O factură emisă pentru o plată în avans de 1 s. Cum se creează o factură pentru o plată în avans în departamentul de contabilitate al unei întreprinderi
Comisionarul trebuie să emită o factură către cumpărătorul produsului pentru plata în avans, înregistrată în jurnalul facturilor primite și emise. Conform Regulilor pentru menținerea unui registru de vânzări, care este utilizat în timpul calculelor de TVA, agenții comisionari (adică agenții) nu trebuie să înregistreze facturile prezentate clienților în acest proces:
- vânzări de mărfuri;
- asigurarea de servicii;
- transferul drepturilor de proprietate;
- primirea plății totale sau parțiale pentru livrarea viitoare.
Procedura de emitere a facturilor pentru plăți în avans în produsul software „1C: Contabilitate 8”
subcomisar
Configurația vă permite să emitați automat acest tip de factură folosind un instrument special de înregistrare. Această procesare a facturilor ar trebui să fie finalizată până la sfârșitul zilei lucrătoare.
Subcomisarul trebuie să deschidă un document astfel generat cu titlul „Factură emisă” pentru a înlocui tipul „Pentru plată în avans” cu „Pentru plată în avans de către mandant”, să introducă detaliile acestuia și să reînregistreze factura.
O factură emisă în formularul „Pentru plată în avans de către principal” nu necesită perceperea TVA în contabilitate și înscrisă în carnetul de vânzări, ci trebuie înregistrată în jurnalul de facturi.
Comisar
Agentul comisionar acceptă o factură în avans de la comitent și o înscrie în jurnalul său de facturi primite și emise. Conform Regulilor pentru menținerea unui carnet de achiziții la calcularea TVA-ului, acesta nu reflectă facturile trimise de către principal pentru bunuri, servicii și lucrări prestate, drepturi de proprietate sau plata parțială sau integrală primită.
Adică comisionarul informează mandantul despre primirea avansului și prezentarea facturii corespunzătoare. Acesta din urmă, ca dată a facturii comisionarului, emite cumpărătorului propria factură pentru plata avansului. Comisionarului i se transmite o copie a bonului de avans emis de acesta, care se înregistrează în jurnalul corespunzător.
Fila „Principal” a documentului trebuie să indice detaliile părții contractante (comisionar pentru agentul subcomisionar), acordul încheiat cu acesta și alte detalii.
Caracteristici importante ale păstrării evidenței facturilor
Dacă în momentul creării raportului agentul comisionar (sau agentul subcomisionar) nu a efectuat o vânzare, trebuie completată doar fila cu numele „Cash”. Tabelul trebuie să indice tipul de raport de plată (cumpărător, avans, sumă, data evenimentului, sumă și cota TVA).
După primirea unei facturi de la principal, pe baza „Raportului către principal”, este generată o „Factură primită” (în lista care apare în fereastra programului, se selectează ca tip „Factură în avans”).
În „Factura primită” se introduc numărul și data facturii pentru plata în avans primită. Folosind link-ul „Selectați”, găsim factura emisă cumpărătorului. Acest document este postat exclusiv în jurnalul de facturi.
Atunci când un agent subcomisionar primește un raport cu privire la plata în avans primită de la cumpărător, agentul comisionar trebuie să înceapă să creeze un „Raport de vânzări al agentului comisionar (agent)”.
Pe fila numită „Principal” indicăm detaliile contrapartidei-comisionant, acordul cu acesta și alte informații.
Completam marcajele „Retururi” și „Vânzări” pe baza datelor raportului. Dacă nu există retur sau vânzare, completați doar „Numerar”, indicând tipul raportului de plată.
Pe parcursul procesului, acest document nu generează înregistrări contabile, creând doar o înregistrare în registrul de acumulare TVA, pe baza căreia programul emite automat o factură în avans.
„Factura emisă pentru plata în avans” este generată prin înregistrare. În tabel, în loc de numele acordului, va fi „Comisie”.
Trebuie să acordați atenție
Un agent comisionar este un principal exclusiv pentru un agent subcomisionar. Pentru principal, acesta este comisionar, prin urmare poate inregistra factura de avans emisa catre aceasta organizatie exclusiv in coloanele jurnalului de facturi.
