1 mp előleg fizetéséről kiállított számla. Hogyan készítsünk számlát előlegfizetésről egy vállalkozás számviteli osztályán
Az előlegről a bizományosnak számlát kell kiállítania a termék vásárlója részére, melyet a beérkezett és kiállított számlák naplójában rögzít. Az áfa-számítások során használt értékesítési könyvvezetési szabályzat szerint a bizományosoknak (azaz ügynököknek) nem kell rögzíteniük a folyamat során az ügyfeleknek bemutatott számlákat:
- áruk értékesítése;
- szolgáltatások nyújtása;
- tulajdonjog átruházása;
- a teljes vagy részleges fizetés kézhezvétele a jövőbeli szállításhoz.
Az „1C: Számvitel 8” szoftvertermékben az előlegfizetésről szóló számlák kiállításának eljárása
albiztos
A konfiguráció lehetővé teszi az ilyen típusú számla automatikus kiállítását egy speciális regisztrációs eszköz segítségével. A számlák feldolgozását a munkanap végéig be kell fejezni.
Az almegbízottnak meg kell nyitnia az így keletkezett „Számla kiállított” elnevezésű bizonylatot, hogy az „Előlegfizetésre” típust „Megbízói előlegre” cserélje, annak adatait beírja és a számlát újra feladja.
A „Megbízói előlegre” formanyomtatványon kiállított számlánál nem kell áfát elszámolni és az értékesítési könyvbe bevezetni, hanem a számlanaplóba kell rögzíteni.
Biztos
A bizományos előlegszámlát fogad el a megbízótól és bevezeti a beérkezett és kiállított számlák naplójába. A vételi könyv vezetésének szabályai szerint az áfa kiszámításakor az nem tükrözi a megbízó által kiküldött árukról, szolgáltatásokról és munkákról, vagyoni értékű jogokról, vagy részleges vagy teljes kifizetésről szóló számlákat.
Azaz a bizományos tájékoztatja a megbízót az előleg beérkezéséről és a hozzá tartozó számla bemutatásáról. Ez utóbbi a bizományosi számla kelteként a vevőnek saját számlát állít ki az előlegről. A bizományosnak megküldik az általa kiállított előlegnyugta másolatát, amelyet a megfelelő naplóba bejegyeznek.
A dokumentum „Fő” fülén fel kell tüntetni a szerződő fél (albizományos esetében megbízott) adatait, a vele kötött megállapodást és egyéb adatokat.
A számlák nyilvántartásának fontos jellemzői
Ha a jelentés készítésekor a bizományos (vagy albizományos) nem kötött értékesítést, akkor csak a „Készpénz” fület kell kitölteni. A táblázatban fel kell tüntetni a fizetési jelentés típusát (vevő, előleg, összeg, esemény dátuma, összege és áfakulcsa).
A megbízói számla kézhezvétele után a „Jelentés a megbízónak” alapján „Számla érkezett” keletkezik (a programablakban megjelenő listában típusának az „Előlegszámla” van kiválasztva).
A „Beérkezett számla” mezőbe a beérkezett előlegről szóló számla száma és dátuma kerül beírásra. A „Kiválasztás” link segítségével megkeressük a vásárlónak kiállított számlát. Ez a bizonylat kizárólag a számlanaplóban kerül feladásra.
Amikor egy albizományos jelentést kap a vevőtől kapott előlegről, a bizományosnak el kell kezdenie a „Bizottsági ügynök (ügynök) értékesítési jelentés” elkészítését.
A „Fő” fülön feltüntetjük a partner-jutalék adatait, a vele kötött megállapodást és egyéb információkat.
A „Visszaküldés” és „Eladás” könyvjelzőket a jelentés adatai alapján töltjük ki. Ha nincs visszaküldés vagy eladás, akkor csak a „Készpénzt” töltse ki, jelezve a fizetési jelentés típusát.
A folyamat során ez a bizonylat nem generál könyvelési tételeket, csak az áfa-felhalmozási nyilvántartásban keletkezik egy bejegyzés, amely alapján a program automatikusan előlegszámlát állít ki.
„Előleg fizetésről kiállított számla” regisztrációval jön létre. A táblázatban a megállapodás neve helyett a „Jutalék” felirat szerepel.
Figyelni kell
A bizományos kizárólag az albizományos megbízottja. A megbízó számára bizományos, ezért az ennek a szervezetnek kiállított előlegszámlát kizárólag a számlanapló rovataiban rögzítheti.
