بيت ولاية

جوهر التأمين الذاتي. التأمين الذاتي - موسوعة الاقتصاد يجب استثمار رأس المال في أسرع وقت ممكن، ومع ذلك، قد لا يوفر الاستثمار المحقق نفس العائد المرتفع الذي يمكن تحقيقه مع وضع استثمار أفضل

بديل لشراء وثيقة تأمين من السوق أو كإضافة لها، فعندما لا يكون جزء معين من الخطر مؤمناً في السوق، فإن بعض الهيئات الحكوميةوالمخاوف الصناعية تشكل صناديق لتعويض الخسائر عن المخاطر المؤمن عليها. وبما أن الخطر مؤمن داخل المنظمة، فلا يتم تنفيذ معاملات البيع والشراء في السوق. لكن مثل هذه التدابير تؤثر على حركة أموال التأمين في السوق بشكل عام ومستوى مساهمات المنظمة المسؤولة عن تعويض الضرر عند الطلب الأول (وهذا ما يسمى الزائدة أو القابلة للخصم). عادة ما يتم استخدام الخصم).

قررت المنظمات التأمين الذاتي لأنها تدرك أن لديها موارد مالية كبيرة ولا تريد أن تفقدها، وكذلك لأن مبلغ المساهمات في الصندوق الاحتياطي أقل من مستوى الأقساط التجارية، لأنها توفر في التكاليف الإدارية وأرباح المؤمن.

مثال

قد يقرر أصحاب أسطول الشاحنات التابع للدولة الذين يدرون موارد مالية كبيرة لصيانة وإصلاح المركبات في ورش العمل الموجودة في مواقع التشغيل أنه من الأكثر فعالية من حيث التكلفة بالنسبة لهم اللجوء إلى التأمين الذاتي ضد مخاطر الضرر مركباتووضعها في سوق التأمين فقط لمخاطر الطرف الثالث من الحريق والسرقة.

هناك اختلافات واضحة بين التأمين الذاتي وتأمين إلغاء الاشتراك. في حالة رفض التأمين، فإن المنظمة، بغض النظر عن وجود أو عدم وجود خطر، لا تتخذ أي إجراءات لحماية نفسها من الأضرار المحتملة. وقد يحدث أنه في منشأة كبيرة جدًا (على سبيل المثال، مؤسسة مؤممة أو حكومة محلية) قد يتم تضمين التعويض عن العديد من الأضرار في تكاليف التشغيل العامة.

فوائد التأمين الذاتي هي:

أ) يجب أن يكون حجم الأقساط أقل، حيث لا توجد تكاليف لدفع العمولات للوسطاء، ولا يتم توفير تكاليف إدارة شركات التأمين وإجمالي أرباحها؛

ب) يعود الدخل الناتج عن استثمار أصول الصندوق إلى حملة وثائق التأمين. ويمكن استخدامه لزيادة الصندوق أو تقليل إيصالات المساهمة المستقبلية؛

ج) لا يزيد مبلغ أقساط التأمين بسبب عدم وجود مطالبات بالتعويض عن الخسائر من الشركات الأخرى؛

د) هناك حافز مباشر لتقليل مخاطر الخسائر والسيطرة عليها؛

ه) عدم وجود نزاعات مع شركات التأمين فيما يتعلق بمطالبات التعويض عن الأضرار؛

و) بما أن قرار التأمين الذاتي يقتصر على المؤسسات الكبيرة، فسيكون لديها طاقم عمل مؤهل من عمال التأمين الذين سيديرون هذا الصندوق؛

ز) يزداد الربح الناتج عن تشغيل الصندوق لصالح حامل الوثيقة.

عيوب التأمين الذاتي هي كما يلي:

أ) من الممكن أن تحدث خسائر كارثية، بغض النظر عن مدى بعدها، مما يستلزم تصفية صندوق التأمين وحتى إجبار المنظمة على وقف أنشطتها؛

ب) على الرغم من أن المنظمة قادرة على دفع ثمن أي ضرر فردي، فإن التأثير التراكمي لعدة أضرار تحدث خلال عام واحد يمكن أن يكون له نفس العواقب مثل خسارة كارثية واحدة، خاصة في السنوات الأولى بعد تشكيل الصندوق؛

ج) ينبغي استثمار رأس المال في أسرع وقت ممكن، ومع ذلك، فقد لا يوفر الاستثمار المحقق نفس العائد المرتفع الذي يمكن تحقيقه مع أفضل استثمار متاح لشركة التأمين؛

د) قد تكون هناك حاجة لزيادة عدد العاملين في مجال التأمين مقابل رسوم إضافية؛

هـ) ضاعت فرصة جذب المتخصصين الفنيين لإجراء مشاورات بشأن تجنب المخاطر. سيكون لدى خبراء شركات التأمين الكثير من الخبرة مقارنة بالعديد من الشركات، ويمكن لهذه المعرفة أن تفيد حاملي وثائق التأمين؛

و) ستستند إحصاءات مطالبات المنظمة إلى قاعدة بيانات محدودة، مما يجعل من الصعب التنبؤ بتكاليف المطالبات المستقبلية؛

ز) قد تكون هناك انتقادات من المساهمين والوحدات الهيكلية الأخرى:

* بخصوص الترجمة مبالغ كبيرةرأس المال لإنشاء الصندوق وفيما يتعلق بمبلغ أرباح السنة؛

* فيما يتعلق بانخفاض الربح من استثمار الأموال مقارنة بالربح الذي يمكن الحصول عليه من خلال استثمار نفس القدر من رأس المال في قطاع الإنتاج بالمنظمة؛

ح) في أوقات الصعوبات المالية، قد يميل المرء إلى الاقتراض من الصندوق، مما يقوض اليقين الذي يوفره.

