1 s'lik avans ödemesi için düzenlenen fatura. Bir işletmenin muhasebe departmanında avans ödemesi için fatura nasıl oluşturulur?

Komisyon acentesi, avans ödemesi için ürünü satın alan kişiye, alınan ve düzenlenen faturaların günlüğüne kaydedilen bir fatura düzenlemelidir. KDV hesaplamaları sırasında kullanılan satış defteri tutma Kurallarına göre, komisyon acentelerinin (yani acentelerin) bu süreçte müşterilere sunulan faturaları kaydetmesine gerek yoktur:

• mal satışı;
• hizmetlerin sağlanması;
• mülkiyet haklarının devri;
• gelecekteki teslimat için tam veya kısmi ödemenin alınması.

“1C: Muhasebe 8” yazılım ürününde avans ödemeleri için fatura düzenleme prosedürü

Alt komiser

Yapılandırma, bu tür faturaları özel bir kayıt aracı kullanarak otomatik olarak düzenlemenize olanak tanır. Faturaların işlenmesi iş gününün sonuna kadar tamamlanmalıdır.

Alt komiserin, "Avans ödemesi için" tipini "Anasil tarafından avans ödemesi için" olarak değiştirmek için bu şekilde oluşturulan "Fatura düzenlendi" başlıklı bir belgeyi açması, ayrıntılarını girmesi ve faturayı yeniden göndermesi gerekir.

“Anasil tarafından avans ödemesi için” şeklinde düzenlenen bir fatura, KDV'nin muhasebede tahsil edilmesini ve satış defterine girilmesini gerektirmez, ancak fatura yevmiyesine kaydedilmesi gerekir.

Komiser

Komisyon acentesi, müdürden avans faturasını kabul eder ve bunu alınan ve verilen faturaların günlüğüne girer. KDV hesaplanırken satın alma defterinin tutulmasına ilişkin Kurallara göre, müdür tarafından sağlanan mallar, hizmetler ve işler, mülkiyet hakları veya alınan kısmi veya tam ödeme için gönderilen faturaları yansıtmaz.

Yani komisyon acentesi, avansın alındığı ve ilgili faturanın ibraz edildiği konusunda müdüre bilgi verir. İkincisi, komisyon acentesinin fatura tarihi olarak, alıcıya ön ödeme için kendi faturasını düzenler. Komisyon acentesine, kendisi tarafından verilen ve uygun dergide kayıtlı olan avans makbuzunun bir kopyası gönderilir.

Belgenin "Ana" sekmesi, sözleşme tarafının ayrıntılarını (alt komisyon temsilcisi için komisyon temsilcisi), onunla yapılan anlaşmayı ve diğer ayrıntıları belirtmelidir.

Fatura kayıtlarının tutulmasının önemli özellikleri

Eğer rapor oluşturulurken komisyon acentesi (veya alt komisyon acentesi) satış yapmamışsa sadece “Nakit” isimli sekmenin doldurulması gerekmektedir. Tabloda ödeme raporunun türü (alıcı, avans, tutar, etkinlik tarihi, tutar ve KDV oranı) belirtilmelidir.

Müdürden fatura alındıktan sonra “Müdüre rapor” esas alınarak “Alınan fatura” oluşturulur (program penceresinde görünen listede türü olarak “Avans faturası” seçilmiştir).

“Alınan fatura” alanına, alınan avans ödemesine ait faturanın numarası ve tarihi girilir. “Seç” bağlantısını kullanarak alıcıya verilen faturayı buluyoruz. Bu belge yalnızca fatura günlüğüne kaydedilir.

Alt komisyon acentesi, alıcıdan alınan avans ödemesine ilişkin bir rapor aldığında, komisyon acentesinin “Komisyon Acentesi (Acente) Satış Raporu” oluşturmaya başlaması gerekir.

“Ana” adlı sekmede karşı taraf komisyon temsilcisinin ayrıntılarını, onunla yapılan anlaşmayı ve diğer bilgileri belirtiyoruz.

