جوهر التأمين الذاتي. التأمين الذاتي - يجب استثمار رأس المال في موسوعة الاقتصاد في أسرع وقت ممكن ، ومع ذلك ، قد لا توفر الاستثمارات المحققة نفس العائد المرتفع الذي يمكن أن يكون ممكنًا مع وضع أفضل للاستثمارات.
كبديل لشراء بوليصة تأمين في السوق أو كإضافة لها ، عندما لا يتم تأمين جزء معين من المخاطر في السوق ، تقوم بعض الوكالات الحكومية والشركات الصناعية بتكوين صناديق للتعويض عن الخسائر على المخاطر المؤمن عليها. نظرًا لأن المخاطر مؤمنة داخل المنظمة ، لا يتم إجراء معاملات السوق الخاصة بالشراء والبيع. لكن مثل هذه التدابير تؤثر على حركة أموال التأمين في السوق بشكل عام ومستوى مساهمات المنظمة المسؤولة عن التعويض عند الطلب (وهذا ما يسمى الفائض أو القابل للخصم. وفيما يتعلق بالمبلغ الكبير للغاية ، فإن مصطلح "الامتياز" "يستخدم عادة).
اختارت المؤسسات التأمين الذاتي لأنها تعلم أن لديها الكثير من المال ولا تريد أن تفقده ، ولأن أقساط صندوق الاحتياطي أقل من الأقساط التجارية لأنها توفر التكاليف الإدارية وأرباح شركة التأمين.
مثال
قد يقرر مالكو أسطول الشاحنات المملوك للدولة الذين يولدون موارد مالية كبيرة لصيانة وإصلاح المركبات في ورش العمل المنتشرة بسرعة أنه أكثر فعالية من حيث التكلفة بالنسبة لهم للتأمين الذاتي من مخاطر الأضرار التي تلحق بالمركبات ووضع مخاطر فقط في سوق التأمين الغير من الحريق والسرقة.
هناك اختلافات واضحة بين التأمين الذاتي وغير التأمين. في حالة رفض التأمين ، فإن المنظمة ، بغض النظر عن وجود أو عدم وجود خطر ، لا تتخذ أي تدابير لحماية نفسها من الضرر المحتمل. قد يحدث أنه في مشكلة كبيرة جدًا (على سبيل المثال ، مؤسسة مؤممة أو حكومة محلية) ، يمكن تضمين التعويض عن العديد من الأضرار في تكاليف التشغيل العامة.
فوائد التأمين الذاتي كالتالي:
أ) يجب أن يكون حجم المساهمات أقل ، حيث لا توجد تكاليف لدفع العمولات للوسطاء ، للحفاظ على إدارة شركات التأمين وعدم توفير إجمالي أرباحهم ؛
ب) عائد استثمار موارد الصندوق يعود لحملة الوثائق. يمكن استخدامه لزيادة الصندوق أو تقليل المساهمات من المساهمات في المستقبل ؛
ج) لا يزيد مبلغ أقساط التأمين بسبب عدم وجود مطالبات بالتعويض عن الأضرار من الشركات الأخرى ؛
د) وجود حافز مباشر لتقليل مخاطر الخسارة والسيطرة عليها ؛
هـ) عدم وجود نزاعات مع شركات التأمين بشأن قضية مطالبات التعويض عن الخسائر ؛
هـ) بما أن القرار المتعلق بالتأمين الذاتي مقصور على المنظمات الكبيرة ، فسيكون لديها طاقم مؤهل من عمال التأمين الذين سيديرون هذا الصندوق ؛
ز) زيادة ربح عمل الصندوق لصالح المؤمن عليه.
عيوب التأمين الذاتي كالتالي:
أ) الخسائر الكارثية ، مهما كانت بعيدة ، يمكن أن تحدث ، مما يؤدي إلى تصفية صندوق التأمين وحتى إجبار المنظمة على وقف عملياتها ؛
ب) على الرغم من أن الكيان قادر على دفع تعويض عن أي ضرر فردي ، إلا أن الأثر التراكمي للعديد من الأضرار خلال عام واحد يمكن أن يكون له نفس عواقب ضرر كارثي واحد ، خاصة في السنوات الأولى بعد تكوين الصندوق ؛
ج) يجب استثمار رأس المال في أسرع وقت ممكن ، ومع ذلك ، قد لا توفر الاستثمارات المحققة نفس العائد المرتفع الذي يمكن أن يكون ممكنًا مع أفضل توظيف للاستثمارات المتاحة لشركة التأمين ؛
د) قد يكون من الضروري زيادة عدد موظفي عمال التأمين مقابل رسوم إضافية ؛
هـ) ضياع فرصة إشراك الأخصائيين التقنيين لإجراء مشاورات حول تجنب المخاطر. يتمتع خبراء شركات التأمين بخبرة كبيرة مقارنة بالعديد من الشركات ، ويمكن أن تكون هذه المعرفة مفيدة لحاملي وثائق التأمين ؛
(هـ) ستستند إحصاءات مطالبات الكيان إلى قاعدة بيانات محدودة ، مما يجعل من الصعب التنبؤ بتكاليف المطالبات المستقبلية ؛
ز) قد يكون هناك انتقادات من المساهمين والوحدات الهيكلية الأخرى:
* فيما يتعلق بتحويل مبالغ كبيرة من رأس المال لإنشاء صندوق ومقدار الأرباح الموزعة للسنة ؛
* حول انخفاض الربح من استثمار الأموال مقارنة بالأرباح التي يمكن الحصول عليها من خلال استثمار نفس المبلغ من رأس المال في قطاع الإنتاج بالمنظمة ؛
ح) خلال فترة الصعوبات المالية ، قد يكون من المغري الاقتراض من هذا الصندوق ، مما يقوض الثقة التي قدمها.
* يمكن تحويل هذه الصعوبات إلى مديري الصندوق للتعويض عن الخسائر غير المؤمن عليهم ، مما سيؤدي إلى انخفاض في الصندوق الذي تم إنشاؤه لتمويل أغراض معينة وبالتالي يعقد تحليل حركة صندوق التأمين ؛
ط) المبدأ الأساسي للتأمين ، أي لن يتم تنفيذ تبديد المخاطر ؛
ي) المساهمات المقدمة للصندوق لا تخضع لضريبة الشركات ، في حين تخضع مدفوعات المكافآت.