* يمكن تحويل هذه الصعوبات إلى مديري صندوق تعويض الخسائر الخارجة عن التأمين مما سيؤدي إلى انخفاض الصندوق المنشأ لتمويل أغراض معينة وبالتالي تعقيد تحليل حركة صندوق التأمين.

ط) المبدأ الأساسي للتأمين، وهو عدم تنفيذ توزيع المخاطر؛

ي) لا تخضع المساهمات المقدمة للصندوق لضريبة الشركات، في حين أن مدفوعات المكافآت تخضع لذلك.

شركة التأمين، بعد أن قررت أخيرًا أنها مستعدة لتحمل الخسائر في حالة حدوث ضرر كبير، تواجه خيارًا. ويجوز له أن يرفض تأمين الخطر، أو يوافق على قبول جزء منه (التأمين المشترك)، أو قبوله لغرض إعادة التأمين. ومن المهم أن نعرف أن شركة التأمين تواجه نفس المشكلة التي يواجهها حامل البوليصة - وهي تقاسم مخاطره حتى لا يتعرض لخسارة قد تكون كارثية. في التأمين المشترك، تتقاسم شركات التأمين المخاطر (بنفس الطريقة التي تقوم بها شركات التأمين في لويدز). في مثل هذه الحالات، يصدر "القائد" سياسة، وينظر في التغييرات في شروط التأمين، وتجديده، ويتعامل أيضًا مع حل المطالبات بالتعويض عن الأضرار. يختلف التأمين المشترك عن إعادة التأمين فقط من حيث أن حامل البوليصة يدخل في علاقة مع كل شركة تأمين ينعكس اسمها في وثيقة البوليصة. في إعادة التأمين، يكون المؤمن نفسه مسؤولاً مسؤولية كاملة تجاه حامل البوليصة، لأنه (المؤمن) هو الذي نظم إعادة التأمين، وبالتالي لا يمكن لإفلاس معيد التأمين أن يؤثر على مصالح حامل البوليصة.

التأمين الذاتي هو أسلوب لإدارة المخاطر يتضمن قيام المؤسسة بإنشاء احتياطياتها الخاصة للتعويض عن الخسائر في المواقف غير المتوقعة. يسمى صندوق الاحتياطي الداخلي صندوق المخاطر.

يصبح التأمين الذاتي ضروريا في الحالات التالية:

1) واضح فائدة اقتصاديةاستخدامه مقارنة بطرق إدارة المخاطر الأخرى؛
2) من المستحيل ضمان التخفيض أو التغطية المطلوبة لمخاطر المؤسسة في إطار أساليب إدارة المخاطر الأخرى.

يمكن أن يحدث الموقف الأول عندما يتبين، نتيجة لتحليل سوق التأمين، أن مبلغ القسط الذي يجب دفعه للتأمين ضد المخاطر كبير جدًا. إن تنفيذ التدابير الوقائية ليس له تأثير يذكر بتكاليف عالية.

وقد ينشأ الوضع الثاني إذا كانت مخاطر المؤسسة كبيرة جداً ولا يمكن تغطيتها بالكامل في إطار شركة تأمين مختصة أو حتى مجموعة من الشركات. بشكل عام، معظم التغطية التأمينية غير مكتملة، ونادرا ما يتوافق التعويض المالي مع جميع الخسائر التي تحدث.

يمكن للمنظمة تشكيل صندوق المخاطر الخاص بها بعدة طرق - داخلية وخارجية.

يمكن إنشاء صندوق المخاطر الداخلي على أساس قصير الأجل أو كوسيلة لتوزيع الخسائر على مدى فترة أطول. في الحالة الأولى، تكون الفترة الزمنية عادةً سنة مالية، ويتكون الصندوق من الأموال المتوفرة في ميزانية المؤسسة لتغطية تكاليف التشغيل. هذه الطريقة مناسبة للخسائر الصغيرة والمتكررة نسبيًا. وفي الحالة الثانية، يتم تشكيل الصندوق كبند مصروف خاص في الميزانية السنوية للمنظمة ويتراكم على مدى عدة سنوات.

صندوق المخاطر الخارجي هو آلية للالتفاف على القضايا الضريبية الموجودة لصندوق داخلي. يتم تشكيل صندوق المخاطر كحساب خاص يتم الاحتفاظ به لدى شركة تأمين صديقة، والتي تقوم بتجميع الأموال بنفس الطريقة كما في حالة الصندوق المحلي. ويتم الاشتراك فيه بشكل دوري على شكل أقساط تأمين. يعد إيداع الودائع في شركات التأمين أمرًا مريحًا لأنها تعمل في ظل أنظمة ضريبية تفضيلية، ويحدث تراكم الأموال بشكل أسرع. تتمتع المنظمات أيضًا ببعض المزايا الضريبية عند دفع أقساط التأمين، والتي قد يتم توسيعها في المستقبل. الفرق بين هذه الطريقة في تكوين الصندوق والتأمين التقليدي هو أن المؤمن سيدفع خسائر المنظمة بناء على طلبه وفقط بمبلغ الأموال المتراكمة في شركة التأمين.