Rapor verilerine göre “İade” ve “Satış” yer imlerini dolduruyoruz. Eğer iade veya satış yoksa sadece ödeme raporunun türünü belirten “Nakit” doldurunuz.

İşlem sırasında, bu belge muhasebe girişleri oluşturmaz, yalnızca KDV birikim kaydında bir giriş oluşturur ve buna göre program otomatik olarak bir avans faturası düzenler.

Kayıt ile “Avans ödemesi için düzenlenen fatura” oluşturulur. Tabloda sözleşmenin adı yerine “Komisyon” yer alacaktır.

Dikkat etmek gerekiyor

Bir komisyon acentesi, yalnızca bir alt komisyon acentesinin müdürüdür. Müdür için kendisi bir komisyon acentesidir, bu nedenle bu kuruluşa verilen avans faturasını yalnızca fatura günlüğünün sütunlarına kaydedebilir.

Bu, komisyon acentesinin faturalarla ilgili olarak alt komisyon acentesi ile aynı prosedürleri uygulaması gerektiği anlamına gelir: İşleme tarafından oluşturulan "Verilen faturayı" açın ve türünü "Avans için" yerine asıl faturayı belirterek "Ana avans için" olarak değiştirin. .

Her muhasebeci er ya da geç avans ödemeleriyle (tedarikçilerine veya alıcılardan avanslarla) karşılaşır ve teorik olarak bunu Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun gereklerine göre bilir (Madde 154, paragraf 1; Madde 167, paragraf 1, paragraf 2). ) Avans ödemesinin alındığı tarihte KDV hesaplanmalıdır. Bugünkü yazımız 1C 8.3 programında avans faturalarla bunun pratikte nasıl yapılacağı hakkındadır.

Başlangıç ​​ayarlarının yapılması

Şirketin muhasebe politikasına bir göz atalım ve belirttiğimiz vergi rejiminin doğru olup olmadığını kontrol edelim: OSNO. "KDV" sekmesindeki "Vergiler ve Raporlar" bölümünde program bize avans faturalarını kaydetmek için çeşitli seçenekler sunar (Şekil 1) (satıcı olarak hareket ettiğimizde bu ayara ihtiyacımız vardır).

Aşağıdaki durumlarda avans faturalarını 1C'ye kaydedemeyiz:

• avans beş gün içinde hesaba yatırıldı;
• avans ay sonuna kadar hesaba yatırıldı;
• avans vergi döneminin sonuna kadar alacaklandırıldı.

Bunlardan herhangi birini seçmek bizim hakkımızdır.

Verilen avanslar ile alıcıdan alınan avansların mahsupunu analiz edelim.

Verilen avanslar için 1C'de muhasebe.

Örneğin, toptan satış şirketi OPT LLC ile mal tedariki için anlaşma yapan Buttercup LLC (biz) ticaret organizasyonunu ele alalım. Sözleşme şartlarına göre tedarikçiye %70 avans ödüyoruz. Bundan sonra malları alıyoruz ve parasını tamamen ödüyoruz.

BP 3.0'da “Cari hesaptan borç” adlı bir banka ekstresi hazırlıyoruz (Şekil 2).

Lütfen önemli ayrıntılara dikkat edin:

• işlem türü “Tedarikçiye ödeme”;
• sözleşme (mal gönderirken sözleşme banka hesap özetiyle aynı olmalıdır);
• KDV faiz oranı;
• avans ödemesinin otomatik olarak KDV ile mahsup edilmesi (istisnai durumlarda farklı bir gösterge belirtiriz);
• Bir belgeyi gönderirken tedarikçinin avans faturasıyla 51 faturanın yazışmalarını almamız gerekir, örneğimizde bu 62.02'dir. Aksi takdirde, 1C'deki avans ödemesine ilişkin fatura verilmeyecektir.

Ödemeyi aldıktan sonra OPT LLC bize, 1C programımıza da göndermemiz gereken bir avans faturası düzenler (Şekil 3).

Buna dayanarak avans üzerinden ödenecek KDV tutarını indirim olarak kabul etme hakkımız bulunmaktadır.

