Qu'est-ce qu'une activité commerciale illégale. Activité commerciale illégale : composition et types de délits en vertu du Code pénal de la Fédération de Russie

Beaucoup d'entre nous fournissent périodiquement une sorte de service à nos connaissances (ou à leurs connaissances) : aider aux réparations, se faire couper les cheveux, commander des produits via Internet, coudre une robe ou réparer une voiture. Et ils le font moyennant un certain montant. Et si une telle entreprise dépasse clairement le cadre d'un petit travail à temps partiel et commence à générer des bénéfices tangibles, elle peut être qualifiée d'activité illégale. Non seulement le fisc, mais aussi la police et d'autres structures pourraient être sérieusement intéressés par cette activité.

Il faut également savoir que pour effectuer certains types de travaux, il ne suffit pas de s'inscrire en tant qu'entrepreneur individuel ou d'ouvrir une entreprise, vous aurez également besoin d'un permis spécial (licence). Cela s'applique aux services médicaux et cosmétiques, Trafic de passagers, travaux de conception, etc. Gérer une telle entreprise sans tous les documents appropriés constitue une infraction bien plus grave qu’une simple entreprise non enregistrée.

Lettre de la loi

Entreprenant, selon Code civil, s'appelle une activité exercée dans le but de réaliser systématiquement un profit à vos risques et périls. Le profit peut être obtenu grâce à la réalisation de travaux, à la vente de biens, à la location de biens immobiliers, à la fourniture de services payants. Un citoyen exerçant des activités commerciales doit impérativement s'inscrire en tant qu'entrepreneur.

Comme vous pouvez le constater, les principales différences entre une transaction privée entre citoyens et l’entrepreneuriat résident dans l’activité systématique et la réalisation de bénéfices. Ainsi, une transaction unique d'achat et de vente ou un service payant ne peut être considéré comme une activité entrepreneuriale illégale. Mais produits deux fois ou plus dans l’année, ils deviennent systématiques et relèvent de la définition d’une activité commerciale.

Toutefois, si nous parlons concernant la vente d'un bien au prix pour lequel il a été acheté (ou moins), cela sera dans tous les cas considéré comme une affaire privée : il n'y a pas de profit. Une telle activité ne peut être considérée comme entrepreneuriale, même si elle est pratiquée systématiquement.

Les affaires illégales en Russie sont considérées comme :

  1. Activité commerciale exercée sans enregistrement d'une entreprise individuelle ou d'une personne morale. Cela inclut également les activités exécutées avec des violations ou avec l'indication de fausses données dans les documents d'enregistrement.
  2. Activité entrepreneuriale exercée sans permis, si celui-ci est requis.
  3. Violations flagrantes des exigences en matière de licence.
  4. Les activités illégales peuvent entraîner de graves problèmes pour l'entrepreneur. Pour cette infraction, la législation prévoit trois types de responsabilité : fiscale, administrative et même pénale.

Responsabilité administrative

Le Code des infractions administratives pour conduite d'activités commerciales illégales prévoit les sanctions suivantes :

  1. Pour les activités qui ne sont pas dûment enregistrées (entrepreneurs individuels ou SARL), une amende d'un montant de 500 à 2 000 roubles est infligée.
  2. Pour la mise en œuvre des types d'activités soumises à licence obligatoire, sans autorisations appropriées, des amendes peuvent être imposées : pour les particuliers - de 1 à 2,5 000 roubles, pour les fonctionnaires - de 4 à 5 000 roubles, pour les personnes morales - de 40 à 50 mille roubles. Dans le même temps, les produits sans licence et leurs moyens de production peuvent être confisqués.
  3. S'il existe une licence, mais que les exigences en matière de licence ne sont pas respectées, cela entraîne également des sanctions : pour les citoyens - d'un montant de 1,5 à 2,5 000 roubles, pour les fonctionnaires - de 3 à 4 000 roubles, pour les organisations - de 30 à 40 000 roubles. .roubles
  4. Si les conditions d'octroi de licence sont gravement violées, l'activité entrepreneuriale peut être suspendue pendant 90 jours. Dans ce cas, l'amende est de 4 000 à 5 000 roubles pour les particuliers et les fonctionnaires et de 40 000 à 50 000 roubles pour les organisations.

Établir le fait d'une activité illégale peut :

Un procès-verbal d'infraction peut être établi à la suite d'activités de vérification : inspection des lieux, achats tests, etc. La raison d'un tel contrôle peut être tout signal indiquant que des activités commerciales illégales sont menées ou que des violations du travail sont autorisées.

Les cas d'entrepreneuriat illégal sont examinés par un juge de paix du lieu de sa mise en œuvre ou du lieu de résidence du contrevenant. Un tel cas doit être examiné dans un délai de deux mois après l'établissement du protocole y afférent. Si cela ne se produit pas, l'affaire doit être classée. Si le protocole est rédigé avec des violations, qu'il contient des contradictions et des inexactitudes, le contrevenant peut éviter toute sanction : pendant la réédition du protocole et la correction des erreurs, le délai imparti pour la mise en responsabilité peut expirer.