شركة التأمين ، بعد أن قررت أخيرًا أنها مستعدة لتكبد خسائر في حالة حدوث ضرر كبير ، تواجه خيارًا. يجوز له رفض التأمين على المخاطر ، أو الموافقة على قبول جزء منه (التأمين المشترك) ، أو قبوله لغرض إعادة التأمين. من المهم معرفة أن شركة التأمين تواجه نفس المشكلة التي يواجهها المؤمن له - لتقسيم المخاطر الخاصة بهم حتى لا يتعرضوا لأضرار يمكن أن تكون كارثية. في التأمين المشترك ، تتشارك شركات التأمين في المخاطر (بنفس الطريقة التي يشارك بها ضامنو Lloyd's Association). في مثل هذه الحالات ، يضع "القائد" سياسة ، وينظر في التغييرات في شروط التأمين ، وتجديده ، ويتعامل أيضًا مع تسوية مطالبات التعويض. يختلف التأمين المشترك عن إعادة التأمين فقط من حيث أن حامل الوثيقة يدخل في علاقة مع كل شركة تأمين ينعكس اسمها في وثيقة السياسة. في إعادة التأمين ، يكون المؤمن نفسه مسؤولاً بالكامل عن المؤمن عليه ، لأنه (شركة التأمين) نظم إعادة التأمين ، وبالتالي فإن إفلاس شركة إعادة التأمين لا يمكن أن يؤثر على مصالح المؤمن عليه.
التأمين الذاتي هو طريقة لإدارة المخاطر تنص على إنشاء مؤسسة لاحتياطياتها الخاصة لتعويض الخسائر في المواقف غير المتوقعة. يسمى صندوق الاحتياطي الداخلي صندوق المخاطر.
يصبح التأمين الذاتي ضروريًا في الحالات التالية:
- 1) الفوائد الاقتصادية من استخدامه واضحة بالمقارنة مع طرق إدارة المخاطر الأخرى ؛
- 2) من المستحيل توفير التخفيض المطلوب أو التغطية لمخاطر المؤسسة في إطار أساليب إدارة المخاطر الأخرى.
يمكن إدراك الموقف الأول عندما يتبين ، نتيجة لتحليل سوق التأمين ، أن مبلغ القسط الذي يجب دفعه للتأمين ضد المخاطر كبير للغاية. إن تنفيذ التدابير الوقائية لا يعطي تأثيرًا كبيرًا بتكاليف عالية.
قد ينشأ الموقف الثاني إذا كانت مخاطر المشروع كبيرة جدًا ولا يمكن تغطيتها بالكامل في إطار شركة تأمين سليمة أو حتى مجموعة شركات. بشكل عام ، معظم التغطيات التأمينية غير مكتملة ، ونادرًا ما يتطابق التعويض المالي مع جميع الخسائر التي حدثت.
يمكن للمؤسسة تشكيل مجموعة المخاطر الخاصة بها بعدة طرق - داخليًا وخارجيًا.
يمكن أن يتم إنشاء صندوق مخاطر داخلي على أساس قصير الأجل أو كوسيلة لتوزيع الخسائر على فترة أطول. في الحالة الأولى ، تكون الفترة الزمنية هي عادة السنة المالية ، ويتكون الصندوق من الأموال المتوفرة في ميزانية المؤسسة لتكاليف التشغيل. هذه الطريقة مناسبة للخسائر الصغيرة والمتكررة نسبيًا. في الحالة الثانية ، يتم تشكيل الصندوق كبند مصروف خاص في الميزانية السنوية للمنظمة ويتراكم على مدى عدة سنوات.
صندوق المخاطر الخارجية هو آلية للتحايل على المشاكل الضريبية الموجودة للصندوق الداخلي. يتم تكوين صندوق المخاطر كحساب خاص يتم الاحتفاظ به لدى شركة تأمين صديقة تقوم بتجميع الأموال بنفس الطريقة كما في حالة الصندوق الداخلي. يتم تقديم المساهمات بشكل دوري في شكل أقساط تأمين. يعد إيداع الودائع لدى شركات التأمين أمرًا مناسبًا لأنها تعمل في ظل نظام ضريبي تفضيلي ، كما أن تراكم الصندوق يكون أسرع. تتمتع المنظمات أيضًا ببعض المزايا الضريبية عند دفع أقساط التأمين ، والتي يمكن توسيعها في المستقبل. الفرق بين طريقة تكوين الصندوق هذه والتأمين التقليدي هو أن شركة التأمين ستدفع خسائر المنظمة بناءً على طلبها وفقط في مبلغ الأموال المتراكمة في شركة التأمين.
إن أهم شرط للاستخدام الفعال للتأمين الذاتي كوسيلة للحماية من المخاطر هو التحديد المناسب لحجم صندوق المخاطر - يجب أن يتوافق مع قدرات المؤسسة واحتياجاتها. سيؤدي الحجم الصغير لصندوق المخاطر إلى حقيقة أنه لن يكون كافياً لتعويض الخسائر. ولكن إذا لم يتم استخدام الأموال المتاحة في صندوق المخاطر على الإطلاق في نشاط الإنتاج للمؤسسة ، فسيؤدي ذلك إلى انخفاض في الأرباح.
كقاعدة عامة ، يتم تكوين صندوق المخاطر الداخلية بشكل تدريجي ، ويصل إلى القيمة المخطط لها في غضون بضع سنوات. هناك دائمًا خطر من استنفاد أمواله قبل أن يصل إلى القيمة المخطط لها. من أجل اتخاذ القرار الصحيح بشأن حجم صندوق المخاطر ، يجب على المنظمة مراعاة النقاط التالية:
مستوى مقبول للاحتفاظ بالمخاطر ؛
حجم الصندوق الكافي لتقديم تعويض عن الخسائر من المخاطر المحتجزة ؛
النطاق الزمني لتراكم المخاطر وعملها.