Aceasta înseamnă că comisionarul trebuie să efectueze cu facturile aceleași proceduri ca și subcomisionarul: deschideți „Factura emisă” generată prin procesare și schimbați tipul acesteia din „Pentru avans” în „Pentru avans de către comitent”, indicând principalul. .
Fiecare contabil mai devreme sau mai târziu întâmpină plăți în avans (fie către furnizorii lor, fie avansuri de la cumpărători) și, teoretic, știe că, în conformitate cu cerințele Codului Fiscal al Federației Ruse (articolul 154, alineatul 1; articolul 167, alineatul 1, alineatul 2). ) TVA trebuie calculat la plata avansului la data primirii acesteia. Articolul nostru de astăzi este despre cum să faceți acest lucru în practică cu facturi în avans în programul 1C 8.3.
Efectuarea setărilor inițiale
Să aruncăm o privire la politica contabilă a companiei și să verificăm dacă regimul fiscal pe care l-am indicat este corect: OSNO. În secțiunea „Taxe și rapoarte” din fila „TVA”, programul ne oferă posibilitatea de a alege mai multe opțiuni pentru înregistrarea facturilor în avans (Fig. 1) (avem nevoie de această setare atunci când acționăm ca vânzător).
Este posibil să nu înregistrăm facturi în avans în 1C dacă:
- avansul a fost creditat în termen de cinci zile;
- avansul a fost creditat până la sfârșitul lunii;
- avansul a fost creditat până la sfârșitul perioadei fiscale.
Este dreptul nostru să alegem oricare dintre ele.
Să analizăm compensarea avansurilor emise și a avansurilor de la cumpărător.
Contabilitatea in 1C pentru avansurile emise.
De exemplu, să luăm organizația comercială Buttercup LLC (noi), care a încheiat un acord cu compania angro OPT LLC pentru furnizarea de bunuri. Conform termenilor contractului, plătim furnizorului un avans de 70%. După care primim bunurile și le plătim complet.
În BP 3.0 întocmim un extras de cont bancar „Debit din cont curent” (Fig. 2).
Vă rugăm să acordați atenție detaliilor importante:
- tipul tranzacției „Plată către furnizor”;
- contract (la detașarea mărfurilor, contractul trebuie să fie identic cu extrasul de cont);
- rata dobânzii TVA;
- compensarea avansului cu TVA automat (indicam un alt indicator in cazuri exceptionale);
- La postarea unui document trebuie sa primim corespondenta de 51 de facturi cu factura de avans a furnizorului, in exemplul nostru este 62.02. În caz contrar, nu se va emite o factură pentru plata în avans în 1C.
După ce a primit plata, OPT LLC ne emite o factură în avans, pe care trebuie să o postăm și în programul nostru 1C (Fig. 3).
Pe baza acesteia, avem dreptul de a accepta cu titlu de deducere suma TVA aferentă avansului.
Datorită casetei de selectare „Reflect TVA deduction in the purchase book”, factura intră automat în carnetul de achiziții, iar la înregistrarea documentului primim o înregistrare contabilă cu formarea facturii 76.VA. Vă rugăm să rețineți că codul tipului de tranzacție 02 este atribuit de program independent.
Luna viitoare OPT LLC ne livrează bunurile, le primim în program folosind documentul „Recepția Bunurilor” și înregistrăm o factură. Nu corectăm conturile pentru decontări cu contrapartea; selectăm „Automat” pentru rambursarea datoriilor. La postarea documentului „Chitanța de mărfuri”, trebuie să primim o înregistrare pentru compensarea plății în avans (Fig. 4).
La completarea documentului „Crearea înregistrărilor din cartea de vânzări” pentru luna februarie, primim completarea automată a filei „Restabilire TVA” (Fig. 5), iar această sumă de TVA restaurată ajunge în cartea de vânzări pentru perioada de raportare cu codul tranzacției. 22.
Pentru a reflecta plata finală către furnizor, putem copia și posta un document existent „Stergere din contul curent”, indicând suma necesară.
Creăm un registru de achiziții, care reflectă valoarea deducerii noastre de TVA la plata în avans cu codul 02, și un registru de vânzări, în care vedem valoarea TVA-ului restaurat după primirea mărfurilor cu codul tip tranzacție 21.
