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L'essence de l'auto-assurance. Auto-assurance - Encyclopédie de l'économie Le capital doit être investi le plus rapidement possible. Cependant, l'investissement réalisé peut ne pas fournir le même rendement élevé que celui qui serait possible avec un meilleur placement d'investissement.

Alternative à la souscription d'un contrat d'assurance sur le marché ou en complément, lorsqu'une certaine partie du risque n'est pas assurée sur le marché, certains organismes gouvernementaux et les entreprises industrielles constituent des fonds pour compenser les pertes liées aux risques assurés. Le risque étant assuré au sein de l'organisation, les opérations d'achat et de vente sur le marché ne sont pas réalisées. Mais de telles mesures affectent le mouvement des fonds d'assurance sur le marché en général et le niveau des cotisations de l'organisme chargé d'indemniser les dommages à première demande (c'est ce qu'on appelle la franchise ou la franchise. Par rapport à un montant très important, le terme la franchise est généralement utilisée).

Les organisations ont décidé de s'auto-assurer parce qu'elles comprennent qu'elles disposent de ressources financières importantes et ne veulent pas les perdre, et aussi parce que le montant des cotisations au fonds de réserve est inférieur au niveau des primes commerciales, puisqu'elles économisent sur les frais administratifs. et les bénéfices de l'assureur.

Exemple

Les propriétaires d'une flotte publique de camions qui génèrent d'importantes ressources financières pour l'entretien et la réparation des véhicules dans des ateliers opérationnels peuvent décider qu'il est plus rentable pour eux de recourir à l'auto-assurance pour le risque de dommages. Véhicules et ne placer sur le marché de l'assurance que les risques au tiers en cas d'incendie et de vol.

Il existe des différences évidentes entre l’auto-assurance et l’assurance opt-out. En cas de refus d'assurance, l'organisme, quelle que soit la présence ou l'absence de risque, ne prend aucune mesure pour se protéger d'éventuels dommages. Il peut arriver que dans une très grande entreprise (par exemple une entreprise nationalisée ou une administration locale), l'indemnisation de nombreux dommages soit incluse dans les frais généraux de fonctionnement.

Les avantages de l’auto-assurance sont :

a) le montant des primes devrait être inférieur, puisqu'il n'y a pas de frais pour payer les commissions aux courtiers, pour maintenir l'administration des assureurs et que leur bénéfice brut n'est pas prévu ;

b) les revenus provenant du placement de la fortune du fonds appartiennent aux preneurs d'assurance. Il peut être utilisé pour augmenter le fonds ou réduire les recettes de contributions futures ;

c) le montant des primes d'assurance n'augmente pas en raison de l'absence de demandes d'indemnisation pour pertes auprès d'autres sociétés ;

d) il existe une incitation directe à réduire et à contrôler le risque de pertes ;

e) il n'y a aucun litige avec les assureurs concernant les demandes de dommages-intérêts ;

f) la décision de s'auto-assurer étant limitée aux grandes organisations, celles-ci disposeront d'un personnel qualifié d'agents d'assurance qui géreront ce fonds ;

g) le bénéfice du fonctionnement du fonds augmente en faveur du preneur d'assurance.

Les inconvénients de l’auto-assurance sont les suivants :

a) des pertes catastrophiques, aussi lointaines soient-elles, peuvent encore survenir, ce qui entraînera la liquidation du fonds d'assurance et obligera même l'organisation à cesser ses activités ;

b) bien que l'organisation soit en mesure de payer pour tout dommage individuel, l'effet cumulé de plusieurs dommages survenant au cours d'une année peut avoir les mêmes conséquences qu'une perte catastrophique, en particulier dans les premières années suivant la constitution du fonds ;

c) le capital doit toutefois être investi le plus rapidement possible et l'investissement réalisé peut ne pas fournir le même rendement élevé que celui qui serait possible avec le meilleur placement d'investissements dont dispose la compagnie d'assurance ;

d) il peut être nécessaire d'augmenter le personnel des agents d'assurance moyennant des frais supplémentaires ;

e) la possibilité d'attirer des spécialistes techniques pour des consultations sur la prévention des risques a été perdue. Les experts des assureurs auront beaucoup d'expérience par rapport à de nombreuses entreprises, et cette connaissance peut profiter aux assurés ;

f) les statistiques des sinistres de l'organisation seront basées sur une base de données limitée, ce qui rendra difficile la prévision des coûts des sinistres futurs ;

g) il peut y avoir des critiques de la part des actionnaires et d'autres unités structurelles :

