Ev Psikoloji

Hesap 20.01 tarihinde kapatılmadı.

Bir hesabı kapatma sorunu 20, hem yeni başlayanlar hem de muhasebe programlarının deneyimli kullanıcıları tarafından karşı karşıyadır. Bu yayında, "1C" şirketinin metodolojistleri, böyle bir sorunun ana nedenlerini ele alıyor ve bunun nasıl ortadan kaldırılacağına dair önerilerde bulunuyor. Kural olarak bu, finansal ve ekonomik işlemlerin programa yanlış veya eksik yansıtılmasından kaynaklanır. Materyal "1C: Muhasebe 8" (rev. 2.0) programına göre hazırlanmıştır.

Operasyonlar → Ayın kapanışı):

ayın kapanışını iptal etmek;

"1C: Enterprise 8" sisteminin ekonomik programlarında hesap 20 "Ana üretim" kapatıldı (Menü Operasyonlar → Ayın kapanışı

Ayın kapanışı

Ay sonu işlemleri amortisman hesaplamaları, maliyetlendirme hesaplamaları vb. içerir. Bu işlemler muhasebeye değiştirilemeyecek şekilde belirli bir sıra ile kaydedilir.

Bazı rutin işlemler için çok sayıda girdi oluşturulur. Ayrıca gelir vergisinin vergi muhasebesine ilişkin işlemler eş zamanlı olarak yürütülmektedir.

Ay sonu asistanı bu seçeneği sunar (menü Operasyonlar → Ayın kapanışı):

gerekli tüm ay sonu kapanış işlemlerini doğru sırayla gerçekleştirin;
ayın kapanışını kısmen tamamlamak;
ayın kapanışını iptal etmek;
ayın kapanışının yürütülmesinin kısmen iptal edilmesi;
işlemi cari ayda gerçekleştirmeyi reddetmek (atla);
hesaplamaları açıklayan ve rutin operasyonların sonuçlarını yansıtan raporlar oluşturmak;
planlanan operasyonun sonuçlarını görüntüleyin;
Rutin operasyonların uygulanmasına ilişkin bir rapor hazırlamak.

Hesapların kapatılması 20, 23, 25, 26(Menü Operasyonlar → Ayın kapanışı). 20, 23, 25, 26 numaralı hesapları kapatma işlemi gerçekleştirilirken, ticari işlemlerin programa yansımasının doğruluğu otomatik olarak kontrol edilir. Bunun sonucunda örneğin üretim maliyet hesaplarında hatalı ciro ve bakiyeler, kayıtlarda hatalı veriler tespit edilebilmektedir. Böyle bir durumda rutin üretim maliyet hesaplarının kapatılması işlemi doğru bir şekilde gerçekleştirilememekte ve program hata mesajı vermektedir. Aşağıda en yaygın muhasebe hatalarını ve nedenlerini açıklıyoruz.

Ürünlerin çıktısı, hizmetlerin sağlanması veya devam eden iş dengesi yansıtılmıyor

Planlanmış bir işlemi gerçekleştirirken Hesapların kapatılması 20, 23, 25, 26 "Ürünlerin çıktısı, hizmetlerin sağlanması veya devam eden iş dengesi yansıtılmıyor". Bu durumda, öncelikle doğrudan maliyetlere ilişkin dağıtım tabanının muhasebe politikasında (menü) nasıl belirlendiğini kontrol etmelisiniz. Kurumsal → Muhasebe politikası → Kuruluşların muhasebe politikası, yer imi Üretme). Bu durumda olası seçenekler: Planlanan üretim maliyetine göre, Gelire göre. Bir sonraki adım, seçilen seçeneğe bağlı olarak ilerlemektir.

Doğrudan maliyetlerin dağıtımı planlanan üretim maliyetine göre yapılıyorsa sıfıra eşit olup olmadığını kontrol etmelisiniz.

Bunu yapmak için bir rapor oluşturmanız önerilir. Hesap analizi 20(23) alt konjonktüre göre detaylandırma ile Alt bölümler Ve Adlandırma grupları(Şekil 1) ve cari gider tutarları (borç ciroları) ile planlanan üretim maliyeti toplamları (kredi ciroları) arasındaki uyumu kontrol edin.

Pirinç. 1

Bu durumda hem borç hem de alacak için sıfır olmayan bir ciro olması gerekir. Kredi cirosu sıfırsa, gerçekte bir sorun olmadığından, devam eden iş bakiyelerini belgeyi kullanarak yansıtmak gerekir. Devam eden iş envanteri.

Doğrudan maliyetlerin dağıtımı gelire göre yapılıyorsa sıfıra eşit olup olmadığını kontrol etmelisiniz. Bunu yapmak için bir rapor oluşturmanız önerilir. Alt konto analizi alt konto türüne göre Adlandırma grupları(İncir. 2). Ve aynı anda 90. hesapta ve 20, 23. hesapta ciroların varlığını kontrol edin.

Pirinç. 2

Hizmetler gerçekten sağlanmadıysa, belgeyi kullanarak Devam Eden Çalışma bakiyelerinin de yansıtılması gerekir. Devam eden iş envanteri.

Bölünme sırası belirlenmedi

Maliyet hesabı kapatma sırası manüel olarak tanımlanmışsa ( Muhasebe politikası, yer imi Ürünlerin, hizmetlerin piyasaya sürülmesi), o zaman belirtilmesi gerekir. Bunu yapmak için kullanıcının bir belge oluşturması, doldurması ve göndermesi gerekir. .

