Une facture émise pour un acompte de 1s. Comment créer une facture pour un acompte dans le service comptable d'une entreprise
Le commissionnaire doit établir une facture à l'acheteur du produit pour le paiement de l'acompte, enregistrée dans le journal des factures reçues et émises. Selon les Règles de tenue d'un livret de vente, qui sont utilisées lors du calcul de la TVA, les commissionnaires (c'est-à-dire les agents) n'ont pas besoin d'enregistrer les factures présentées aux clients au cours du processus :
- ventes de biens;
- fourniture de services;
- transfert de droits de propriété;
- réception du paiement total ou partiel pour une livraison future.
La procédure d'émission des factures d'acomptes dans le logiciel « 1C : Comptabilité 8 »
Sous-commissaire
La configuration permet d'émettre automatiquement ce type de facture à l'aide d'un outil d'enregistrement spécial. Ce traitement des factures doit être terminé avant la fin de la journée ouvrable.
Le sous-commissaire doit ouvrir un document ainsi généré portant le titre « Facture émise » afin de remplacer le type « Pour paiement anticipé » par « Pour paiement anticipé par le donneur d'ordre », saisir ses coordonnées et réafficher la facture.
Une facture émise sous la forme « Pour paiement anticipé par le donneur d'ordre » ne nécessite pas l'imputation de la TVA en comptabilité et l'inscription dans le livre des ventes, mais doit être enregistrée dans le journal des factures.
le commissaire
Le commissionnaire accepte une facture anticipée du donneur d'ordre et la consigne dans son journal des factures reçues et émises. Selon les Règles de tenue d'un carnet d'achat pour le calcul de la TVA, celui-ci ne prend pas en compte les factures envoyées par le donneur d'ordre pour les biens, services et travaux fournis, les droits de propriété ou le paiement partiel ou total reçu.
C'est-à-dire que le commissionnaire informe le donneur d'ordre de la réception de l'avance et de la présentation de la facture correspondante. Ce dernier, à compter de la date de la facture du commissionnaire, délivre à l'acheteur sa propre facture d'acompte. Le commissionnaire reçoit une copie du récépissé d'avance délivré par lui, qui est inscrit au journal approprié.
L'onglet « Principal » du document doit indiquer les coordonnées du cocontractant (commissaire pour le sous-commissaire), l'accord conclu avec lui et d'autres détails.
Caractéristiques importantes de la tenue des registres des factures
Si au moment de la création du rapport le commissionnaire (ou sous-commissionnaire) n'a pas réalisé de vente, seul l'onglet portant le nom « Cash » doit être rempli. Le tableau doit indiquer le type de rapport de paiement (acheteur, avance, montant, date de l'événement, montant et taux de TVA).
Après réception d'une facture du donneur d'ordre, sur la base du « Rapport au donneur d'ordre », une « Facture reçue » est générée (dans la liste qui apparaît dans la fenêtre du programme, « Facture d'avance » est sélectionnée comme type).
Dans la « Facture reçue », le numéro et la date de la facture correspondant à l'acompte reçu sont inscrits. A l'aide du lien « Sélectionner », on retrouve la facture émise à l'acheteur. Ce document est comptabilisé exclusivement dans le journal des factures.
Lorsqu'un sous-commissionnaire reçoit un rapport sur le paiement anticipé reçu de l'acheteur, le commissionnaire doit commencer à créer un « Rapport de vente de commissionnaire (agent) ».
Sur l'onglet intitulé «Principal», nous indiquons les coordonnées de la contrepartie-commissionnaire, l'accord avec lui et d'autres informations.
Nous remplissons les signets « Retours » et « Ventes » en fonction des données du rapport. S'il n'y a pas de retour ou de vente, remplissez uniquement « Cash », en indiquant le type de rapport de paiement.
Au cours du processus, ce document ne génère pas d'écritures comptables, créant uniquement une écriture dans le registre d'accumulation de TVA, sur la base de laquelle le programme émet automatiquement une facture anticipée.
La « Facture émise pour paiement anticipé » est générée lors de l'inscription. Dans le tableau, au lieu du nom de l'accord, il y aura « Commission ».