La responsabilité pénale

Dans certains cas, une activité entrepreneuriale illégale peut entraîner une responsabilité pénale. Cela se produit si l'État, des organisations ou des individus subissent de graves dommages à la suite de telles activités, ou lorsque l'entrepreneur tire d'importants bénéfices d'activités illégales. Un montant important (à la fois les dommages et les bénéfices) est considéré comme un montant de 250 000 roubles, particulièrement important - de 1 million de roubles.

Dans ce cas, l'entrepreneur illégal sera puni conformément au Code pénal de la Fédération de Russie :

  1. Causer des dommages à grande échelle est passible d'une amende pouvant aller jusqu'à 300 000 roubles ou du montant des gains du contrevenant pendant 2 ans, de 180 à 240 heures de travail obligatoire ou d'une peine d'emprisonnement de 4 à 6 mois.
  2. Les dommages à une échelle particulièrement importante ou les mêmes actions commises par un groupe de personnes entraînent une amende d'un montant de 100 à 500 000 roubles ou du montant des gains pendant 3 ans ou une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 5 ans avec paiement à l'État de 80 000 roubles ou à hauteur des revenus du condamné pendant 6 mois.

Le parquet ou la police doivent prouver le fait d'avoir causé des dommages ou d'avoir retiré des revenus importants. Je dois dire qu'il est assez difficile de détecter une infraction qui tomberait sous le coup de sanctions pénales : les achats tests sont généralement effectués pour de petits montants, et ils ne peuvent donc pas devenir la preuve de super profits.

La responsabilité de l'entrepreneuriat illégal mené par une organisation commerciale incombe entièrement à son chef. Ne sont pas soumis à une responsabilité pénale :

  • les citoyens ayant conclu un contrat de travail avec un entrepreneur illégal et agissant dans le cadre de ce contrat ;
  • propriétaires de biens immobiliers à louer, quel que soit le montant des revenus.

Il existe également des circonstances qui peuvent atténuer les sanctions pénales. Il s'agit notamment des caractéristiques positives de l'auteur, ainsi que de la singularité du cas de le traduire en justice.

Outre le fait même d'une activité entrepreneuriale illégale, un entrepreneur peut être tenu pénalement responsable de :

  • utilisation de marques d'autrui sans autorisations appropriées ou indication d'informations sciemment fausses sur l'origine des marchandises ;
  • production, vente, achat de produits contrefaits.

Passif d'impôt

Les sanctions pour activité commerciale sans enregistrement sont régies par les articles 116 et 117 du Code des impôts de la Fédération de Russie. Il s'agit de la perception d'impôts non perçus par l'État et de sanctions en cas d'évasion fiscale.

  1. Un entrepreneur qui n'est pas enregistré auprès du Service fédéral des impôts est condamné à une amende d'un montant de 10 % de ses revenus (au moins 20 000 roubles). Une telle pénalité est appliquée si, au moment du contrôle fiscal, les documents d'enregistrement n'ont pas du tout été soumis au bureau des impôts.
  2. L'exercice d'activités commerciales sans enregistrement pendant 90 jours ou plus est passible d'une amende de 20 % des revenus (mais pas moins de 40 000 roubles).
  3. La pénalité pour enregistrement tardif d'une entreprise auprès du Service fédéral des impôts est de 5 000 roubles. Si le retard d'enregistrement est supérieur à 90 jours, une amende de 10 000 roubles sera facturée. De telles pénalités s'appliquent si les documents d'enregistrement sont présentés après la première recette, mais avant le contrôle fiscal. Le délai d'inscription est pris en compte à partir du premier revenu.

En plus des pénalités d'absence enregistrement d'état ou son impayé d'impôt peut facturer des taxes supplémentaires impayées. Dans ce cas, un homme d'affaires illégal devra payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IPP) sur la totalité du revenu, dont la perception sera prouvée. A cela s'ajoutent toutes les pénalités pour retard de paiement des impôts et une éventuelle amende pour leur non-paiement - elle est de 20% du montant supplémentaire.

Toutes ces sanctions ne sont appliquées au contrevenant que par décision de justice.

Comme vous pouvez le constater, la responsabilité pour activités commerciales illégales peut être très grave. De plus, le fisc est très activement impliqué dans la collecte d'informations sur les « immigrants illégaux », il sera donc assez difficile de cacher leurs activités aux services intéressés.

Dans certains cas, l'enregistrement peut être évité. Par exemple, si votre entreprise doit fournir des services à des entreprises et des organisations, vous pouvez documenter cette coopération (conclure un contrat de travail ou un contrat de travail ponctuel).

L'inscription en tant qu'entrepreneur est également facultative pour ceux qui louent un logement : il suffit de conclure un accord avec le locataire et de payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques (impôt sur le revenu des personnes physiques). Dans ce cas, il vous suffit de déposer une déclaration annuelle auprès du Service fédéral des impôts.

Cependant, si vous envisagez sérieusement de vous lancer dans une activité entrepreneuriale, vous ne devez pas retarder son enregistrement officiel : pour un entrepreneur sérieux, il n'y a rien de plus important que la réputation de l'entreprise, et les problèmes avec les agences gouvernementales peuvent ici ne pas rendre service.