“KDV indirimini satın alma defterine yansıt” onay kutusu sayesinde fatura otomatik olarak satın alma defterine gider ve belgeyi gönderirken 76.VA fatura oluşumuyla bir muhasebe girişi alırız. Lütfen işlem türü kodunun 02 program tarafından bağımsız olarak atandığını unutmayın.

Gelecek ay OPT LLC malları bize gönderiyor, onları “Malların Makbuzu” belgesini kullanarak programa alıyoruz ve bir fatura kaydediyoruz. Karşı tarafla yapılan hesaplaşmalarda hesapları düzeltmiyoruz; borç geri ödemesi için “Otomatik” seçeneğini seçiyoruz. “Mal Makbuzu” belgesini gönderirken, avans mahsupunun kaydını almalıyız (Şekil 4).

Şubat ayı için "Satış defteri girişleri oluşturma" belgesini doldururken, "KDV İadesi" sekmesinin otomatik olarak tamamlanmasını alıyoruz (Şekil 5) ve geri yüklenen bu KDV tutarı, işlem koduyla birlikte raporlama dönemi için satış defterine düşüyor. 22.

Nihai ödemeyi tedarikçiye yansıtmak için, gerekli tutarı belirten mevcut bir "Cari hesaptan silme" belgesini kopyalayıp yayınlayabiliriz.

02 kodlu ön ödemede KDV indirimimizin tutarını yansıtan bir satın alma defteri ve 21 işlem türü kodlu malları aldıktan sonra iade edilen KDV tutarını gördüğümüz bir satış defteri oluşturuyoruz.

Alınan avanslar için 1C'de muhasebe

Örneğin, bize tanıdık gelen bir kuruluşu ele alalım, LLC "Lutik" (biz), LLC "Atlant" şirketi ile mal teslimat hizmetlerinin sağlanması için bir anlaşma imzaladık. Anlaşma şartlarına göre Atlant LLC'nin alıcısı bize %30 avans ödüyor. Sonrasında kendisine gerekli hizmeti veriyoruz.

Programda çalışma yöntemi önceki versiyondakiyle aynıdır.

Alıcıdan 1C'de bir avans alındığını “Cari hesaba makbuz” (Şekil 6) belgesiyle resmileştiriyoruz, ardından avans üzerinden KDV hesaplamak için bize muhasebe girişleri veren bir avans faturasının kaydedilmesini takip ediyoruz (Şekil 6). 7).

1C'de avans ödemesi için faturayı doğrudan “Cari hesaba makbuz” belgesinden kaydedebilir veya “Banka ve kasa” da bulunan “Avans ödemesi için faturaların kaydedilmesi” işlemini kullanabilirsiniz. bölüm. Her durumda, hemen satış defterine girer.

“Hizmet satışı” belgesi sırasında, alıcının avansı alacaklandırılacaktır (Şekil 8) ve “Satın alma defteri girişleri oluşturma” belgesi yürütüldüğünde (Şekil 9), alınan avans üzerinden KDV tutarı düşülecek, 76.AB hesabı kapatılacaktır (Şekil 10).

Bir muhasebecinin, işinin meyvelerini kontrol etmek için genellikle yalnızca alım ve satım defterleri oluşturması ve ayrıca "KDV Muhasebesi Analizi" raporunu analiz etmesi gerekir.

1C'de zevkle çalışın!

1C 8.3'teki avans faturalarıyla ilgili hâlâ sorularınız varsa, özel hat üzerinden bize sormaya çekinmeyin. Haftanın 7 günü çalışıyorlar ve vergi ve muhasebe konularında en zor durumlarda yardımcı olacaklar.

KDV mükellefi bir kuruluş tarafından avans alındığında, işletmenin bu tutar için fatura düzenlemesi gerekir. 1C 8.3 (ve ayrıca 8.2) Muhasebesinde avans ödemelerine ilişkin faturaların kaydını otomatikleştirmek için aynı adı taşıyan özel bir işlem sağlanır. Birkaç tuşa basarak gerekli belgeleri oluşturmanıza olanak sağlar.