*à propos de la traduction grosses sommes capital pour la création d'un fonds et concernant le montant des dividendes de l'année ;

* concernant le faible profit de l'investissement de fonds par rapport au profit qui peut être obtenu en investissant le même montant de capital dans le secteur de production de l'organisation ;

h) en période de difficultés financières, on peut être tenté d'emprunter au fonds, compromettant ainsi la certitude qu'il offrait.

* ces difficultés peuvent être transférées aux gestionnaires du fonds d'indemnisation des pertes extérieures à l'assurance, ce qui entraînera une diminution du fonds créé pour financer certaines finalités et compliquera ainsi l'analyse de l'évolution du fonds d'assurance ;

i) le principe de base de l'assurance, à savoir la dispersion des risques, ne sera pas mis en œuvre ;

j) les cotisations versées au fonds ne sont pas soumises à l'impôt sur les sociétés, contrairement aux versements de primes.

L'assureur, ayant finalement décidé qu'il était prêt à encourir des pertes en cas de dommages importants, se trouve confronté à un choix. Il peut refuser d'assurer le risque, accepter d'en accepter une partie (coassurance) ou l'accepter à des fins de réassurance. Il faut savoir que l'assureur est confronté au même problème que l'assuré : partager son risque pour ne pas subir une perte qui pourrait être catastrophique. En coassurance, les assureurs partagent les risques (de la même manière que les souscripteurs du Lloyd's). Dans de tels cas, le « leader » émet une police, examine l'évolution des conditions d'assurance, son renouvellement et s'occupe également de la résolution des demandes d'indemnisation. La coassurance ne diffère de la réassurance que par le fait que le preneur d'assurance entre en relation avec chaque assureur dont le nom figure dans le document de police. En réassurance, l'assureur lui-même est pleinement responsable envers le preneur d'assurance, car il (l'assureur) a organisé la réassurance, et la faillite du réassureur ne peut donc pas affecter les intérêts du preneur d'assurance.

L'auto-assurance est une méthode de gestion des risques qui implique qu'une entreprise crée ses propres réserves pour compenser les pertes résultant de situations imprévues. Le fonds de réserve interne est appelé fonds des risques.

Une auto-assurance devient nécessaire dans les cas suivants :

1) évident avantage économique son utilisation par rapport à d’autres méthodes de gestion des risques ;
2) il est impossible d'assurer la réduction ou la couverture requise des risques de l'entreprise dans le cadre d'autres méthodes de gestion des risques.

La première situation peut survenir lorsque, à la suite d'une analyse du marché de l'assurance, il s'avère que le montant de la prime à payer pour l'assurance des risques est excessivement élevé. La mise en œuvre de mesures préventives donne peu d'effet et coûte cher.

La deuxième situation peut se présenter si les risques de l’entreprise sont très importants et qu’il n’est pas possible de les couvrir intégralement dans le cadre d’une compagnie d’assurance compétente ou même d’un pool de compagnies. D’une manière générale, la plupart des couvertures d’assurance sont incomplètes et les indemnisations financières correspondent rarement à l’ensemble des sinistres survenus.

Une organisation peut constituer son propre fonds de risque de plusieurs manières : interne et externe.

La création d'un fonds de risque interne peut avoir lieu à court terme ou comme moyen de répartir les pertes sur une période plus longue. Dans le premier cas, la période correspond généralement à un exercice financier et le fonds est constitué à partir des fonds prévus dans le budget de l'entreprise pour les dépenses de fonctionnement. Cette méthode convient aux pertes petites et relativement fréquentes. Dans le second cas, le fonds est constitué comme poste de dépenses spéciales dans le budget annuel de l’organisation et s’accumule sur plusieurs années.