الشرط الأكثر أهمية للاستخدام الفعال للتأمين الذاتي كوسيلة للحماية من المخاطر هو التحديد المناسب لحجم صندوق المخاطر - يجب أن يتوافق مع قدرات المؤسسة واحتياجاتها. سيؤدي الحجم الصغير لصندوق المخاطر إلى حقيقة أنه لن يكون كافياً للتعويض عن الخسائر. ولكن إذا لم يتم استخدام الأموال المتوفرة في صندوق المخاطر على الإطلاق في الأنشطة الإنتاجية للمؤسسة، فإن ذلك سيؤدي إلى انخفاض الأرباح.

وكقاعدة عامة، يتم تشكيل صندوق المخاطر الداخلي بشكل تدريجي، ويصل إلى القيمة المخطط لها خلال عدة سنوات. هناك دائمًا خطر استنفاد أموالها قبل أن تصل إلى القيمة المخطط لها. لاتخاذ القرار الصحيح بشأن حجم صندوق المخاطر، يجب على المنظمة أن تأخذ في الاعتبار النقاط التالية:

مستوى مقبول للاحتفاظ بالمخاطر؛

حجم الصندوق الكافي لتقديم التعويض عن الخسائر الناجمة عن المخاطر المحتجزة؛

النطاق الزمني لتراكم المخاطر وأدائها.

إذا لم نأخذ في الاعتبار عامل الوقت (الذي سيكون أكثر وضوحًا، كلما انخفضت القدرات المالية للمؤسسة)، فإن الحجم الأمثل لصندوق المخاطر سيكون قيمته مساوية للحد الأقصى المقبول لمبلغ الضرر الذي يلحق بالمؤسسة. المخاطر المحتجزة للمؤسسة. يمكن حساب الحد الأقصى للضرر المقبول على أساس الحد الأقصى لقيم الضرر السنوي، أو كضرر لمرة واحدة يمكن أن يحدث نظريًا طوال فترة تشغيل المؤسسة بأكملها.

يمكن تقسيم مزايا التأمين الذاتي إلى مجموعات: اقتصادية وإدارية.

الفوائد الاقتصادية هي كما يلي:

التوفير في أقساط التأمين، مما يتيح لك تقليل التكاليف وزيادة الأرباح؛

الحصول على دخل إضافي على رأس المال في حالة رفض دفع أقساط التأمين عن طريق استثمار الأموال المدخرة؛

وفورات بسبب تحليل أكثر شمولا للخسائر الماضية.

إن المدخرات التي يمكن تحقيقها من خلال عدم دفع أقساط التأمين ليست صغيرة إلى هذا الحد. وتكون هذه الميزة ملحوظة بشكل خاص عند التأمين على خسائر صغيرة ولكنها متكررة والتي يمكن التنبؤ بها بشكل جيد إلى حد ما على مدى فترة زمنية معقولة. ويتحول التأمين في هذه الحالة إلى تبادل أموال بين الطرفين، إلا أن حامل البوليصة يقوم بالإضافة إلى ذلك بتمويل تكاليف ممارسة الأعمال وأرباح شركة التأمين، والتي يمكن أن تصل إلى أكثر من 50٪ من قسط التأمين.

ومن وجهة نظر كفاءة الإدارة، يتمتع التأمين الذاتي أيضًا بمزايا معينة. وترتبط بزيادة المرونة في إدارة المخاطر، والحفاظ على السيطرة على الأموال وزيادة السيطرة على جودة الخدمات الإضافية. تشمل عيوب التأمين الذاتي التكاليف التنظيمية الإضافية، والتقليل من تقدير مستوى المخاطر المحتملة، وتأثير التضخم على صندوق المخاطر.

مع الحفاظ على المخاطر والتأمين الذاتي، يجب أن تكون المنظمة مستعدة لتحمل تكاليف إنشاء خدمات داخلية إضافية للحفاظ على سجلات التسجيل وتقديم المطالبات وجمع وتحليل البيانات المتعلقة بالخسائر الماضية. يمكن تنظيم هذه الأعمال ليس فقط داخل المؤسسة داخل قسم إدارة المخاطر، ولكن أيضًا يعهد بها إلى فنانين مستقلين. وعلى أية حال، ينبغي أن تكون الوفورات في أقساط التأمين مماثلة لتكاليف هذا العمل.

عند التخطيط لصندوق التأمين الذاتي، هناك دائمًا تهديد بأنه لن يكون كافيًا للتعويض عن الخسائر. يمكن أن يحدث هذا إما بسبب التقليل من مستوى المخاطر الحالي، أو بسبب الطبيعة التدريجية لتراكمه. قد يحدث الحد الأقصى من الخسائر في المؤسسة قبل أن يصل الصندوق إلى الحجم المخطط له. يؤدي تأثير التضخم إلى انخفاض الحجم الفعال لصندوق المخاطر.

تشمل أسباب عدم الرضا عن سوق التأمين ما يلي:

صغر حجم رأس المال التأميني للشركات، والذي لا يسمح بتأمين المخاطر الكبيرة؛

عدم كفاية الموثوقية وانخفاض الملاءة المالية لشركات التأمين؛

هيكل غير مناسب أو غير مقبول لأسعار التأمين المقدمة؛

الافتقار إلى التغطية التأمينية اللازمة؛

- التنظيم غير المرضي لخدمات التأمين.