Ez azt jelenti, hogy a bizományosnak ugyanazokat az eljárásokat kell végrehajtania a számlákkal, mint az albizományosnak: nyissa meg a feldolgozás során keletkezett „Kibocsátott számlát”, és módosítsa a típusát „Előlegre”-ről „Megbízó előlegre”-re, a megbízó megjelölésével. .
Minden könyvelő előbb-utóbb előleggel találkozik (akár a szállítóinak, akár a vevők előlegeivel), és elméletileg tudja, hogy az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének követelményei szerint (154. cikk (1) bekezdés; 167. cikk (1) bekezdés, 2) bekezdés) ) Az előleg után annak kézhezvételének napján áfát kell számítani. Mai cikkünk arról szól, hogyan lehet ezt a gyakorlatban előlegszámlákkal megtenni az 1C 8.3 programban.
A kezdeti beállítások elvégzése
Vessünk egy pillantást a cég számviteli politikájára, és nézzük meg, hogy az általunk megjelölt adózási rend helyes-e: OSNO. Az „ÁFA” fül „Adók és jelentések” részében a program többféle lehetőséget ad az előlegszámlák nyilvántartására (1. ábra) (erre a beállításra van szükségünk, ha eladóként járunk el).
Az 1C-ben nem regisztrálhatunk előlegszámlát, ha:
- az előleget öt napon belül jóváírták;
- az előleget a hónap végéig jóváírták;
- az előleget az adóidőszak végéig írták jóvá.
Jogunk van közülük választani.
Elemezzük a kiadott előlegek és a vevőtől származó előlegek ellentételezését.
A kiadott előlegek elszámolása az 1C-ben.
Vegyük például a Buttercup LLC (mi) kereskedelmi szervezetet, amely megállapodást kötött az OPT LLC nagykereskedelmi vállalattal áruszállításra. A szerződésben foglaltak szerint 70%-os előleget fizetünk a szállítónak. Ezt követően megkapjuk az árut és teljesen kifizetjük.
A BP 3.0-ban „Folyószámláról történő terhelés” bankkivonatot készítünk (2. ábra).
Kérjük, figyeljen a fontos részletekre:
- tranzakció típusa „Fizetés a szállítónak”;
- szerződés (áru feladásakor a szerződésnek meg kell egyeznie a banki kivonattal);
- ÁFA kamat;
- az előleg áfával történő automatikus beszámítása (kivételes esetekben ettől eltérő mutatót jelezünk);
- Bizonylat feladásánál 51 számla levelezését kell megkapnunk a szállítói előlegszámlával, példánkban ez 62.02. Ellenkező esetben az 1C előlegről nem állítanak ki számlát.
A fizetés megérkezése után az OPT LLC előlegszámlát állít ki számunkra, amelyet szintén az 1C programunkban kell feladnunk (3. ábra).
Ennek alapján jogunkban áll az előleg áfa összegét levonásként elfogadni.
Az „ÁFA levonás tükrözése a beszerzési könyvben” jelölőnégyzetnek köszönhetően a számla automatikusan bekerül a beszerzési könyvbe, a bizonylat feladásakor pedig könyvelési tételt kapunk 76.VA számla képzésével. Felhívjuk figyelmét, hogy a 02-es tranzakciótípus kódot a program önállóan rendeli hozzá.
A következő hónapban az OPT LLC kiszállítja nekünk az árut, amit a programban az „Áru átvétele” dokumentum segítségével megkapunk, és számlát rögzítünk. A partnerrel történő elszámolások számláit nem javítjuk, adósságtörlesztésnél az „Automatikus” lehetőséget választjuk. Az „Árubevétel” bizonylat feladásakor az előleg-beszámításról könyvelést kell kapnunk (4. ábra).
A februári „Értékesítési könyvbejegyzések létrehozása” bizonylat kitöltésekor az „ÁFA-visszaállítás” fül automatikus kitöltését kapjuk (5. ábra), és ez a visszaállított áfa összege kerül a beszámolási időszakra vonatkozó értékesítési könyvbe tranzakciókóddal. 22.
A beszállító felé történő végső kifizetés tükrözéséhez lemásolhatunk és feladhatunk egy meglévő „Leírás a folyószámláról” bizonylatot, amelyen feltüntetjük a szükséges összeget.
Létrehozunk egy beszerzési könyvet, amely 02-es kóddal az előtörlesztés utáni áfa levonásunk összegét tükrözi, valamint egy értékesítési könyvet, ahol a 21-es tranzakciótípus kódú áru átvétele után a visszaállított áfa összegét látjuk.
