domov Psihologija

Račun ni zaprt 20.01.

S problemom zaprtja računa 20 se soočajo tako začetniki kot izkušeni uporabniki računovodskih programov. V tej publikaciji metodologi podjetja "1C" obravnavajo glavne vzroke takšne težave in dajejo priporočila, kako jo odpraviti. Praviloma se to zgodi zaradi nepravilnega ali nepopolnega odraza finančnega in gospodarskega poslovanja v programu. Gradivo je bilo pripravljeno po programu "1C: Računovodstvo 8" (rev. 2.0).

Poslovanje → Zaključek meseca):

prekliče zaključek meseca;

V ekonomskih programih sistema "1C: Enterprise 8" je račun 20 "Glavna proizvodnja" zaprt (meni Poslovanje → Zaključek meseca

Zaključek meseca

Transakcije ob koncu meseca vključujejo obračune amortizacije, obračune stroškov itd. Te transakcije so v računovodstvu evidentirane v določenem zaporedju, ki ga ni mogoče spremeniti.

Za nekatere rutinske operacije se ustvari veliko število vnosov. Poleg tega se hkrati izvajajo operacije za davčno obračunavanje dohodnine.

Pomočnik ob koncu meseca ponuja možnost (meni Poslovanje → Zaključek meseca):

v pravilnem zaporedju opravite vse potrebne operacije zapiranja ob koncu meseca;
delno zaključiti zaključek meseca;
prekliče zaključek meseca;
delno prekliče izvedbo zaključka meseca;
zavrnite izvedbo operacije v tekočem mesecu (preskočite);
ustvarjanje poročil, ki pojasnjujejo izračune in odražajo rezultate rutinskih operacij;
ogled rezultatov načrtovane operacije;
sestaviti poročilo o izvajanju rednih operacij.

Zaključni računi 20, 23, 25, 26(meni Poslovanje → Zaključek meseca). Pri izvedbi operacije Zaključek kontov 20, 23, 25, 26 se samodejno preveri pravilnost prikaza poslovnih transakcij v programu. Posledično se lahko odkrijejo na primer napačni promet in stanja v obračunih proizvodnih stroškov ter napačni podatki v registrih. V takšni situaciji rutinske operacije zapiranja kontov proizvodnih stroškov ni mogoče pravilno izvesti, zato program izda sporočilo o napaki. V nadaljevanju opisujemo najpogostejše računovodske napake in vzroke zanje.

Proizvodnja proizvodov, opravljanje storitev ali stanje nedokončane proizvodnje se ne odraža

Pri izvajanju načrtovane operacije Zaključni računi 20, 23, 25, 26 »Proizvodnja proizvodov, opravljanje storitev ali bilanca nedokončane proizvodnje se ne odraža«. V tem primeru morate najprej preveriti, kako je obračunska osnova za neposredne stroške določena v računovodski usmeritvi (meni Podjetje → Računovodska politika → Računovodska politika organizacij, zaznamek Proizvodnja). Možne možnosti v tem primeru: Glede na načrtovane proizvodne stroške, Po prihodkih. Naslednji korak je nadaljevanje glede na izbrano možnost.

Če je delitev neposrednih stroškov izvedena po načrtovanih proizvodnih stroških, potem je treba preveriti, ali ni enaka nič.

Če želite to narediti, je priporočljivo ustvariti poročilo Analiza računa 20(23) z detajlom po podkonto Pododdelki in Nomenklaturne skupine(slika 1) in preverite ujemanje med zneski tekočih odhodkov (promet v breme) in zneski načrtovanih proizvodnih stroškov (promet v dobro).

riž. 1

V tem primeru bi moral biti tako za bremenitev kot za kredit različen od nič prometa. Če je promet posojila enak nič, ker v resnici ni bilo problema, je treba stanja WIP prikazati z dokumentom WIP popis.

Če se delitev neposrednih stroškov izvaja po prihodkih, potem je treba preveriti, ali ni enak nič. Če želite to narediti, je priporočljivo ustvariti poročilo Subconto analiza po vrsti podkonto Nomenklaturne skupine(slika 2). In hkrati preverite prisotnost prometa na računu 90 in na računu 20, 23.

riž. 2

Če storitve res niso bile opravljene, je treba z dokumentom prikazati tudi stanja WIP WIP popis.

Vrstni red delitve ni določen

Če je zaporedje zapiranja stroškovnega računa ročno definirano ( Računovodska politika, zaznamek Sprostitev izdelkov, storitev), potem ga je treba navesti. Za to mora uporabnik ustvariti, izpolniti in objaviti dokument .

Vendar, če dokument Nastavitev vrstnega reda oddelkov za zapiranje stroškovnih kontov ustvarjen prej, lahko iz enega ali drugega razloga vsebuje zastarele podatke: ne vsi oddelki ali oddelki, ki pripadajo drugi organizaciji. Za odpravo te napake je priporočljivo ustvariti dokument z datumom trenutnega obdobja. Tabelarni del dokumenta se samodejno izpolni s klikom na gumb Izpolnite.

