentionnés ci-dessus.

De plus, des erreurs peuvent être dues au fait que la production de produits finis est reflétée dans le crédit pour comptabiliser les coûts indirects.

La production de produits finis est comptabilisée au crédit des comptes de coûts directs. Pour la production principale, il s'agit du compte 20.01, pour la production auxiliaire, il s'agit du compte 23. Les autres comptes ne peuvent pas être utilisés pour refléter la sortie des produits finis et des services.

Erreurs lors de la prise en compte des transactions soumises à UTII

Lors de l'exécution d'une opération planifiée Clôture des comptes 20, 23, 25, 26 un message peut être émis : "L'application d'une procédure d'imposition spéciale pour certains types d'activités n'est pas indiquée". Si la case n'est pas cochée dans la politique comptable et traduit la prise en compte des coûts de production : pour UTII - ; pour tous types d'activités - Pour différents types d'activités, lors de la fermeture des vingtièmes comptes, il y aura des problèmes.

Dans la politique comptable, vous devez cocher la case Une procédure d'imposition spéciale est appliquée pour certains types d'activités.

Aussi, lors de l'exécution d'une opération de routine Clôture des comptes 20, 23, 25, 26 un message peut être émis : "Groupe d'articles non valide pour les revenus et les dépenses".

Si le groupe de nomenclature est utilisé pour refléter les revenus des services rendus liés aux activités soumises à l'UTII (compte 90.01.2), alors ce groupe de nomenclature ne peut pas être utilisé pour refléter les revenus des activités avec le régime fiscal principal et pour refléter les dépenses directes pour les activités avec un régime fiscal spécial.

Pour vérifier les dépenses, vous devez générer un rapport Analyse de sous-conto sous-conto avec vue Groupes de nomenclature et sous-conte Dépenses avec sélection par accessoires Dépenses avec le titre Pour certains types d'activités à régime fiscal particulier puis vérifier que la liste des groupes de produits ne contient pas ceux utilisés pour refléter les revenus par type d'activité soumise à l'impôt sur le revenu.

Erreurs lors de l'enregistrement des coûts sur les comptes de dépenses directes

Deux groupes d'erreurs peuvent être distingués ici. Premièrement, des problèmes avec le compte 20 peuvent survenir si les coûts à répartir sont enregistrés dans des comptes de charges directes. Les dépenses liées à tous les types d'activités sont reflétées dans les éléments de coût avec le type Pour différents types d'activités dans les comptes de charges indirectes. Nous parlons des affaires générales (comptes 26) et des coûts de production généraux (25). Deuxièmement, les erreurs peuvent être dues au fait que les coûts normalisés sont enregistrés dans les comptes des coûts directs.

Les coûts normalisés sont reflétés par des éléments de coût avec le type :

l'assurance personnelle volontaire, qui prévoit la prise en charge des frais médicaux par les assureurs ;
assurance personnelle volontaire en cas de décès ou d'invalidité;
assurance volontaire dans le cadre de contrats d'assurance-vie à long terme, d'assurance pension et (ou) de pension non publique des salariés ;
dépenses de divertissement;
frais de publicité (normalisés).

Le calcul du montant de reconnaissance de ces dépenses pour la comptabilité fiscale est effectué conformément aux normes établies par la loi sur la base de la comptabilité d'exercice depuis le début de l'année uniquement pour les dépenses comptables d'impôts indirects.

À propos de ce à quoi est destiné le compte comptable 20 «Production principale», ainsi que des écritures comptables standard utilisant ce compte, nous en avons parlé dans le nôtre. Dans ce document, nous nous attarderons plus en détail sur la clôture du compte 20.