Ancak eğer belge Maliyet Hesaplarının Kapatılmasına İlişkin Departman Sırasının Belirlenmesi daha önce oluşturulmuşsa, şu ya da bu nedenle güncel olmayan veriler içerebilir: tüm bölümler veya bölümler başka bir kuruluşa ait değildir. Bu hatayı çözmek için içinde bulunulan dönemin tarihini içeren bir belge oluşturulması önerilir. Buton tıklandığında belgenin tablolu kısmı otomatik olarak doldurulur. Doldurmak.

Maliyet analizleri doldurulmadı

Yirminci hesapların doğru kapatılması için, giderleri ve çıktıyı yansıtırken analitik maliyet muhasebesinin tüm nesnelerinin belirtilmesi önemlidir. Kontrol etmek için bir rapor oluşturun Hesap 20, 23, 25, 26'ya ait ciro bilançosu her türlü alt konjonktür için ayrıntılı olarak.

20, 23 numaralı hesapların borçlarındaki cirolarla ilgili olarak aşağıdakiler belirtilmelidir: Alt bölüm, Adlandırma grubu, Maliyet kalemi. 20, 23 numaralı hesapların kredisindeki cirolar için aşağıdakiler belirtilmelidir: Alt Bölüm, İsimlendirme grubu. 25, 26 numaralı hesapların borçlarındaki cirolar için aşağıdakiler belirtilmelidir: Departman, Maliyet kalemi.

Hizmet sunumunun yansımasına ilişkin hatalar

Hizmet satışını bir belge kullanarak yansıtırken Hesap 20 kapatılamaz Mal ve hizmet satışı yer iminde Hizmetler sütun doldurulmadı Altkonto. Bu göstergeyi kontrol etmek için birikim kaydının kayıtlarının açılması önerilir. Hizmet uygulaması ve sütunun Adlandırma grubu doldurulmuş.

Ayrıca rutin bir işlem gerçekleştirirken "1C: Muhasebe 8" programında Hesapların kapatılması 20, 23, 25, 26 bir mesaj verilebilir: "Sürüm için geçersiz öğe grubu". Belgelerde bir öğe grubu kullanılamaz Mal ve hizmet satışı yer iminde Hizmetler Alt Conto sütununda ve belgelerde Üretim hizmetlerinin sağlanmasına ilişkin kanun Ve Vardiya başına üretim raporu.

Sürüm için öğe gruplarının belirlenmesinin doğruluğunu kontrol etmek amacıyla birikim kaydındaki girişlerin karşılaştırılması önerilir. bir sütunda Adlandırma grubu birikim kaydındaki girişlerin yanı sıra Hizmet uygulaması bir sütunda Adlandırma grubu.

Sayaç sorunu muhasebe kaydı doldurulmamış

Sayaç sorunu varsa yirminci hesapların doğru kapatılması için bilgi defterine giriş yapılması gerekir. Sayaç sorunu.

Genellikle, üretim maliyetlerinin aynı dönemde üretilen ürünlerden düşülmesi durumunda karşı ibra meydana gelir.

Bu, örneğin bir rapor oluşturularak görülebilir. Hesap analizi 20, 23, 25, 26(Bkz. Şekil 3).

Pirinç. 3

Borç sütunundaki hesaplar listesinde 43 numaralı hesap varsa sayaç sorunu olabilir.

Dolaylı maliyetlerin dağıtımına ilişkin esas belirlenmemiştir

Dolaylı maliyetler için bir tahsis tabanının bulunmaması nedeniyle üretim maliyet hesaplarının kapatılmasında sorunlar ortaya çıkabilir.

Bu durumda hesap 25 veya hesap 26'da yanlışlıkla bakiye olacaktır. Dolaylı maliyetlerin dağıtım esası bilgi kaydında belirtilir (Menü Şirket → Muhasebe politikası → Kuruluşların dolaylı maliyetlerini tahsis etme yöntemleri).

Bu kayıtta kurallar şu şekilde belirtilmelidir:

25 ve 26 numaralı hesapların borçlarındaki tüm cirolar karşılandı;
tüm dağıtım tabanları sıfıra eşit değildi.

Planlanan üretim maliyeti, birikim kaydının kayıtlarını görüntülemeniz gerekir Planlanan fiyatlarla çıktı (muhasebe) cari dönem için.

Bir sütunda Planlanan maliyet

Dağıtım tabanının oluşumunu takip etmek Sayı hacmi kullanıcıya aynı birikim kaydının kayıtlarını görüntülemesi tavsiye edilir.

Bir sütunda Miktar sıfır olmayan üslerin mevcut olması gerekir.

Dağıtım tabanının nasıl oluştuğunu görmek için Malzeme maliyetleri Alt kontoya göre alt konto analizi manzaralı Harcamalar sahne donanımına göre seçim ile Gider türü NU anlamı olan Malzeme maliyetleri.

Rapor, analiz edilen hesabın borcundaki sıfır olmayan ciroları göstermelidir.

Dağıtım tabanını kontrol etmek Maaş bir rapor oluşturulması tavsiye edilir Hesap analizi 20 Ve Hesap analizi 23 manzaralı alt konto Seçimli satır öğeleri sahne tarafından Gider türü NU anlamı olan Maaş

Kurumun gerçekleştirdiği muhasebe işlemleri oldukça çeşitli olup diğer göstergelerin de kontrol edilmesi gerekebilir.