Bunun programda nasıl uygulandığına bakalım.

Bu talimat aynı zamanda 1C 8.2'deki avans ödemesine ilişkin bir faturayı kaydetmek için de kullanılabilir. Bu programlardaki mekanizma benzerdir.

Bir müşterinin gelecekteki faturaları karşılamak için kuruluşumuzun hesabına 100 ruble aktardığını varsayalım. Bu işlemi "c" belgesini kullanarak yansıtalım:

İlanlara baktığımızda tutarın tamamının 62.02 numaralı avans hesabına gittiğini görüyoruz:

1C'de alınan avans için fatura oluşturma

Avans faturaları oluşturmanın iki yolu vardır: manuel ve otomatik. Gelin onlara daha yakından bakalım.

Manuel yöntem

Bir belgeyi manuel olarak kaydetmek için, avans ödeme belgesinde "Şuna göre oluştur" - "Verilen fatura" öğesini seçmeniz yeterlidir:

1C'de 267 video dersini ücretsiz alın:

Fatura formu açılacaktır:

Bundan sonra tek yapmanız gereken kontrol edip “Post” butonuna basarak hareketin sisteme yansımasını sağlamak olacaktır.

Otomatik yöntem

Bir dönemde çok sayıda avans ödemesi varsa, bunları teker teker oluşturmak her zaman uygun değildir. Bu amaçla 1C 8.3 sistemi, faturaları otomatik olarak kaydeden bir işleme sahiptir. “Banka ve kasa” menüsünde - “Avans faturaları” bulunur:

Belgeleri ve organizasyonu oluşturmanız gereken süreyi belirtmeniz gereken bir işlem formu açılacaktır:

Bundan sonra “Doldur” düğmesine tıklamanız yeterlidir:

Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 169. maddesine göre, KDV mükellefi kuruluşların alıcıdan aldıkları her avans için fatura düzenlemesi ve KDV tahsil etmesi gerekmektedir. Şirketin, yaklaşan ürün teslimatı için alıcıdan avans ödemesi almış olması durumunda, avans ödemesine ilişkin fatura düzenlenmesi ve bir nüshasının alıcıya verilmesi gerekmektedir.

1C 8.3, yukarıdaki seçeneklerin tümü için bu tür hesapların oluşturulması, kaydedilmesi ve muhasebeleştirilmesine yönelik işlevsellik sağlar. 1C: Kurumsal Muhasebe yapılandırması, sürüm 3.0 örneğini kullanarak avans almanın ve avanslar için fatura oluşturmanın hangi yollarının olduğunu görelim.

1C Kurumsal Muhasebe 3.0'a kayıt özellikleri

Faturaların kaydedilmesi, avans alma yöntemine (nakit veya cari hesap yoluyla) ve fatura oluşturma yöntemine - manuel veya otomatik olarak bağlı olarak farklılık gösterebilir.

Bu özellikler, "Ana - Ayarlar - Muhasebe politikası - Vergi ve raporların ayarlanması - KDV" bölümünden geçtiğimiz muhasebe politikası ayarlarına yansıtılabilir.

Şekil 1. UE ayarları

Şekil 2. Vergi ve raporlama ayarları

Şekil 3. KDV parametrelerinin ayarlanması

KDV vergisi navigasyonunda şunları ayarlamak mümkündür: “Avans faturalarının kaydedilme prosedürü”, belgelerimizi kaydetme yöntemini belirleyecek (bizim durumumuzda, önceden ayarlanmış olanı bırakıyoruz - "... her zaman avans alındığında"). Bu yöntemi kullanarak, alındığı gün alacaklandırılan avanslar hariç, alınan tüm tutarlar için belgeler oluşturabilirsiniz. Ürünler, paranın banka hesabına veya kasaya alındığı gün gönderilirse ilgilendiğimiz belge oluşturulmaz.

Bir örnek kullanarak avans ödemelerinin hangi sırayla alındığını görelim. Alıcı hesaba 150.000 RUB aktardı. malların gelecekteki teslimatına karşı. Para girişini “Banka ve kasa - Banka ekstreleri” kullanılarak “Hesaba makbuz” yoluyla yansıtmak gerekir. Karşı taraf-alıcıdan DS makbuzunu işleriz.