Analitika stroškov ni izpolnjena

Za pravilno zapiranje dvajsetih računov je pomembno, da se pri prikazu odhodkov in proizvodnje navedejo vsi predmeti analitičnega stroškovnega računovodstva. Če želite preveriti, ustvarite poročilo Prometna bilanca za račune 20, 23, 25, 26 podrobno za vse vrste podkonto.

Pri prometu v breme kontov 20, 23 je treba navesti: Pododdelek, Nomenklaturna skupina, Stroškovna postavka. Za promet v dobro računov 20, 23 je treba navesti naslednje: Pododdelek, Nomenklaturna skupina. Za promet v breme kontov 25, 26 je treba navesti: Oddelek, postavka stroškov.

Napake v zvezi z odrazom izvajanja storitev

Računa 20 ni mogoče zapreti, če pri odražanju prodaje storitev z dokumentom Prodaja blaga in storitev na zaznamku Storitve stolpec ni izpolnjen Subconto. Za preverjanje tega kazalnika je priporočljivo odpreti evidenco akumulacijskega registra Izvedba storitve in se prepričajte, da stolpec Nomenklaturna skupina napolnjena.

Tudi v programu "1C: Računovodstvo 8" pri izvajanju rutinske operacije Zaključni računi 20, 23, 25, 26 lahko se izda sporočilo: »Neveljavna skupina elementov za izdajo«. Ene skupine elementov ni mogoče uporabiti v dokumentih Prodaja blaga in storitev na zaznamku Storitve v stolpcu Subconto in v dokumentih Zakon o opravljanju proizvodnih storitev in Poročilo o proizvodnji na izmeno.

Za preverjanje pravilnosti določanja skupin postavk za izpis je priporočljivo primerjati vnose v zbirnem šifrantu. v stolpcu Nomenklaturna skupina, ter vpise v akumulacijski register Izvedba storitve v stolpcu Nomenklaturna skupina.

Računovodski register nasprotne izdaje ni izpolnjen

Če pride do števca, je za pravilno zaprtje dvajsetih računov potrebno opraviti vnose v informacijski register. Proti sprostitev.

Običajno pride do nasprotne sprostitve, če se proizvodni stroški odpišejo na proizvode, proizvedene v istem obdobju.

To je mogoče videti na primer z ustvarjanjem poročila Analiza računa 20, 23, 25, 26(Glejte sliko 3).

riž. 3

Če je na seznamu računov v stolpcu Debet račun 43, potem je morda težava s števcem.

Osnova za delitev posrednih stroškov ni določena

Težave pri zaključevanju proizvodnih stroškov lahko nastanejo zaradi pomanjkanja razporeditvene osnove za posredne stroške.

V tem primeru bo račun 25 ali račun 26 imel napačno stanje. Osnova za razdelitev posrednih stroškov je določena v informatorju (meni Podjetje → Računovodska politika → Metode razporejanja posrednih stroškov organizacij).

V tem registru je treba določiti pravila, tako da:

pokriti so vsi prometi v breme kontov 25 in 26;
vse distribucijske baze niso bile enake nič.

Načrtovani proizvodni stroški, si morate ogledati evidenco akumulacijskega registra Proizvodnja po načrtovanih cenah (računovodstvo) za tekoče obdobje.

V kolumni Načrtovani stroški

Slediti oblikovanju distribucijske baze Število izdaje uporabniku svetujemo vpogled v evidenco istega akumulacijskega registra.

V kolumni Količina prisoten mora biti različen od nič eksponent.

Videti, kako se oblikuje distribucijska baza Materialni stroški Subconto analiza s subconto z razgledom Izdatki z izborom po rekvizitih Vrsta odhodkov NU s pomenom Materialni stroški.

Poročilo naj prikazuje neničelne promete v breme analiziranega računa.

Za nadzor distribucijske baze Plača priporočljivo je ustvariti poročilo Analiza računa 20 in Analiza računa 23 subconto z razgledom Vrstične postavke z izborom po rekvizitih Vrsta odhodkov NU s pomenom Plača

Računovodske operacije, ki jih izvaja organizacija, so precej raznolike in morda bo treba nadzorovati tudi druge kazalnike.

Videti, kako se oblikuje distribucijska baza Izbrane postavke neposrednih stroškov, je priporočljivo ustvariti poročilo Analiza računa 20 in Analiza računa 23 subconto z razgledom Izdatki z izbiro po seznamu stroškovnih postavk, navedenih v informatorju Metode razporejanja posrednih stroškov v stolpcu Seznam stroškovnih postavk. Poročilo naj prikazuje neničelni promet v breme.