Dağıtım tabanının nasıl oluştuğunu görmek için Seçilen doğrudan maliyet kalemleri bir rapor oluşturulması tavsiye edilir Hesap analizi 20 Ve Hesap analizi 23 manzaralı alt konto Harcamalar bilgi kaydında belirtilen maliyet kalemleri listesine göre seçim ile Dolaylı maliyetleri tahsis etme yöntemleri bir sütunda Maliyet kalemlerinin listesi. Rapor sıfır olmayan borç cirosu göstermelidir.

Dağıtım tabanının arkasında Hasılat birikim kaydının kayıtları tarafından takip edilebilir Hizmet uygulaması cari dönem için. Bir sütunda Toplam sıfır olmayan üslerin mevcut olması gerekir.

Bitmiş ürünlerin piyasaya sürülmesini yansıtırken hatalar

Çoğu zaman, hesap 20'nin kapatılmasıyla ilgili hatalar, manuel işlemlerin yanlış yansıtılmasından kaynaklanmaktadır.

Planlanmış bir işlemi gerçekleştirirken Hesapların kapatılması 20, 23, 25, 26 bir mesaj verilebilir: "Ürün veya hizmet çıktısı hatalı yansıtılıyor". Üretim maliyet hesaplarının doğru kapatılması için ürün ve hizmet çıktılarına ilişkin bilgilerin aşağıdaki birikim kayıtlarına yansıtılması gerekmektedir:

Planlanan fiyatlarla çıktı (muhasebe),
Planlanan fiyatlarla üretim çıktısı (vergi muhasebesi),
Hizmetlerin uygulanması.

Bunu yapmak için çıktının aşağıdaki belgelere yansıtılması gerekir:

Vardiya başına üretim raporu,
Üretim hizmetlerinin sağlanmasına ilişkin kanun,
Mal ve hizmetlerin gerçekleştirilmesi.

Yayını yansıtmak için başka yöntemler kullanılıyorsa (manuel işlem, standart dışı belgeler), yukarıda belirtilen kayıtlara giriş oluşturmaya dikkat edilmelidir.

Ek olarak, hatalar, nihai ürünlerin çıktısının dolaylı maliyetlerin muhasebeleştirilmesi için krediye yansıtılmasından kaynaklanabilir.

Bitmiş ürünlerin çıktısı doğrudan maliyet hesaplarının alacak hesabında muhasebeleştirilir. Ana üretim için bu hesap 20.01, yardımcı üretim için bu hesap 23'tür. Diğer hesaplar, bitmiş ürün ve hizmetlerin çıkışını yansıtmak için kullanılamaz.

UTII'ye tabi işlemleri yansıtırken hatalar

Planlanmış bir işlemi gerçekleştirirken Hesapların kapatılması 20, 23, 25, 26 bir mesaj verilebilir: "Belirli faaliyet türleri için özel bir vergilendirme prosedürünün uygulanması belirtilmemiştir". Muhasebe politikasında onay kutusu işaretlenmemişse ve üretim maliyetlerinin muhasebeleştirilmesini yansıtıyordu: UTII için - ; her türlü aktivite için - Farklı aktivite türleri için, yirminci hesapları kapatırken sorunlar yaşanacaktır.

Muhasebe politikasında kutuyu işaretlemeniz gerekir Belirli faaliyet türleri için özel bir vergilendirme prosedürü uygulanmaktadır..

Ayrıca rutin bir işlem gerçekleştirirken Hesapların kapatılması 20, 23, 25, 26 bir mesaj verilebilir: "Gelir ve giderler için geçersiz öğe grubu".

İsimlendirme grubu, UTII'ye tabi faaliyetlerle ilgili olarak verilen hizmetlerden elde edilen geliri yansıtmak için kullanılıyorsa (hesap 90.01.2), bu isimlendirme grubu, ana vergi sistemindeki faaliyetlerden elde edilen geliri yansıtmak ve UTII'ye tabi faaliyetlere ilişkin doğrudan giderleri yansıtmak için kullanılamaz. özel bir vergilendirme prosedürü.

Harcamaları kontrol etmek için bir rapor oluşturmalısınız Alt konto analizi manzaralı alt konto Adlandırma grupları ve alt konto Harcamalar sahne donanımına göre seçim ile Harcamalar başlık ile Özel vergilendirme prosedürüne sahip belirli faaliyet türleri için ve ardından ürün grupları listesinin, gelir vergisine tabi faaliyet türüne göre geliri yansıtmak için kullanılanları içermediğini kontrol edin.

Maliyetleri doğrudan gider hesaplarına kaydederken hatalar

Burada iki grup hata ayırt edilebilir. Birincisi, tahsis edilecek maliyetlerin doğrudan gider hesaplarına kaydedilmesi durumunda 20 numaralı hesapta sorunlar ortaya çıkabilmektedir. Her türlü faaliyete ilişkin giderler, maliyet kalemlerine türü ile yansıtılmaktadır. Farklı aktivite türleri için dolaylı gider hesaplarında. Genel işletme (hesap 26) ve genel üretim maliyetlerinden (25) bahsediyoruz. İkincisi, hatalar normalleştirilmiş maliyetlerin doğrudan maliyet hesaplarına kaydedilmesinden kaynaklanabilir.

Normalleştirilmiş maliyetler, aşağıdaki türdeki maliyet kalemleri tarafından yansıtılır:

tıbbi masrafların sigortacılar tarafından ödenmesini sağlayan gönüllü kişisel sigorta;
ölüm veya sakatlık durumunda gönüllü kişisel sigorta;
uzun vadeli hayat sigortası, emeklilik sigortası ve (veya) çalışanlara devlet dışı emeklilik sağlanmasına ilişkin sözleşmeler kapsamında gönüllü sigorta;
eğlence giderleri;
reklam harcamaları (normalleştirilmiş).