Il faut faire attention
Un commissionnaire est un mandant exclusivement pour un sous-commissionnaire. Pour le donneur d'ordre, il est commissionnaire, il peut donc enregistrer la facture anticipée émise à cet organisme exclusivement dans les colonnes du journal des factures.
Cela signifie que le commissionnaire doit effectuer les mêmes démarches avec les factures que le sous-commissionnaire : ouvrir la « Facture émise » générée par le traitement et changer son type de « Pour avance » à « Pour avance par le donneur d'ordre », en indiquant le donneur d'ordre. .
Tout comptable est tôt ou tard confronté à des paiements anticipés (que ce soit à ses fournisseurs ou à des avances d'acheteurs) et sait en théorie que, conformément aux exigences du Code des impôts de la Fédération de Russie (article 154, paragraphe 1 ; article 167, paragraphe 1, paragraphe 2 ) La TVA doit être calculée sur l'acompte à la date de sa réception. Notre article d'aujourd'hui explique comment procéder dans la pratique avec des factures anticipées dans le programme 1C 8.3.
Effectuer les réglages initiaux
Jetons un coup d'œil à la politique comptable de l'entreprise et vérifions si le régime fiscal que nous avons indiqué est correct : OSNO. Dans la section « Taxes et rapports » de l'onglet « TVA », le programme nous propose plusieurs options d'enregistrement des factures anticipées (Fig. 1) (nous avons besoin de ce paramètre lorsque nous agissons en tant que vendeur).
Nous ne pouvons pas enregistrer de factures anticipées dans 1C si :
- l'avance a été créditée dans un délai de cinq jours ;
- l'avance était créditée jusqu'à la fin du mois ;
- l'avance était créditée jusqu'à la fin de la période fiscale.
C'est notre droit de choisir l'un d'entre eux.
Analysons la compensation des avances émises et des avances de l'acheteur.
Comptabilisation en 1C des avances émises.
Par exemple, prenons l’organisation commerciale Buttercup LLC (nous), qui a conclu un accord avec le grossiste OPT LLC pour la fourniture de marchandises. Selon les termes du contrat, nous versons au fournisseur une avance de 70 %. Après quoi, nous recevons les marchandises et les payons intégralement.
Dans BP 3.0, nous établissons un relevé bancaire « Débit du compte courant » (Fig. 2).
Veuillez prêter attention aux détails importants :
- type de transaction « Paiement au fournisseur » ;
- contrat (lors du dépôt de marchandises, le contrat doit être identique au relevé bancaire) ;
- Taux d'intérêt TVA ;
- compensation automatique de l'acompte avec la TVA (nous indiquons un indicateur différent dans des cas exceptionnels) ;
- Lors de la comptabilisation d'un document, nous devons recevoir la correspondance de 51 factures avec la facture anticipée du fournisseur, dans notre exemple il s'agit du 62.02. Dans le cas contraire, aucune facture pour le paiement anticipé en 1C ne sera émise.
Après avoir reçu le paiement, OPT LLC nous émet une facture anticipée, que nous devons également publier dans notre programme 1C (Fig. 3).
Sur cette base, nous avons le droit d'accepter en déduction le montant de la TVA sur l'avance.
Grâce à la case « Refléter la déduction de la TVA dans le livret d'achat », la facture entre automatiquement dans le livret d'achat, et lors de la comptabilisation du document, nous recevons une écriture comptable avec formation de facture 76.VA. Veuillez noter que le code de type de transaction 02 est attribué par le programme de manière indépendante.
Le mois prochain, OPT LLC nous envoie les marchandises, nous les recevons dans le programme à l'aide du document « Réception des marchandises » et enregistrons une facture. Nous ne corrigeons pas les comptes pour les règlements avec la contrepartie, nous sélectionnons « Automatique » pour le remboursement de la dette. Lors de la comptabilisation du document « Entrée de marchandises », nous devons recevoir une comptabilisation de la compensation d'acompte (Fig. 4).
Lors du remplissage du document « Création des écritures du livre de ventes » du mois de février, nous recevons la complétion automatique de l'onglet « Restauration de la TVA » (Fig. 5), et ce montant de TVA restituée se retrouve dans le livre de ventes de la période de déclaration avec le code de transaction. 22.
Pour refléter le paiement final au fournisseur, nous pouvons copier et comptabiliser un document existant « Radiation du compte courant », indiquant le montant requis.