Lorsque le compte ferme 20

Étant donné que le débit du compte 20 collecte les coûts de production des produits, d'exécution des travaux et de prestation des services, le compte 20 est clôturé lorsque la production des produits est terminée, le travail est effectué ou les services sont rendus. Clôturer le compte 20 signifie le refléter dans l'écriture comptable du prêt. Lorsque le compte 20 est clôturé dans le cadre de l'achèvement de la production, de l'exécution des travaux ou de la prestation de services, les écritures comptables peuvent être les suivantes (arrêté du ministère des finances du 31 octobre 2000 n° 94n) :

Après les entrées ci-dessus, le compte 20 peut à la fois être remis à zéro et maintenir un certain solde débiteur. Dans ce dernier cas, ils parlent de la présence de travaux en cours (WIP) à la date de reporting.

Rappelons que les WIP sont des produits ou des travaux qui n'ont pas passé toutes les étapes (phases, redistributions) prévues par le processus technologique, ainsi que des produits incomplets qui n'ont pas passé les tests et la réception technique (article 63 de l'arrêté du ministère des finances du 29 juillet 1998 n° 34n).

Considérant que la comptabilité analytique du compte 20 est tenue, entre autres, par types de produits manufacturés, travaux ou services, la clôture du compte 20 pourra être répercutée pour certains types de produits ou travaux, alors que pour d'autres, le solde sous forme d'encours sera répercuté.

Dans le même temps, créditer le compte 20 ne signifie pas toujours que des produits ont été fabriqués, que des travaux ont été exécutés ou que des services ont été rendus.

Par exemple, lorsqu'un mariage est détecté dans la production principale, il est débité du compte 20 avec l'écriture comptable suivante :

Compte débiteur 28 "Mariage en production" - Compte créditeur 20

Et, par exemple, les ordres de production annulés, dont les coûts ont été collectés au débit du compte 20, sont inclus dans les résultats financiers de l'organisation avec l'écriture suivante :

Compte de débit 91 "Autres produits et charges", sous-compte "Autres charges" - Compte de crédit 20

Les comptes de coûts (20, 23, 25, 26) sont fermés automatiquement en 1C lors de l'exécution de l'opération planifiée "".

Cependant, ce processus se termine souvent par des erreurs. La raison principale est la saisie incorrecte des données initiales. Voyons quelles erreurs de données entraînent le plus souvent des erreurs dans 1C 8.3 lors de la clôture des comptes 20, 23, 25, 26.

Tout d'abord, nous allons comprendre quels sont les coûts directs et indirects. Pourquoi en 1C, très souvent, ces comptes de coûts ne sont pas fermés.

La figure 1 représente schématiquement les coûts directs, c'est-à-dire ceux qui peuvent être attribués à des produits spécifiques. Ces coûts sont amortis sur les comptes 20 (production principale) et 23 (auxiliaires).

Sous le «coût», on peut comprendre le salaire des ouvriers de production, le coût des consommables, l'amortissement des équipements et d'autres types de coûts. La principale chose qui unit ces coûts est que les produits auxquels ils se rapportent sont connus à l'avance.

Différentes couleurs indiquent les produits et les coûts avec les mêmes analyses. En 1C, c'est (et, éventuellement, des divisions, si leur utilisation est configurée). Pour que le coût «atteigne» le bon produit, il doit avoir les mêmes analyses.

Au sein du groupe d'articles, les coûts sont répartis au prorata du coût prévu.

"Dépense 10" (Fig. 1) "se bloquera" dans la division, car ses analyses ne correspondent à aucun produit. C'est la principale cause d'erreurs lors de la clôture de 20 comptes.

Dans ce cas, dans le programme, après la clôture du mois, le calcul des coûts ressemblera à ceci (Fig. 2):

Obtenez gratuitement 267 leçons vidéo 1C :

Comme vous pouvez le voir, une ligne avec un coût nul est apparue dans le rapport, bien qu'il y ait à la fois des coûts directs ("écrous") et indirects ("salaires"). Il n'y a pas de version pour ce groupe d'articles. Pour corriger l'erreur de clôture du compte 20 dans la comptabilité 1C, vous devez vérifier les coûts du groupe d'articles "Chaussures".