Za distribucijsko bazo Prihodki je mogoče spremljati po evidenci registra akumulacije Izvedba storitve za tekoče obdobje. V kolumni vsota prisoten mora biti različen od nič eksponent.

Napake pri odražanju izdaje končnih izdelkov

Najpogosteje so napake, povezane z zaprtjem računa 20, posledica nepravilnega prikaza ročnih transakcij.

Pri izvajanju načrtovane operacije Zaključni računi 20, 23, 25, 26 lahko se izda sporočilo: "Rezultati izdelkov ali storitev so nepravilno prikazani". Za pravilno zapiranje kontov proizvodnih stroškov je potrebno, da se podatki o proizvodnji proizvodov in storitev odražajo v naslednjih registrih kopičenja:

Proizvodnja po načrtovanih cenah (računovodstvo),
Proizvodnja izdelkov po načrtovanih cenah (davčno obračunavanje),
Izvajanje storitev.

Če želite to narediti, se mora rezultat odražati v naslednjih dokumentih:

Poročilo o proizvodnji na izmeno,
Zakon o opravljanju proizvodnih storitev,
Realizacija blaga in storitev.

Če se za izražanje sprostitve uporabljajo druga sredstva (ročno delovanje, nestandardni dokumenti), je treba paziti na ustvarjanje vnosov v zgoraj omenjene registre.

Poleg tega so lahko napake posledica dejstva, da se proizvodnja končnih izdelkov odraža v dobropisu za obračunavanje posrednih stroškov.

Proizvodnja končnih izdelkov se obračunava v dobro kontov neposrednih stroškov. Za glavno proizvodnjo je to konto 20.01, za pomožno proizvodnjo je to konto 23. Drugih kontov ni mogoče uporabiti za prikaz sprostitve končnih izdelkov in storitev.

Napake pri odražanju transakcij, ki so predmet UTII

Pri izvajanju načrtovane operacije Zaključni računi 20, 23, 25, 26 lahko se izda sporočilo: "Uporaba posebnega postopka obdavčitve za nekatere vrste dejavnosti ni navedena". Če potrditveno polje v računovodskem pravilniku ni označeno in je odražal pripoznavanje proizvodnih stroškov: za UTII - ; za vse vrste dejavnosti - Za različne vrste dejavnosti, pri zapiranju dvajsetih računov bodo težave.

V računovodskem pravilniku morate potrditi polje Za nekatere vrste dejavnosti se uporablja poseben postopek obdavčitve.

Tudi pri izvajanju rutinske operacije Zaključni računi 20, 23, 25, 26 lahko se izda sporočilo: "Neveljavna skupina postavk za prihodke in odhodke".

Če se nomenklaturna skupina uporablja za prikaz prihodkov od opravljenih storitev, povezanih z dejavnostmi, za katere velja UTII (konto 90.01.2), potem te nomenklaturne skupine ni mogoče uporabiti za prikaz prihodkov iz dejavnosti z glavnim sistemom obdavčitve in za prikaz neposrednih stroškov za dejavnosti s posebnim postopkom obdavčitve.

Če želite preveriti stroške, morate ustvariti poročilo Subconto analiza subconto z razgledom Nomenklaturne skupine in podkonto Izdatki z izborom po rekvizitih Izdatki z naslovom Za določene vrste dejavnosti s posebnim postopkom obdavčitve in nato preverite, ali seznam skupin proizvodov ne vsebuje tistih, ki se uporabljajo za prikaz prihodkov po vrsti dejavnosti, ki je obdavčena z dohodnino.

Napake pri evidentiranju stroškov na kontih neposrednih stroškov

Tu lahko ločimo dve skupini napak. Prvič, težave z računom 20 lahko nastanejo, če so stroški, ki jih je treba razporediti, evidentirani na kontih neposrednih stroškov. Odhodki, povezani z vsemi vrstami dejavnosti, se odražajo v stroškovnih postavkah z vrsto Za različne vrste dejavnosti na kontih posrednih odhodkov. Govorimo o splošnih poslovnih (konto 26) in splošnih proizvajalnih stroških (25). Drugič, napake so lahko posledica dejstva, da so normirani stroški evidentirani v kontih neposrednih stroškov.

Normirani stroški se odražajo po stroškovnih postavkah vrste:

prostovoljno osebno zavarovanje, ki predvideva plačilo zdravstvenih stroškov s strani zavarovalnic;
prostovoljno osebno zavarovanje za primer smrti ali invalidnosti;
prostovoljno zavarovanje po pogodbah o dolgoročnem življenjskem zavarovanju, pokojninskem zavarovanju in (ali) nedržavnem pokojninskem zavarovanju zaposlenih;
stroški za razvedrilo;
stroški oglaševanja (normirani).