Un fonds de risque externe est un mécanisme permettant de contourner les problèmes fiscaux qui existent pour un fonds interne. Le fonds à risque est constitué d'un compte spécial tenu auprès d'une compagnie d'assurance amie, qui accumule des fonds de la même manière que dans le cas d'un fonds national. Des cotisations y sont versées périodiquement sous forme de primes d'assurance. Placer des dépôts auprès des compagnies d'assurance est pratique car elles opèrent sous des régimes fiscaux préférentiels et l'accumulation du fonds se produit plus rapidement. Les organisations bénéficient également de certains avantages fiscaux lors du paiement des primes d’assurance, qui pourraient être étendus à l’avenir. La différence entre ce mode de constitution de fonds et l’assurance conventionnelle est que l’assureur paiera les pertes de l’organisation à sa demande et uniquement à hauteur des fonds accumulés dans la compagnie d’assurance.

La condition la plus importante pour l'utilisation efficace de l'auto-assurance comme méthode de protection contre les risques est une détermination adéquate de la taille du fonds de risque - il doit correspondre aux capacités de l'entreprise et à ses besoins. La petite taille du fonds de risque conduira au fait qu'il ne suffira pas à compenser les pertes. Mais si les fonds disponibles dans le fonds à risque ne sont pas du tout utilisés dans les activités de production de l'entreprise, cela entraînera une diminution des bénéfices.

En règle générale, la constitution du fonds de risque interne se fait progressivement et atteint la valeur prévue en quelques années. Il existe toujours un risque que ses fonds soient épuisés avant d’atteindre la valeur prévue. Pour prendre la bonne décision sur la taille du fonds de risque, une organisation doit prendre en compte les points suivants :

niveau acceptable de rétention des risques ;

la taille du fonds est suffisante pour compenser les pertes liées au risque conservé ;

échelle temporelle d’accumulation et de fonctionnement des risques.

Si l'on ne prend pas en compte le facteur temps (qui sera d'autant plus perceptible que les capacités financières de l'entreprise sont faibles), alors la taille optimale du fonds de risque sera sa valeur égale au montant maximum acceptable des dommages causés à l'entreprise. risques conservés de l’entreprise. Le dommage maximum acceptable peut être calculé sur la base des valeurs annuelles maximales des dommages ou comme un dommage ponctuel qui, en théorie, peut survenir pendant toute la durée d'exploitation de l'entreprise.

Les avantages de l'auto-assurance peuvent être divisés en groupes : économiques et de gestion.

Les avantages économiques sont les suivants :

des économies sur les primes d'assurance, vous permettant de réduire les coûts et d'augmenter les bénéfices ;

obtenir un revenu supplémentaire sur le capital en cas de refus de payer les primes d'assurance en investissant les fonds économisés ;

économies grâce à une analyse plus approfondie des pertes passées.

Les économies qui peuvent être réalisées en ne payant pas les primes d’assurance ne sont pas si minimes. Cet avantage est particulièrement visible lorsqu’il s’agit d’assurer des pertes petites mais fréquentes et assez prévisibles sur une période de temps raisonnable. L'assurance se transforme dans ce cas en un échange d'argent entre les parties, sauf que le preneur d'assurance finance en outre les coûts d'exploitation et les bénéfices de l'assureur, qui peuvent s'élever à plus de 50 % de la prime d'assurance.

Du point de vue de l'efficacité de la gestion, l'auto-assurance présente également certains avantages. Ils sont associés à une flexibilité accrue dans la gestion des risques, au maintien du contrôle des fonds et à un meilleur contrôle sur la qualité des services supplémentaires. Les inconvénients de l'auto-assurance comprennent des coûts d'organisation supplémentaires, une sous-estimation du niveau de risque possible et l'impact de l'inflation sur le fonds de risque.

Tout en maintenant le risque et l'auto-assurance, l'organisation doit être prête à supporter les coûts de création de services internes supplémentaires pour la tenue des registres d'enregistrement, le dépôt des réclamations, la collecte et l'analyse des données sur les pertes passées. Ces travaux peuvent être organisés non seulement au sein de l'entreprise au sein du service de gestion des risques, mais également confiés à des prestataires indépendants. Dans tous les cas, les économies sur les primes d'assurance devraient être comparables aux coûts de ces travaux.