Pour l'analyse, vous pouvez utiliser le rapport standard "Analyse Subconto" (Fig. 3). Très probablement, pour le coût des "noix", le "groupe d'articles principal" doit être sélectionné, pour lequel la "pâte de noix" est émise.

Coûts indirects sur les comptes 25 et 26

Passons aux coûts indirects (Fig. 4). Ils font référence à plusieurs types de produits à la fois, ils nécessitent donc une distribution. Ces coûts sont pris en compte sur les comptes 25 et 26. Ceux-ci peuvent inclure des magasiniers, des répartiteurs, des comptables, les mêmes (si l'équipement est utilisé pour produire différents types de produits), etc.

Les coûts indirects sont imputés aux postes de coûts au prorata de l'assiette de répartition. Dans la figure 4, chaque élément de coût a sa propre couleur et chaque produit a une base correspondante (de la même couleur).

Prérequis pour la distribution :

pour chaque article, un mode de distribution doit être attribué ;
la base appropriée doit être "liée" aux produits.

Par exemple, l'article "Matériel de base" est réparti au prorata du coût prévu. Cela signifie que cette valeur doit être indiquée dans le programme pour chaque produit. En 1C, le coût prévu est enregistré dans le document "Fixation des prix de l'article".

Dans la Fig. 4, les coûts "violets" ne seront pas alloués, car aucune base n'a été définie pour eux. Par exemple, pour eux, la méthode de distribution "Paiement" a été définie, mais dans la période en cours, il n'y avait pas de coûts directs pour l'article correspondant.

Le compte 20 "Production principale" prend en compte les coûts de production. Clôture du compte 20 en 1C 8.3 La comptabilisation se fait automatiquement. Il existe plusieurs raisons pour lesquelles le compte 20 ne se ferme pas dans 1C 8.3 Comptabilité 3.0. Dans cet article, découvrez 4 de ces raisons et comment les éliminer.

Tous les coûts de production sont divisés en directs et indirects. Les coûts directs sont des coûts qui peuvent être attribués à des produits spécifiques. Les coûts indirects sont des coûts qui ne peuvent pas être liés à la sortie d'un produit spécifique.

Au débit du compte 20, les entreprises tiennent compte de leurs coûts directs de production :

coût des matériaux;
Coûts de main-d'œuvre pour les travailleurs ;
Calcul des cotisations aux salaires;
Amortissement des équipements de production.

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A la fin du mois en 1C 8.3 Comptabilité, le compte 20 est automatiquement fermé aux comptes 43, 40, 90. Pour clôturer le mois sans erreur, vous devez :

Mettre en place une politique comptable en 1C 8.3 Comptabilité pour la comptabilisation de la production de produits et de l'exécution des travaux de production et des services ;
Configurer les paramètres de paie pour les employés produisant des produits ;
Il est correct d'indiquer dans les documents de production (besoins-factures, rapports de production pour une équipe) les groupes et divisions de nomenclature ;
Prendre correctement en compte en 1C 8.3 le solde des travaux en cours.

Étape 1. Mettre en place une politique comptable dans 1C 8.3 à des fins de production

L'une des raisons pour lesquelles le compte 20 ne se ferme pas peut être un réglage incorrect de la politique comptable. Pour le configurer pour la comptabilité de production, allez dans la section "Principale" (1) et cliquez sur le lien "Politique comptable" (2). Une fenêtre de configuration s'ouvrira.

Dans le champ "Compte analytique principal" (3), saisissez le compte 20.01 "Production principale".

Dans la fenêtre des paramètres, cochez les cases "Version du produit" (4) et "Travail en cours..." (5). Dans le champ "Les coûts sont amortis" (6), sélectionnez l'une des trois valeurs :

"Hors revenus." Dans ce cas, le compte 20 sera automatiquement fermé quelle que soit la disponibilité des revenus ;
"Y compris tous les profits." Avec cette méthode, le compte 20 sera clôturé pour les groupes de produits pour lesquels il y avait des revenus ;
"Y compris les revenus des services de fabrication uniquement." Si vous sélectionnez cette valeur, le compte 20 ne sera clôturé qu'après l'émission du document "Fourniture de services de production".