إذا لم نأخذ في الحسبان عامل الوقت (الذي سيكون أكثر وضوحًا ، كلما انخفضت القدرة المالية للمؤسسة) ، فإن الحجم الأمثل لصندوق المخاطر سيكون قيمته مساوية للحد الأقصى المقبول للضرر الذي تم توفيره مخاطر المشروع. يمكن حساب الحد الأقصى للضرر المقبول على أساس القيم القصوى للضرر السنوي ، أو كضرر لمرة واحدة ، والذي يمكن نظريًا حدوثه خلال فترة تشغيل المؤسسة بأكملها.
يمكن تقسيم فوائد التأمين الذاتي إلى مجموعات: اقتصادية وإدارية.
الفوائد الاقتصادية هي كما يلي:
توفير في أقساط التأمين ، مما يسمح لك بتقليل التكاليف وزيادة الأرباح ؛
استلام دخل إضافي على رأس المال في حالة رفض دفع أقساط التأمين عن طريق استثمار الأموال المحفوظة ؛
المدخرات بسبب تحليل أكثر شمولاً للخسائر السابقة.
المدخرات التي يمكن الحصول عليها من خلال رفض دفع أقساط التأمين ليست صغيرة جدا. تكون هذه الميزة ملحوظة بشكل خاص عند التأمين على خسائر صغيرة ولكن متكررة يمكن التنبؤ بها بشكل جيد إلى حد ما خلال فترة زمنية معقولة. يتحول التأمين في هذه الحالة إلى تبادل للأموال بين الطرفين ، باستثناء أن حامل الوثيقة يمول بالإضافة إلى ذلك تكاليف ممارسة الأعمال التجارية وربح شركة التأمين ، والتي يمكن أن تكون أكثر من 50 ٪ من قسط التأمين.
من حيث كفاءة الإدارة ، يتمتع التأمين الذاتي أيضًا بمزايا معينة. ترتبط بمرونة متزايدة في إدارة المخاطر ، والحفاظ على السيطرة على النقد والسيطرة بشكل أكبر على جودة الخدمات الإضافية. تشمل عيوب التأمين الذاتي التكاليف التنظيمية الإضافية ، والتقليل من مستوى المخاطر المحتملة ، وتأثير التضخم على صندوق المخاطر.
مع الحفاظ على المخاطر والتأمين الذاتي ، يجب أن تكون المنظمة مستعدة لتحمل تكاليف إنشاء خدمات داخلية إضافية لحفظ السجلات ، وحالات المطالبات ، وجمع بيانات الخسارة التاريخية وتحليلها. يمكن تنظيم هذه الأعمال ليس فقط داخل المؤسسة داخل قسم إدارة المخاطر ، ولكن يُعهد بها أيضًا إلى فنانين مستقلين. في أي حال ، يجب أن تكون المدخرات على أقساط التأمين قابلة للمقارنة مع تكاليف هذا العمل.
عند التخطيط لصندوق التأمين الذاتي ، هناك دائمًا خطر ألا يكون كافيًا لتعويض الخسائر. يمكن أن يحدث هذا إما بسبب التقليل من مستوى المخاطر الحالي ، أو بسبب الطبيعة التدريجية لتراكمها. يمكن أن تحدث الخسائر القصوى في المؤسسة قبل أن يصل الصندوق إلى الحجم المخطط له. يؤدي تأثير التضخم إلى انخفاض الحجم الفعلي لصندوق المخاطر.
ومن أسباب عدم الرضا عن سوق التأمين ما يلي:
صغر حجم رأس مال التأمين للشركات ، والذي لا يسمح بتأمين المخاطر الكبيرة ؛
الموثوقية غير الكافية والملاءة المنخفضة لشركات التأمين ؛
هيكل غير ملائم أو غير مقبول لمعدلات التأمين المقترحة ؛
عدم وجود تغطية تأمينية ضرورية ؛
تنظيم غير مرض لخدمات التأمين.
أدت الزيادة في اتساع التقلبات في أسعار وعروض التأمين في سوق التأمين ، والتي لوحظت في السنوات الأخيرة ، إلى زيادة عدم اليقين في إدارة المخاطر. التغييرات الكبيرة في معدلات التعريفة الجمركية أو الانخفاض غير المتوقع في حجم السوق يجعل من الصعب التنبؤ بالتكاليف المالية لتغطية الخسائر المرتبطة بالتأمين.
يتيح إنشاء مؤسسة تأمين أسيرة للشركة تحديد مستوى تكاليف التأمين ، بناءً على خبرتها الخاصة ومستوى الخسائر المتوقع. وهذا يسمح بتطوير هيكل معدل طويل الأجل يكون مستقلاً إلى حد كبير عن تقلبات سوق التأمين ويوفر مستوى مقبولاً من تخطيط التكلفة لتغطية المخاطر. كل هذا مقارنة بالتأمين التقليدي يمكن أن يكون جذابًا للغاية.
مبدأ التأمين هو توزيع خسائر بعض أعضاء صندوق التأمين الذي تم إنشاؤه داخل شركة التأمين المختارة بين جميع أعضاء هذا الصندوق الآخرين. في نفس الوقت ، يتم احتساب معدلات أقساط التأمين على أساس متوسط الخسائر الإحصائية. وإذا كان لدى منظمة معينة إحصاءات عن الخسائر والخسائر أقل بكثير من المتوسط ، وكانت المنظمات الأخرى المشاركة في صندوق التأمين لديها خسائر أعلى بكثير من المتوسط ، فمن الطبيعي أن تكون مشاركتها ، في جوهرها ، في دعم المشاركين الآخرين في الصندوق. من الواضح أن الشركة ترغب في اختيار شركة تأمين تأخذ في الاعتبار خبرتها الخاصة بالخسائر السابقة وتعين قسط تأمين يتوافق مع المستوى الفعلي للمخاطر.