Şekil 4. İfadeler

Şekil 5. “Hesaba makbuz” yoluyla oluşturma

Şekil 6. Belge hareketleri

D-t 51 hesabı için alınan DS tutarını yansıtan bir kayıt oluşturuldu. ve K-tu 62.02 sayısı.

Aynı zamanda alıcı nakit olarak 50.000 ruble ödedi. “Banka ve Kasa Evrakları”nda “Kasa Fişi” oluşturuyoruz.

Şekil 7. Nakit fatura

Şekil 8. Nakit hareketleri

Belge bir kayıt oluşturdu ve Dtu 50 hesabı için alınan DS tutarını yansıtıyordu. ve Ktu 62.02 sayımı.

Doğrudan Hesaba makbuz ve Nakit makbuz belgelerinden manuel olarak fatura oluşturmayı düşünelim. "Verilen faturaya göre oluştur" seçeneğine gidin. Bu durumda ön ödeme için verilen yeni bir belge görünecektir. Doldurmayı kontrol edip belgeyi gönderiyoruz.

Bu şekilde oluşturma, esas olarak küçük miktarda belge olması durumunda veya faturadan bir DS muhasebe uzmanının sorumlu olması durumunda kullanılır.

Şekil 9. “Avans ödemesi için düzenlenen fatura” ile oluşturma

Şekil 10. Avans ödeme belgesinin hareketleri

Oluşturulan faturalar otomatik olarak doldurulacaktır. Bunu yapmadan önce, tablo bölümünün içeriğinin yanı sıra ayrıntıların doğru olup olmadığını kontrol etmeniz gerekir. Kaydedildikten sonra işlemler oluşturulacak ve KDV tahakkuku Fatura ve KDV Satış Yevmiyesi kayıtlarına yansıtılacaktır.

Otomatik fatura oluşturma

Çok sayıda fatura oluşturmanız gerektiğinde, bunların oluşturulmasını otomatikleştirmenize olanak tanıyan "Avans faturalarının kaydedilmesi" işlemini kullanabilirsiniz. Onun yardımıyla kayıt belirli bir süre için yapılabilir.

“Banka ve kasa-Faturaların kaydı” bölümünde 1C'de “Faturalar” kayıt günlüğünü buluyoruz. Bu işlemi gerçekleştirebileceğiniz işlem formunu açıyoruz. Burada faturayı kaydetmeniz gereken süreyi belirtiyoruz ve “Doldur”a tıklıyoruz. Sistem bağımsız olarak avans makbuzlarını bulur ve tablo kısmını bunlarla doldurur:

Şekil 11. Otomatik belge oluşturma

Şekil 12. Kayıt

İşleme, daha önce gönderilen nakit makbuz belgelerinden alınan kayıtlarla doldurulacaktır. Numaralandırma seçeneği de mevcuttur. “Çalıştır” butonunu kullanarak faturaları oluşturup gönderiyoruz.

Şekil 13. Düzenlenen faturaların günlüğünü görüntüleme

Aynı işlem formundan ön ödemelere ilişkin faturaların bir listesini açıyoruz. Oluşturulan faturaları kontrol ediyoruz.

Şekil 14. Satış defteri

Şekil 15. Hesap kartı 62.02

Oluşturulan belgeler manuel olarak oluşturulmuş gibi KDV hesaplamasına yönelik işlemler oluşturacak ve “Fatura Defteri” ve “KDV Satışları” kayıtlarına yansıtılacaktır.

Şimdi sana söyleyeceğim avans ödemesi için fatura nasıl oluşturulur 1C Muhasebe 8.3'te. Her zamanki gibi aynı eylemi gerçekleştirmenin birkaç yolu vardır. Ancak avans ödemesi için fiilen fatura oluşturmaya geçmeden önce bunun hangi durumlarda yapılması gerektiğine bakalım.

Avans ödemesi için ne zaman fatura oluşturulmalıdır?