Maintenant, le programme 1C 8.3 comprend que votre organisation est engagée dans la production de produits et la fourniture de services de production, et fermera le compte le 20 à la fin du mois. Si votre organisation n'est pas engagée dans la fourniture de services de production, mais ne cochez pas la case "Exécution de travaux ..." (5).

Pour clôturer le mois, rendez-vous dans la rubrique « Opérations » (7), et cliquez sur le lien « Clôture du mois » (8).

Dans la fenêtre qui s'ouvre, sélectionnez votre organisation (9), précisez la période (10) et cliquez sur le bouton "Fermer le mois" (11). Après une exécution réussie, l'opération "Clôture des comptes 20, 23, 25, 26" (12) sera colorée en vert. En cliquant dessus, vous pouvez voir les écritures pour clôturer le compte 20.

Étape 2. Mettre en place dans 1C 8.3 des méthodes de comptabilisation des salaires dans la production

Les salaires des employés des unités de production et les primes d'assurance pour eux doivent être comptabilisés sur le compte 20. Il est très important d'attribuer correctement les salaires des travailleurs aux produits manufacturés. Pour cela, utilisez l'ouvrage de référence "Groupes de nomenclature". Avec son aide, tous les produits manufacturés sont regroupés en plusieurs catégories principales. Par exemple, dans une usine de meubles qui produit plusieurs centaines de types de produits, ces groupes peuvent être :

armoires ;
les tables;
Chaises.

Un tel regroupement élargi vous permet de répartir les coûts de production pour chaque groupe d'articles.

Création d'une nouvelle valeur "Méthode de comptabilisation de la paie"

Lors du calcul des salaires des ouvriers de production, il est très important d'indiquer le bon groupe d'articles. Sinon, le compte 20 peut ne pas être clôturé. Pour paramétrer la comptabilité de la paie, rendez-vous dans la rubrique "Salaire et personnel" (1) et cliquez sur le lien "Paramètres salariaux" (2).

Dans la fenêtre de paramétrage, rendez-vous dans la rubrique "Réflexion dans la comptabilité" (3) et cliquez sur le lien "Méthodes de comptabilisation de la paie" (4). La fenêtre Méthodes de paie s'ouvre.

Dans la fenêtre qui s'ouvre, vous voyez une liste de toutes les méthodes de paie créées précédemment. Comment créer une nouvelle méthode, par exemple, pour la paie des travailleurs impliqués dans la production d'armoires ? Pour cela, cliquez sur le bouton "Créer" (5).

Dans la fenêtre qui s'ouvre, sélectionnez le compte "20.01" (6), dans le champ "Groupes de nomenclature" (7), sélectionnez la valeur souhaitée, par exemple, "Armoires". Dans les éléments de coût (8) indiquez l'élément souhaité. Pour enregistrer les paramètres, cliquez sur le bouton "Enregistrer et fermer" (9). Ensuite, vous devez créer une nouvelle valeur pour cette méthode dans le répertoire Accruals.

Création d'un nouveau type de régularisation

Créez maintenant une nouvelle valeur dans le répertoire Accrual. Pour cela, dans la fenêtre des paramètres salariaux, cliquez sur le bouton « Cumuls » (10).

Ici, vous voyez une liste de tous les types de paie créés précédemment.

Pour créer un nouveau type de régularisation, cliquez sur le bouton "Créer" (11). Une fenêtre permettant de créer un nouveau paramètre s'ouvrira.