من السمات المميزة للعديد من المؤسسات الصناعية الكبرى وجود مخاطر نادرة وكبيرة مرتبطة باحتمال وقوع حادث واسع النطاق ، وعواقبه ومقدار الخسائر المتوقع غير واضح بما فيه الكفاية. لمثل هذه المخاطر ، غالبًا ما تكون شركات التأمين غير قادرة على تقديم شروط تأمين مقبولة وتغطية تأمينية مناسبة. في هذه الحالة ، تضطر الشركات إلى اتخاذ قرارات بشأن إدارة هذه المخاطر خارج نطاق سوق التأمين. يعد استخدام مفتاح KSK طريقة فعالة لحل مثل هذه المشكلات.
قررت الشركة إنشاء CSC أيضًا من أجل الحصول على فرص أكبر للتحكم في توفر خدمات التأمين الإضافية مثل تجميع وتقديم مطالبة للأحداث المؤمن عليها ، وتقليل المخاطر وإدارتها ، فضلاً عن دعم عقود التأمين خلال فترة صلاحيتها. مثل هذه الخطوة تحرر المنظمة من شركة التأمين الخارجية باعتبارها المصدر الوحيد لهذه الخدمات وتسمح لها بالحصول على المساعدة اللازمة من شركة التأمين الخاصة بها أو توظيف مستشارين مستقلين.
فوائد إنشاء CSC. تشمل الفوائد المستمدة من إنشاء KSK إمكانية التوفير في تكاليف التأمين ، ومشاركة المخاطر ، بالإضافة إلى التأمين التقليدي ، والدخول إلى سوق إعادة التأمين ، والمزايا المتعلقة بالضرائب والموقع الخارجي ، وإمكانية تنفيذ استراتيجية تمويل المخاطر العالمية والتطوير. KSK كمشروع مربح.
التوفير في أقساط التأمين. يعني استخدام KSK أنه يمكن للمؤسسة تقليل حصة بعض العناصر في هيكل تكاليف التأمين التي يتم تضمينها عادةً في قسط التأمين ، على سبيل المثال ، تكلفة الحفاظ على المحاسبة والخدمات الأخرى (عادة ما تكون ثابتة ولا تعكس مستوى الخدمات التي تقدمها شركة التأمين). بالإضافة إلى ذلك ، لا تحتاج إلى إنفاق الأموال على جذب العملاء في سوق التأمين.
إذا كان مستوى المخاطر في المؤسسة الأم أقل من المتوسط في سوق التأمين ، فهناك مدخرات إضافية بسبب انخفاض أقساط التأمين. في الوقت نفسه ، يمكن لـ KSK الحصول على دخل إضافي من استثمار الأموال إلى أن يُطلب منهم تغطية الضرر.
يتم تخفيض تكاليف التأمين بشكل أكبر لأن الشركة الأم لديها وصول مباشر إلى سوق إعادة تأمين أرخص وأكثر كفاءة من خلال CSK.
تقاسم المخاطر. اعتمادًا على فئة ونوع الخسائر المحتملة ، يمكن نقل المخاطر إما إلى CSK أو إلى سوق التأمين الخارجي. من الواضح أن الخسائر التي يمكن التنبؤ بها والأكثر استقرارًا هي أكثر حكمة للاحتفاظ بها.
يمكن إجراء هذا الاختيار حتى ضمن مجموعة من المخاطر ذات الصلة ، مع مراعاة إحصاءات الخسائر السابقة أو القدرات المالية لشركة التأمين الأسيرة.
ملحق للتأمين العادي. أحد الحوافز لتطوير KSK هو عدم وجود تغطية تأمينية لبعض المخاطر في سوق التأمين التقليدي. من حيث المبدأ ، فإن KSK قادرة على إنشاء صناديق تأمين لتغطية أي نوع من الخسائر التي تتطلبها المؤسسة الأم ، بما في ذلك تلك التي لا يستطيع سوق التأمين التقليدي توفير تغطية تأمينية لها.
دخول سوق إعادة التأمين. سوق إعادة التأمين هو في الأساس سوق تأمين بالجملة يعمل فيه معيدي التأمين كتجار جملة (أو مشترين). على هذا النحو ، فهم لا يحتاجون إلى إنشاء شبكة واسعة من وكلاء التأمين ، كما هو الحال في سوق التجزئة ، ولا لإنشاء محاسبة واسعة النطاق لمعاملات التأمين. لذلك ، فإن تكاليف إنشاء وإدارة شركة إعادة التأمين أقل بكثير. متوسط مبلغ التأمين لإعادة التأمين أعلى بكثير. الفائدة التي تعود على حامل الوثيقة هي انخفاض معدلات أقساط التأمين.
بالإضافة إلى ذلك ، على عكس التأمين المباشر ، يوفر سوق إعادة التأمين حرية أكبر في تحديد النسبة بين المخاطر المحتجزة والمحولة إلى معيد التأمين ، مما يترك المزيد من المخاطر التي يمكن التنبؤ بها للمؤمن عليه ، فضلاً عن تقديم تغطية تأمينية لا يوفرها سوق التأمين المباشر.
استراتيجية تمويل المخاطر العالمية. يمكن أن تكون KSK بمثابة رافعة لمركزية إدارة المخاطر للشركات الكبيرة ، وتولي تنفيذ برامج التأمين للفروع الإقليمية والشركات التابعة والشركات التابعة ، فضلاً عن مصالح الشركات في الخارج. يمكن التأمين على الفروع والأقسام كجزء من سياسة إدارة المخاطر العالمية من خلال إنشاء مستوى أعلى للخصم ، بالإضافة إلى توفير حدود تغطية تأمينية أعلى وتغطية لفئات مخاطر أوسع مما يمكن تحقيقه للمؤسسات الفردية.
يمكن أن يوفر KSK أيضًا مرونة إضافية في تأمين مصالح الشركة الأم في البلدان الأخرى ، حيث يمكن الآن إبرام عقد التأمين الأساسي مع شركة تأمين محلية ثم إعادة التأمين من قبل KSK. تتيح لك هذه الطريقة تجاوز القيود التشريعية والضريبية المحتملة وتعد بمكاسب كبيرة.