Bu giderlerin vergi muhasebesine kaydedilme tutarının hesaplanması, yalnızca dolaylı vergi muhasebesi giderleri için yıl başından itibaren tahakkuk esasına göre kanunla belirlenen normlara uygun olarak yapılır.

Bizim 20 “Ana üretim” muhasebe hesabının hangi muhasebe hesabına yönelik olduğu ve bu hesabı kullanan standart muhasebe girişleri hakkında konuştuk. Bu materyalde 20. hesabın kapatılması üzerinde daha detaylı duracağız.

Hesap kapandığında 20

20 no'lu hesabın borcunun ürün üretme, iş yapma ve hizmet sunma masraflarını tahsil ettiği göz önüne alındığında, 20 nolu hesap ürünlerin üretimi tamamlandığında, iş yapıldığında veya hizmet verildiğinde kapatılır. Hesap 20'yi kapatmak, bunu kredinin muhasebe girişine yansıtmak anlamına gelir. Üretimin tamamlanması, işin yapılması veya hizmetlerin sağlanması ile bağlantılı olarak hesap 20 kapatıldığında, muhasebe kayıtları aşağıdaki gibi olabilir (Maliye Bakanlığı'nın 31 Ekim 2000 tarih ve 94n sayılı Emri):

Yukarıdaki girişlerden sonra hesap 20 hem sıfıra sıfırlanabilir hem de belirli bir borç bakiyesini koruyabilir. İkinci durumda, raporlama tarihinde devam eden işin (WIP) varlığından bahsederler.

WIP'in, teknolojik süreç tarafından öngörülen tüm aşamaları (aşamalar, yeniden dağıtımlar) geçmemiş ürünler veya işler ile test ve teknik kabulü geçemeyen tamamlanmamış ürünler olduğunu hatırlayın (Maliye Bakanlığı Emri'nin 63. maddesi). 29 Temmuz 1998 Sayı 34n).

Hesap 20'ye ilişkin analitik muhasebenin, diğer şeylerin yanı sıra, üretilen ürün, iş veya hizmet türlerine göre sürdürüldüğü göz önüne alındığında, hesap 20'nin kapatılması belirli ürün veya iş türleri için yansıtılabilirken diğerleri için hesaptaki bakiye yansıtılabilir. WIP formu yansıtılacaktır.

Aynı zamanda, alacak hesabı 20 her zaman ürünlerin üretildiği, işlerin yapıldığı veya hizmetlerin sağlandığı anlamına gelmez.

Örneğin ana üretimde bir evlilik tespit edildiğinde aşağıdaki muhasebe girişiyle 20 numaralı hesaptan borçlandırılır:

Borç hesabı 28 "Üretimde evlilik" - Kredi hesabı 20

Ve örneğin, maliyetleri 20 numaralı hesaptan tahsil edilen iptal edilen üretim siparişleri, aşağıdaki girişle kuruluşun mali sonuçlarına dahil edilir:

Borç hesabı 91 "Diğer gelir ve giderler", alt hesap "Diğer giderler" - Kredi hesabı 20

Maliyet hesapları (20, 23, 25, 26), planlanan işlem "" gerçekleştirilirken 1C'de otomatik olarak kapatılır.

Ancak bu süreç çoğu zaman hatalarla sonuçlanır. Ana neden yanlış girilen başlangıç verileridir. 20, 23, 25, 26 hesaplarını kapatırken 1C 8.3'te hangi veri hatalarının en sık hatalara yol açtığını görelim.

Öncelikle doğrudan ve dolaylı maliyetlerin ne olduğunu anlayacağız. Neden 1C'de bu maliyet hesapları sıklıkla kapatılmıyor?

Şekil 1'de doğrudan maliyetler şematik olarak gösterilmektedir; belirli ürünlere atfedilebilenler. Bu maliyetler 20 (ana üretim) ve 23 (yardımcı) hesaba yazılmaktadır.

"Maliyet" altında, üretim işçilerinin maaşı, sarf malzemelerinin maliyeti, ekipmanın amortismanı ve diğer maliyet türleri anlaşılabilir. Bu maliyetleri birleştiren ana şey, ilgili oldukları ürünlerin önceden bilinmesidir.

Farklı renkler aynı analize sahip ürünleri ve maliyetleri gösterir. 1C'de bu (ve kullanımları yapılandırılmışsa muhtemelen bölümlerdir). Maliyetin doğru ürüne ulaşması için aynı analizlere sahip olması gerekir.

Kalem grubu içerisinde maliyetler, planlanan maliyetle orantılı olarak dağıtılır.

Analitikleri hiçbir ürünle eşleşmediğinden "Gider 10" (Şekil 1) bölümde "askıda kalacak". 20 hesabı kapatırken hataların ana nedeni budur.

Bu durumda programda ay kapanışından sonra maliyet hesaplaması şu şekilde görünecektir (Şekil 2):

Ücretsiz 267 1C video dersi alın:

Gördüğünüz gibi hem doğrudan (“fındık”) hem de dolaylı maliyetler (“ücretler”) olmasına rağmen raporda sıfır maliyetli bir satır ortaya çıktı. Bu öğe grubu için sürüm yok. 1C Muhasebesinde 20. hesabı kapatma hatasını düzeltmek için "Ayakkabı" kalem grubunun maliyetlerini kontrol etmeniz gerekir.