Lors de la planification d'un fonds d'auto-assurance, il existe toujours un risque qu'il ne suffise pas à compenser les pertes. Cela peut se produire soit en raison d'une sous-estimation du niveau de risque existant, soit en raison du caractère progressif de son accumulation. Des pertes maximales peuvent survenir dans l'entreprise avant que le fonds n'atteigne la taille prévue. L’impact de l’inflation entraîne une diminution de la taille effective du fonds de risque.

Les raisons d'insatisfaction à l'égard du marché de l'assurance sont les suivantes :

le faible montant du capital d'assurance des entreprises, qui ne permet pas d'assurer les gros risques ;

fiabilité insuffisante et faible solvabilité des compagnies d'assurance ;

structure inadéquate ou inacceptable des tarifs d'assurance proposés ;

manque de couverture d'assurance nécessaire;

organisation insatisfaisante des services d'assurance.

Une augmentation de l'amplitude des fluctuations des tarifs et des offres d'assurance sur le marché de l'assurance, observée en dernières années, une incertitude accrue dans la gestion des risques. Des changements importants dans les taux de droits de douane ou des baisses inattendues de la capacité du marché rendent difficile la prévision des coûts financiers liés à la couverture des pertes d'assurance.

La création d'une société captive d'assurance permet à une entreprise de fixer le niveau des coûts d'assurance en fonction de sa propre expérience et du niveau de pertes attendu. Cela permet le développement d'une structure de taux à long terme largement indépendante des aléas du marché de l'assurance et permet un niveau acceptable de planification des coûts des risques. Tout cela peut être très intéressant par rapport à une assurance classique.

Le principe de l'assurance est de répartir les pertes de certains participants au fonds d'assurance créé au sein de la compagnie d'assurance sélectionnée entre tous les autres membres de ce fonds. Parallèlement, les taux des primes d'assurance sont calculés sur la base des pertes statistiques moyennes. Et si une organisation donnée a des statistiques sur les pertes et les dommages nettement inférieures à la moyenne et que d'autres organisations participant au fonds d'assurance ont des pertes nettement supérieures à la moyenne, alors, naturellement, sa participation est, en substance, une subvention pour les autres participants. dans le fonds. Il est clair qu'une entreprise souhaiterait choisir un assureur qui tiendrait compte de son expérience spécifique des sinistres passés et lui attribuerait une prime d'assurance correspondant au niveau de risque réel.

Une caractéristique distinctive de nombreuses grandes entreprises industrielles est la présence de risques rares et importants associés à la probabilité d'un accident à grande échelle, dont les conséquences et le montant attendu des pertes ne sont pas suffisamment clairs. Pour de tels risques, les compagnies d’assurance sont souvent incapables de proposer des conditions d’assurance acceptables et une couverture d’assurance adéquate. Dans ce cas, les entreprises sont obligées de prendre des décisions concernant la gestion de ces risques en dehors du marché de l'assurance. L'utilisation de KSK est façon efficace des solutions à de tels problèmes.

L'entreprise décide également de créer une compagnie d'assurance afin d'avoir plus de possibilités de contrôler la fourniture de services d'assurance supplémentaires tels que l'établissement et le dépôt de réclamations pour les événements assurés, la réduction et la régulation des risques, ainsi que la prise en charge des contrats d'assurance pendant leur période de validité. . Une telle démarche libère l'organisation d'un assureur externe comme seule source de ces services et lui permet de recevoir aide nécessaire auprès de votre propre compagnie d’assurance ou engagez des consultants indépendants.

Avantages de créer un CSC. Les avantages tirés de la création de KSK comprennent la possibilité d'économiser sur le coût de l'assurance, le partage des risques, l'ajout à l'assurance conventionnelle, l'entrée sur le marché de la réassurance, les avantages liés à la fiscalité et à la localisation offshore, la capacité de mettre en œuvre une stratégie globale de financement des risques. et le développement de KSK en tant qu'entreprise rentable.