زيادة في حجم التقلبات في أسعار التأمين والعروض في سوق التأمين، لوحظت في السنوات الاخيرة، زيادة عدم اليقين في إدارة المخاطر. إن التغيرات الكبيرة في معدلات التعريفات أو الانخفاضات غير المتوقعة في قدرة السوق تجعل من الصعب التنبؤ بالتكاليف المالية لتغطية خسائر التأمين.

يسمح إنشاء منظمة تأمين أسيرة للمؤسسة بتحديد مستوى تكاليف التأمين بناءً على تجربتها الخاصة ومستوى الخسائر المتوقعة. وهذا يسمح بتطوير هيكل أسعار طويل الأجل مستقل إلى حد كبير عن تقلبات سوق التأمين ويسمح بمستوى مقبول من تخطيط تكاليف المخاطر. كل هذا يمكن أن يكون جذابا للغاية مقارنة بالتأمين التقليدي.

مبدأ التأمين هو توزيع خسائر بعض المشاركين في صندوق التأمين المنشأ داخل شركة التأمين المختارة على جميع الأعضاء الآخرين في هذا الصندوق. وفي الوقت نفسه، يتم احتساب معدلات أقساط التأمين على أساس متوسط الخسائر الإحصائية. وإذا كانت لدى منظمة معينة إحصاءات عن الخسائر والأضرار أقل بكثير من المتوسط، والمنظمات الأخرى المشاركة في صندوق التأمين لديها خسائر أعلى بكثير من المتوسط، فمن الطبيعي أن تكون مشاركتها، في جوهرها، إعانة للمشاركين الآخرين في الصندوق. من الواضح أن المؤسسة ترغب في اختيار شركة تأمين تأخذ في الاعتبار خبرتها المحددة في الخسائر السابقة وستخصص قسط تأمين يتوافق مع المستوى الفعلي للمخاطر.

من السمات المميزة للعديد من المؤسسات الصناعية الكبيرة وجود مخاطر نادرة وكبيرة مرتبطة باحتمال وقوع حادث واسع النطاق، والتي ليست واضحة بما فيه الكفاية عواقبها وحجم الخسائر المتوقعة. وبالنسبة لمثل هذه المخاطر، غالبا ما تكون شركات التأمين غير قادرة على تقديم شروط تأمين مقبولة وتغطية تأمينية كافية. وفي هذه الحالة، تضطر المؤسسات إلى اتخاذ قرارات بشأن إدارة مثل هذه المخاطر خارج نطاق سوق التأمين. استخدام KSK هو على نحو فعالحلول لمثل هذه المشاكل.

قررت الشركة إنشاء شركة تأمين تأمينية أيضًا من أجل الحصول على فرص أكبر للتحكم في تقديم خدمات التأمين الإضافية مثل إعداد وتقديم المطالبات للأحداث المؤمنة وتقليل المخاطر وتنظيمها وكذلك دعم عقود التأمين خلال فترة صلاحيتها . مثل هذه الخطوة تحرر المنظمة من شركة التأمين الخارجية باعتبارها المصدر الوحيد لهذه الخدمات وتسمح لها بتلقيها المساعدة اللازمةمن شركة التأمين الخاصة بك أو استئجار مستشارين مستقلين.

مزايا إنشاء CSC. تشمل الفوائد التي تم الحصول عليها من إنشاء KSK إمكانية توفير تكلفة التأمين، وتقاسم المخاطر، بالإضافة إلى التأمين التقليدي، والدخول إلى سوق إعادة التأمين، والفوائد المرتبطة بالضرائب والموقع الخارجي، والقدرة على تنفيذ استراتيجية عالمية لتمويل المخاطر. وتطوير KSK كمؤسسة مربحة.

التوفير في أقساط التأمين. إن استخدام CSC يعني أنه يمكن للمنظمة تقليل حصة بعض العناصر في هيكل تكاليف التأمين التي يتم تضمينها عادة في قسط التأمين، على سبيل المثال، تكاليف الحفاظ على المحاسبة وغيرها من الخدمات (عادة ما تكون ثابتة ولا تعكس مستوى الخدمات التي تقدمها شركة التأمين). بالإضافة إلى ذلك، ليست هناك حاجة لإنفاق الأموال على جذب العملاء في سوق التأمين.

إذا كان مستوى المخاطر في المؤسسة الأم أقل من المتوسط في سوق التأمين، فستنشأ وفورات إضافية بسبب انخفاض مبلغ قسط التأمين. وفي الوقت نفسه، يمكن لـ KSK الحصول على دخل إضافي من أموال الاستثمار حتى تكون هناك حاجة إليها لتغطية الضرر.

يتم أيضًا تخفيض تكاليف التأمين نظرًا لحقيقة أن الشركة الأم تحصل، من خلال KSK، على إمكانية الوصول المباشر إلى سوق إعادة التأمين الأرخص والأكثر كفاءة.

تقاسم المخاطر. اعتمادا على فئة ونوع الخسائر المحتملة، يمكن نقل المخاطر إما إلى شركة التأمين أو إلى سوق التأمين الخارجي. ومن الواضح أنه من الحكمة توفير خسائر أكثر استقرارا ويمكن التنبؤ بها.