Analiz için "Subconto analizi" standart raporunu kullanabilirsiniz (Şekil 3). Büyük olasılıkla, "Fındık" maliyeti için, "Fındık Ezmesi" nin verildiği "Ana ürün grubu" seçilmelidir.

25 ve 26 hesapta dolaylı maliyetler

Dolaylı maliyetlerle ilgilenelim (Şekil 4). Aynı anda birkaç ürün türüne atıfta bulunurlar, bu nedenle dağıtım gerektirirler. Bu maliyetler 25 ve 26 hesapta dikkate alınır. Bunlar arasında depo sahipleri, dağıtım görevlileri, muhasebeciler (ekipman farklı türde ürünler üretmek için kullanılıyorsa) vb. yer alabilir.

Dolaylı maliyetler, dağıtım tabanına orantılı olarak maliyet kalemlerine dağıtılır. Şekil 4'te her maliyet kaleminin kendi rengi vardır ve her ürünün karşılık gelen bir tabanı (aynı renkte) vardır.

Dağıtımın önkoşulları:

her makale için bir dağıtım yöntemi belirlenmelidir;
uygun taban ürünlere “bağlanmalıdır”.

Örneğin "Temel malzemeler" makalesi planlanan maliyetle orantılı olarak dağıtılmaktadır. Bu, bu değerin her ürün için programda belirtilmesi gerektiği anlamına gelir. 1C'de planlanan maliyet "Madde için fiyatların ayarlanması" belgesine kaydedilir.

Şekil 4'te "mor" maliyetler, onlar için herhangi bir taban tanımlanmadığından tahsis edilmeyecektir. Örneğin, onlar için "Ödeme" dağıtım yöntemi belirlendi, ancak cari dönemde ilgili kalem için doğrudan maliyet yoktu.

20 "Ana üretim" hesabında üretim maliyetleri dikkate alınır. 1C 8.3'te hesap 20'nin kapatılması Muhasebe otomatik olarak gerçekleşir. 1C 8.3 Muhasebe 3.0'da hesap 20'nin kapanmamasının birkaç nedeni vardır. Bu makalede bu gibi 4 nedeni ve bunların nasıl ortadan kaldırılacağını okuyun.

Tüm üretim maliyetleri doğrudan ve dolaylı olarak ayrılmıştır. Doğrudan maliyetler, belirli ürünlere atfedilebilen maliyetlerdir. Dolaylı maliyetler, belirli bir ürünün piyasaya sürülmesiyle ilişkilendirilemeyen maliyetlerdir.

Hesap 20'nin borcunda işletmeler doğrudan üretim maliyetlerini dikkate alırlar:

malzeme maliyetleri;
İşçiler için işçilik maliyetleri;
Ücretlere katkıların hesaplanması;
Üretim ekipmanının amortismanı.

Muhasebenin BukhSoft'a hızlı aktarımı

Ayın sonunda 1C 8.3 Muhasebe'de hesap 20 otomatik olarak 43, 40, 90 hesaplarına kapatılır. Ayı hatasız kapatmak için şunları yapmalısınız:

1C'de bir muhasebe politikası oluşturun 8.3 Ürünlerin üretimi ve üretim iş ve hizmetlerinin performansının muhasebeleştirilmesi için muhasebe;
Ürün üreten çalışanlar için bordro parametrelerini ayarlayın;
Üretim belgelerinde (gereksinimler-faturalar, vardiya için üretim raporları) isimlendirme gruplarını ve bölümlerini belirtmek doğrudur;
1C 8.3'te devam eden iş dengesini doğru bir şekilde hesaba katın.

Adım 1. Üretim amacıyla 1C 8.3'te bir muhasebe politikası oluşturun

Hesap 20'nin kapanmamasının nedenlerinden biri muhasebe politikasının yanlış ayarlanması olabilir. Üretim muhasebesi için ayarlamak üzere "Ana" bölüme (1) gidin ve "Muhasebe politikası" bağlantısına (2) tıklayın. Ayarlamak için bir pencere açılacaktır.

"Ana maliyet muhasebesi hesabı" (3) alanına 20.01 "Ana üretim" hesabını girin.

Ayarlar penceresinde "Ürün sürümü" (4) ve "Devam eden çalışma..." (5) kutularını işaretleyin. "Maliyetler silinir" (6) alanında üç değerden birini seçin:

"Gelir hariç." Bu durumda hesap 20, gelirin olup olmadığına bakılmaksızın otomatik olarak kapatılacaktır;
"Tüm gelirler dahil." Bu yöntemle gelir elde edilen ürün grupları için 20 numaralı hesap kapatılacak;
“Yalnızca imalat hizmetlerinden elde edilen gelirler dahil.” Bu değeri seçerseniz hesap 20 ancak "Üretim hizmetlerinin sağlanması" belgesi düzenlendikten sonra kapatılacaktır.

Artık 1C 8.3 programı, kuruluşunuzun ürün üretimi ve üretim hizmetleri sağlamakla meşgul olduğunu anlıyor ve ayın sonunda 20'de hesabı kapatacak. Kuruluşunuz üretim hizmetlerinin sağlanmasıyla uğraşmıyorsa ancak "İş yapılıyor ..." (5) kutusunu işaretlemeyin.

Ayı kapatmak için "İşlemler" bölümüne (7) gidin ve "Ayın kapanışı" (8) bağlantısına tıklayın.