Izračun zneska priznanja teh odhodkov za davčno računovodstvo se izvede v skladu z normami, ki jih določa zakon, na podlagi nastanka poslovnega dogodka od začetka leta samo za posredne davčne računovodske odhodke.

O tem, za kaj je namenjen računovodski račun 20 "Glavna proizvodnja", kot tudi o standardnih računovodskih vpisih na tem računu, smo govorili v našem. V tem gradivu se bomo podrobneje posvetili zaprtju računa 20.

Ko se račun zapre 20

Glede na to, da se v breme računa 20 zbirajo stroški proizvodnje proizvodov, opravljanja dela in opravljanja storitev, se konto 20 zapre, ko je proizvodnja proizvodov končana, delo opravljeno ali storitev opravljena. Zapreti račun 20 pomeni, da se to prikaže v računovodskem vnosu za posojilo. Ko je račun 20 zaprt v zvezi z dokončanjem proizvodnje, opravljanjem dela ali opravljanjem storitev, so lahko računovodski vpisi naslednji (Odredba Ministrstva za finance z dne 31. oktobra 2000 št. 94n):

Po zgornjih vnosih se lahko račun 20 ponastavi na nič in ohrani določeno bremenitveno stanje. V slednjem primeru govorijo o prisotnosti nedokončanega dela (WIP) na datum poročanja.

Spomnimo se, da so WIP izdelki ali dela, ki niso opravili vseh stopenj (faz, prerazporeditev), ki jih predvideva tehnološki proces, pa tudi nepopolni izdelki, ki niso opravili testiranja in tehničnega sprejema (člen 63 Odloka Ministrstva za finance z dne 29. julija 1998 št. 34n).

Glede na to, da se analitično knjigovodstvo na računu 20 vodi med drugim po vrstah proizvedenih proizvodov, del ali storitev, se lahko za nekatere vrste proizvodov ali del odraža zaprtje konta 20, pri drugih pa se odraža stanje v obliki WIP.

Hkrati dobroimetje računa 20 ne pomeni vedno, da so bili izdelki proizvedeni, delo opravljeno ali storitve opravljene.

Na primer, ko je zakonska zveza odkrita v glavni proizvodnji, se knjiži v breme računa 20 z naslednjim računovodskim vnosom:

Debetni račun 28 "Poroka v proizvodnji" - Kreditni račun 20

In na primer preklicana proizvodna naročila, katerih stroški so bili zbrani v breme računa 20, so vključeni v finančne rezultate organizacije z naslednjim vnosom:

Debetni račun 91 "Drugi prihodki in odhodki", podračun "Drugi odhodki" - Kreditni račun 20

Stroškovni računi (20, 23, 25, 26) se samodejno zaprejo v 1C pri izvajanju načrtovane operacije "".

Vendar se ta postopek pogosto konča z napakami. Glavni razlog so nepravilno vneseni začetni podatki. Poglejmo, katere napake v podatkih najpogosteje vodijo do napak v 1C 8.3 pri zapiranju računov 20, 23, 25, 26.

Najprej bomo razumeli, kaj so neposredni in posredni stroški. Zakaj v 1C zelo pogosto ti stroškovni računi niso zaprti.

Slika 1 shematično prikazuje neposredne stroške, tj. tiste, ki jih je mogoče pripisati določenim izdelkom. Ti stroški se odpisujejo na 20 (glavni proizvodni) in 23 (pomožni) konte.

Pod "stroški" lahko razumemo plače proizvodnih delavcev, stroške potrošnega materiala, amortizacijo opreme in druge vrste stroškov. Glavna stvar, ki združuje takšne stroške, je, da so izdelki, na katere se nanašajo, znani vnaprej.

Različne barve označujejo izdelke in stroške z isto analitiko. V 1C je to (in po možnosti delitve, če je njihova uporaba konfigurirana). Da strošek "zadene" pravi izdelek, mora imeti enako analitiko.

Znotraj skupine postavk se stroški razporedijo sorazmerno z načrtovanimi stroški.

"Strošek 10" (slika 1) bo "visel" v razdelku, saj se njegova analitika ne ujema z nobenim izdelkom. To je glavni vzrok napak pri zapiranju 20 računov.

V tem primeru bo v programu po zaključku meseca izračun stroškov izgledal tako (slika 2):

Pridobite 267 video lekcij 1C brezplačno:

Kot lahko vidite, se je v poročilu pojavila vrstica z ničelnimi stroški, čeprav obstajajo neposredni (»nuts«) in posredni stroški (»plače«). Za to skupino elementov ni izdaje. Če želite popraviti napako pri zaprtju računa 20 v 1C računovodstvu, morate preveriti stroške za skupino postavk "Čevlji".

Za analizo lahko uporabite standardno poročilo "Subconto analiza" (slika 3). Najverjetneje je treba za stroške "Orehi" izbrati "Glavno skupino artiklov", za katero je izdana "Oreščna pasta".