ويمكن إجراء هذا الاختيار حتى ضمن مجموعة من المخاطر المترابطة، مع الأخذ في الاعتبار إحصائيات الخسائر السابقة أو القدرات المالية لشركة التأمين الأسيرة.

بالإضافة إلى التأمين العادي. ومن محفزات تطور شركات التأمين عدم وجود تغطية تأمينية لبعض المخاطر في سوق التأمين العادي. من حيث المبدأ، تستطيع KSK إنشاء صناديق تأمين لتغطية أي نوع من الخسائر التي تطلبها المنظمة الأم، بما في ذلك تلك التي لا يستطيع سوق التأمين العادي توفير الحماية التأمينية لها.

الدخول إلى سوق إعادة التأمين. سوق إعادة التأمين هو في الأساس سوق تأمين بالجملة حيث تعمل شركات إعادة التأمين كبائعي جملة (أو مشترين). وعلى هذا النحو، فإنهم لا يحتاجون إلى إنشاء شبكة واسعة من وكلاء التأمين، كما هو الحال في سوق التجزئة، أو إنشاء محاسبة واسعة النطاق لمعاملات التأمين. ولذلك فإن تكاليف إنشاء وإدارة شركة إعادة التأمين أقل بكثير. متوسط مبلغ التأمين لإعادة التأمين أعلى بكثير. الفائدة التي تعود على حامل البوليصة هي انخفاض معدلات أقساط التأمين.

بالإضافة إلى ذلك، وعلى عكس التأمين المباشر، يوفر سوق إعادة التأمين قدرًا أكبر من الحرية في تحديد العلاقة بين المخاطر المحتفظ بها والمحولة إلى شركة إعادة التأمين، مما يترك المزيد من المخاطر التي يمكن التنبؤ بها من قبل حامل وثيقة التأمين، فضلاً عن تقديم التغطية التأمينية التي لا يوفرها سوق التأمين المباشر.

استراتيجية تمويل المخاطر العالمية. يمكن أن تكون KSK بمثابة رافعة لمركزية إدارة المخاطر للشركات الكبيرة، مع الأخذ على عاتقها تنفيذ برامج التأمين للفروع الإقليمية والشركات التابعة والشركات التابعة، فضلاً عن مصالح الشركات في الخارج. يمكن تنفيذ التأمين على الفروع والأقسام كجزء من سياسة إدارة المخاطر العالمية من خلال وضع خصومات أعلى، وتوفير حدود أعلى للتغطية وتغطية فئات أوسع من المخاطر مما يمكن تحقيقه للشركات الفردية.

يمكن أن توفر KSK أيضًا مرونة إضافية عند تأمين مصالح الشركة الأم في بلدان أخرى، حيث يمكن الآن إبرام عقد التأمين الأساسي مع شركة تأمين محلية ومن ثم إعادة التأمين بواسطة KSK. تتيح لك هذه الطريقة تجاوز القيود التشريعية والضريبية المحتملة وتعد بمكاسب كبيرة.

ربحية أنشطة KSK. يؤدي التشغيل الناجح لـ KSK إلى زيادة أصول المنظمة الأم، لأنه يسمح لها بتقليل تكاليف الحفاظ على المخاطر أو نقلها من خلال توفير تغطية تأمينية أوسع وخفض مستوى أقساط التأمين. تتيح العمليات المربحة تنظيم مستوى المخاطر بشكل كامل وتجميع الاحتياطيات المالية.

مع نمو حجم عمليات KSK، تزداد قدراتها ونطاق الخدمات المقدمة للمنظمة الأم. يمكنه زيادة مقدار التغطية التأمينية المقدمة من خلال توسيع العدد أنواع مختلفةالمخاطر التي يمكنه تأمينها. يمكن لـ KSK أيضًا تقليل مستوى إعادة التأمين على مخاطرها والاحتفاظ بالمزيد من الأموال تحت سيطرتها.

مع زيادة الأرباح والخبرة، يمكن للعديد من KSKs توفير التأمين لمنظمات أخرى ليست من بين مؤسسيها والشركات التابعة لها.

المشاكل الناشئة عند تنظيم CSC. يرتبط تنظيم شركة التأمين الأسيرة بمشاكل معينة، منها:

· محفظة محدودة من عقود التأمين.
· تكاليف الإنشاء والتشغيل.
· الحاجة إلى الاستفادة من خدمات سوق التأمين.
· القيود المفروضة على التشريعات المحلية.
· الضغط من هياكل الإدارة الداخلية.
· الحساسية تجاه عدم كفاية الإحصائيات حول الأضرار وتكاليف الإدارة.

إن الحد من أنشطة KSK داخل إطار المنظمة الأم في المرحلة الأولى من تطورها يزيد من خطر حدوث وتراكم الخسائر بما يتجاوز القدرة على تغطيتها. وهذا يتطلب قدرا كبيرا من عمليات إعادة التأمين لحمايتها. ومع ذلك، إذا كان عدد الأشياء المؤمن عليها ليس كبيرا، والمخاطر نفسها كبيرة، فقد تكون تكاليف إعادة التأمين مرتفعة للغاية بحيث قد تكون أنشطة شركة التأمين الأسيرة في المرحلة الأولى غير مربحة.