Muhasebe politikasını "KDV" sekmesinde açarsanız, altta "Avans ödemeleri için fatura kaydetme prosedürü" öğesi bulunur. Tipik olarak, her avans alındığında avans faturalarının kaydedilmesi gerektiğini belirtir. Eğer durum böyle değilse, o zaman avans ödemesinin zamanlamasına dikkat etmeniz gerekir.

Yani soruyu sormadan önce "peşin ödeme için fatura nasıl oluşturulur", bu durumda bunu yapmanın gerekli olup olmadığını öğrenmelisiniz. Cevabınız evet ise, avans ödemesi için farklı şekillerde nasıl fatura oluşturulacağını aşağıda okuyun ve sizin için en uygun olanı seçin.

Makalenin önemli bir kısmı vardı ama JavaScript olmadan görünmüyor!

Peşin ödeme için fatura nasıl oluşturulur: yöntemler

Manuel olarak oluştur

En ilkel ve uzun yol. "Satın Almalar ve Satışlar" bölümüne gitmeniz, gezinme panelinde "Verilen faturalar"ı seçmeniz ve manuel olarak "Oluştur" düğmesini tıklamanız gerekir.

İnternet sitesi_

Bu durumda avans ödemesi için oluşturulan faturanın tüm alanlarının manuel olarak doldurulması gerekecektir ve bu oldukça zaman alıcıdır. Avans ödemesi için önceden oluşturulmuş bir fatura örneği aşağıda verilmiştir. Çizimi örnek olarak kaydedin!

İnternet sitesi_

Tüm alanları nasıl doğru şekilde dolduracağınızdan emin değilseniz, her zaman...

Avans ödeme belgesine dayalı olarak avans ödemesi için fatura oluşturma

Bu, avans faturaları oluşturmanın en yaygın yoludur. Ayrıca en hızlısıdır ve neredeyse tüm olası hataları ortadan kaldırır. Bir avans ödemesine ilişkin fatura oluşturmak için öncelikle temel belgeyi bulun (örneğin, nakit makbuz siparişi).

İnternet sitesi_

"Şuna göre oluştur" menüsü avans ödeme belgesinin kendisinde de mevcuttur, böylece hata yapmadığınızdan emin olmak için önce belgeye gidebilirsiniz. Ve genel olarak 1C Muhasebe kurslarımda her zaman tavsiyelerde bulunurum: "Mümkün olduğunda tabanlı girdiyi kullanmaya çalışın; bu, zamandan tasarruf etmenizi sağlar ve birçok hatayı önler!"

Toplu olarak avans faturaları oluşturmanız gerekiyorsa şunları yapabilirsiniz:

Özel muamele kullanın

1C Muhasebe 8'de “Avans ödemeleri için faturaların kaydedilmesi” işlemi bulunmaktadır. Peşin ödemeler için otomatik ve toplu gerçek faturalar oluşturmak için bunu kullanabilirsiniz. "Tüm işlevler" menüsünde bulunur ve şuna benzer.

İnternet sitesi_

Toplu avans faturası oluşturmak için avans ödeme belgelerini aramak istediğiniz tarih aralığını belirtip “Doldur” butonuna ve ardından “Çalıştır” butonuna tıklayınız. Bazı avans faturaları zaten oluşturulmuşsa, bunlar tekrar oluşturulmayacak (!), dolayısıyla bu işlem mevcut veriler için güvenlidir!

Avans faturalarının nasıl düzenleneceğine ilişkin video eğitimi

Videoda, 1C Muhasebe programının 8.3 sürümünde avans ödemesi için fatura düzenlemenin çeşitli yollarının örneklerini görebilirsiniz.

Özetleyelim

Artık 1C Muhasebe 8'de avans ödemesi için nasıl fatura oluşturulacağını biliyorsunuz. Avans ödemesi için fatura oluşturmak için girişi temel alarak kullanmanızı öneririm.

Bu konuyla ilgili ayrıntılı bir tartışma, web sitesinde sunulan 1C dersinin müfredatında yer almaktadır.