Qu’est-ce que le commerce illégal, quels sont ses critères ? Quelle est la sanction en cas d’activité illégale ? Quand peut-on éviter la punition ? Vous trouverez des réponses à ces questions et à d’autres dans notre article.

Établir un fait indiquant la conduite d'une activité entrepreneuriale sans enregistrement officiel auprès des autorités compétentes constitue une violation grave dans le domaine des affaires. La sortie incontrôlable de l'entrepreneuriat est indésirable tant pour les autorités, qui promettent un manque de fonds dans le budget de la région, que directement pour les entrepreneurs qui perdent protection de l'État. Afin d'exclure l'entrepreneuriat illégal, certaines normes ont été élaborées, contenues dans les codes et lois russes. En Russie, le fait de l'entrepreneuriat illégal est déterminé par les critères suivants :

  1. si l'activité commerciale est indépendante ;
  2. si l'activité de l'entité est axée sur la génération de revenus ;
  3. si l'activité économique du sujet a un caractère systématique - si elle a été exercée une seule fois ou si elle a une durée de conduite ;
  4. manque de documents de licence pour faire des affaires ;
  5. l'absence totale d'actions d'enregistrement dans la conduite des activités entrepreneuriales.

Sur la base de ce qui précède, on peut déterminer que le principal poinçonner L'entrepreneuriat issu d'une transaction conventionnelle est une combinaison d'actions systématiques et d'en tirer profit. Autrement dit, un service une fois fourni contre de l'argent n'est pas de l'entrepreneuriat, mais les mêmes actions effectuées 3 à 5 fois par an seront déjà de nature systémique. Par conséquent, le commerce illégal s’entend comme :

  • activité entrepreneuriale non enregistrée;
  • activités exécutées en violation ou avec fourniture de fausses informations ;
  • mise en œuvre certains types activités sans licence;
  • exercer des activités en violation flagrante des exigences en matière de licence.

Selon les lois de la Fédération de Russie, un citoyen de la Fédération de Russie qui a enregistré son entreprise en tant que personne morale ou entrepreneur individuel peut exercer des activités entrepreneuriales. Mener des activités sans enregistrement approprié est lourd de conséquences - pour les activités illégales, les éléments suivants sont prévus :

  • responsabilité administrative;
  • passif d'impôt;
  • responsabilité criminelle.

Considérons chaque type de punition séparément.

Responsabilité administrative pour commerce illégal

Ce type d'infraction est prévu par les articles du chapitre 14 du Code relatif à Infractions administratives RF :

  • des sanctions d'un montant de 500 à 2 000 roubles sont prévues pour un citoyen exerçant des activités commerciales qui ne l'a pas enregistré en tant qu'entrepreneur individuel ou personne morale ;
  • Exercer des activités autorisées sans obtenir de permis entraîne des amendes :
    • pour les citoyens - de 2 000 à 2 500 roubles avec possibilité de confiscation des produits manufacturés et des moyens de production ;
    • pour les fonctionnaires - de 4 000 à 5 000 roubles avec confiscation possible ;
    • pour les organisations - d'un montant de 40 000 à 50 000 roubles avec ou sans confiscation ;
  • en cas de violation des exigences et conditions des licences :
    • pour les particuliers - de 1 500 à 2 500 roubles;
    • pour les fonctionnaires - de 3 000 à 4 000 roubles ;
    • Pour entités juridiques- de 30 000 à 40 000 roubles ;
  • en cas de violation flagrante des conditions d'autorisation, des sanctions sont prévues sous la forme d'une suspension des activités illégales jusqu'à 90 jours ou d'une amende :
    • pour les citoyens - de 4 000 à 8 000 roubles;
    • pour les fonctionnaires - de 5 000 à 10 000 roubles :
    • pour les organisations - de 100 000 à 200 000 roubles.

Le fait d'une activité entrepreneuriale illégale peut être établi par des policiers ou des procureurs, les autorités fiscales, la commission antimonopole ou les autorités de surveillance du marché de la consommation. Le motif du contrôle est généralement une plainte de clients insatisfaits ou un autre signal informant d'une conduite commerciale illégale ou de l'aveu d'une infraction au travail. Le résultat du contrôle et de la révélation du fait d'une infraction est l'élaboration par les employés des organes d'un protocole sur l'infraction, qui est établi lors des activités de vérification. La mise en responsabilité administrative de l'entrepreneuriat illégal relève de la compétence du magistrat qui mène la procédure judiciaire au lieu de l'activité illégale du citoyen ou au lieu de sa résidence. Un citoyen peut se dégager de sa responsabilité si le protocole a été rédigé de manière incorrecte ou contient des inexactitudes et des contradictions, car pendant que les autorités le rééditent, le délai prévu par la loi pour tenir le citoyen responsable, qui est de 2 mois, peut expirer. Si l'affaire n'est pas examinée dans ce délai, le juge est tenu de prendre la décision de mettre fin à la procédure.