Posredni stroški na računih 25 in 26

Ukvarjajmo se s posrednimi stroški (slika 4). Nanašajo se na več vrst izdelkov hkrati, zato potrebujejo distribucijo. Takšni stroški se upoštevajo na računih 25 in 26. To so lahko skladiščniki, dispečerji, računovodje, isti (če se oprema uporablja za proizvodnjo različnih vrst izdelkov) itd.

Posredni stroški se razporejajo na stroškovne postavke sorazmerno z delitveno osnovo. Na sliki 4 ima vsaka stroškovna postavka svojo barvo, vsak izdelek pa ustrezno osnovo (enake barve).

Predpogoji za distribucijo:

za vsak artikel je treba določiti način distribucije;
na izdelke mora biti »vezana« ustrezna podlaga.

Na primer, člen "Osnovni materiali" se porazdeli sorazmerno z načrtovanimi stroški. To pomeni, da mora biti ta vrednost navedena v programu za vsak izdelek. V 1C je načrtovani strošek zabeležen v dokumentu "Določanje cen za postavko".

Na sliki 4 »vijolični« stroški ne bodo razporejeni, ker zanje ni definirana osnova. Zanje je bil na primer nastavljen način razdelitve »Plačilo«, vendar v tekočem obdobju za pripadajočo postavko ni bilo neposrednih stroškov.

Na računu 20 "Glavna proizvodnja" upoštevajte proizvodne stroške. Zapiranje računa 20 v 1C 8.3 Računovodstvo se izvede samodejno. Obstaja več razlogov, zakaj se račun 20 ne zapre v 1C 8.3 Računovodstvo 3.0. V tem članku preberite približno 4 takšne razloge in kako jih odpraviti.

Vsi proizvodni stroški so razdeljeni na neposredne in posredne. Neposredni stroški so stroški, ki jih je mogoče pripisati določenim izdelkom. Posredni stroški so stroški, ki jih ni mogoče vezati na izdajo določenega izdelka.

V breme računa 20 podjetja upoštevajo svoje neposredne proizvodne stroške:

materialni stroški;
Stroški dela za delavce;
Obračun prispevkov na plače;
Amortizacija proizvodne opreme.

Hiter prenos računovodstva v BukhSoft

Ob koncu meseca v 1C 8.3 Računovodstvo se račun 20 samodejno zapre na račune 43, 40, 90. Če želite zapreti mesec brez napak, morate:

Nastavite računovodsko politiko v 1C 8.3 Računovodstvo za obračunavanje proizvodnje proizvodov in opravljanje proizvodnih del in storitev;
Nastavite parametre plačilne liste za zaposlene, ki proizvajajo izdelke;
V proizvodnih dokumentih (zahteve-računi, proizvodna poročila za izmeno) je pravilno navesti nomenklaturne skupine in oddelke;
Pravilno upoštevajte stanje nedokončanega dela v 1C 8.3.

Korak 1. Nastavite računovodsko politiko v 1C 8.3 za proizvodne namene

Eden od razlogov, zakaj se konto 20 ne zapre, je lahko napačna nastavitev računovodske usmeritve. Če ga želite nastaviti za proizvodno računovodstvo, pojdite na razdelek »Glavno« (1) in kliknite povezavo »Računovodska politika« (2). Odpre se okno za nastavitev.

V polje "Glavni obračun stroškov" (3) vnesemo konto 20.01 "Glavna proizvodnja".

V oknu z nastavitvami potrdite polja »Objava izdelka« (4) in »Delo v teku ...« (5). V polju »Stroški so odpisani« (6) izberite eno od treh vrednosti:

"Brez prihodkov." V tem primeru se račun 20 samodejno zapre ne glede na razpoložljivost prihodkov;
"Vključno z vsemi prihodki." S to metodo se konto 20 zapre za skupine izdelkov, za katere je bil prihodek;
"Vključuje samo prihodke od proizvodnih storitev." Če izberete to vrednost, se konto 20 zapre šele po izstavitvi dokumenta »Opravljanje proizvodnih storitev«.

Zdaj program 1C 8.3 razume, da se vaša organizacija ukvarja s proizvodnjo izdelkov in zagotavljanjem proizvodnih storitev, in bo konec meseca zaprl račun 20. Če se vaša organizacija ne ukvarja z zagotavljanjem proizvodnih storitev, vendar ne potrdite polja »Opravljanje dela ...« (5).

Če želite zaključiti mesec, pojdite v razdelek "Poslovanje" (7) in kliknite na povezavo "Zaključek meseca" (8).

V oknu, ki se odpre, izberite svojo organizacijo (9), določite obdobje (10) in kliknite gumb "Zapri mesec" (11). Po uspešni izvedbi bo operacija "Zapiranje kontov 20, 23, 25, 26" (12) obarvana zeleno. S klikom nanj si lahko ogledate knjižbe za zapiranje konta 20.