ربحية أنشطة KSK. يؤدي التشغيل الناجح لـ KSK إلى زيادة أصول المؤسسة الأم ، لأنه يسمح بتقليل تكاليف الحفاظ على المخاطر أو نقلها من خلال توفير تغطية تأمينية أوسع وأقساط تأمين أقل. تتيح العمليات المربحة إمكانية إدارة مستوى المخاطر بشكل كامل وتجميع الاحتياطيات المالية.
مع نمو حجم عمليات KSK ، تزداد قدراتها ونطاق الخدمات المقدمة للمؤسسة الأم. إنه قادر على زيادة مقدار التغطية التأمينية المقدمة من خلال زيادة عدد أنواع المخاطر المختلفة التي يمكنه التأمين عليها. يمكن لـ CSC أيضًا تقليل إعادة التأمين على المخاطر والحفاظ على المزيد من الأموال تحت سيطرتها.
مع زيادة الأرباح والخبرة ، يمكن للعديد من KSK توفير التأمين لمنظمات أخرى ليست من بين مؤسسيها والشركات التابعة لها.
المشاكل الناشئة في تنظيم KSK. يرتبط تنظيم شركة تأمين أسيرة ببعض المشكلات ، بما في ذلك:
- · محفظة محدودة من عقود التأمين.
- تكاليف التأسيس والتشغيل.
- الحاجة إلى استخدام خدمات سوق التأمين ؛
- قيود التشريع المحلي ؛
- الضغط من هياكل التحكم الداخلية ؛
- · الحساسية تجاه عدم كفاية الإحصائيات الخاصة بالأضرار وتكاليف الإدارة.
في المرحلة الأولى من تطورها ، يزيد النشاط المحدود لـ CSC في إطار عمل المنظمة الأم من مخاطر حدوث وتراكم الخسائر التي تتجاوز احتمالات تغطيتها. وهذا يتطلب قدرًا كبيرًا من عمليات إعادة التأمين لحمايتهم. ومع ذلك ، إذا لم يكن عدد الأشياء المؤمنة كبيرًا ، وكانت المخاطر بحد ذاتها كبيرة ، فقد تكون تكاليف إعادة التأمين مرتفعة للغاية بحيث يصبح نشاط شركة التأمين الأسيرة في المرحلة الأولى غير مربح.
بالإضافة إلى ذلك ، إذا قام KSK بتأمين المخاطر التي لا يقدم سوق التأمين تغطية لها ، فقد يتبين أنه لا توجد بيانات كافية لتحديد قيمة معقولة لمعدلات التعريفة الجمركية. هذه المشكلة حادة بشكل خاص عند تأمين المسؤولية عن أحداث مثل الضرر الذي يلحق بالبيئة أو الأطراف الثالثة ، أو عدم أداء الالتزامات بموجب اتفاقيات التصدير ، والتي لا تمتلك المنظمة بشأنها خبرة سابقة وبيانات إحصائية كافية.
يرتبط نشاط مفتاح KSK بعدد من التكاليف الإضافية بالإضافة إلى مدفوعات المطالبات وتكلفة إعادة التأمين. يتطلب الحصول على ترخيص لأنشطة التأمين وجود صندوق مرخص له بالمبلغ الذي يحدده القانون. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يكون لدى الشركة أموال خاصة كافية لضمان ملاءتها.
في سياق أنشطته ، يواجه KSK تكاليف مستمرة مثل التخفيضات الضريبية وتكاليف الإدارة ورسوم التسجيل.
قد تكون الخدمات التقليدية لسوق التأمين ، مثل دعوة الخبراء والمتخصصين من شركات التأمين لإجراء تحليل المخاطر وتقييم الأضرار وما إلى ذلك ، مكلفة للغاية بالنسبة لشركة صغيرة أسيرة. بالإضافة إلى ذلك ، قد لا تكون هناك عروض في السوق لإعادة التأمين على المخاطر الفريدة أو الكبيرة بشكل خاص.
نظرًا لأن KSK هو في الواقع قسم من أقسام المنظمة الأم ، يمكن لإدارتها الضغط على الهياكل الإدارية لـ KSK ، مما يجبرهم على اتخاذ قرارات معينة ، وهو أمر مستحيل إذا كانت المنظمة تتعامل مع شركة تأمين مستقلة.
تعتمد الجدوى المالية لـ KSK في النهاية على التاريخ السابق للأضرار والخسائر ، وبالتالي على إدارة المخاطر وإدارة الخسائر في المؤسسة الأم. تنعكس تجربة الخسائر السابقة للمؤسسة الأم بشكل مباشر في القدرة على التنبؤ بالمدفوعات المستقبلية ، وبالتالي على كفاءة KSK ، على عكس الحصول على تغطية تأمينية في سوق التأمين الخارجي ، حيث لا تكون تجربة الخسائر السابقة مهم جدا.
وأخيرًا ، يجب ملاحظة عامل آخر - الوقت والجهد المبذول من قبل الهياكل الإدارية أثناء تنظيم شركة أسيرة لتأسيسها وتشكيلها.
التأمين الذاتي
- (هندسة تأمين ذاتي) - شكل تنظيمي وقانوني للتأمين بهدف تكوين احتياطي تأميني من قبل كيان اقتصادي أو فرد على نفقته الخاصة واستخدامه للتعويض عن الأضرار الناجمة عن الأحداث السلبية غير المتوقعة.
في التأمين الذاتي ، لا يوجد أو يوجد توزيع مكاني محدود للأضرار ، ونتيجة لذلك ، من أجل ضمان حماية تأمينية حقيقية ، يجب أن تصل احتياطيات التأمين المشكلة إلى قيمة مماثلة للأضرار المتوقعة. في حالة التأمين الذاتي ، يمكن تكوين احتياطي التأمين عينيًا ونقدًا. يتم إنشاء الاحتياطيات العينية (البذور والأعلاف والمواد الخام) في حالة فشل المحاصيل والحرائق والأحداث السلبية الأخرى في الزراعة وبعض الصناعات. في ظروف السوق ، يكون الشكل النقدي لاحتياطيات التأمين أكثر ملاءمة ، والذي يستخدم على نطاق واسع من قبل كيانات الأعمال والسكان.