A kapott előlegek elszámolása az 1C-ben
Vegyünk például egy számunkra ismerős szervezetet, az LLC „Lutik” (mi), amely megállapodást kötött az LLC „Atlant” céggel áruszállítási szolgáltatások nyújtására. A szerződés feltételei szerint az Atlant LLC vevője 30% előleget fizet nekünk. Ezt követően biztosítjuk neki a szükséges szolgáltatást.
A programban való munkavégzés módja ugyanaz, mint az előző verzióban.
Az előleg 1C-ben történő beérkezését a vevőtől a „Folyószámlára történő átvétel” dokumentummal (6. ábra) formalizáljuk, ezt követi az előlegszámla nyilvántartása, amely számviteli bejegyzéseket ad az előleg áfa kiszámításához (ábra). 7).
Az 1C előlegről szóló számlát közvetlenül a „Nyugta a folyószámlára” dokumentumból regisztrálhatja, vagy használhatja a „Számlák előlegbefizetéshez történő regisztrációja” feldolgozást, amely a „Bank és pénztár” részben található. szakasz. Mindenesetre azonnal bekerül az értékesítési könyvbe.
A „Szolgáltatások értékesítése” bizonylatkor a vevő előlegét írják jóvá (8. ábra), a „Vásárlási könyvi bejegyzések készítése” bizonylat teljesítésekor (9. ábra) a kapott előleg áfa összegét. levonásra kerül, a 76.AB számla zárva van (10. ábra).
A munkája gyümölcsének ellenőrzéséhez a könyvelőnek általában csak vásárlási és eladási könyveket kell készítenie, valamint elemeznie kell az „ÁFA könyvelési elemzés” jelentést.
Dolgozz 1C-on örömmel!
Ha továbbra is kérdései vannak az 1C 8.3 előlegszámlákkal kapcsolatban, forduljon hozzánk bizalommal a dedikált vonalon. Heti 7 napot dolgoznak, és segítenek a legnehezebb adózási és számviteli helyzetekben.
Ha egy áfafizető szervezethez előleg érkezik, a vállalkozásnak erről az összegről számlát kell kiállítania. Az 1C 8.3 (valamint a 8.2) Számviteli előlegek számláinak regisztrálásának automatizálásához azonos nevű speciális feldolgozást biztosítanak. Lehetővé teszi a szükséges dokumentumok létrehozását néhány gomb megnyomásával.
Nézzük meg, hogyan valósul meg ez a programban.
Ezzel az utasítással az 1C 8.2. pontban előlegről szóló számlát is regisztrálhatunk. A mechanizmus ezekben a programokban hasonló.
Tegyük fel, hogy egy ügyfél 100 rubelt utalt át szervezetünk számlájára a jövőbeni számlák fedezésére. Tekintsük ezt a műveletet a "c" dokumentum segítségével:
Ha megnézzük a könyveléseket, látni fogjuk, hogy a teljes összeg a 62.02 előlegszámlára ment:
1C-ben kapott előlegről számla készítése
Az előlegszámlák létrehozásának két módja van – kézi és automatikus. Nézzük meg őket közelebbről.
Kézi módszer
Bizonylat kézi regisztrálásához válassza ki a „Létrehozás alapján” - „Számla kiállítása” pontot az előlegfizetési bizonylaton:
Szerezzen ingyen 267 videóleckét 1C-n:
Megnyílik a számlaűrlap:
Ezt követően csak annyit kell tennie, hogy ellenőrizze, és kattintson a „Közzététel” gombra, hogy tükrözze a rendszer mozgását.
Automatikus módszer
Ha egy időszak alatt sok előlegfizetés történik, nem mindig kényelmes ezeket egyenként létrehozni. Erre a célra az 1C 8.3 rendszer rendelkezik olyan feldolgozással, amely automatikusan regisztrálja a számlákat. A „Bank és pénztár” menü „Előlegszámlák” menüpontjában található:
Megnyílik egy feldolgozási űrlap, amelyben meg kell adnia azt az időszakot, amelyre vonatkozóan dokumentumokat és szervezetet kell generálnia:
Ezután kattintson a „Kitöltés” gombra:
Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 169. cikke szerint a héafizető szervezeteknek minden, a vevőtől kapott előlegről számlát kell kiállítaniuk, és áfát kell felszámítaniuk. Ha a vállalkozás a vevőtől előleget kapott a termékek közelgő szállítására, akkor az előlegről számlát kell kiállítani, és egy példányt át kell adni a vevőnek.