Ici, indiquez le nom de la nouvelle régularisation (12), le signe de l'impôt sur le revenu des particuliers (13), sélectionnez le signe de taxation des primes d'assurance (14), le type de dépense pour la taxation (15). Dans la "Méthode de réflexion" (16), précisez la méthode de réflexion salariale créée. Pour enregistrer la valeur, cliquez sur le bouton "Enregistrer et fermer" (17). Pour chaque groupe d'articles, vous devez créer votre propre type de régularisation et l'utiliser pour refléter les salaires des ouvriers de production. S'il y a eu une libération de produits pour les groupes d'articles "Tables" et "Armoires", la paie doit également être formée pour ces groupes d'articles. Si vous effectuez le calcul des salaires pour un autre groupe d'articles, le compte 20 ne se fermera pas.

Étape 3. Les principales erreurs dans la formation des documents de production en 1C 8.3

Non-concordance des analyses dans l'exigence de facturation et le rapport de production

Lors de la création de documents de production dans 1C 8.3, portez une attention particulière au remplissage des champs "Division des coûts" et "Groupe de nomenclature". Pour un type de produit fabriqué dans un département, ces indicateurs dans les documents « Besoin-facture » et « Rapport de production pour une équipe » doivent être identiques.

En d'autres termes, si vous avez indiqué la subdivision « Magasin de meubles » et le groupe d'articles « Armoires » dans la demande de facture lors du transfert de matériaux vers la production, alors lors de la fabrication de produits à partir de ces matériaux, indiquez également la subdivision « Magasin de meubles » et le groupe d'articles « Armoires ». Sinon, lors de la fermeture du mois dans 1C 8.3, une erreur peut se produire. Le message suivant apparaîtra à l'écran :

Si vous ne savez pas exactement quels produits vous fabriquerez lors du transfert de matériaux, il existe deux solutions :

Après la libération des produits, accédez à la facture requise et corrigez le groupe d'articles au bon;
Utilisez un groupe d'articles plus grand. Par exemple, au lieu de "Armoires", indiquez "Meubles". Moins il y a de groupes d'articles, plus il est facile de tenir des registres, mais en même temps, le détail des dépenses dans les rapports est perdu. Choisissez vous-même le nombre optimal de groupes de produits, ce qui vous permettra de prendre en compte les intérêts de la comptabilité et de la comptabilité de gestion.

Manque de rendement de production (matériaux transférés, mais il n'y a pas eu de production)

Si vous avez une coche dans votre politique comptable en face de l'inscription «Exécution des travaux, prestation de services aux clients» (1) et en dessous, il est écrit «Hors revenus» (2), alors le compte 20 sera fermé, qu'il y ait eu ou non une sortie de produit. Attention!!! Cette case à cocher ne devrait figurer dans les politiques comptables que des organisations qui fournissent effectivement de tels services. Si votre entreprise ne se consacre qu'à la production de produits, le compte 20 ne doit être clôturé que s'il existe une sortie de production.

Si le compte 20 n'est pas fermé dans 1C 8.3 Comptabilité 3.0, la raison en est peut-être qu'il n'y a pas eu de version de production. Dans ce cas, le compte 20 sera clôturé dans les périodes suivantes, lors de la sortie des produits. Si, au cours d'une certaine période, des matériaux ont été transférés à la production, mais qu'il n'y a pas eu de production, il y a un solde sur le compte 20, ou en d'autres termes, des travaux en cours. Dans le bilan, vous verrez ce solde comme le solde débiteur du compte 20 à la fin du mois (3).