Nous créons un livret d'achat, qui reflète le montant de notre déduction de TVA sur paiement anticipé avec le code 02, et un livret de vente, où nous voyons le montant de la TVA restaurée après réception de la marchandise avec le code de type de transaction 21.
Comptabilisation en 1C des avances reçues
Par exemple, prenons une organisation qui nous est familière, LLC « Lutik » (nous), qui a conclu un accord avec la société LLC « Atlant » pour la fourniture de services de livraison de marchandises. Selon les termes de l'accord, l'acheteur d'Atlant LLC nous verse une avance de 30 %. Après quoi nous lui fournissons le service nécessaire.
La méthode de travail dans le programme est la même que dans la version précédente.
Nous formalisons la réception d'une avance en 1C de la part de l'acheteur avec le document « Réception du compte courant » (Fig. 6), suivi de l'enregistrement d'une facture d'avance, qui nous donne des écritures comptables pour le calcul de la TVA sur l'avance (Fig. 7).
Vous pouvez enregistrer une facture d'acompte en 1C directement à partir du document « Récépissé sur le compte courant », ou vous pouvez utiliser le traitement « Enregistrement des factures d'acompte », qui se situe dans la « Banque et caisse » section. Dans tous les cas, il est immédiatement inscrit dans le livre des ventes.
Au moment du document « Ventes de services », l'avance de l'acheteur sera créditée (Fig. 8), et lors de l'exécution du document « Création des écritures comptables d'achat » (Fig. 9), le montant de la TVA sur l'avance reçue sera déduit, le compte 76.AB est clôturé (Fig. . 10).
Pour vérifier le fruit de son travail, un comptable n'a généralement besoin que de créer des livres d'achats et de ventes, ainsi que d'analyser le rapport « Analyse comptable TVA ».
Travaillez en 1C avec plaisir !
Si vous avez encore des questions sur les factures anticipées en 1C 8.3, n'hésitez pas à nous les poser sur la ligne dédiée. Ils travaillent 7 jours sur 7 et vous aideront dans les situations les plus difficiles en matière fiscale et comptable.
Lorsqu'une avance est perçue par un organisme assujetti à la TVA, l'entreprise doit émettre une facture pour ce montant. Pour automatiser l'enregistrement des factures d'acomptes en 1C 8.3 (ainsi qu'en 8.2) Comptabilité, un traitement particulier du même nom est prévu. Il permet de créer les documents nécessaires en appuyant sur quelques touches.
Voyons comment cela est implémenté dans le programme.
Cette instruction peut également être utilisée pour enregistrer une facture pour un paiement anticipé dans 1C 8.2. Le mécanisme de ces programmes est similaire.
Supposons qu'un client transfère 100 roubles sur le compte de notre organisation pour couvrir ses futures factures. Reflétons cette opération en utilisant le document "c":
Si l'on regarde les écritures, on verra que la totalité du montant est allée au compte d'avances 62.02 :
Création d'une facture pour une avance reçue en 1C
Il existe deux manières de créer des factures anticipées : manuelle et automatique. Regardons-les de plus près.
Méthode manuelle
Pour enregistrer un document manuellement, il suffit de sélectionner la rubrique « Créer sur la base de » - « Facture émise » dans le document de paiement anticipé :
Obtenez 267 leçons vidéo sur 1C gratuitement :
Le formulaire de facture s'ouvrira :
Après cela, tout ce que vous avez à faire est de le vérifier et de cliquer sur le bouton « Publier » pour refléter le mouvement dans le système.
Méthode automatique
S'il y a plusieurs acomptes au cours d'une période, il n'est pas toujours pratique de les créer un par un. A cet effet, le système 1C 8.3 dispose d'un traitement qui enregistre automatiquement les factures. Il se trouve dans le menu « Banque et caisse » - « Factures d'avance » :
Un formulaire de traitement s'ouvrira dans lequel vous devrez préciser la période pour laquelle vous devez générer les documents et l'organisation :
Après cela, cliquez simplement sur le bouton « Remplir » :
Selon l'article 169 du Code des impôts de la Fédération de Russie, les organismes assujettis à la TVA doivent émettre des factures pour chaque avance reçue de l'acheteur et facturer la TVA. Si l'entreprise a reçu un acompte de l'acheteur pour la livraison prochaine des produits, il est nécessaire d'émettre une facture pour l'acompte et d'en remettre un exemplaire à l'acheteur.