Contabilizarea în 1C pentru avansurile primite
De exemplu, să luăm o organizație familiară nouă, LLC „Lutik” (noi), care a încheiat un acord cu compania LLC „Atlant” pentru furnizarea de servicii de livrare a mărfurilor. Conform termenilor acordului, cumpărătorul Atlant LLC ne plătește un avans de 30%. După care îi asigurăm serviciul necesar.
Metoda de lucru în program este aceeași ca și în versiunea anterioară.
Oficializăm primirea unui avans în 1C de la cumpărător cu documentul „Chitanță în cont curent” (Fig. 6), urmată de înregistrarea unei facturi de avans, care ne oferă înregistrări contabile pentru calcularea TVA la avans (Fig. 7).
Puteți înregistra o factură pentru o plată în avans în 1C direct din documentul „Chitanță în cont curent”, sau puteți utiliza procesarea „Înregistrarea facturilor pentru o plată în avans”, care se află în „Bancă și casierie” secțiune. În orice caz, intră imediat în cartea de vânzări.
La momentul realizării documentului „Vânzări de servicii”, avansul cumpărătorului va fi creditat (Fig. 8), iar la executarea documentului „Crearea înregistrărilor în cartea de cumpărături” (Fig. 9), se va înregistra valoarea TVA aferentă avansului primit. va fi dedus, contul 76.AB este închis (Fig. . 10).
Pentru a verifica roadele muncii sale, un contabil trebuie de obicei doar să creeze registre de cumpărături și vânzări, precum și să analizeze raportul „Analiza contabilă TVA”.
Lucrați în 1C cu plăcere!
Dacă mai aveți întrebări despre facturile în avans în 1C 8.3, nu ezitați să ne întrebați pe linia dedicată. Ei lucreaza 7 zile pe saptamana si vor ajuta in cele mai dificile situatii din domeniul fiscal si contabil.
Atunci când o organizație plătitoare de TVA primește un avans, întreprinderea trebuie să emită o factură pentru această sumă. Pentru a automatiza înregistrarea facturilor pentru plăți în avans în 1C 8.3 (precum și în 8.2) Contabilitate, este prevăzută o procesare specială cu același nume. Vă permite să creați documentele necesare apăsând câteva taste.
Să vedem cum este implementat acest lucru în program.
Această instrucțiune poate fi folosită și pentru a înregistra o factură pentru o plată în avans în 1C 8.2. Mecanismul acestor programe este similar.
Să presupunem că un client a transferat 100 de ruble în contul organizației noastre pentru a acoperi facturile viitoare. Să reflectăm această operație folosind documentul „c”:
Dacă ne uităm la postări, vom vedea că întreaga sumă a intrat în contul de avans 62.02:
Crearea unei facturi pentru un avans primit în 1C
Există două moduri de a crea facturi în avans - manual și automat. Să le aruncăm o privire mai atentă.
Metoda manuala
Pentru a înregistra un document manual, trebuie doar să selectați elementul „Creare pe baza” - „Factură emisă” din documentul de plată în avans:
Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:
Se va deschide formularul de facturare:
După aceea, tot ce trebuie să faceți este să îl verificați și să faceți clic pe butonul „Postează” pentru a reflecta mișcarea în sistem.
Metoda automata
Dacă există multe plăți în avans într-o perioadă, nu este întotdeauna convenabil să le creați una câte una. În acest scop, sistemul 1C 8.3 are procesare care înregistrează automat facturile. Se află în meniul „Bancă și casierie” - „Facturi în avans”:
Se va deschide un formular de procesare în care trebuie să specificați perioada pentru care trebuie să generați documentele și organizarea:
După aceasta, faceți clic pe butonul „Umpleți”:
Conform articolului 169 din Codul fiscal al Federației Ruse, organizațiile plătitoare de TVA trebuie să emită facturi pentru fiecare avans primit de la cumpărător și să perceapă TVA. În cazul în care compania a primit o plată în avans de la cumpărător pentru livrarea viitoare a produselor, este necesar să se emită o factură pentru plata în avans și să se dea un exemplar cumpărătorului.