Étape 4. Prendre en compte le solde des travaux en cours à l'aide du document Inventaire des en-cours

Le compte 20 ne doit pas être clôturé dans tous les cas. Les entreprises manufacturières ont souvent des soldes de travaux en cours dans ce compte. Le programme 1C 8.3 Comptabilité ne fait pas de calculs liés aux travaux en cours. Si votre installation possède des matériaux qui ont été lancés en production mais qui n'ont pas été traités, ou si vous avez engagé d'autres coûts directs qui ne sont pas inclus dans , vous devez comptabiliser le coût de ces matériaux et les coûts en tant que travaux en cours. Cette valeur doit être reflétée en tant que solde à la fin de la période dans le débit du compte 20. À l'étape précédente, nous avons considéré un cas simple de travail en cours, lorsqu'il n'y a eu aucune sortie pendant la période de rapport. Comment refléter le solde des travaux en cours dans les autres cas en 1C 8.3 ? Pour cela, 1C 8.3 Comptabilité fournit un document spécial - «Inventaire des travaux en cours». Pour le créer, rendez-vous dans la section "Production" (1) et cliquez sur le lien "Inventaire de la raffinerie" (2). Une fenêtre avec les documents précédemment créés s'ouvrira.

Dans la fenêtre qui s'ouvre, cliquez sur le bouton "Créer" (3). Un formulaire s'ouvrira à remplir.

Dans le document d'inventaire WIP, indiquez :

Votre organisation (4);
Compte de coûts (5);
Date du document (6);
Un département qui a un solde de travaux en cours (7).

Groupe de nomenclature, selon lequel WIP est né (9);
Le coût des travaux en cours pour ce groupe en comptabilité et comptabilité fiscale (10). Vous devez le calculer vous-même.

Pour refléter le document dans la comptabilité, cliquez sur le bouton "Afficher et fermer" (11).

Après avoir enregistré le document d'inventaire WIP et clôturé la période, sur le compte 20, vous verrez le solde à la fin de la période pour chaque groupe d'articles spécifié dans le document d'inventaire. Le montant du solde correspondra également au montant indiqué dans ce document.

La clôture d'un mois comprend plusieurs opérations planifiées, telles que : calculs d'amortissement, chiffrage, etc. Ces opérations se traduisent par une séquence stricte, dont la violation entraîne des erreurs, à la suite desquelles l'opération de clôture du mois ne peut pas être effectuée.

L'assistant de fin de mois vous permet d'effectuer les opérations suivantes, telles que :

établir la bonne séquence des opérations à la fin du mois ;

fermeture partielle du mois ;

annuler la clôture du mois ;

annulation partielle de l'opération de clôture mensuelle ;

refuser de clôturer le mois de la période en cours ;

générer des rapports expliquant les calculs et reflétant les résultats des opérations de routine ;

visualiser les résultats d'une opération planifiée ;

préparer un rapport détaillé sur l'exécution de toutes les opérations liées à la clôture du mois.

Lors de la clôture des comptes de coûts 20, 23, 25, 26, le reflet correct des transactions commerciales est vérifié. À la suite de ce contrôle, des chiffres d'affaires et des soldes incorrects dans les comptes des coûts de production et des données incorrectes dans les registres peuvent être détectés. Dans cette situation, la clôture des comptes de dépenses ne peut être effectuée, d'où l'apparition de messages d'erreur. Voici les erreurs les plus courantes qui se produisent lors de la tentative d'exécution d'une opération de "fermeture du mois".

Pas ou pas de sortie de produits, de fourniture de services ou de soldes WIP

Lorsque les comptes de coûts 20, 23, 25, 26 sont clôturés, un message s'affiche : "La sortie de produits, la prestation de services ou le solde des travaux en cours ne sont pas reflétés." Il est nécessaire de vérifier comment la base de répartition des coûts directs a été fixée dans la politique comptable (menu Entreprise → Politique comptable → Politique comptable des organisations, onglet Production). La base de répartition des coûts directs peut être : Par coût de production prévu, Par chiffre d'affaires.

Si la répartition des coûts directs est effectuée en fonction du coût de sortie prévu, il est nécessaire de vérifier si le coût prévu n'est pas égal à zéro.

Pour ce faire, il est nécessaire de générer un rapport Analyse du compte 20(23) avec le détail par subconto Subdivisions et Groupes d'articles, ainsi que de vérifier la conformité des montants des dépenses courantes (chiffres d'affaires au débit) et des montants du coût de production prévu (chiffres d'affaires à crédit).