Responsabilité fiscale pour les activités illégales

Les sanctions pour entrepreneuriat illégal sont définies dans le Code des impôts de la Fédération de Russie à l'article 116 et s'expriment sous la forme de perception d'impôts non perçus par l'État et d'amendes pour fraude à leur paiement :

  1. un entrepreneur qui ne s'est pas enregistré auprès de l'administration fiscale dans le but d'exercer une activité est puni d'une amende de 10 % du montant des revenus perçus, mais d'au moins 40 000 roubles ( cette espèce des sanctions sont appliquées si, au moment du contrôle fiscal, une demande d'enregistrement d'activité n'a pas été déposée auprès des autorités) ;
  2. La violation par un contribuable du délai fixé par la loi pour le dépôt d'une demande d'enregistrement auprès de l'administration fiscale entraîne une amende d'un montant de 10 000 roubles.

En plus d'appliquer des sanctions pour l'absence ou le retard de l'enregistrement public pour faire des affaires, les autorités fiscales ont le droit d'imposer des taxes supplémentaires qui n'ont pas été payées par un citoyen dans le cadre de ses activités. Un entrepreneur illégal est tenu de payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur la totalité des revenus perçus à la suite d'activités commerciales illégales. À l'impôt accumulé, s'ajoutent des pénalités pour toute la période de paiement des impôts en souffrance et une amende pour leur non-paiement d'un montant de 20 % du montant total de l'imposition complémentaire. Des sanctions fiscales ne sont imposées au contrevenant que s'il existe une décision de justice.

Activité illégale et responsabilité pénale

Ce type d'acte, en tant qu'activité entrepreneuriale illégale, prévoit également une responsabilité pénale en vertu des sanctions de l'article 171 du Code pénal de la Fédération de Russie, comme suit :

  • exercer des activités sans enregistrement et obtenir un permis spécial, dans les cas où l'autorisation d'activités est obligatoire, si cet acte a causé des dommages importants à des personnes physiques ou morales, ou à l'État, ou est associé à l'extraction de revenus à grande échelle , est puni de :
    • une amende pouvant aller jusqu'à 300 000 roubles ou d'un montant de salaires ou d'autres revenus du condamné pour une période pouvant aller jusqu'à 2 ans ;
    • ou travail obligatoire - jusqu'à 480 heures ;
    • ou arrestation - jusqu'à 6 mois ;
  • la mise en œuvre de l'acte ci-dessus commis par un groupe organisé et/ou est associée à l'extraction de profits à une échelle particulièrement importante, est punie de :
    • une amende de 100 000 à 500 000 roubles ou à hauteur du salaire ou des autres revenus de la personne condamnée pour une période de 1 à 2 ans ;
    • ou travail forcé - jusqu'à 5 ans ;
    • ou emprisonnement - jusqu'à 5 ans avec ou sans amende pouvant aller jusqu'à 80 000 roubles ou à hauteur du salaire ou des autres revenus de la personne condamnée pour une période pouvant aller jusqu'à 6 mois.

Important! Dans ce cas, un montant important de revenus est reconnu comme un coût, un dommage, un revenu ou une dette d'un montant supérieur à 2 250 000 roubles, particulièrement important - 9 000 000 de roubles.

La preuve de la réalisation d'un profit à grande échelle sans enregistrer d'activités ni causer de dommages à des tiers est effectuée par des policiers ou des procureurs. Il convient de noter qu'il est pratiquement impossible de détecter une infraction relevant du Code pénal, puisque l'achat contrôlé par les autorités lors du contrôle est effectué pour des montants limités. Par conséquent, en règle générale, les poursuites pénales contre les personnes qui tirent des revenus importants de leur entreprise ne sont engagées que dans les cas d'implication dans le blanchiment des produits du crime, tandis que la responsabilité de ces activités menées par l'organisation incombe à son chef. Il convient également de noter que, quel que soit le montant des revenus perçus, ne sont pas soumis à la responsabilité pénale :

  • les citoyens qui sont responsables de Contrat de travail conclu avec un entrepreneur illégal ;
  • propriétaires de biens loués.

Important! Les circonstances atténuant la responsabilité pénale sont les caractéristiques positives de l'auteur et le simple fait d'impliquer un citoyen.

Le droit pénal suggère la possibilité de conjuguer l'activité entrepreneuriale illégale avec d'autres sanctions pénales dans le domaine de l'entrepreneuriat, par exemple avec l'achat et la circulation de produits contrefaits, etc. Dans ce cas, des mesures de responsabilité pénale sont prévues pour l'ensemble de tous les délits.

  • administrative (les sanctions varient ici de 500 roubles à 2 000 roubles);
  • criminel (isolement de la société pendant une certaine période, paiement en espèces des revenus de l'auteur, arrestation, travail obligatoire) ;
  • taxe (en cas d'infractions révélées, des paiements obligatoires sont prévus sur les montants reçus à hauteur de 10 %, mais pas plus de 20 000 roubles, ainsi que de 20 % si l'entreprise est exercée depuis plus de trois mois).

les organismes d'application de la loi

Les structures étatiques autorisées suivantes peuvent identifier la mise en place d'une entreprise non dûment enregistrée :

  • police;
  • bureau des impôts;
  • le bureau du procureur;
  • service antimonopole;
  • inspection du commerce.