Açılan pencerede kuruluşunuzu seçin (9), dönemi belirtin (10) ve "Ayı Kapat" butonuna (11) tıklayın. Başarılı bir şekilde yürütüldükten sonra "20, 23, 25, 26 numaralı hesapları kapatma" (12) işlemi yeşil renkte olacaktır. Üzerine tıkladığınızda 20 numaralı hesabın kapatılmasına ilişkin gönderileri görebilirsiniz.

Adım 2. Üretimdeki ücretlerin muhasebeleştirilmesi için 1C 8.3 yollarını oluşturun

Üretim birimleri çalışanlarının ücretleri ve bunlara ilişkin sigorta primleri 20 hesapta muhasebeleştirilmelidir. İşçilerin ücretlerinin üretilen ürünlere doğru şekilde atfedilmesi çok önemlidir. Bunu yapmak için "Adlandırma grupları" referans kitabını kullanın. Onun yardımıyla üretilen tüm ürünler birkaç ana kategoride birleştirilir. Örneğin yüzlerce çeşit ürün üreten bir mobilya fabrikasında bu gruplar şunlar olabilir:

Dolaplar;
tablolar;
Sandalyeler.

Bu şekilde genişletilmiş bir gruplama, her bir kalem grubu için üretim maliyetlerini dağıtmanıza olanak tanır.

Yeni bir değer oluşturma "Bordro muhasebe yöntemi"

Üretim işçilerinin ücretleri hesaplanırken doğru kalem grubunun belirtilmesi çok önemlidir. Aksi takdirde hesap 20 kapatılamayabilir. Bordro muhasebesini ayarlamak için "Maaş ve personel" bölümüne (1) gidin ve "Maaş ayarları" (2) bağlantısına tıklayın.

Ayarlar penceresinde "Muhasebede yansıma" bölümüne (3) gidin ve "Bordro muhasebe yöntemleri" (4) bağlantısına tıklayın. Bordro Yöntemleri penceresi açılır.

Açılan pencerede önceden oluşturulmuş tüm bordro yöntemlerinin bir listesini görürsünüz. Örneğin dolap üretiminde yer alan işçilerin maaş bordrosu için yeni bir yöntem nasıl oluşturulur? Bunu yapmak için "Oluştur" düğmesine (5) tıklayın.

Açılan pencerede "20.01" (6) hesabını seçin, "Adlandırma grupları" (7) alanında istediğiniz değeri seçin, örneğin "Dolaplar". Maliyet kalemlerinde (8) istenen kalemi belirtin. Ayarları kaydetmek için "Kaydet ve kapat" düğmesine (9) tıklayın. Daha sonra Tahakkuklar dizininde bu yöntem için yeni bir değer oluşturmanız gerekir.

Yeni tahakkuk türü oluşturma

Şimdi Tahakkuk dizininde yeni bir değer oluşturun. Bunu yapmak için maaş ayarları penceresinde "Tahakkuklar" düğmesine (10) tıklayın.

Burada önceden oluşturulmuş tüm bordro türlerinin bir listesini göreceksiniz.

Yeni bir tahakkuk türü oluşturmak için "Oluştur" düğmesine (11) tıklayın. Yeni bir ayar oluşturmak için bir pencere açılacaktır.

Burada yeni tahakkuk adını (12), kişisel gelir vergisi işaretini (13), sigorta primlerinin vergi işaretini (14), vergi gider türünü (15) seçin. "Yansıma yöntemi"nde (16), oluşturulan maaş yansıtma yöntemini belirtin. Değeri kaydetmek için "Kaydet ve kapat" düğmesine (17) tıklayın. Her kalem grubu için kendi tahakkuk türünüzü oluşturmanız ve bunu üretim işçilerinin ücretlerini yansıtacak şekilde kullanmanız gerekir. "Masalar" ve "Dolaplar" kalem grupları için ürün sürümü varsa, bu kalem grupları için de bordro oluşturulmalıdır. Ücret hesaplamasını başka bir kalem grubu için yaparsanız 20 numaralı hesap kapanmayacaktır.

Adım 3. 1C 8.3'te üretim belgelerinin oluşturulmasındaki ana hatalar

Fatura gereksinimi ve üretim raporunda analitik uyumsuzluğu

1C 8.3'te üretim belgeleri oluştururken, "Maliyet bölümü" ve "Adlandırma grubu" alanlarını doldurmaya özellikle dikkat edin. Bir departmanda üretilen tek tip ürün için “İhtiyaç-fatura” ve “Vardiya başına üretim raporu” belgelerindeki bu göstergelerin aynı olması gerekir.

Yani fatura talebinde üretime malzeme aktarırken “Mobilya mağazası” alt bölümünü ve “Dolaplar” kalem grubunu belirttiyseniz bu malzemelerden ürün üretirken “Mobilya mağazası” alt bölümünü ve “Dolaplar” kalem grubunu da belirtin. ” öğe grubu. Aksi takdirde ayı 1C 8.3'te kapatırken bir hata meydana gelebilir. Ekranda aşağıdaki mesaj görünecektir:

Malzemeleri aktarırken tam olarak hangi ürünleri üreteceğinizi bilmiyorsanız iki çözüm vardır:

Ürünlerin piyasaya sürülmesinden sonra ihtiyaç faturasına gidin ve ürün grubunu doğru olana göre düzeltin;
Daha büyük bir öğe grubu kullanın. Örneğin, "Dolaplar" yerine "Mobilya"yı belirtin. Kalem grupları ne kadar az olursa, kayıt tutmak o kadar kolay olur, ancak aynı zamanda raporlarda giderlerin detaylandırılması da kaybolur. Muhasebe ve yönetim muhasebesinin çıkarlarını dikkate almanızı sağlayacak en uygun ürün grubu sayısını kendiniz seçin.