1C 8.3 fournit des fonctionnalités pour créer, enregistrer et comptabiliser de tels comptes pour toutes les options ci-dessus. Voyons quels sont les moyens de recevoir une avance et de créer des factures d'avance, en utilisant l'exemple de la configuration 1C : Enterprise Accounting, édition 3.0.
Caractéristiques de l'inscription dans 1C Enterprise Accounting 3.0
L'enregistrement des factures peut différer selon le mode de réception d'une avance - en espèces ou via un compte courant, ainsi que selon le mode de création des factures - manuellement ou automatiquement.
Ces fonctionnalités peuvent se refléter dans les paramètres de politique comptable, où l'on passe par « Principal – Paramètres – Politique comptable – Paramétrage des taxes et des rapports – TVA ».
Figure 1. Paramètres UE
Figure 2. Paramètres de fiscalité et de reporting
Figure 3. Définition des paramètres de TVA
Dans la navigation de la taxe TVA, il est possible de paramétrer « Procédure d'enregistrement des factures anticipées », qui fixera la méthode d'enregistrement de nos documents (dans notre cas, nous laissons celle prédéfinie - « ... toujours à réception d'une avance »). Grâce à cette méthode, vous pouvez créer des pièces pour tous les montants reçus, à l'exception des avances créditées au jour de la réception. Si les produits sont expédiés le jour de la réception des fonds sur un compte bancaire ou à la caisse, alors le document qui nous intéresse n'est pas créé.
Voyons dans quel ordre les acomptes sont reçus à l'aide d'un exemple. L'acheteur a transféré 150 000 RUB sur le compte. contre toute livraison future de marchandises. Il est nécessaire de refléter la réception de l'argent via « Réception sur le compte » en utilisant « Banque et caisse - Relevés bancaires ». Nous traitons la réception du DS de la contrepartie-acheteur.
Figure 4. Déclarations
Figure 5. Création via « Réception d'acompte »
Figure 6. Mouvements de documents
Une écriture a été générée qui reflétait le montant reçu de DS pour le compte D-t 51. et K-tu 62,02 compte.
Dans le même temps, l'acheteur a payé 50 000 roubles en espèces. Dans « Documents bancaires et espèces-espèces », nous créons « Encaissement ».
Figure 7. Facture au comptant
Figure 8. Mouvements de trésorerie
Le document a créé une écriture et reflété le montant reçu de DS pour le compte Dtu 50. et Ktu 62,02 compte.
Envisageons de créer des factures manuellement, directement à partir des documents Réception en compte et Réception d'espèces. Allez dans « Créer sur la base d'une facture émise ». Dans ce cas, un nouveau document émis pour paiement anticipé apparaîtra. Nous vérifions le remplissage et publions le document.
Cette création est principalement utilisée en cas de faible volume de documents ou si un comptable DS est responsable de la facture.
Figure 9. Création via « Facture émise pour paiement anticipé »
Figure 10. Mouvements du document de paiement anticipé
Les factures générées seront remplies automatiquement. Avant de procéder, vous devez vérifier si les détails sont corrects, ainsi que le contenu de la partie tabulaire. Après la validation, les transactions seront créées et la TVA accumulée sera reflétée dans les registres des factures et du journal des ventes avec TVA.
Création automatique de facture
Lorsque vous avez besoin de générer un grand nombre de factures, vous pouvez utiliser le traitement « Enregistrement des factures anticipées » qui permet d'automatiser leur génération. Avec son aide, l'inscription peut être effectuée pour une période déterminée.
Dans la rubrique « Banque et caisse-Enregistrement des factures » on retrouve le journal d'enregistrement des « Factures » en 1C. Nous ouvrons le formulaire de traitement avec lequel vous pouvez effectuer cette opération. Nous indiquons ici la période pour laquelle vous devez enregistrer la facture et cliquez sur « Remplir ». Le système recherche indépendamment les reçus anticipés et remplit la partie tabulaire avec eux :
Figure 11. Création automatique de documents
Figure 12. Inscription
Le traitement sera rempli d'enregistrements provenant de documents de reçus de caisse précédemment publiés. Il existe également une option de numérotation. À l'aide du bouton « Exécuter », nous générons et publions des factures.