Le fait de violation de la loi doit être constaté par les organismes de contrôle dans le protocole. En outre, il ne devrait pas s'écouler plus de deux mois à partir du moment où une infraction telle qu'une activité entrepreneuriale illégale est détectée et réprimée. Une personne se trouvant dans cette situation ne peut être sanctionnée que par une décision de justice.

Le commerce illégal en tant qu'acte criminel

Dans ce cas, la personne peut être en vertu de l'art. 171 du Code des atrocités. Cela ne se produit que si les forces de l'ordre révèlent qu'une personne a reçu des revenus importants, c'est-à-dire pas moins de 250 000 roubles. Dans le même temps, il est assez difficile pour la police d'attraper une personne impliquée dans une activité illégale, car cela nécessite un achat test pour de grosses sommes d'argent, ce qui est assez problématique. C’est pourquoi, sans preuves suffisantes pour ouvrir un dossier, celui-ci ne sera pas engagé.

La responsabilité pénale est engagée en cas de création d'un montant de 250 000 ou plus, et ce n'est qu'après que le commerce est défini comme une activité entrepreneuriale illégale. La sanction infligée à un individu (2016) est la suivante :

  • une amende pouvant aller jusqu'à 300 000 roubles ou sur les revenus de l'auteur pour une période pouvant aller jusqu'à 2 ans ;
  • travail obligatoire;
  • arrêter.

Si une activité commerciale exercée en dehors de la loi a causé un dommage de manière très grande taille, les sanctions varient ici de 100 000 roubles à 500 000. En outre, le coupable peut être condamné à l'isolement de la société pour une durée maximale de cinq ans, mais avec les paiements monétaires les plus minimes.

C’est avec de telles conséquences que se termine (RF). Par conséquent, il est préférable que les citoyens exerçant des activités commerciales qui leur rapportent un revenu stable s'inscrivent auprès de bureau des impôts au lieu de résidence en tant qu'entrepreneur individuel et payer les cotisations de l'entreprise aux recettes de l'État.

Responsabilité au titre du Code des infractions administratives

Prévoit une amende de 500 roubles et jusqu'à 2 000 pour activités commerciales illégales. Le cas de mise en responsabilité administrative est examiné par le juge de paix. Celle-ci peut avoir lieu sur le lieu de l'infraction ou sur le territoire de résidence du citoyen, s'il le signale. Lors de l'imposition d'une amende, son montant dépendra du fait que la personne ait commis un délit pour la première fois ou qu'elle ait déjà été impliquée dans une activité illégale.

Il existe plusieurs types d'infractions dans le Code des infractions administratives :

  • travailler sans licence et violation des règles d'utilisation ;
  • activité commerciale sans taxe.

Bien entendu, le montant de l’amende dépendra du cas particulier. Opérer sans permis spécial peut constituer une violation de la loi plus grave que fonctionner sans enregistrement. C'est pourquoi les amendes sont toujours fixées par le tribunal après étude et prise en compte des circonstances particulières de l'affaire. Les forces de l'ordre, l'inspection commerciale et le service antimonopole ne peuvent révéler qu'une infraction telle qu'une activité commerciale illégale. Une personne est punie par le Code des infractions administratives sous la forme d'une amende, qui ne sera payée par une personne que sur la base d'une décision de justice.

Les sanctions

Si une personne exerce une activité commerciale et ne s'est pas enregistrée de la manière prescrite en tant qu'entrepreneur individuel, cela est alors considéré par les autorités fiscales comme une activité entrepreneuriale illégale. Un individu (2016) sera puni sous la forme d'une amende d'un montant de 20 000 roubles à 40 000. Si l'on considère en pourcentage, cela représente de 10 à 20 % de tous les revenus. En cas de non-respect des conditions d'inscription à l'inspection, un homme d'affaires sans scrupules s'expose à une amende de 5 000 à 10 000 roubles.

protection

Si un citoyen a subi des dommages matériels du fait de la mise en œuvre d'une entreprise illégale, il peut s'adresser personnellement aux forces de l'ordre afin que le contrevenant soit tenu responsable. Tout d'abord, l'inspection des impôts s'intéresse au fait qu'il y ait le moins de commerçants illégaux possible. Comme on le sait déjà, le Code des impôts de la Fédération de Russie prévoit une responsabilité sous forme d'amendes considérables pour les entrepreneurs illégaux qui exercent leurs activités depuis longtemps sans certains documents.

L'activité entrepreneuriale illégale d'un particulier vise toujours à obtenir un profit permanent de la fourniture de services ou de la vente de biens. Une telle entreprise n’est pas correctement enregistrée auprès du bureau des impôts. Cela entraîne l'apparition de conséquences désagréables sous forme d'amendes et, dans des cas particuliers, d'emprisonnement pour le coupable. Par conséquent, les citoyens confrontés à un commerce illégal doivent impérativement le signaler à forces de l'ordre pour vous protéger, ainsi que vos proches, contre l'achat d'objets, de produits et de services de mauvaise qualité.