بالإضافة إلى ذلك، إذا كانت KSK تؤمن المخاطر التي لا يوفر سوق التأمين التغطية لها، فقد يتبين أنه لا توجد بيانات كافية لتحديد معدل تعريفة معقول. تصبح هذه المشكلة حادة بشكل خاص عند تأمين المسؤولية عن أحداث مثل الضرر بيئةأو لأطراف ثالثة أو عدم الوفاء بالالتزامات بموجب عقود التصدير التي لا تملك المنظمة خبرة سابقة وبيانات إحصائية كافية بشأنها.

ترتبط أنشطة KSK بعدد من التكاليف الإضافية بالإضافة إلى مدفوعات المطالبات وتكلفة إعادة التأمين. ويتطلب الحصول على ترخيص لمزاولة أنشطة التأمين وجود رأس مال مصرح به بالمبلغ الذي يحدده القانون. وبالإضافة إلى ذلك، يجب أن يكون لدى الشركة أموال خاصة كافية لضمان ملاءتها.

وفي سياق أنشطتها، تواجه KSK تكاليف مستمرة، مثل التخفيضات الضريبية ونفقات الإدارة ورسوم التسجيل.

قد تكون خدمات سوق التأمين التقليدية، مثل دعوة الخبراء والمتخصصين من شركات التأمين لإجراء تحليل المخاطر وتقييم الأضرار وما إلى ذلك، مكلفة للغاية بالنسبة لشركة صغيرة أسيرة. بالإضافة إلى ذلك، قد لا يكون هناك ببساطة أي عروض إعادة تأمين في السوق لمخاطر فريدة أو كبيرة بشكل خاص.

نظرًا لأن KSK هو في الواقع قسم من المنظمة الأم، فيمكن لإدارته الضغط على الهياكل الإدارية لـ KSK، مما يجبرهم على اتخاذ قرارات معينة، وهو أمر مستحيل إذا كانت المنظمة تتعامل مع شركة تأمين مستقلة.

تعتمد الجدوى المالية لـ KSK في نهاية المطاف على الخبرة السابقة في مجال الأضرار والخسائر، وبالتالي على إدارة المخاطر وإدارة الخسائر في المنظمة الأم. تؤثر تجربة الخسائر السابقة للمؤسسة الأم بشكل مباشر على القدرة على التنبؤ بالمدفوعات القادمة، وبالتالي كفاءة KSK، على عكس الحصول على تغطية تأمينية في سوق التأمين الخارجي، حيث لا تكون تجربة الخسائر السابقة مهمة جدًا.

وأخيرا، تجدر الإشارة إلى عامل آخر - إنفاق الوقت والجهد من هياكل الإدارة أثناء تنظيم شركة أسيرة لتأسيسها وتشكيلها.

التأمين الذاتي

- (التأمين الذاتي باللغة الإنجليزية) - شكل تنظيمي وقانوني للتأمين لغرض إنشاء احتياطي تأميني من قبل كيان تجاري أو فرد على حساب أمواله الخاصة واستخدامه للتعويض عن الأضرار الناجمة عن أحداث سلبية غير متوقعة.

في التأمين الذاتي، يكون التوزيع المكاني للأضرار غائبا أو محدودا، ونتيجة لذلك، من أجل توفير حماية تأمينية حقيقية، يجب أن تصل احتياطيات التأمين المشكلة إلى قيمة مماثلة للضرر المتوقع. مع التأمين الذاتي، يمكن تكوين احتياطي التأمين عينيًا ونقديًا. يتم إنشاء الاحتياطيات العينية (البذور والأعلاف والمواد الخام) في حالة فشل المحاصيل والحرائق وغيرها من الأحداث غير المواتية في الزراعة وبعض الصناعات. في ظروف السوق، يكون الشكل النقدي لاحتياطيات التأمين أكثر أهمية، والذي يستخدم على نطاق واسع من قبل كل من الكيانات التجارية والسكان.

التأمين الذاتي هو طريقة لا مركزية لتشكيل صندوق التأمين، وهو جزء من نظام واحد مترابط لتوفير الحماية التأمينية إلى جانب احتياطي التأمين والتأمين المركزي للدولة.

في عملية التنمية الاقتصادية للمجتمع تظل الحاجة الموضوعية للتأمين الذاتي ترجع إلى الظروف التالية: 1) التقدم العلمي والتكنولوجي وتعقيد العلاقات الاقتصادية يزيدان من الحاجة إلى الحماية التأمينية التي لا تستطيع شركات التأمين توفيرها دائما بسعر معقول. سعر معقول؛ 2) يسمح التأمين الذاتي للموضوع بالتحكم في وضع الأموال الاحتياطية المجانية مؤقتًا. وفي هذا الصدد، ظهرت شركات التأمين الأسيرة، والتي تم تشكيلها ضمن مجموعة صناعية أو صناعة مالية لإدارة مخاطر المؤسسين. يتلقى صندوق التأمين التصميم المؤسسي ويكتسب ميزات كل من التأمين الذاتي والتأمين.

التأمين الذاتي

طريقة لإنشاء صندوق تأمين بشكل لامركزي من قبل أي كيان تجاري من أجل ضمان الإنتاج دون انقطاع مع مراعاة ظروف المخاطر المختلفة.