Économies sur les primes d'assurance. L'utilisation du CSC signifie qu'une organisation peut réduire la part de certains éléments de la structure des coûts d'assurance qui sont généralement inclus dans la prime d'assurance, par exemple les coûts de tenue de la comptabilité et d'autres services (ils sont généralement constants et ne reflètent pas le niveau de services fournis par l'assureur). De plus, il n'est pas nécessaire de dépenser de l'argent pour attirer des clients sur le marché de l'assurance.

Si le niveau de risque dans l'organisation mère est inférieur à la moyenne du marché de l'assurance, des économies supplémentaires sont alors réalisées grâce à une réduction du montant de la prime d'assurance. Dans le même temps, KSK peut recevoir des revenus supplémentaires en investissant des fonds jusqu'à ce qu'ils soient nécessaires pour couvrir les dommages.

Les coûts d'assurance sont également réduits du fait que la société mère bénéficie, via KSK, d'un accès direct à un marché de réassurance moins cher et plus efficace.

Partage des risques. Selon la classe et le type de sinistres possibles, les risques peuvent être transférés soit à la compagnie d'assurance, soit au marché externe de l'assurance. De toute évidence, il est plus sage d’épargner des pertes plus prévisibles et plus stables.

Une telle sélection peut être effectuée même au sein d'un groupe de risques connexes, en tenant compte des statistiques de pertes passées ou des capacités financières de la captive d'assurance.

Ajout à l'assurance régulière. L’une des incitations au développement des compagnies d’assurance est le manque de couverture d’assurance pour certains risques sur le marché régulier de l’assurance. En principe, KSK est en mesure de créer des fonds d'assurance pour couvrir tout type de pertes exigées par l'organisation mère, y compris celles pour lesquelles le marché régulier de l'assurance n'est pas en mesure d'offrir une protection d'assurance.

Entrer sur le marché de la réassurance. Le marché de la réassurance est essentiellement un marché de gros de l’assurance dans lequel les compagnies de réassurance agissent en tant que vendeurs (ou acheteurs) en gros. En tant que tels, ils n’ont pas besoin de créer un vaste réseau d’agents d’assurance, comme c’est le cas sur le marché de détail, ni d’établir une comptabilité à grande échelle des transactions d’assurance. Ainsi, les coûts de création et de gestion d'une société de réassurance sont nettement inférieurs. Le montant moyen assuré en réassurance est nettement plus élevé. L’avantage pour l’assuré est la réduction des taux de prime d’assurance.

En outre, contrairement à l’assurance directe, le marché de la réassurance offre une plus grande liberté dans l’établissement de la relation entre les risques conservés et transférés au réassureur, laissant ainsi des risques plus prévisibles retenus par le preneur d’assurance, tout en offrant une couverture d’assurance que le marché de l’assurance directe ne propose pas.

Stratégie globale de financement des risques. KSK peut servir de levier pour centraliser la gestion des risques des grandes entreprises, en prenant en charge la mise en œuvre de programmes d'assurance pour les succursales régionales, les filiales et les sociétés affiliées, ainsi que les intérêts des entreprises à l'étranger. L’assurance des succursales et des divisions peut être mise en œuvre dans le cadre d’une politique globale de gestion des risques en fixant des franchises plus élevées, en fournissant des limites de couverture plus élevées et en couvrant des catégories de risques plus larges que celles qui pourraient être obtenues pour des entreprises individuelles.

KSK peut également offrir une flexibilité supplémentaire lors de l'assurance des intérêts de la société mère dans d'autres pays, puisque le contrat d'assurance primaire peut désormais être conclu auprès d'une compagnie d'assurance locale puis réassuré par KSK. Cette méthode permet de contourner d’éventuelles restrictions législatives et fiscales et promet des gains considérables.

Rentabilité des activités de KSK. Le fonctionnement réussi du KSK augmente les actifs de l'organisation mère, car il lui permet de réduire ses coûts de maintien ou de transfert des risques en offrant une couverture d'assurance plus large et en réduisant le niveau des primes d'assurance. Des opérations rentables permettent de mieux réguler le niveau des risques et d'accumuler des réserves financières.