Inscription

Pour que l'activité d'un particulier visant à obtenir un bénéfice permanent soit tout à fait légale, il doit s'inscrire auprès du bureau des impôts de son lieu de résidence en tant qu'entrepreneur individuel. Pour ce faire, vous devez fournir les documents suivants :

  • déclaration écrite;
  • chèque de paiement des taxes de l'État ;
  • passeport;
  • NIF et sa photocopie.

En outre, une personne doit décider du système fiscal. Cela doit être fait afin de rendre le paiement des cotisations de l'entreprise plus facile et d'un montant moindre. Si tous les documents sont rassemblés et soumis à l'inspection, l'enregistrement du certificat IP ne prendra que quelques jours. Il est nécessaire qu'un citoyen accomplisse ces actions afin de ne pas payer d'amende pour activités commerciales illégales à l'avenir, ainsi que pour économiser son temps et son argent.

Variétés

Toutes les activités pour lesquelles les citoyens paient de l’argent ne peuvent pas être considérées comme entrepreneuriales. Une personne peut tirer un revenu de :

  • l'utilisation de leur propriété (il peut s'agir de la location d'un logement ou d'un transport à louer à la journée) ;
  • vendre des choses - des produits, appareils ménagers, meubles;
  • fourniture de services - coiffure, massage, cosmétique.

Même si une femme a coiffé son amie et a reçu de l'argent d'elle pour cela, elle n'est pas obligée de se rendre immédiatement au bureau des impôts et de s'inscrire en tant qu'entrepreneur individuel. Maintenant, si telle est son occupation constante, amener revenu stable, alors dans cette situation il sera nécessaire de s'inscrire. Dans le cas contraire, une telle entreprise constitue une activité entrepreneuriale illégale, dont la sanction peut aller jusqu'à plusieurs milliers de roubles.

Pratique de l'arbitrage

Il est assez difficile et pas toujours possible pour les forces de l'ordre d'identifier les commerçants non enregistrés. Mais parfois, dans la pratique, il arrive que des acheteurs qui ont eux-mêmes reçu des biens de mauvaise qualité se présentent à la police ou au service des impôts.

Un exemple tiré du dossier :

Une citoyenne a demandé à son amie de l'aider à réaliser une belle et moderne rénovation de la cuisine et de la salle de bain. Cette dernière a accepté, car elle est plâtrier-peintre professionnelle et reçoit de bons revenus pour ces « covens », bien qu'elle ne travaille officiellement nulle part et ne soit pas enregistrée en tant qu'entrepreneur individuel.

Une fois que la femme a terminé son travail, le client lui a demandé de blanchir à nouveau le plafond, car il n'était pas assez blanc et propre. Le citoyen n’était pas d’accord, a pris l’argent et est parti. La cliente s'est adressée au bureau des impôts avec une déclaration visant à la responsabiliser d'une entreprise non enregistrée et a fourni la preuve que la rénovation de l'appartement constitue le principal revenu de son amie.

L'inspection des impôts a rédigé un protocole sur la base duquel le tribunal a décidé de tenir le citoyen responsable, ce qui implique une amende à titre de sanction. à un particulier pour des activités commerciales illégales. En outre, le contrevenant devait s'inscrire en tant qu'entrepreneur individuel dans un délai de cinq jours.

Dans cet exemple, on peut voir que la femme menait simplement des activités commerciales illégales en utilisant ses propres compétences et capacités professionnelles. Mais elle ne voulait pas payer d’impôts à l’État et a donc été condamnée à une amende par le tribunal pour mauvaise conduite.

Si un citoyen effectuait constamment des réparations de mauvaise qualité dans des locaux d'habitation, ainsi que dans des organisations et des entreprises où le montant des revenus était considéré comme impressionnant et atteignait, par exemple, 300 000 roubles, le coupable pourrait alors être tenu responsable d'un tel crime. agir comme une activité commerciale illégale au sens de l'art. 171 du Code criminel.

L'activité entrepreneuriale s'engage aujourd'hui dans tout plus de gens. Il existe une certaine procédure pour démarrer une entreprise, le cadre législatif et la responsabilité pour violation de la loi. De plus en plus de cas d’activités commerciales illégales ou de fraude apparaissent.

Qu'est-ce qu'une activité commerciale illégale

L'entrepreneuriat illégal est la mise en œuvre d'activités entrepreneuriales en violation de la loi. Les principaux critères : absence d'immatriculation, violation des règles d'immatriculation, absence d'agrément, fourniture de fausses informations au fisc.

En règle générale, les activités illégales visent à obtenir un profit maximum, en contournant les autorités fiscales.

Chaque personne vend quelque chose ou fournit des services au cours de sa vie. Il semblerait qu'il n'y ait rien d'illégal dans la vente de matériel, de vêtements, de biens immobiliers d'occasion. Quelqu'un peut coiffer un ami à la maison ou réparer une voiture. Mais si vous le faites tout le temps, alors c’est un commerce illégal.