التأمين الذاتي هو طريقة لامركزية لتشكيل صندوق تأمين ، ويتم تضمينه في نظام واحد مترابط لتوفير الحماية التأمينية جنبًا إلى جنب مع احتياطي التأمين والتأمين المركزي للدولة.
في عملية التنمية الاقتصادية للمجتمع ، تظل الحاجة الموضوعية للتأمين الذاتي بسبب الظروف التالية: 1) التقدم العلمي والتكنولوجي وتعقيد العلاقات الاقتصادية يزيدان من الحاجة إلى الحماية التأمينية ، التي لا تستطيع شركات التأمين توفيرها دائمًا في أي وقت. سعر معقول؛ 2) يسمح التأمين الذاتي للشخص الخاضع للسيطرة على إيداع الأموال المجانية مؤقتًا من الاحتياطي. في هذا الصدد ، ظهرت شركات التأمين الأسيرة ، والتي تم تشكيلها في إطار FIGs أو الصناعات لإدارة مخاطر المؤسسين. يتلقى صندوق التأمين التسجيل المؤسسي ويكتسب ميزات كل من التأمين الذاتي والتأمين.
التأمين الذاتي
طريقة تكوين صندوق تأمين في شكل لامركزي من قبل أي كيان تجاري من أجل ضمان استمرارية الإنتاج ، مع مراعاة الظروف الخطرة المختلفة.
تعريف
تعليق
يعمل التأمين الذاتي في أشكال نقدية وعينية ، عندما يشكل المؤمن الذاتي ويستخدم صندوق تأمين نقدي و (أو) احتياطيات من المواد الخام والمواد وقطع الغيار وما إلى ذلك. في حالة الظروف الاقتصادية غير المواتية ، والتأخير من قبل العملاء في مدفوعات المنتجات المسلمة ، وما إلى ذلك. الإجراء الخاص باستخدام أموال صندوق التأمين من حيث التأمين الذاتي منصوص عليه في ميثاق الكيان الاقتصادي. يوسع اقتصاد السوق حدود التأمين الذاتي بشكل كبير ، ويحولها إلى صندوق مخاطر.
التأمين الذاتي
تعريف
قيام المؤمن عليه بإنشاء أموال (احتياطي) التأمين الخاصة به بسبب الاقتطاعات المنتظمة ، وتوفير المال.
(قاموس بوريسوف إيه بي الاقتصادي الكبير - الطبعة الثانية ، تمت مراجعته وإضافته ، 2005)
تعليق
يعمل التأمين الذاتي في أشكال نقدية وعينية ، عندما يشكل المؤمن الذاتي ويستخدم صندوق تأمين نقدي و (أو) احتياطيات من المواد الخام والمواد وقطع الغيار وما إلى ذلك. في حالة الظروف الاقتصادية غير المواتية ، والتأخير من قبل العملاء في مدفوعات المنتجات المسلمة ، وما إلى ذلك. الإجراء الخاص باستخدام أموال صندوق التأمين من حيث التأمين الذاتي منصوص عليه في ميثاق الكيان الاقتصادي. يوسع اقتصاد السوق حدود التأمين الذاتي بشكل كبير ، ويحولها إلى صندوق مخاطر.
ومع ذلك ، فإن التأمين الذاتي يتعارض مع الجوهر الاقتصادي للتأمين ولا يمكن أن يحل محل التأمين بالكامل ، وهو ما يتضح بشكل خاص في حالات الخسائر الكبيرة ، التي يمكن أن يتجاوز الضرر الناجم عنها الأموال المتاحة بشكل كبير ويؤثر على المركز المالي للشركة التي لجأت إلى الذات. -تأمين.
(Zhuravlev Yu.M. قاموس - الكتاب المرجعي لشروط التأمين وإعادة التأمين. - M. ، 1994)
التأمين الذاتي
كبديل لشراء بوليصة تأمين في السوق أو كإضافة لها ، عندما لا يتم تأمين جزء معين من المخاطر في السوق ، تقوم بعض الوكالات الحكومية والشركات الصناعية بتكوين صناديق للتعويض عن الخسائر على المخاطر المؤمن عليها. نظرًا لأن المخاطر مؤمنة داخل المنظمة ، لا يتم إجراء معاملات السوق الخاصة بالشراء والبيع. لكن مثل هذه التدابير تؤثر على حركة أموال التأمين في السوق بشكل عام ومستوى مساهمات المنظمة المسؤولة عن التعويض عند الطلب (وهذا ما يسمى الفائض أو القابل للخصم. وفيما يتعلق بالمبلغ الكبير للغاية ، فإن مصطلح "الامتياز" "يستخدم عادة).
اختارت المؤسسات التأمين الذاتي لأنها تعلم أن لديها الكثير من المال ولا تريد أن تفقده ، ولأن أقساط صندوق الاحتياطي أقل من الأقساط التجارية لأنها توفر التكاليف الإدارية وأرباح شركة التأمين.
مثال
قد يقرر مالكو أسطول الشاحنات المملوك للدولة الذين يولدون موارد مالية كبيرة لصيانة وإصلاح المركبات في ورش العمل المنتشرة بسرعة أنه أكثر فعالية من حيث التكلفة بالنسبة لهم للتأمين الذاتي من مخاطر الأضرار التي تلحق بالمركبات ووضع مخاطر فقط في سوق التأمين الغير من الحريق والسرقة.
هناك اختلافات واضحة بين التأمين الذاتي وغير التأمين. في حالة رفض التأمين ، فإن المنظمة ، بغض النظر عن وجود أو عدم وجود خطر ، لا تتخذ أي تدابير لحماية نفسها من الضرر المحتمل. قد يحدث أنه في مشكلة كبيرة جدًا (على سبيل المثال ، مؤسسة مؤممة أو حكومة محلية) ، يمكن تضمين التعويض عن العديد من الأضرار في تكاليف التشغيل العامة.