Az 1C 8.3 a fenti opciók mindegyikéhez biztosít funkciókat az ilyen fiókok létrehozásához, regisztrálásához és könyveléséhez. Nézzük meg, milyen módokon lehet előleget fogadni és számlákat készíteni az 1C: Enterprise Accounting konfiguráció 3.0-s kiadásának példájával.
A regisztráció jellemzői az 1C Enterprise Accounting 3.0-ban
A számlák nyilvántartása az előleg - készpénzben vagy folyószámlán keresztül történő - átvétel módjától, valamint a számlakiállítás módjától függően - kézi vagy automatikus - eltérő lehet.
Ezek a funkciók a számviteli politika beállításaiban jeleníthetők meg, ahol a „Fő – Beállítások – Számviteli politika – Adók és beszámolók beállítása – ÁFA” ponton keresztül jutunk el.
1. ábra: UE beállítások
2. ábra Adó- és beszámolási beállítások
3. ábra ÁFA paraméterek beállítása
Az ÁFA adó navigációban lehetőség van beállítani „Az előlegszámlák nyilvántartási eljárása”, amely beállítja a dokumentumaink nyilvántartásának módját (esetünkben az előre beállítottat hagyjuk - „... mindig előleg kézhezvételekor”). Ezzel a módszerrel az átvétel napján jóváírt előlegek kivételével minden beérkezett összegről készíthet bizonylatot. Ha a termékek kiszállítása azon a napon történik meg, amikor az összeg bankszámlára vagy a pénztárba beérkezett, akkor nem jön létre a minket érdeklő dokumentum.
Nézzük meg egy példa segítségével, hogy milyen sorrendben érkeznek az előlegek. A vevő 150 000 RUB-t utalt át a számlára. az áruk jövőbeli szállítása ellen. A pénz beérkezését a „Számla átvétele” menüpontban kell megjeleníteni a „Bank és pénztár – Bankkivonatok” menüpontban. Feldolgozzuk a DS átvételét a vevő partnertől.
4. ábra Állítások
5. ábra Létrehozás a „Számla nyugta” segítségével
6. ábra Dokumentummozgások
Létrejött egy könyvelés, amely tükrözi a D-t 51 számla beérkezett DS összegét. és K-tu 62,02 számít.
Ugyanakkor a vevő 50 000 rubelt fizetett készpénzben. A „Banki és készpénz-pénztári bizonylatok” között létrehozzuk a „Pénzpénz bizonylatot”.
7. ábra Készpénzes számla
8. ábra Pénzmozgások
A dokumentum könyvelést hozott létre, és tükrözte a Dtu 50 számlához kapott DS összeget. és Ktu 62,02 számít.
Fontolja meg a számlák manuális létrehozását, közvetlenül a Számlanyugta és Készpénzfelvétel bizonylatokból. Lépjen a „Létrehozás kiállított számla alapján” részhez. Ebben az esetben egy új, előlegfizetésre kiállított bizonylat jelenik meg. Ellenőrizzük a kitöltést és feladjuk a bizonylatot.
Az ilyen jellegű létrehozást elsősorban kis mennyiségű bizonylat esetén alkalmazzák, vagy ha a számlázásért DS számviteli szakember a felelős.
9. ábra Létrehozás az „előlegfizetésről kiállított számla” segítségével
10. ábra Előleg bizonylat mozgásai
A generált számlák automatikusan kitöltésre kerülnek. Mielőtt lefolytatná, ellenőriznie kell, hogy az adatok helyesek-e, valamint a táblázatos rész tartalmát. A könyvelést követően a tranzakciók létrejönnek, és az áfa elhatárolása megjelenik a Számla és ÁFA értékesítési napló nyilvántartásban.
Automatikus számlakészítés
Ha nagyszámú számlát kell generálnia, használhatja az „előlegszámlák nyilvántartása” feldolgozást, amely lehetővé teszi a generálás automatizálását. Segítségével a regisztráció meghatározott időtartamra elvégezhető.
A „Bank és pénztár – Számlák nyilvántartása” részben megtaláljuk a „Számlák” regisztrációs naplóját az 1C-ben. Megnyitjuk a feldolgozási űrlapot, amellyel elvégezheti ezt a műveletet. Itt megadjuk azt az időszakot, amelyre vonatkozóan regisztrálnia kell a számlát, és kattintson a „Kitöltés” gombra. A rendszer önállóan megkeresi az előlegbevételeket, és kitölti velük a táblázatos részt:
11. ábra: Automatikus dokumentumkészítés
12. ábra Regisztráció
A feldolgozást a korábban feladott pénztárbizonylatok nyilvántartásai töltik fel. Számozási lehetőség is van. A „Futtatás” gombbal számlákat állítunk elő és könyvelünk.