1C 8.3 oferă funcționalitate pentru crearea, înregistrarea și contabilizarea acestor conturi pentru toate opțiunile de mai sus. Să vedem ce modalități există de a primi un avans și de a crea facturi pentru avansuri, folosind exemplul configurației 1C: Enterprise Accounting, ediția 3.0.
Caracteristici de înregistrare în 1C Enterprise Accounting 3.0
Înregistrarea facturilor poate diferi în funcție de modalitatea de primire a unui avans - în numerar sau prin cont curent, precum și de modalitatea de creare a facturilor - manual sau automat.
Aceste caracteristici pot fi reflectate în setările politicii contabile, de unde ajungem prin „Principal – Setări – Politică contabilă – Configurare taxe și rapoarte – TVA”.
Figura 1. Setări UE
Figura 2. Setări fiscale și de raportare
Figura 3. Setarea parametrilor TVA
În navigarea cu TVA, este posibil să setați „Procedura de înregistrare a facturilor în avans”, care va stabili metoda de înregistrare a documentelor noastre (în cazul nostru, o lăsăm pe cea prestabilită - „... întotdeauna la primirea unui avans”). Folosind această metodă, puteți crea documente pentru toate sumele primite, cu excepția avansurilor creditate în ziua primirii. Dacă produsele sunt expediate în ziua în care fondurile sunt primite într-un cont bancar sau la casierie, atunci documentul care ne interesează nu este creat.
Să vedem în ce ordine se primesc plățile în avans folosind un exemplu. Cumpărătorul a transferat 150.000 RUB în cont. împotriva livrărilor viitoare de mărfuri. Este necesar să reflectați primirea banilor prin „Chitanță în cont” folosind „Bancă și casierie - Extrase bancare”. Procesăm primirea DS de la contrapartea-cumpărător.
Figura 4. Afirmații
Figura 5. Creare prin „Chitanță în cont”
Figura 6. Mișcările documentului
A fost generată o înregistrare care a reflectat suma primită de DS pentru contul D-t 51. și K-tu 62.02 numără.
În același timp, cumpărătorul a plătit 50.000 de ruble în numerar. În „Documente bancare și numerar-numerar” creăm „Chitanță de numerar”.
Figura 7. Factură în numerar
Figura 8. Mișcări de numerar
Documentul a creat o înregistrare și a reflectat suma primită de DS pentru contul de 50 Dtu. și Ktu 62.02 numără.
Să luăm în considerare crearea manuală a facturilor, direct din documentele Primire în cont și Încasare numerar. Accesați „Creați pe baza unei facturi emise”. În acest caz, va apărea un nou document emis pentru plata în avans. Verificăm umplerea și postăm documentul.
Crearea în acest fel este utilizată în principal în cazul unui volum mic de documente sau dacă un specialist contabil DS este responsabil de factură.
Figura 9. Creare prin „Factură emisă pentru plată în avans”
Figura 10. Mișcările documentului de plată în avans
Facturile generate vor fi completate automat. Înainte de a o efectua, trebuie să verificați dacă detaliile sunt corecte, precum și conținutul părții tabelare. După înregistrare, tranzacțiile vor fi create și acumularea TVA se va reflecta în registrele Facturii și Jurnalul de vânzări TVA.
Crearea automată a facturii
Atunci când trebuie să generați un număr mare de facturi, puteți utiliza procesarea „Înregistrarea facturilor în avans”, care vă permite să automatizați generarea acestora. Cu ajutorul acestuia, înregistrarea poate fi efectuată pentru o perioadă determinată.
În secțiunea „Bancă și casierie-Înregistrarea facturilor” găsim jurnalul de înregistrare a „Facturi” în 1C. Deschidem formularul de procesare cu care puteti efectua aceasta operatiune. Aici indicăm perioada pentru care trebuie să înregistrați factura și faceți clic pe „Completați”. Sistemul găsește în mod independent chitanțele în avans și completează partea tabelară cu acestea:
Figura 11. Crearea automată a documentelor
Figura 12. Înregistrare
Procesarea va fi completată cu înregistrări din documentele de chitanță de numerar afișate anterior. Există și o opțiune de numerotare. Folosind butonul „Run”, generăm și postăm facturi.