فوائد التأمين الذاتي كالتالي:
أ) يجب أن يكون حجم المساهمات أقل ، حيث لا توجد تكاليف لدفع العمولات للوسطاء ، للحفاظ على إدارة شركات التأمين وعدم توفير إجمالي أرباحهم ؛
ب) عائد استثمار موارد الصندوق يعود لحملة الوثائق. يمكن استخدامه لزيادة الصندوق أو تقليل المساهمات من المساهمات في المستقبل ؛
ج) لا يزيد مبلغ أقساط التأمين بسبب عدم وجود مطالبات بالتعويض عن الأضرار من الشركات الأخرى ؛
د) وجود حافز مباشر لتقليل مخاطر الخسارة والسيطرة عليها ؛
هـ) عدم وجود نزاعات مع شركات التأمين بشأن قضية مطالبات التعويض عن الخسائر ؛
هـ) بما أن القرار المتعلق بالتأمين الذاتي مقصور على المنظمات الكبيرة ، فسيكون لديها طاقم مؤهل من عمال التأمين الذين سيديرون هذا الصندوق ؛
ز) زيادة ربح عمل الصندوق لصالح المؤمن عليه.
عيوب التأمين الذاتي كالتالي:
أ) الخسائر الكارثية ، مهما كانت بعيدة ، يمكن أن تحدث ، مما يؤدي إلى تصفية صندوق التأمين وحتى إجبار المنظمة على وقف عملياتها ؛
ب) على الرغم من أن الكيان قادر على دفع تعويض عن أي ضرر فردي ، إلا أن الأثر التراكمي للعديد من الأضرار خلال عام واحد يمكن أن يكون له نفس عواقب ضرر كارثي واحد ، خاصة في السنوات الأولى بعد تكوين الصندوق ؛
ج) يجب استثمار رأس المال في أسرع وقت ممكن ، ومع ذلك ، قد لا توفر الاستثمارات المحققة نفس العائد المرتفع الذي يمكن أن يكون ممكنًا مع أفضل توظيف للاستثمارات المتاحة لشركة التأمين ؛
د) قد يكون من الضروري زيادة عدد موظفي عمال التأمين مقابل رسوم إضافية ؛
هـ) ضياع فرصة إشراك الأخصائيين التقنيين لإجراء مشاورات حول تجنب المخاطر. يتمتع خبراء شركات التأمين بخبرة كبيرة مقارنة بالعديد من الشركات ، ويمكن أن تكون هذه المعرفة مفيدة لحاملي وثائق التأمين ؛
(هـ) ستستند إحصاءات مطالبات الكيان إلى قاعدة بيانات محدودة ، مما يجعل من الصعب التنبؤ بتكاليف المطالبات المستقبلية ؛
ز) قد يكون هناك انتقادات من المساهمين والوحدات الهيكلية الأخرى:
* فيما يتعلق بتحويل مبالغ كبيرة من رأس المال لإنشاء صندوق ومقدار الأرباح الموزعة للسنة ؛
* حول انخفاض الربح من استثمار الأموال مقارنة بالأرباح التي يمكن الحصول عليها من خلال استثمار نفس المبلغ من رأس المال في قطاع الإنتاج بالمنظمة ؛
ح) خلال فترة الصعوبات المالية ، قد يكون من المغري الاقتراض من هذا الصندوق ، مما يقوض الثقة التي قدمها.
* يمكن تحويل هذه الصعوبات إلى مديري الصندوق للتعويض عن الخسائر غير المؤمن عليهم ، مما سيؤدي إلى انخفاض في الصندوق الذي تم إنشاؤه لتمويل أغراض معينة وبالتالي يعقد تحليل حركة صندوق التأمين ؛
ط) المبدأ الأساسي للتأمين ، أي لن يتم تنفيذ تبديد المخاطر ؛
ي) المساهمات المقدمة للصندوق لا تخضع لضريبة الشركات ، في حين تخضع مدفوعات المكافآت.
شركة التأمين ، بعد أن قررت أخيرًا أنها مستعدة لتكبد خسائر في حالة حدوث ضرر كبير ، تواجه خيارًا. يجوز له رفض التأمين على المخاطر ، أو الموافقة على قبول جزء منه (التأمين المشترك) ، أو قبوله لغرض إعادة التأمين. من المهم معرفة أن شركة التأمين تواجه نفس المشكلة التي يواجهها المؤمن له - لتقسيم المخاطر الخاصة بهم حتى لا يتعرضوا لأضرار يمكن أن تكون كارثية. في التأمين المشترك ، تتشارك شركات التأمين في المخاطر (بنفس الطريقة التي يشارك بها ضامنو Lloyd's Association). في مثل هذه الحالات ، يضع "القائد" سياسة ، وينظر في التغييرات في شروط التأمين ، وتجديده ، ويتعامل أيضًا مع تسوية مطالبات التعويض. يختلف التأمين المشترك عن إعادة التأمين فقط من حيث أن حامل الوثيقة يدخل في علاقة مع كل شركة تأمين ينعكس اسمها في وثيقة السياسة. في إعادة التأمين ، يكون المؤمن نفسه مسؤولاً بالكامل عن المؤمن عليه ، لأنه (شركة التأمين) نظم إعادة التأمين ، وبالتالي فإن إفلاس شركة إعادة التأمين لا يمكن أن يؤثر على مصالح المؤمن عليه.
التأمين الذاتي(التأمين الذاتي) - شكل تنظيمي وقانوني لغرض التكوين من قبل كيان اقتصادي أو فرد على نفقته الخاصة واستخدامه للتعويض عن الضرر الناجم عن الأحداث السلبية غير المتوقعة.
التأمين الذاتي هو طريقة تعليم في شكل لامركزي من قبل أي كيان اقتصادي من أجل ضمان استمرارية الإنتاج ، مع مراعاة الظروف الخطرة المختلفة. يعمل التأمين الذاتي في أشكال نقدية وعينية ، عندما يشكل المؤمن الذاتي ويستخدم صندوق تأمين نقدي و (أو) احتياطيات من المواد الخام والمواد وقطع الغيار وما إلى ذلك. في حالة المدفوعات غير المواتية والمتأخرة من قبل العملاء للمنتجات المسلمة ، وما إلى ذلك ، يتم توفير إجراء لاستخدام أموال صندوق التأمين من حيث التأمين الذاتي من قبل كيان اقتصادي. يوسع اقتصاد السوق حدود التأمين الذاتي بشكل كبير ، ويحولها إلى صندوق مخاطر.