13. ábra A kiállított számlák naplójának megtekintése
Ugyanerről a feldolgozási űrlapról megnyitjuk az előlegfizetéshez tartozó számlák listáját. Ellenőrizzük az elkészített számlákat.
14. ábra Értékesítési könyv
15. ábra Számlakártya 62.02
A generált bizonylatok, mintha manuálisan hoznának létre, tranzakciókat hoznak létre az áfa kiszámításához, és megjelennek a „Számlanapló” és az „ÁFA értékesítés” nyilvántartásban.
Most elmondom hogyan kell előlegről számlát készíteni az 1C számvitelben 8.3. Szokás szerint ugyanazt a műveletet többféleképpen is végrehajthatja. Mielőtt azonban rátérnénk az előlegről szóló számla tényleges elkészítésére, nézzük meg, milyen esetekben kell ezt megtenni.
Mikor kell előlegről számlát készíteni
Ha az „ÁFA” fülön nyitja meg a számviteli politikát, akkor alul az „előlegfizetési számlák nyilvántartásának eljárása” tétel található. Jellemzően azt írja ki, hogy előlegszámláikat minden előleg beérkezésekor rögzíteni kell. Ha ez nem így van, akkor ügyelni kell az előleg befizetésének időpontjára.
Tehát mielőtt feltennéd a kérdést "hogyan kell előlegről számlát készíteni", érdemes megtudnia, hogy ebben az esetben egyáltalán szükséges-e ezt megtenni. Ha igen, akkor olvassa el alább, hogyan állíthat elő számlát különböző módon, és válassza ki az Önnek legmegfelelőbbet.
Volt egy fontos része a cikknek, de JavaScript nélkül nem látható!
Számla készítése előlegről: módszerek
Kézi létrehozás
A legprimitívebb és leghosszabb út. Lépjen a „Vásárlások és értékesítések” részre, válassza ki a „Kibocsátott számlák” elemet a navigációs panelen, és manuálisan kattintson a „Létrehozás” gombra.
Ebben az esetben a létrehozott előlegszámla minden mezőjét manuálisan kell kitölteni, ami meglehetősen időigényes. Az alábbiakban egy már elkészített előlegszámla példája látható. Mentse el a rajzot mintaként!
Ha nem biztos benne, hogyan kell minden mezőt helyesen kitölteni, akkor mindig...
Előlegfizetési bizonylat alapján készítsen számlát előlegről
Ez a legáltalánosabb módja az előlegszámlák létrehozásának. Ráadásul ez a leggyorsabb, és szinte minden lehetséges hibát kiküszöböl. Előlegről szóló számla készítéséhez először keresse meg az alapbizonylatot (például pénztárbizonylatot).
A „Létrehozás alapján” menü magában az előlegbizonylatban is elérhető, így először bele lehet menni a bizonylatba, hogy biztosan ne hibázzon. És általában, az 1C számviteli kurzusaimon mindig tanácsokat adok: "próbáljon alapú bevitelt használni, amikor csak lehetséges - időt takarít meg és sok hibát elkerül!"
Ha tömegesen kell előlegszámlát készítenie, akkor...
Használjon speciális kezelést
Az 1C Accounting 8-ban van egy „előlegfizetési számlák regisztrációja” feldolgozás. Segítségével automatikusan és tömegesen állíthat elő tényleges számlákat az előlegfizetéshez. Az "Összes funkció" menüben található, és így néz ki.
Az előlegszámlák tömeges készítéséhez adja meg azt a dátumtartományt, amelyre az előlegfizetési bizonylatokat keresni kívánja, majd kattintson a „Kitöltés” gombra, majd a „Futtatás” gombra. Ha néhány előlegszámla már készült, akkor azok nem jönnek létre újra (!), így ez a művelet a meglévő adatokra biztonságos!
Oktatóvideó az előlegszámla kiállításáról
A videóban példákat láthat az előlegfizetésről szóló számla kiállításának különböző módjaira az 1C Accounting program 8.3-as verziójában.
Foglaljuk össze
Most már tudja, hogyan kell előlegről számlát készíteni az 1C Számvitel 8-ban. Előlegfizetés számláinak létrehozásához javaslom, hogy használja a alapú bevitelt.
Ennek a kérdésnek a részletes kifejtését tartalmazza a weboldalon bemutatott 1C kurzus tananyaga.