Üretim çıktısı eksikliği (malzemeler aktarıldı, ancak üretim yoktu)

Muhasebe politikanızda "İş performansı, müşterilere hizmet sunumu" (1) yazısının karşısında bir onay işareti varsa ve altında "Gelir hariç" (2) yazıyorsa, hesap 20, olup olmadığına bakılmaksızın kapatılacaktır. bir ürün sürümü olup olmadığı. Dikkat!!! Bu onay kutusu yalnızca bu tür hizmetleri gerçekten sağlayan kuruluşların muhasebe politikalarında bulunmalıdır. Firmanız sadece ürün üretimi yapıyorsa 20 nolu hesap sadece üretim çıktısı varsa kapatılmalıdır.

1C 8.3 Muhasebe 3.0'da hesap 20 kapatılmamışsa, bunun nedeni belki de üretim sürümünün olmamasıdır. Bu durumda hesap 20, ürünlerin piyasaya sürülmesinin ardından takip eden dönemlerde kapanacaktır. Belli bir dönemde üretime malzeme aktarılmış ama üretim olmamışsa 20 numaralı hesapta bakiye var, yani iş yapılıyor. Bilançoda bu bakiyeyi 20 nolu hesabın ay sonunda (3) borç bakiyesi olarak göreceksiniz.

Adım 4. Devam Eden Çalışma Envanteri belgesini kullanarak devam eden iş dengesini hesaba katın

Hesap 20 her durumda kapatılmamalıdır. İmalat şirketleri genellikle bu hesapta devam eden iş bakiyelerine sahiptir. Program 1C 8.3 Muhasebe, devam eden işlerle ilgili hesaplamalar yapmaz. Tesisinizde üretime alınmış ancak işlenmemiş malzemeler varsa veya buna dahil olmayan başka doğrudan maliyetlere maruz kaldıysanız, bu malzemelerin maliyetini ve devam eden çalışma sırasındaki maliyetleri hesaba katmanız gerekir. Bu değer, dönem sonundaki bakiye olarak 20 no'lu hesabın borcuna yansıtılmalıdır. Önceki adımda, raporlama dönemi boyunca hiçbir çıktının olmadığı, devam eden basit bir çalışma durumunu değerlendirdik. 1C 8.3'teki diğer durumlarda devam eden iş dengesi nasıl yansıtılır? Bunun için 1C 8.3 Muhasebe özel bir belge sağlar - “Devam eden işlerin envanteri”. Bunu oluşturmak için "Üretim" bölümüne (1) gidin ve "Rafineri Envanteri" (2) bağlantısına tıklayın. Daha önce oluşturulmuş belgeleri içeren bir pencere açılacaktır.

Açılan pencerede "Oluştur" düğmesine (3) tıklayın. Doldurmanız gereken bir form açılacaktır.

Devam Eden Çalışma Envanteri belgesinde şunları belirtin:

Kuruluşunuz (4);
Maliyet hesabı (5);
Belge tarihi (6);
Devam eden iş dengesine sahip bir departman (7).

WIP'in ortaya çıktığı isimlendirme grubu (9);
Bu grup için muhasebe ve vergi muhasebesinde devam eden işin maliyeti (10). Bunu kendiniz hesaplamanız gerekir.

Belgeyi muhasebeye yansıtmak için "Kayıt et ve kapat" düğmesini (11) tıklayın.

Devam Eden Envanter belgesini kaydettikten ve dönemi kapattıktan sonra, 20. hesapta, envanter belgesinde belirtilen her bir kalem grubu için dönem sonundaki bakiyeyi göreceksiniz. Bakiyenin tutarı aynı zamanda bu belgede yansıtılan tutara da karşılık gelecektir.

Bir ayın kapatılması, amortisman hesaplamaları, maliyetlendirme vb. gibi birkaç planlı işlemi içerir. Bu işlemler katı bir sıraya göre yansıtılır, bunun ihlali hatalara yol açar ve bunun sonucunda ayı kapatma işlemi gerçekleştirilemez.

Ay sonu yardımcısı aşağıdaki işlemleri gerçekleştirmenize olanak tanır:

ayın sonunda doğru işlem sırasını oluşturmak;

ayın kısmi kapanışı;

ayın kapanışının iptal edilmesi;

ay sonu kapanış işleminin kısmen iptali;

cari dönemde ayı kapatmayı reddetmek;

hesaplamaları açıklayan ve rutin operasyonların sonuçlarını yansıtan raporlar oluşturmak;

planlanmış bir işlemin sonuçlarını görüntülemek;

Ay kapanışına ilişkin tüm işlemlerin yürütülmesine ilişkin detaylı rapor hazırlar.

20, 23, 25, 26 numaralı maliyet hesapları kapatılırken ticari işlemlerin doğru yansıtılıp yansıtılmadığı kontrol edilir. Bu kontrol sonucunda üretim maliyetleri hesaplarında hatalı ciro ve bakiyeler, kasalarda hatalı veriler tespit edilebilmektedir. Bu durumda gider hesaplarının kapatılması gerçekleştirilememekte, dolayısıyla hata mesajları çıkmaktadır. Aşağıdakiler, "ayı kapatma" işlemini gerçekleştirmeye çalışırken meydana gelen en yaygın hatalardır.