À mesure que le volume des opérations de KSK augmente, ses capacités et la gamme de services fournis à l'organisation mère augmentent. Il peut augmenter le montant de la couverture d'assurance offerte en augmentant le nombre divers types risques qu'elle peut assurer. KSK peut également réduire le niveau de réassurance de ses risques et conserver davantage de fonds sous son contrôle.

À mesure que les bénéfices et l'expérience augmentent, de nombreuses KSK peuvent fournir une assurance à d'autres organisations qui ne font pas partie de leurs fondateurs et de leurs affiliés.

Problèmes survenant lors de l'organisation d'un CSC. L’organisation d’une captive d’assurance est associée à certaines problématiques, parmi lesquelles :

· portefeuille limité de contrats d'assurance ;
· les frais d'établissement et de fonctionnement ;
· la nécessité de recourir aux services du marché de l'assurance ;
· restrictions de la législation locale ;
· pression des structures de gestion internes ;
· sensibilité aux statistiques insuffisantes des dommages et des coûts de gestion.

La limitation des activités du KSK dans le cadre de l'organisation mère au premier stade de son développement augmente le risque de survenance et d'accumulation de pertes dépassant la capacité de les couvrir. Cela nécessite un nombre important d'opérations de réassurance pour sa propre protection. Cependant, si le nombre d'objets assurés n'est pas important et que les risques eux-mêmes sont importants, les coûts de réassurance peuvent être si élevés que les activités de la compagnie d'assurance captive au premier stade peuvent s'avérer non rentables.

De plus, si KSK assure des risques pour lesquels le marché de l'assurance n'offre pas de couverture, il se peut alors que les données soient insuffisantes pour établir un taux tarifaire raisonnable. Ce problème devient particulièrement aigu lorsqu'il s'agit d'assurer la responsabilité pour des événements tels que des dommages environnement ou à des tiers ou le non-respect des obligations découlant de contrats d'exportation pour lesquels l'organisation ne dispose pas d'une expérience passée et de données statistiques suffisantes.

Les activités de KSK sont associées à un certain nombre de coûts supplémentaires en plus des indemnisations et des coûts de réassurance. L'obtention d'une licence pour les activités d'assurance nécessite la présence d'un capital autorisé d'un montant déterminé par la loi. De plus, l’entreprise doit disposer de fonds propres suffisants pour assurer sa solvabilité.

Dans le cadre de ses activités, KSK est confrontée à des coûts permanents, tels que les déductions fiscales, les frais de gestion et les frais d'enregistrement.

Les services traditionnels du marché de l’assurance, tels que l’invitation d’experts et de spécialistes des compagnies d’assurance pour effectuer une analyse des risques, une évaluation des dommages, etc., peuvent s’avérer trop coûteux pour une petite société captive. En outre, il se peut qu’il n’existe tout simplement aucune offre de réassurance sur le marché pour des risques uniques ou particulièrement importants.

Puisque la KSK est en fait une division de l'organisation mère, son administration peut faire pression sur les structures de gestion de la KSK, les obligeant à prendre certaines décisions, ce qui est impossible si l'organisation fait affaire avec un assureur indépendant.

La viabilité financière de la KSK repose en fin de compte sur l'expérience passée en matière de dommages et de pertes, et donc sur la gestion des risques et des pertes au sein de l'organisation mère. L'expérience des pertes passées de l'organisation mère affecte directement la capacité de prédire les paiements à venir, et donc l'efficacité du KSK, contrairement à l'obtention d'une couverture d'assurance sur le marché externe de l'assurance, où l'expérience des pertes passées n'est pas si importante.

Et enfin, il convient de noter un autre facteur : le temps et les efforts des structures de gestion lors de l'organisation d'une société captive pour sa création et sa constitution.

Auto-assurance

- (auto-assurance anglaise) - une forme organisationnelle et juridique d'assurance dans le but de créer une réserve d'assurance par une entité commerciale ou un particulier aux dépens de ses fonds propres et de l'utiliser pour compenser les dommages causés par des événements indésirables imprévus.