Les actions d'une seule personne n'affecteront en rien la formation de l'économie de l'État, et si vous rassemblez toutes les personnalités illégales, cela causera des dommages considérables à l'État et à la sphère sociale.

La loi est unifiée, son non-respect entraîne des poursuites pénales, administratives et fiscales, prévues aussi bien pour une grande entreprise fonctionnant illégalement que pour une personne engagée dans la vente systématique de légumes sur le marché.

Types d'activités commerciales illégales

Les activités illégales sont divisées en trois types :

  1. Activité commerciale sans inscription Et . Une personne exerce en permanence certaines activités : fournit des services, vend des produits. Il s’agit généralement de la seule source de revenus, mais aucune déduction n’est effectuée auprès du fisc et de la caisse de pension. L’exemple courant le plus frappant est la location d’appartements par des particuliers. Les biens immobiliers sont loués sur une base payante, mais l'activité n'est pas enregistrée auprès du bureau des impôts.
  2. Entreprendre sans permis, si la loi le prévoit. Il existe des groupes de biens et de services pour lesquels vous devez acheter une licence : alcool et produits du tabac, services cosmétiques et médicaux. La licence coûte très cher. Par conséquent, de nombreux entrepreneurs exercent des activités soit sans licence, à leurs risques et périls, soit en fournissant des services à domicile.
  3. Mener des activités commerciales en violation. Par exemple, un entrepreneur soumet des documents pour ouvrir une entreprise, par exemple un magasin de produits chimiques ménagers, mais ouvre en réalité un coiffeur ou un café. Il arrive que l'adresse figurant sur les documents d'immatriculation ne corresponde pas à la localisation réelle des locaux de production.

Tout cela peut être attribué à un commerce illégal.

Plaintes concernant des activités illégales

Tout le monde sait qu’il faut payer des impôts, mais refuse délibérément de le faire. Beaucoup motivent cela en disant que les impôts sont trop élevés, que les revenus de l'entreprise ne sont pas constants et qu'il faut survivre d'une manière ou d'une autre. Ici, il faut diviser les chiffres illégaux en deux catégories.

Si une personne vend par exemple des articles pour enfants à petit prix ou vend un pull tricoté par elle-même, cela peut difficilement être qualifié d'activité illégale. Mais si quelqu'un commence à fournir des services cosmétiques à domicile, sans avoir conditions nécessaires et l'enregistrement correspondant, alors il s'agit déjà d'une activité illégale.

Une plainte pour commerce illégal peut être déposée auprès du Ministère sécurité Economique, le parquet, la police ou l'administration fiscale. Dans le même temps, vous devez comprendre que les mots ne peuvent pas être transformés en actes, des preuves sont nécessaires.

Tout d’abord, évaluez l’ampleur de l’acte. Vous ne devez pas courir voir la police ou le bureau des impôts si votre voisin a vendu un seau de pommes de terre sur le marché. Mais si un salon de beauté entier s'est installé dans l'un des appartements et que les visiteurs ne finissent pas, cela vaut la peine d'en informer les autorités compétentes.

Si vous avez vous-même été victime d'une activité illégale : vous avez acheté des produits contrefaits ou utilisé un service payant, ce qui a porté atteinte à votre santé, vous pouvez facilement déposer une plainte auprès du bureau des impôts en fournissant des chèques et des attestations.

Plainte au bureau des impôts

Si vous avez des raisons de déposer une plainte contre un entrepreneur illégal, vous devez adresser une demande au bureau des impôts. échantillon établi non fourni. La demande doit comprendre les informations suivantes :

  1. Nom et initiales d'une personne engagée dans une activité illégale, et quelle est sa violation. Par exemple, l'absence de permis.
  2. Quel est le métier : cosmétologie, réparation d'objets, construction ou autre.
  3. À quelle heure est l'activité.
  4. Il est nécessaire d'enregistrer une demande d'intervention du service des impôts.
  5. Un paquet de documents comme preuve.

Important! Le service des impôts acceptera la demande si vous fournissez le fait de la réception des fonds par l'entrepreneur. Peut-être avez-vous un reçu, un contrat ou une copie du document.

Sanction pour commerce illégal

Poursuites pénales concernant un homme d'affaires illégal, cela se produit le plus souvent pour des violations répétées :

  • pour des affaires systématiques sans l'enregistrement nécessaire ;
  • pour avoir reçu de l'argent provenant d'activités illégales en montants particulièrement importants ;
  • pour avoir causé des dommages matériels à l'État et aux citoyens lors d'activités illégales ou pour avoir porté atteinte à la santé.