Dans ce cas, les chiffres d'affaires débiteurs et créditeurs doivent être non nuls. S'il n'y a pas de chiffre d'affaires (zéro) sur le prêt, il s'ensuit qu'il n'y a pas eu de sortie de production, il est alors nécessaire de refléter les soldes WIP à l'aide du document «WIP Inventory».

Lorsque la répartition des coûts directs se fait par chiffre d'affaires, il faut alors vérifier si le chiffre d'affaires pour une période donnée est nul. Pour ce faire, il est nécessaire de générer un rapport "Analyse du sous-conto" avec le type de sous-conto Groupes d'articles, ainsi que de vérifier la présence de chiffres d'affaires sur les comptes 90 et 20.23.

Si aucun service n'a été fourni au cours de la période de déclaration, il est nécessaire de refléter les soldes WIP à l'aide du document d'inventaire WIP.

Ordre des subdivisions non établi

Si les opérations de clôture des comptes de coûts sont déterminées manuellement (Politique comptable, onglet Production de produits, services), alors cette séquence doit être précisée. Pour ce faire, vous devez créer un document "Définition de l'ordre des départements pour la clôture des comptes de coûts". Si un tel document a déjà été créé, il peut contenir des données obsolètes. Afin de corriger cette erreur, vous devez créer un nouveau document avec la date actuelle, en remplissant automatiquement le document à l'aide du bouton "remplir"

Analyse des coûts non remplie ou mal remplie

Pour la clôture correcte des comptes de coûts, il est très important d'indiquer correctement tous les objets de la comptabilité analytique lors de la prise en compte des dépenses et de la production. Pour vérification, il est nécessaire de générer un rapport Bilan pour le compte 20, 23, 25, 26 avec des détails sur tous les types de sous-conto.

Dans les chiffres d'affaires au débit des comptes 20, 23, ces détails sont nécessaires pour remplir: Subdivision, Nomenclature group, Cost item. Pour les chiffres d'affaires au crédit des comptes 20, 23 - Subdivision, Groupe Nomenclature. Pour les chiffres d'affaires au débit des comptes 25, 26 - Subdivision, Poste de charge.

20 le compte n'est pas clôturé lorsque la colonne Subconto n'est pas renseignée dans le document Ventes de biens et services sous l'onglet Services. Pour vérifier si la colonne Subconto est remplie, vous devez consulter les enregistrements du registre d'accumulation Ventes de services et vérifier si la colonne Groupe d'articles est remplie.

Lors de la clôture des comptes de coûts 20, 23, 25, 26, le message suivant peut s'afficher : "Groupe de produits non valide pour le lancement". Le même groupe de nomenclature ne peut pas être utilisé dans les documents « Ventes de biens et services » de l'onglet Services dans la colonne Sous-conto et dans les documents « Acte relatif à la prestation de services de production » et « Rapport de production pour un poste »

Afin de vérifier l'exactitude des groupes d'articles indiqués pour la production de produits, il est nécessaire de comparer les entrées dans le registre d'accumulation "Production de produits aux prix planifiés (comptabilité)" dans la colonne Groupe d'articles, ainsi que dans le registre d'accumulation "Vente de services dans la colonne Groupe d'articles".

Le registre comptable des émissions du compteur n'est pas rempli

Si votre organisation a un problème de compteur, pour clôturer correctement les comptes de coûts des comptes, vous devez saisir des entrées dans le registre d'informations "Problème de compteur".

La contre-libération est généralement présente si les coûts de production sont amortis sur les produits fabriqués au cours de la période en cours. Vous pouvez vérifier cela avec le rapport d'analyse de compte pour les comptes 20, 23, 25, 26. S'il y a un compte 43 dans le rapport de débit, il peut y avoir un problème de compteur.