Figura 13. Vizualizarea jurnalului facturilor emise
Din același formular de procesare deschidem o listă de facturi pentru plăți în avans. Verificăm facturile create.
Figura 14. Cartea vânzărilor
Figura 15. Card de cont 62.02
Documentele generate, parcă ar fi create manual, vor crea tranzacții pentru calcularea TVA și vor fi reflectate în registrele „Jurnal de facturi” și „Vânzări TVA”.
Acum o să vă spun cum să creați o factură pentru o plată în avansîn 1C Contabilitate 8.3. Ca de obicei, există mai multe moduri de a efectua aceeași acțiune. Dar înainte de a trece la crearea efectivă a unei facturi pentru o plată în avans, să vedem în ce cazuri trebuie făcută.
Când să creați o factură pentru o plată în avans
Dacă deschideți politica contabilă în fila „TVA”, atunci în partea de jos există articolul „Procedura de înregistrare a facturilor pentru plăți în avans”. De obicei, se precizează că facturile lor de avans trebuie înregistrate de fiecare dată când se primește un avans. Dacă nu este cazul, atunci trebuie să acordați atenție momentului plății în avans.
Deci, înainte de a pune întrebarea „cum se creează o factură pentru o plată în avans”, ar trebui să aflați dacă este necesar să faceți acest lucru în acest caz. Dacă da, atunci citiți mai jos despre cum să creați o factură pentru o plată în avans în diferite moduri și alegeți-l pe cel mai potrivit pentru dvs.
A fost o parte importantă a articolului, dar fără JavaScript nu este vizibil!
Cum se creează o factură pentru o plată în avans: metode
Creați manual
Cea mai primitivă și lungă cale. Trebuie să accesați secțiunea „Achiziții și vânzări”, selectați „Facturi emise” din panoul de navigare și faceți clic manual pe butonul „Creați”.
În acest caz, toate câmpurile facturii create pentru plata în avans vor trebui completate manual, ceea ce necesită destul de mult timp. Mai jos este prezentat un exemplu de factură deja creată pentru o plată în avans. Salvați desenul ca probă!
Dacă nu sunteți sigur cum să completați corect toate câmpurile, atunci puteți oricând...
Creați o factură pentru o plată în avans pe baza unui document de plată în avans
Acesta este cel mai comun mod de a crea facturi în avans. În plus, este cel mai rapid și elimină aproape toate erorile posibile. Pentru a crea o factură pentru o plată în avans, găsiți mai întâi documentul de bază (de exemplu, o comandă de primire în numerar).
Meniul „Creează pe baza” este disponibil și în documentul de plată în avans în sine, așa că poți intra mai întâi în document pentru a fi sigur că nu faci o greșeală. Și, în general, la cursurile mele de Contabilitate 1C dau întotdeauna sfaturi: „Încercați să utilizați intrarea bazată ori de câte ori este posibil - economisește timp și evită multe greșeli!”
Dacă trebuie să creați facturi în avans în bloc, atunci puteți...
Utilizați un tratament special
În 1C Contabilitate 8 există o procesare „Înregistrarea facturilor pentru plăți în avans”. Îl puteți folosi pentru a crea automat și în masă facturile reale pentru plăți în avans. Se află în meniul „Toate funcțiile” și arată astfel.
Pentru a crea facturi în avans în bloc, specificați intervalul de date pentru care doriți să căutați documente de plată în avans și faceți clic pe butonul „Completare”, apoi pe „Executare”. Dacă unele facturi în avans au fost deja create, atunci acestea nu vor fi create din nou (!), așa că această operațiune este sigură pentru datele existente!
Tutorial video despre cum se emit facturi în avans
În videoclip puteți vedea exemple de diferite modalități de a emite o factură pentru o plată în avans în programul 1C Accounting versiunea 8.3.
Să rezumam
Acum știți cum să creați o factură pentru o plată în avans în 1C Accounting 8. Pentru a crea facturi pentru o plată în avans, vă recomand să utilizați intrarea bazată pe.
O discuție detaliată a acestei probleme este inclusă în programa cursului 1C prezentată pe site.