تعريف

تعليق

يحدث التأمين الذاتي في أشكال نقدية وعينية، عندما يقوم المؤمن الذاتي بتكوين واستخدام صندوق التأمين النقدي و (أو) احتياطيات المواد الخام واللوازم وقطع الغيار وما إلى ذلك. في حالة الظروف الاقتصادية غير المواتية، وتأخير العملاء في مدفوعات المنتجات المسلمة، وما إلى ذلك. يتم توفير إجراءات استخدام أموال صندوق التأمين في ظروف التأمين الذاتي في ميثاق الكيان التجاري. يوسع اقتصاد السوق بشكل كبير حدود التأمين الذاتي، ويحوله إلى صندوق للمخاطر.

التأمين الذاتي

تعريف

إنشاء صاحب البوليصة لأموال التأمين (الاحتياطية) الخاصة به من خلال الاشتراكات المنتظمة وتخصيص الأموال.

(Borisov A.B. القاموس الاقتصادي الكبير. - الطبعة الثانية، المنقحة والمكملة. - م.، 2005)

تعليق

إلا أن التأمين الذاتي يتعارض مع الجوهر الاقتصادي للتأمين ولا يمكن أن يحل محل التأمين بشكل كامل، وهو ما يتجلى بشكل خاص في حالات الخسائر الكبيرة التي يمكن أن يتجاوز الضرر الناجم عنها الأموال المتاحة بشكل كبير ويؤثر على الوضع المالي للشركة التي لجأت إليها. التأمين الذاتي.

(Zhuravlev Yu.M. قاموس - كتاب مرجعي لمصطلحات التأمين وإعادة التأمين. - م.، 1994)

التأمين الذاتي

كبديل لشراء وثيقة تأمين من السوق أو كإضافة لها، عندما لا يكون جزء معين من الخطر مؤمناً في السوق، تقوم بعض الجهات الحكومية والمصالح الصناعية بإنشاء أموال لتعويض خسائر المخاطر المؤمن عليها. وبما أن الخطر مؤمن داخل المنظمة، فلا يتم تنفيذ معاملات البيع والشراء في السوق. لكن مثل هذه التدابير تؤثر على حركة أموال التأمين في السوق بشكل عام ومستوى مساهمات المنظمة المسؤولة عن تعويض الضرر عند الطلب الأول (وهذا ما يسمى الزائدة أو القابلة للخصم). عادة ما يتم استخدام الخصم).

مثال

قد يقرر أصحاب أسطول الشاحنات التابع للدولة الذين يدرون موارد مالية كبيرة لصيانة وإصلاح المركبات في ورش العمل الموجودة في مواقع التشغيل أنه من الأكثر فعالية من حيث التكلفة بالنسبة لهم اللجوء إلى التأمين الذاتي ضد مخاطر الأضرار التي تلحق بالمركبات ووضعها على عاتقهم. سوق التأمين يخاطر فقط فيما يتعلق بطرف ثالث، من الحريق والسرقة.

فوائد التأمين الذاتي هي:

ج) لا يزيد مبلغ أقساط التأمين بسبب عدم وجود مطالبات بالتعويض عن الخسائر من الشركات الأخرى؛

د) هناك حافز مباشر لتقليل مخاطر الخسائر والسيطرة عليها؛

ه) عدم وجود نزاعات مع شركات التأمين فيما يتعلق بمطالبات التعويض عن الأضرار؛

ز) يزداد الربح الناتج عن تشغيل الصندوق لصالح حامل الوثيقة.

عيوب التأمين الذاتي هي كما يلي:

د) قد تكون هناك حاجة لزيادة عدد العاملين في مجال التأمين مقابل رسوم إضافية؛

ز) قد تكون هناك انتقادات من المساهمين والوحدات الهيكلية الأخرى:

* فيما يتعلق بتحويل مبالغ كبيرة من رأس المال لإنشاء صندوق وفيما يتعلق بمبلغ أرباح السنة؛

ح) في أوقات الصعوبات المالية، قد يميل المرء إلى الاقتراض من الصندوق، مما يقوض اليقين الذي يوفره.

ط) المبدأ الأساسي للتأمين، وهو عدم تنفيذ توزيع المخاطر؛

ي) لا تخضع المساهمات المقدمة للصندوق لضريبة الشركات، في حين أن مدفوعات المكافآت تخضع لذلك.

التأمين الذاتي(التأمين الذاتي) - شكل تنظيمي وقانوني لغرض تشكيل كيان تجاري أو فرد على نفقته الخاصة واستخدامه للتعويض عن الأضرار الناجمة عن أحداث سلبية غير متوقعة.

التأمين الذاتي هو وسيلة للتعليم في شكل لامركزي من قبل أي كيان تجاري من أجل ضمان الإنتاج دون انقطاع مع مراعاة ظروف المخاطر المختلفة. يحدث التأمين الذاتي في شكل نقدي وعيني عندما يقوم المؤمن الذاتي بتكوين واستخدام صندوق التأمين النقدي و (أو) احتياطيات المواد الخام والمواد وقطع الغيار وما إلى ذلك. في حالة الظروف غير المواتية، والتأخير في سداد العملاء للمنتجات التي تم تسليمها، وما إلى ذلك. يتم توفير إجراءات استخدام أموال صندوق التأمين في شروط التأمين الذاتي من قبل الكيان التجاري. إقتصاد السوقيوسع بشكل كبير حدود التأمين الذاتي، ويحوله إلى صندوق مخاطر.