Figure 13. Affichage du journal des factures émises
A partir du même formulaire de traitement, nous ouvrons une liste de factures pour les paiements anticipés. Nous vérifions les factures créées.
Figure 14. Carnet de vente
Figure 15. Carte de compte 62.02
Les documents générés, comme s'ils étaient créés manuellement, créeront des transactions pour le calcul de la TVA et seront reflétés dans les registres « Journal des factures » et « Ventes avec TVA ».
Maintenant je vais te le dire comment créer une facture pour un paiement anticipé dans 1C Comptabilité 8.3. Comme d’habitude, il existe plusieurs manières d’effectuer la même action. Mais avant de passer à la création d’une facture pour un paiement anticipé, voyons dans quels cas cela doit être fait.
Quand créer une facture pour un paiement anticipé
Si vous ouvrez la politique comptable dans l'onglet « TVA », alors en bas se trouve la rubrique « Procédure d'enregistrement des factures d'acomptes ». Généralement, il est précisé que leurs factures d'avance doivent être enregistrées à chaque réception d'une avance. Si ce n'est pas le cas, vous devez alors faire attention au moment du paiement anticipé.
Alors avant de poser la question "comment créer une facture pour un paiement anticipé", vous devriez savoir si cela est nécessaire dans ce cas. Si oui, lisez ci-dessous comment créer une facture pour un paiement anticipé de différentes manières et choisissez celle qui vous convient le mieux.
Il y avait une partie importante de l'article, mais sans JavaScript elle n'est pas visible !
Comment créer une facture pour un paiement anticipé : modalités
Créer manuellement
Le chemin le plus primitif et le plus long. Vous devez vous rendre dans la section « Achats et ventes », sélectionner « Factures émises » dans le panneau de navigation et cliquer manuellement sur le bouton « Créer ».
Dans ce cas, tous les champs de la facture créée pour le paiement anticipé devront être remplis manuellement, ce qui prend beaucoup de temps. Un exemple de facture déjà créée pour un paiement anticipé est donné ci-dessous. Enregistrez le dessin comme échantillon !
Si vous ne savez pas comment remplir correctement tous les champs, vous pouvez toujours...
Créer une facture pour un paiement anticipé basée sur un document de paiement anticipé
Il s'agit de la manière la plus courante de créer des factures anticipées. De plus, c'est le plus rapide et élimine presque toutes les erreurs possibles. Pour créer une facture pour un paiement anticipé, recherchez d'abord le document de base (par exemple, un bon de caisse).
Le menu « Créer sur la base de » est également disponible dans le document de paiement anticipé lui-même, vous pouvez donc d'abord accéder au document pour être sûr de ne pas vous tromper. Et en général, dans mes cours de Comptabilité 1C je donne toujours des conseils : "essayez d'utiliser la saisie basée autant que possible - cela fait gagner du temps et évite beaucoup d'erreurs!"
Si vous devez créer des factures anticipées en masse, vous pouvez...
Utiliser un traitement spécial
Dans 1C Comptabilité 8, il existe un traitement « Enregistrement des factures d'acomptes ». Vous pouvez l'utiliser pour créer automatiquement et en masse des factures réelles pour les paiements anticipés. Il se trouve dans le menu "Toutes les fonctions" et ressemble à ceci.
Pour créer des factures anticipées en masse, spécifiez la plage de dates pour laquelle vous souhaitez rechercher des documents de paiement anticipé, puis cliquez sur le bouton « Remplir », puis sur « Exécuter ». Si des factures anticipées ont déjà été créées, alors elles ne seront pas recréées (!), cette opération est donc sécurisée pour les données existantes !
Tutoriel vidéo sur la façon d'émettre des factures anticipées
Dans la vidéo, vous pouvez voir des exemples de différentes manières d'émettre une facture pour un paiement anticipé dans le programme de comptabilité 1C version 8.3.
Résumons-le
Vous savez maintenant comment créer une facture pour un paiement anticipé dans 1C Comptabilité 8. Pour créer des factures pour un paiement anticipé, je recommande d'utiliser la saisie basée sur.
Une discussion détaillée de cette question est incluse dans le programme du cours 1C présenté sur le site Web.