2. korak. V 1C 8.3 nastavite načine obračunavanja plač v proizvodnji

Plače zaposlenih v proizvodnih enotah in zavarovalne premije zanje je treba obračunati na računu 20. Zelo pomembno je pravilno pripisati plače delavcev proizvedenim izdelkom. Če želite to narediti, uporabite referenčno knjigo "Nomenklaturne skupine". Z njegovo pomočjo so vsi proizvedeni izdelki združeni v več glavnih kategorij. Na primer, v tovarni pohištva, ki proizvaja več sto vrst izdelkov, so lahko takšne skupine:

Omare;
mize;
Stoli.

Tako povečano združevanje vam omogoča porazdelitev proizvodnih stroškov za vsako skupino artiklov.

Ustvarjanje nove vrednosti "Način obračuna plač"

Pri izplačilu plač proizvodnim delavcem je zelo pomembno navesti pravilno skupino postavk. V nasprotnem primeru računa 20 ni mogoče zapreti. Če želite nastaviti računovodstvo za obračun plač, pojdite na razdelek »Plače in kadri« (1) in kliknite na povezavo »Nastavitve plač« (2).

V oknu z nastavitvami pojdite na razdelek »Razmislek v računovodstvu« (3) in kliknite na povezavo »Načini obračunavanja plač« (4). Odpre se okno Metode obračuna plač.

V oknu, ki se odpre, vidite seznam vseh predhodno ustvarjenih načinov obračuna plač. Kako ustvariti nov način, na primer, za obračun plač delavcev, ki se ukvarjajo s proizvodnjo omar? Če želite to narediti, kliknite gumb "Ustvari" (5).

V oknu, ki se odpre, izberite račun "20.01" (6), v polju "Skupine nomenklature" (7) izberite želeno vrednost, na primer "Omare". V stroškovnih postavkah (8) navedite želeno postavko. Če želite shraniti nastavitve, kliknite gumb "Shrani in zapri" (9). Nato morate ustvariti novo vrednost za to metodo v imeniku časovnih razmejitev.

Ustvarjanje nove vrste obračunavanja

Zdaj ustvarite novo vrednost v imeniku Accrual. To storite tako, da v oknu z nastavitvami plače kliknete gumb »Časovne razmejitve« (10).

Tukaj vidite seznam vseh predhodno ustvarjenih vrst plačil.

Za ustvarjanje nove vrste časovnih razmejitev kliknite na gumb »Ustvari« (11). Odpre se okno za ustvarjanje nove nastavitve.

Tukaj navedemo naziv nove časovne razmejitve (12), oznako dohodnine (13), izberemo oznako obdavčitev zavarovalne premije (14), vrsto odhodka za obdavčitev (15). V »Način odraza« (16) določimo izdelan način odraza plače. Za shranjevanje vrednosti kliknite gumb "Shrani in zapri" (17). Za vsako skupino postavk morate ustvariti svojo vrsto časovnega razmejitve in jo uporabiti za prikaz plač proizvodnih delavcev. Če je prišlo do sprostitve izdelkov za skupini postavk »Mize« in »Omare«, je potrebno obračun plač oblikovati tudi za te skupine postavk. Če naredite obračun plače za drugo skupino postavk, se konto 20 ne zapre.

Korak 3. Glavne napake pri oblikovanju proizvodnih dokumentov v 1C 8.3

Neujemanje analitike v zahtevi za račun in poročilu o proizvodnji

Pri ustvarjanju proizvodnih dokumentov v 1C 8.3 bodite posebno pozorni na izpolnjevanje polj "Razdelitev stroškov" in "Skupina nomenklature". Za eno vrsto izdelka, izdelanega v enem oddelku, morajo biti ti kazalniki v dokumentih "Zahteva-račun" in "Poročilo o proizvodnji za izmeno" enaki.

Z drugimi besedami, če ste v zahtevku za račun navedli pododdelek »Pohištvena trgovina« in skupino postavk »Omare« pri prenosu materiala v proizvodnjo, potem pri izdelavi izdelkov iz teh materialov navedite tudi pododdelek »Pohištvena trgovina« in skupino postavk »Omare«. V nasprotnem primeru lahko pri zapiranju meseca v 1C 8.3 pride do napake. Na zaslonu se prikaže naslednje sporočilo:

Če pri prenosu materialov ne veste točno, katere izdelke boste izdelali, potem obstajata dve rešitvi:

Po sprostitvi izdelkov pojdite na zahtevo-račun in popravite skupino postavk na pravilno;
Uporabite večjo skupino predmetov. Na primer, namesto "Omare" navedite "Pohištvo". Manj ko je skupin postavk, lažje je voditi evidenco, hkrati pa se izgubi podrobnost izdatkov v poročilih. Zase izberite optimalno število skupin izdelkov, ki vam bo omogočilo, da upoštevate interese računovodstva in poslovodnega računovodstva.