Ürün çıktısı, hizmet sunumu veya Devam Eden Çalışma bakiyesi yok veya yok

20, 23, 25, 26 numaralı maliyet hesapları kapatıldığında şu mesaj görüntülenir: "Ürünlerin çıktısı, hizmetlerin sağlanması veya devam eden iş dengesi yansıtılmıyor." Doğrudan maliyetlerin dağıtım tabanının muhasebe politikasında nasıl belirlendiğini kontrol etmek gerekir (Kurumsal → Muhasebe politikası → Kuruluşların muhasebe politikası, Üretim sekmesi). Doğrudan maliyetlerin dağıtım tabanı şu şekilde olabilir: Planlanan üretim maliyetine göre, Gelire göre.

Doğrudan maliyetlerin dağıtımı planlanan çıktı maliyeti üzerinden gerçekleştiriliyorsa, planlanan maliyetin sıfıra eşit olup olmadığını kontrol etmek gerekir.

Bunu yapmak için, alt bölümlere ve Kalem gruplarına göre detaylandırılan bir hesap 20(23) Analizi raporu oluşturmak ve ayrıca cari gider tutarlarının (borç ciroları) ve planlanan tutarların uygunluğunu kontrol etmek gerekir. üretim maliyeti (kredi ciroları).

Bu durumda borç ve alacak cirolarının sıfır olmaması gerekir. Kredide hiç (sıfır) ciro yoksa, üretim çıktısı olmadığı anlamına gelir, bu durumda Devam Eden Çalışma bakiyelerinin "Yiyecek Envanteri" belgesini kullanarak yansıtılması gerekir.

Doğrudan maliyetlerin dağıtımı gelire göre yapıldığında, belirli bir döneme ait gelirin sıfır olup olmadığını kontrol etmeniz gerekir. Bunu yapmak için, alt sözleşme türü Öğe grupları ile bir "Alt Sözleşme Analizi" raporu oluşturmak ve ayrıca 90 ve 20.23 hesaplarındaki ciroların varlığını kontrol etmek gerekir.

Raporlama döneminde herhangi bir hizmet verilmediyse Devam Eden İşlem Envanteri belgesini kullanarak Devam Eden bakiyelerin yansıtılması gerekir.

Alt bölümlerin sırası belirlenmedi

Maliyet hesaplarını kapatma işlemleri manuel olarak belirleniyorsa (Muhasebe politikası, Ürünlerin çıktısı, hizmetler sekmesi), bu sıranın belirtilmesi gerekir. Bunu yapmak için "Maliyet hesaplarını kapatmak için departmanların sırasını ayarlama" belgesi oluşturmanız gerekir. Böyle bir belge zaten oluşturulmuşsa güncel olmayan veriler içerebilir. Bu hatayı düzeltmek için geçerli tarihi içeren yeni bir belge oluşturmanız, "doldur" düğmesini kullanarak belgeyi otomatik olarak doldurmanız gerekir.

Doldurulmamış veya yanlış doldurulmuş maliyet analizleri

Maliyet hesaplarının doğru kapatılması için, giderleri ve çıktıları yansıtırken analitik maliyet muhasebesinin tüm nesnelerinin doğru bir şekilde belirtilmesi çok önemlidir. Doğrulama için, 20, 23, 25, 26 numaralı hesaplar için tüm alt sözleşme türlerine ilişkin ayrıntıları içeren bir rapor Bilançosu oluşturmak gerekir.

20, 23 numaralı hesapların borçlarına ilişkin cirolarda doldurulması gereken bilgiler şunlardır: Alt Bölüm, İsimlendirme grubu, Maliyet kalemi. Hesapların kredisindeki cirolar için 20, 23 - Alt Bölüm, İsimlendirme grubu. 25, 26 - Alt Bölüm, Maliyet Kalemi hesaplarının borçlarındaki cirolar için.

20 Hizmetler sekmesindeki Mal ve hizmet satışı belgesinde Alt Sözleşme sütunu doldurulmadığında hesap kapatılmaz. Alt Sözleşme sütununun doldurulup doldurulmadığını kontrol etmek için, Hizmet Satışları birikim kaydının kayıtlarını görüntülemeniz ve Kalem grubu sütununun doldurulup doldurulmadığını kontrol etmeniz gerekir.

20, 23, 25, 26 numaralı maliyet hesaplarını kapatırken şu mesaj görünebilir: "Sürüm için geçersiz ürün grubu." Aynı terminoloji grubu, Subconto sütunundaki Hizmetler sekmesindeki "Mal ve hizmet satışı" belgelerinde ve "Üretim hizmetlerinin sağlanmasına ilişkin kanun" ve "Vardiya için üretim raporu" belgelerinde kullanılamaz.

Ürün çıktısı için belirtilen kalem gruplarının doğruluğunu kontrol etmek için, Kalem grubu sütunundaki "Planlanan fiyatlarla ürün çıkışı (muhasebe)" birikim kaydındaki ve ayrıca "Satış" birikim kaydındaki girişleri karşılaştırmak gerekir. Öğe grubu sütununda hizmetlerin listesi".

Karşı İhraç Muhasebe Kaydı doldurulmamış

Kuruluşunuzun bir sayaç sorunu varsa, hesapların maliyet hesaplarını doğru bir şekilde kapatmak için "Sayaç sorunu" bilgi kaydına girişler girmelisiniz.

Cari dönemde üretilen ürünlerden üretim maliyetlerinin düşülmesi durumunda genellikle karşı salıverme söz konusudur. Bunu 20, 23, 25, 26 numaralı hesaplar için Hesap analiz raporundan kontrol edebilirsiniz. Borç raporunda 43 numaralı hesap varsa sayaç sorunu olabilir.