في التأمين الذاتي ، لا يوجد تخطيط مكاني أو مخطط مكاني محدود ، ونتيجة لذلك ، من أجل ضمان حقيقي ، يجب أن تصل العناصر المكونة إلى قيمة مماثلة للضرر المتوقع.
في حالة التأمين الذاتي ، يمكن تكوين احتياطي التأمين عينيًا ونقدًا. يتم إنشاء الاحتياطيات العينية (البذور والأعلاف والمواد الخام) في حالة فشل المحاصيل والحرائق والأحداث السلبية الأخرى في الزراعة وبعض الصناعات. في ظروف السوق ، يكون الشكل النقدي لاحتياطيات التأمين أكثر ملاءمة ، والذي يستخدم على نطاق واسع من قبل كيانات الأعمال والسكان.
العلامات المميزة للتأمين الذاتي:
- حيازة المؤمن عليه حصريًا لصندوق التأمين على أساس حقوق الملكية والتصرف الكامل فيه وفقًا لتقديره الخاص (يحدد المؤمن له بنفسه إجراءات استخدام صندوق التأمين ويصلح الهجوم) ؛
- عدم استخدام صناديق التأمين التي تم جذبها (الخارجية) - الغياب ؛
- يتم إنشاء صندوق التأمين من تلقاء نفسه ؛
- مسؤولية المؤمن له في إنشاء صناديق التأمين وبرامج التأمين هي فقط على عاتقه.
التأمين الذاتي هو طريقة لامركزية لتشكيل صندوق تأمين ، ويتم تضمينه في نظام واحد مترابط لتوفير الحماية التأمينية جنبًا إلى جنب مع احتياطي التأمين والتأمين المركزي للدولة.
في عملية التنمية الاقتصادية للمجتمع ، تبقى الحاجة الموضوعية للتأمين الذاتي بسبب الظروف التالية:
- يؤدي التقدم العلمي والتكنولوجي وتعقيد العلاقات الاقتصادية إلى زيادة الحاجة إلى التغطية التأمينية ، التي لا تستطيع شركات التأمين توفيرها دائمًا بأسعار معقولة ؛
- يسمح التأمين الذاتي للموضوع بالتحكم في وضع الأموال المجانية مؤقتًا من الاحتياطي.
هذا هو إنشاء بطريقة لامركزية من قبل كل كيان اقتصادي لصندوق مخاطر منفصل ، كقاعدة عامة ، في شكل احتياطيات طبيعية. من الممكن إنشاء صندوق احتياطي خاص. في هذه الحالة ، تغطي الشركة "الخسائر على حساب جزء من رأس مالها العامل. وعادة ما يتم إنشاء مثل هذا الصندوق بمبلغ 15٪ من رأس المال المصرح به. ويستخدم التأمين الذاتي عندما تكون تكلفة الممتلكات المؤمن عليها منخفض أو عندما يكون احتمال الخسائر منخفضًا للغاية. بمساعدة التأمين الذاتي ، والتغلب المؤقت على الصعوبات المؤقتة في IC ، يمكن أن يكون لمفهوم "التأمين الذاتي" معنيين: 1) تراكم الأموال على حساب للفرد من أجل دفع تكاليف الرعاية الطبية في المستقبل (ومع ذلك ، بهذا المعنى ، فإن التأمين الذاتي غير مربح ، لأن المال يظل خاملاً وقد لا يكون كافياً للعلاج) 2) عقد مباشر بين المؤسسة و مقدمو الخدمات الطبية ، كقاعدة عامة ، على أساس نصيب الفرد.
يتميز التأمين بسداد (إمكانية الاستخدام السريع) للمدفوعات التي يتم حشدها في صندوق التأمين. علامة السداد تجعل التأمين أقرب إلى القرض. لذلك ، فإن التأمين ليس ماليًا فحسب ، بل هو أيضًا فئة ائتمانية جزئية و
تتطلب الممارسة الاقتصادية أن تكون أموال صندوق التأمين دائمًا في شكل سائل: في شكل ودائع في البنوك ، وأسهم مدرجة في البورصة ، وسندات خزانة الدولة.
أي نوع من التأمين ، بما في ذلك التأمين الطبي ، له وظائف معينة. هذه هي: 1) وظيفة وقائية محفوفة بالمخاطر تحدد التعويض عن الضرر (في MC - الدفع مقابل علاج المرضى) ؛ 2) الوظيفة الوقائية - التمويل على حساب جزء من صندوق التأمين لتدابير تقليل مخاطر التأمين ؛ 3) وظيفة الادخار - يمكن إقراض الأموال المتراكمة واستخدامها لتحقيق الربح. لذلك ، يعمل التأمين ، من ناحية ، كوسيلة حماية تأمينية لرفاهية الأعمال والناس ، ومن ناحية أخرى ، كنشاط تجاري يحقق ربحًا.
مصادر الدخل لشركة التأمين هي الدخل من أنشطة التأمين الفعلية ومن استثمارات النقد الحر المؤقت في عناصر الإنتاج المادي ، والمجالات غير الإنتاجية ، وأسهم الشركات ، والودائع المصرفية. التأمين هو وسيلة فعالة إلى حد ما لإعادة توزيع جزء من فائض القيمة وتكلفة المنتج الضروري لصالح شركات التأمين في شكل أقساط التأمين ، والتي تعد بمثابة المصدر الرئيسي لتكوين رأس مال التأمين الذي يجلب الربح. تعد شركات التأمين من بين أقوى ممثلي رأس المال المالي ، الذي غالبًا ما تتجاوز أصوله أصول البنوك والشركات الصناعية الكبرى.
المزيد عن التأمين الذاتي:
- أشكال تنظيم العلاقات في مجال التأمينات الاجتماعية
- § 1. مفهوم صندوق التأمين. صندوق التأمين والتأمين في ظل الرأسمالية. صندوق التأمين في ظل الاشتراكية. الأهمية الاقتصادية للتأمين في الاتحاد السوفياتي