Pomanjkanje proizvodnje (materiali so bili preneseni, vendar ni bilo proizvodnje)

Če imate v svoji računovodski politiki kljukico nasproti napisa »Opravljanje dela, opravljanje storitev strankam« (1) in spodaj piše »Brez prihodkov« (2), potem bo račun 20 zaprt ne glede na to, ali je prišlo do izdaje izdelka ali ne. Pozor!!! To potrditveno polje bi moralo biti v računovodskih usmeritvah samo tistih organizacij, ki dejansko opravljajo takšne storitve. Če se vaše podjetje ukvarja samo s proizvodnjo izdelkov, je treba račun 20 zapreti le, če obstaja proizvodnja.

Če račun 20 ni zaprt v 1C 8.3 Računovodstvo 3.0, potem je morda razlog v tem, da ni bilo izdaje proizvodnje. V tem primeru se konto 20 zapira v naslednjih obdobjih, ko je izdana sprostitev izdelkov. Če so bili v določenem obdobju materiali preneseni v proizvodnjo, proizvodnje pa ni bilo, je na kontu 20 stanje ali drugače povedano nedokončana proizvodnja. V bilanci stanja boste to stanje videli kot stanje v breme računa 20 ob koncu meseca (3).

Korak 4. Upoštevajte stanje nedokončanega dela z uporabo dokumenta WIP Inventory

Račun 20 se ne sme zapreti v vseh primerih. Proizvodna podjetja imajo na tem računu pogosto stanja nedokončane proizvodnje. Program 1C 8.3 Računovodstvo ne obračunava nedokončanega dela. Če ima vaš obrat materiale, ki so bili sproščeni v proizvodnjo, vendar niso bili obdelani, ali če ste imeli druge neposredne stroške, ki niso vključeni v , potem morate stroške teh materialov in stroške obračunati kot nedokončano delo. To vrednost je treba odražati kot stanje na koncu obdobja v breme računa 20. V prejšnjem koraku smo obravnavali preprost primer nedokončane proizvodnje, ko v obdobju poročanja sploh ni bilo proizvodnje. Kako odražati stanje nedokončanega dela v drugih primerih v 1C 8.3? Za to 1C 8.3 Računovodstvo ponuja poseben dokument - »Popis nedokončanega dela«. Če ga želite ustvariti, pojdite na razdelek "Proizvodnja" (1) in kliknite povezavo "Inventar rafinerije" (2). Odpre se okno s predhodno ustvarjenimi dokumenti.

V oknu, ki se odpre, kliknite gumb "Ustvari" (3). Odpre se obrazec za izpolnitev.

V dokumentu inventar WIP navedite:

Vaša organizacija (4);
Račun stroškov (5);
Datum dokumenta (6);
Oddelek, ki ima stanje nedokončanega dela (7).

Nomenklaturna skupina, po kateri je nastal WIP (9);
Stroški nedokončane proizvodnje za to skupino v računovodstvu in davčnem računovodstvu (10). Izračunati morate sami.

Če želite dokument prikazati v računovodstvu, kliknite gumb "Knjiži in zapri" (11).

Po knjiženju WIP Popisnega lista in zaključku obdobja se na kontu 20 prikaže stanje na koncu obdobja za vsako skupino artiklov, navedeno v Popisnem dokumentu. Znesek stanja bo prav tako ustrezal znesku, prikazanemu v tem dokumentu.

Zapiranje meseca vključuje več načrtovanih operacij, kot so: izračuni amortizacije, stroški itd. Te operacije se odražajo v strogem zaporedju, katerega kršitev vodi do napak, zaradi česar operacije za zaprtje meseca ni mogoče izvesti.

Pomočnik za konec meseca vam omogoča izvajanje naslednjih operacij, kot so:

določiti pravilno zaporedje operacij ob koncu meseca;

delno zaprtje meseca;

preklic zaključka meseca;

delna ukinitev operacije zaključka meseca;

zavrniti zaključek meseca v tekočem obdobju;

ustvarjanje poročil, ki pojasnjujejo izračune in odražajo rezultate rutinskih operacij;

ogled rezultatov načrtovane operacije;

pripravi podrobno poročilo o izvedbi vseh poslov v zvezi z zaključkom meseca.

Pri zapiranju stroškovnih kontov 20, 23, 25, 26 se preverja pravilnost izkazovanja poslovnih transakcij. S tem preverjanjem se odkrijejo napačni prometi in stanja na kontih proizvajalnih stroškov ter napačni podatki v registrih. V tem primeru zapiranja kontov stroškov ni mogoče izvesti, zato se pojavijo sporočila o napakah. V nadaljevanju so najpogostejše napake, ki se pojavijo pri poskusu izvedbe operacije "zapri mesec".