En auto-assurance, la répartition spatiale des dommages est absente ou limitée, de sorte que, pour offrir une véritable protection d'assurance, les réserves d'assurance constituées doivent atteindre une valeur comparable aux dommages attendus. Avec l'auto-assurance, la réserve d'assurance peut être constituée aussi bien en nature qu'en espèces. En nature, des réserves (semences, fourrage, matières premières) sont constituées en cas de mauvaises récoltes, incendies et autres événements défavorables dans l'agriculture et certaines industries. Dans les conditions du marché, la forme monétaire des réserves d'assurance est plus pertinente, largement utilisée à la fois par les entreprises et par la population.

L'auto-assurance est une méthode décentralisée de constitution d'un fonds d'assurance et fait partie d'un système unique et interconnecté de fourniture de protection d'assurance avec la réserve d'assurance et l'assurance centralisées de l'État.

Dans le processus de développement économique de la société, le besoin objectif d'auto-assurance demeure en raison des circonstances suivantes : 1) le progrès scientifique et technologique et la complication des relations économiques augmentent le besoin de protection d'assurance, que les compagnies d'assurance ne peuvent pas toujours fournir à un prix raisonnable. prix abordable; 2) l'auto-assurance permet au sujet de contrôler le placement de fonds de réserve temporairement gratuits. À cet égard, des sociétés d'assurance captives ont vu le jour, constituées au sein d'un groupe ou d'une industrie financière industrielle pour gérer le risque des fondateurs. Le fonds d'assurance reçoit une conception institutionnelle et acquiert les caractéristiques à la fois d'auto-assurance et d'assurance.

Auto-assurance

Une méthode de création d'un fonds d'assurance sous une forme décentralisée par toute entité commerciale afin d'assurer une production ininterrompue soumise à diverses circonstances de risque.

définition

un commentaire

L'auto-assurance se présente sous des formes monétaires et en nature, lorsque l'auto-assureur constitue et utilise un fonds d'assurance monétaire et (ou) des réserves de matières premières, de fournitures, de pièces de rechange, etc. en cas de conditions économiques défavorables, retard des clients dans les paiements des produits livrés, etc. La procédure d'utilisation des fonds de la caisse d'assurance dans les conditions d'auto-assurance est prévue dans la charte de l'entité commerciale. L'économie de marché repousse considérablement les limites de l'auto-assurance, la transformant en un fonds de risque.

Auto-assurance

définition

Création par le preneur d'assurance de ses propres fonds d'assurance (réserve) au moyen de cotisations régulières et de réserves.

(Borisov A.B. Grand dictionnaire économique. - 2e éd., révisé et complété. - M., 2005)

un commentaire

L'auto-assurance contredit cependant l'essence économique de l'assurance et ne peut pas remplacer complètement l'assurance, ce qui est particulièrement évident en cas de pertes importantes, dont les dommages peuvent dépasser considérablement les fonds disponibles et affecter la situation financière de l'entreprise qui a eu recours à auto-assurance.

(Zhuravlev Yu.M. Dictionnaire-ouvrage de référence des termes d'assurance et de réassurance. - M., 1994)

AUTO-ASSURANCE

En alternative à l'achat d'une police d'assurance sur le marché ou en complément, lorsqu'une certaine partie du risque n'est pas assurée sur le marché, certains organismes gouvernementaux et entreprises industrielles créent des fonds pour compenser les pertes liées aux risques assurés. Le risque étant assuré au sein de l'organisation, les opérations d'achat et de vente sur le marché ne sont pas réalisées. Mais de telles mesures affectent le mouvement des fonds d'assurance sur le marché en général et le niveau des cotisations de l'organisme chargé d'indemniser les dommages à première demande (c'est ce qu'on appelle la franchise ou la franchise. Par rapport à un montant très important, le terme la franchise est généralement utilisée).

Exemple

Les propriétaires d'une flotte publique de camions qui génèrent d'importantes ressources financières pour l'entretien et la réparation des véhicules dans des ateliers opérationnels peuvent décider qu'il est plus rentable pour eux de recourir à l'auto-assurance contre les risques de dommages aux véhicules et de les placer sur le marché de l'assurance ne couvre que les risques vis-à-vis des tiers, incendie et vol.