Selon l'article 171 du Code pénal de la Fédération de Russie « Affaires illégales », des sanctions sont prononcées dans les cas suivants :

  1. Si un homme d'affaires travaillait sans enregistrement ni licence, cela causait de graves dommages à l'État, à l'organisation ou aux citoyens. Le militant sera puni d'une amende pouvant aller jusqu'à trois cent mille roubles ou d'un travail obligatoire jusqu'à quatre cent quatre-vingts heures. Dans certains cas, l'arrestation peut aller jusqu'à six mois.
  2. Pour la mise en œuvre de la même activité par un groupe de personnes, causant des dommages importants à l'État ou aux citoyens, un homme d'affaires sera puni d'une amende de cent à cinq cent mille roubles, de travaux forcés jusqu'à cinq ans, d'une peine d'emprisonnement. jusqu'à cinq ans avec une amende de quatre-vingt mille roubles.

Informations Complémentaires. L'article 171 du Code pénal de la Fédération de Russie est extrêmement rarement utilisé, car il est très difficile de prouver qu'un entrepreneur perçoit des revenus importants.

Autres types de responsabilité des personnes physiques et morales

La responsabilité pénale pour acte illégal entre en vigueur en cas de dommage causé à l'État ou à la société sociale d'un montant d'un million et demi de roubles ou plus. Dans tous les autres cas, une responsabilité administrative est engagée et des sanctions sont appliquées dont le montant dépend du degré d'infraction :

  • Si l'entrepreneur n'enregistre pas son activité, une amende d'un montant de depuis cinq cents à deux mille roubles.
  • Pour la mise en œuvre d'activités sans licence, une amende de deux à cinquante mille roubles avec le retrait de tous les produits. La vente illégale d’alcool est la plus répandue.
  • La violation des termes de la licence dans le cadre de la création d'une entreprise entraîne une amende d'un an et demi à quarante mille roubles. Pour violation grave quatre à cinquante mille roubles avec cessation d'activité jusqu'à 90 jours.

Le type de sanction à appliquer est déterminé par le tribunal. Si l'entrepreneur n'a pas pris soin d'acquérir une licence pour exercer son activité, une telle violation est alors considérée comme la plus grave. Dans ce cas, de graves dommages à la santé des consommateurs peuvent être causés.

Des sanctions administratives sont appliquées non seulement pour le travail illégal, mais également pour l'utilisation de logos d'autrui, la violation du droit d'auteur, la tromperie des acheteurs et la vente de contrefaçons. Obtenez plus d'informations sur la responsabilité de l'IP -.

Services commerciaux et fiscaux illégaux

L'administration fiscale applique des sanctions sous forme d'amendes pour les activités illégales des entrepreneurs, en s'appuyant sur les articles 116 et 117 du Code général des impôts. Beaucoup pensent que si le profit de la vente systématique de produits ou de services est minime, cela n'est pas punissable.

En réalité, cela semble tout à fait différent. Si vous implémentez par exemple via réseaux sociaux des produits fait soi-même, et ils vous envoient du contre-remboursement pour cela, il est préférable de vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel, sinon vous ne pourrez pas éviter les poursuites fiscales. Le montant de l'amende dépend du type d'infraction :

  1. Si l'entrepreneur n'a pas enregistré son activité auprès du bureau des impôts, le montant de l'amende est de 10 % de tous les revenus qu'il perçoit, mais pas moins vingt mille roubles. Cette sanction est appliquée aux entrepreneurs qui, au moment de la violation constatée, n'avaient jamais déposé de demande d'enregistrement auprès de autorité fiscale.
  2. Si l'activité illégale se poursuit pendant plus de quatre-vingt-dix jours, le montant de l'amende sera alors de 20 % de tous les bénéfices, mais pas moins. quarante mille roubles.
  3. Si, lors de l'inspection, il s'avère que l'entrepreneur s'est inscrit plus tard qu'il n'a commencé à exercer ses activités dans le secteur des affaires, une pénalité pour inscription tardive est prévue. Ici, le fait de recevoir le premier profit est établi. En cas de non-enregistrement dans un délai de quatre-vingt-dix jours, l'amende sera de cinq mille roubles plus de quatre-vingt-dix jours dix mille roubles respectivement.

Le service des impôts, en plus des pénalités, peut constituer une accumulation supplémentaire d'impôts perdus pour la période de travail illégal. Un homme d'affaires sera contraint de payer de l'impôt sur le revenu sur la totalité du montant que le fisc pourrait prouver. Les pénalités pour non-paiement d'impôts et une pénalité pour non-paiement de ceux-ci seront de 20 % du montant du bénéfice supplémentaire accumulé.

Important! Le service des impôts a le droit d'imposer des amendes et des pénalités, et la sanction est fixée par décision de justice sur la base de la législation en vigueur.

Ce qu'il est important de savoir sur le commerce illégal (vidéo)

Regardons une courte vidéo dans laquelle un avocat expérimenté parle en détail des activités illégales des citoyens et donne des exemples. Quelles sont les conséquences et les sanctions pour un entrepreneur pour activités illégales :

Les impôts sur les revenus des entreprises sont aujourd’hui assez élevés. De nombreux entrepreneurs, après avoir payé leurs impôts, restent perdus et travaillent donc sans enregistrement. Vous devez comprendre que tôt ou tard, vous devrez payer non seulement des impôts, mais aussi des amendes. Avant de démarrer une entreprise, calculez tout à l'avance et ne tardez pas à vous inscrire.

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