Ni ali nič proizvodnje izdelkov, zagotavljanja storitev ali stanja WIP

Ob zaključevanju stroškovnih kontov 20, 23, 25, 26 se izpiše sporočilo »Proizvodnja proizvodov, opravljene storitve ali bilanca nedokončane proizvodnje se ne odraža«. Preveriti je treba, kako je obračunska osnova za neposredne stroške postavljena v računovodski usmeritvi (meni Podjetje → Računovodska politika → Računovodska politika organizacij, zavihek Proizvodnja). Osnova delitve neposrednih stroškov je lahko: po načrtovanih proizvajalnih stroških, po prihodkih.

Če se delitev neposrednih stroškov izvaja po načrtovanih stroških proizvodnje, je treba preveriti, ali načrtovani stroški niso enaki nič.

Za to je potrebno izdelati poročilo Analiza konta 20(23) s podrobnostjo po pododdelkih in skupinah postavk ter preveriti skladnost zneskov tekočih stroškov (promet v breme) in zneskov načrtovanih stroškov proizvodnje (promet v dobro).

V tem primeru morajo biti debetni in kreditni prometi različni od nič. Če na posojilu ni (ničelnega) prometa, iz tega sledi, da ni bilo proizvodnje, potem je treba stanja WIP prikazati z dokumentom "Inventar WIP".

Ko je razdelitev neposrednih stroškov narejena po prihodkih, potem morate preveriti, ali je prihodek za določeno obdobje enak nič. Da bi to naredili, je potrebno ustvariti poročilo "Analiza podkonto" s tipom podkonto Skupine postavk ter preveriti prisotnost prometa na kontih 90 in 20.23.

Če v obdobju poročanja niso bile opravljene nobene storitve, je treba stanja WIP odražati z dokumentom WIP Inventory.

Vrstni red razdelitev ni določen

Če so operacije zapiranja stroškovnih kontov določene ročno (Računovodska politika, zavihek Izdelava proizvodov, storitev), je potrebno to zaporedje določiti. Za to morate ustvariti dokument "Nastavitev vrstnega reda oddelkov za zapiranje stroškovnih kontov." Če je tak dokument že ustvarjen, lahko vsebuje zastarele podatke. Če želite odpraviti to napako, morate ustvariti nov dokument s trenutnim datumom in samodejno izpolniti dokument z gumbom "izpolni"

Neizpolnjena ali nepravilno izpolnjena analitika stroškov

Za pravilno zapiranje stroškovnih kontov je zelo pomembno pravilno navesti vse predmete analitičnega stroškovnega računovodstva pri prikazu odhodkov in proizvodnje. Za preverjanje je potrebno izdelati poročilo Bilanca stanja za konto 20, 23, 25, 26 s podatki o vseh vrstah podkonto.

V prometu v breme kontov 20, 23 so potrebni podatki za izpolnjevanje: Pododdelek, Nomenklaturna skupina, Stroškovna postavka. Za promet v dobro računov 20, 23 - Pododdelek, Nomenklaturna skupina. Za promet v breme kontov 25, 26 - Pododdelek, Stroškovna postavka.

20 račun ni zaprt, če v dokumentu Prodaja blaga in storitev na zavihku Storitve ni izpolnjen stolpec Podkonto. Če želite preveriti, ali je stolpec Podkonto izpolnjen, morate pregledati evidenco akumulacijskega registra Prodaja storitev in preveriti, ali je stolpec Skupina artiklov izpolnjen.

Pri zapiranju stroškovnih kontov 20, 23, 25, 26 se lahko pojavi sporočilo »Neveljavna skupina izdelkov za sprostitev«. Iste nomenklaturne skupine ni mogoče uporabiti v dokumentih »Prodaja blaga in storitev« na zavihku Storitve v stolpcu Podkonto ter v dokumentih »Akt o opravljanju proizvodnih storitev« in »Poročilo o proizvodnji za izmeno«

Da bi preverili pravilnost navedenih skupin postavk za proizvodnjo izdelkov, je potrebno primerjati vnose v registru kopičenja "Proizvod izdelkov po načrtovanih cenah (obračun)" v stolpcu Skupina artiklov in tudi v registru kopičenja "Prodaja storitev v stolpcu Skupina artiklov".

Računovodski register nasprotne težave ni izpolnjen

Če ima vaša organizacija nasprotno vprašanje, potem morate za pravilno zapiranje stroškovnih računov računov vnesti vnose v informacijski register "Proti izdaja".

Nasprotna sprostitev je običajno prisotna, če se proizvodni stroški odpišejo na proizvode, proizvedene v tekočem obdobju. To lahko preverite s poročilom o analizi računa za račune 20, 23, 25, 26. Če je v poročilu o bremenitvah račun 43, potem je morda težava s nasprotnikom.