في التأمين الذاتي، لا يوجد تخطيط مكاني أو محدود، ونتيجة لذلك، لضمان التأمين الحقيقي، يجب أن يصل المشكل إلى قيمة مماثلة للضرر المتوقع.

مع التأمين الذاتي، يمكن تكوين احتياطي التأمين عينيًا ونقديًا. يتم إنشاء الاحتياطيات العينية (البذور والأعلاف والمواد الخام) في حالة فشل المحاصيل والحرائق وغيرها من الأحداث غير المواتية في الزراعة وبعض الصناعات. في ظروف السوق، يكون الشكل النقدي لاحتياطيات التأمين أكثر أهمية، والذي يستخدم على نطاق واسع من قبل كل من الكيانات التجارية والسكان.

السمات المميزة للتأمين الذاتي:

الملكية الوحيدة لصاحب البوليصة لصندوق التأمين كممتلكات والتصرف الكامل فيه وفقًا لتقديره الخاص (يحدد حامل البوليصة بنفسه إجراءات استخدام صندوق التأمين ويسجل الحادث)؛
عدم استخدام أموال التأمين (الخارجية) المنجذبة - الغياب؛
يتم إنشاء صندوق التأمين بأنفسنا؛
مسؤولية حامل الوثيقة في إنشاء صناديق التأمين وبرامج التأمين تقع على عاتقه فقط.

في عملية التنمية الاقتصادية للمجتمع، تظل الحاجة الموضوعية للتأمين الذاتي بسبب الظروف التالية:

إن التقدم العلمي والتكنولوجي والتعقيد المتزايد للعلاقات الاقتصادية يزيدان من الحاجة إلى الحماية التأمينية، والتي لا تستطيع شركات التأمين توفيرها دائما بأسعار في متناول الجميع؛
يسمح التأمين الذاتي للكيان بالتحكم في وضع الأموال الاحتياطية المجانية مؤقتًا.

هذا هو الإنشاء بطريقة لا مركزية من قبل كل كيان اقتصادي لصندوق مخاطر منفصل، كقاعدة عامة، في شكل احتياطيات طبيعية. من الممكن إنشاء صندوق احتياطي خاص. في هذه الحالة، تغطي المؤسسة "الخسائر على حساب جزء من رأس مالها العامل. عادة، يتم إنشاء مثل هذا الصندوق بمبلغ 15٪ من رأس المال المصرح به. ويستخدم التأمين الذاتي عندما تكون قيمة الممتلكات المؤمن عليها صغيرة أو عندما يكون احتمال الخسارة منخفضًا للغاية. بمساعدة التأمين الذاتي، يمكن التغلب بسرعة على الصعوبات المؤقتة في الموقف في عملية الإنتاج. في مرض التصلب العصبي المتعدد، يمكن أن يكون لمفهوم "التأمين الذاتي" معنيان: 1) التراكم من الأموال الموجودة في الحساب فرديمن أجل دفع تكاليف الرعاية الطبية في المستقبل (ومع ذلك، بهذا المعنى، فإن التأمين الذاتي غير مربح، لأن الأموال تظل خاملة وقد لا تكون كافية للعلاج)؛ 2) اتفاق مباشر بين المؤسسة ومقدمي الخدمات الطبية، عادة على أساس الفرد. من الأكثر ربحية التأمين بمشاركة أموال شركات التأمين.
يتميز التأمين بسداد (إمكانية الاستخدام السريع) للمدفوعات المعبأة في صندوق التأمين. علامة سداد الأموال تجعل التأمين أقرب إلى القرض. ولذلك، فإن التأمين ليس ماليا فحسب، بل هو أيضا فئة ائتمانية وجزئية
تتطلب الممارسة الاقتصادية أن تكون أموال صندوق التأمين في صورة سائلة باستمرار: في شكل ودائع في البنوك، وأسهم مدرجة في البورصة، وسندات خزانة حكومية.
أي نوع من التأمين، بما في ذلك التأمين الطبي، له وظائف معينة. هذه هي: 1) وظيفة وقائية محفوفة بالمخاطر تحدد التعويض عن الضرر (في مرض التصلب العصبي المتعدد - الدفع مقابل علاج المرضى)؛ 2) الوظيفة الوقائية - تمويل التدابير الرامية إلى الحد من مخاطر التأمين على حساب جزء من صندوق التأمين؛ 3) وظيفة الادخار - يمكن إقراض الأموال المتراكمة واستخدامها لتحقيق الربح. لذلك، يعمل التأمين، من ناحية، كوسيلة تأمينية لحماية الأعمال ورفاهية الأشخاص، ومن ناحية أخرى، باعتباره النشاط التجاري، جلب الربح.
مصادر ربح شركة التأمين هي الدخل من كل من نشاط التأمين نفسه ومن استثمارات الأموال المجانية مؤقتًا في كائنات إنتاج المواد والمجال غير الإنتاجي وأسهم المؤسسات والودائع المصرفية. التأمين هو وسيلة فعالة إلى حد ما لإعادة توزيع جزء من فائض القيمةوالتكلفة المنتج المطلوبعلى شكل أقساط التأمين، والتي تكون بمثابة المصدر الرئيسي لتكوين رأس المال التأميني الذي يدر الربح. وتعد شركات التأمين من أقوى ممثلي رأس المال المالي، الذي غالبا ما تتجاوز أصوله أصول البنوك والشركات الصناعية الكبرى.

المزيد عن موضوع التأمين الذاتي: