Dom država

Suština samoosiguranja. Samoosiguranje - Enciklopedija ekonomije Kapital treba uložiti što je brže moguće, no realizirana investicija možda neće dati jednako visok povrat kakav bi bio moguć boljim plasmanom ulaganja

Alternativa kupnji police osiguranja na tržištu ili kao dodatak, kada određeni dio rizika nije osiguran na tržištu, neki tijela vlasti i industrijski koncerni formiraju fondove za naknadu gubitaka za osigurane rizike. Budući da je rizik osiguran unutar organizacije, tržišne kupoprodajne transakcije se ne provode. Ali takve mjere utječu na kretanje fondova osiguranja na tržištu općenito i na razinu doprinosa organizacije koja je odgovorna za naknadu štete na prvi zahtjev (ovo se naziva eksces ili deductible. U odnosu na vrlo veliki iznos, pojam obično se koristi deductible).

Organizacije su se odlučile na samoosiguranje jer shvaćaju da imaju velika financijska sredstva i da ih ne žele izgubiti, kao i zato što je iznos doprinosa u rezervni fond niži od razine komercijalnih premija, jer štede na administrativnim troškovima i dobit osiguravatelja.

Primjer

Vlasnici državne flote kamiona koji generiraju značajna financijska sredstva za održavanje i popravak vozila u operativno lociranim radionicama mogu odlučiti da im je isplativije pribjeći samoosiguranju za rizik štete vozila i plasirati na tržište osiguranja samo rizike trećih osoba od požara i krađe.

Postoje jasne razlike između samoosiguranja i opt-out osiguranja. U slučaju odbijanja osiguranja, organizacija, bez obzira na postojanje ili odsutnost rizika, ne poduzima nikakve mjere kako bi se zaštitila od moguće štete. Može se dogoditi da u vrlo velikom koncernu (npr. nacionalizirano poduzeće ili lokalna uprava) naknada za mnoge štete može biti uključena u opće operativne troškove.

Prednosti samoosiguranja su:

a) veličina premija trebala bi biti manja, budući da nema troškova za plaćanje provizija brokerima, za održavanje administracije osiguravatelja i nije predviđena njihova bruto dobit;

b) prihodi od ulaganja imovine fonda pripadaju osiguranicima. Može se koristiti za povećanje fonda ili smanjenje budućih primitaka od doprinosa;

c) iznos premija osiguranja se ne povećava zbog nepostojanja zahtjeva za naknadu štete od drugih društava;

d) postoji izravan poticaj za smanjenje i kontrolu rizika od gubitaka;

e) da nema sporova s osiguravateljima u vezi sa zahtjevima za naknadu štete;

f) budući da je odluka o samoosiguranju ograničena na velike organizacije, one će imati kvalificirano osoblje osiguravajućih radnika koji će upravljati ovim fondom;

g) dobit od poslovanja fonda povećava se u korist osiguranika.

Nedostaci samoosiguranja su sljedeći:

a) katastrofalni gubici, bez obzira koliko udaljeni bili, ipak se mogu dogoditi, što će dovesti do likvidacije fonda osiguranja i čak prisiliti organizaciju da prekine svoje aktivnosti;

b) iako je organizacija sposobna platiti bilo koju pojedinačnu štetu, kumulativni učinak nekoliko šteta nastalih unutar jedne godine može imati iste posljedice kao i jedan katastrofalni gubitak, posebno u prvim godinama nakon formiranja fonda;

c) kapital treba uložiti što je brže moguće, međutim, realizirano ulaganje možda neće pružiti isti visok povrat kao što bi bilo moguće s najboljim plasmanom ulaganja dostupnim osiguravajućem društvu;

d) može postojati potreba za povećanjem osoblja osiguravajućih radnika uz dodatnu naknadu;

e) izgubljena je mogućnost privlačenja tehničkih stručnjaka za konzultacije o izbjegavanju rizika. Stručnjaci osiguravatelja imat će mnogo iskustva u usporedbi s mnogim tvrtkama, a ovo znanje može koristiti osiguranicima;

f) statistika potraživanja organizacije temeljit će se na ograničenoj bazi podataka, što otežava predviđanje budućih troškova potraživanja;

g) može doći do kritika dioničara i drugih strukturnih jedinica:

*što se tiče prijevoda velike svote kapital za stvaranje fonda i glede visine dividende za godinu;

* glede niske dobiti od ulaganja sredstava u usporedbi s dobiti koja se može dobiti ulaganjem iste količine kapitala u proizvodni sektor organizacije;

h) u vrijeme financijskih poteškoća, netko može doći u iskušenje da posudi iz fonda, čime se potkopava sigurnost koju on pruža.

* ove poteškoće mogu se prebaciti na upravitelje fonda za naknadu šteta koji su izvan osiguranja, što će dovesti do smanjenja fonda stvorenog za financiranje određenih namjena i time otežati analizu kretanja fonda osiguranja;

i) neće se provoditi osnovno načelo osiguranja, odnosno disperzija rizika;

j) doprinosi u fondu ne podliježu porezu na dobit, dok isplate bonusa jesu.

Osiguravatelj, koji je konačno odlučio da je spreman pretrpjeti gubitke u slučaju veće štete, nalazi se pred izborom. On može odbiti osiguranje rizika, pristati prihvatiti njegov dio (suosiguranje) ili ga prihvatiti u svrhu reosiguranja. Važno je znati da se osiguravatelj suočava s istim problemom kao i osiguranik - podijeliti svoj rizik kako ne bi pretrpio gubitak koji bi mogao biti katastrofalan. U suosiguranju, osiguravatelji dijele rizike (na isti način kao što to čine osiguravatelji Lloyda). U takvim slučajevima “čelnik” izdaje policu, razmatra promjene uvjeta osiguranja, njegovu obnovu, a bavi se i rješavanjem odštetnih zahtjeva. Suosiguranje se razlikuje od reosiguranja samo po tome što ugovaratelj police ulazi u odnos sa svakim osiguravateljem čije je ime navedeno u dokumentu o polici. U reosiguranju sam osiguravatelj u potpunosti odgovara ugovaratelju osiguranja, jer je on (osiguratelj) organizirao reosiguranje, te stečaj reosiguratelja stoga ne može utjecati na interese ugovaratelja osiguranja.

Samoosiguranje je metoda upravljanja rizikom koja uključuje stvaranje vlastitih rezervi poduzeća za kompenzaciju gubitaka u nepredviđenim situacijama. Interni rezervni fond naziva se rizični fond.

Samoosiguranje postaje neophodno u sljedećim slučajevima:

1) očigledan ekonomska korist njegova uporaba u usporedbi s drugim metodama upravljanja rizikom;
2) nije moguće osigurati potrebno smanjenje ili pokriće rizika poduzeća u okviru drugih metoda upravljanja rizicima.

Prva situacija se može dogoditi kada se analizom tržišta osiguranja pokaže da je iznos premije koju je potrebno platiti za osiguranje rizika previsok. Provođenje preventivnih mjera daje mali učinak uz visoke troškove.

Druga situacija može nastati ako su rizici poduzeća vrlo veliki i nije ih moguće u potpunosti pokriti u okviru nadležnog osiguravajućeg društva ili čak grupe društava. Općenito govoreći, većina osiguranja je nepotpuna, a financijska naknada rijetko odgovara svim gubicima koji nastanu.

Organizacija može formirati vlastiti fond rizika na više načina – interni i eksterni.

Stvaranje internog fonda rizika može se dogoditi na kratkoročnoj osnovi ili kao sredstvo raspodjele gubitaka na dulje razdoblje. U prvom slučaju vremensko razdoblje je obično financijska godina, a fond se formira iz sredstava predviđenih u proračunu poduzeća za troškove poslovanja. Ova metoda je prikladna za male i relativno česte gubitke. U drugom slučaju, fond se formira kao posebna stavka rashoda u godišnjem proračunu organizacije i akumulira se tijekom nekoliko godina.

Vanjski rizični fond je mehanizam za rješavanje poreznih problema koji postoje za interni fond. Rizični fond se formira kao poseban račun koji se vodi kod prijateljskog osiguravajućeg društva, a na kojem se akumuliraju sredstva na isti način kao i kod domaćeg fonda. Doprinosi se uplaćuju periodički u obliku premija osiguranja. Polaganje depozita u osiguravajućim društvima je prikladno jer posluju pod povlaštenim poreznim režimima, a akumulacija fonda događa se brže. Organizacije također imaju neke porezne olakšice pri plaćanju premija osiguranja, koje bi u budućnosti mogle biti proširene. Razlika između ovog načina formiranja fonda i klasičnog osiguranja je u tome što će osiguravatelj platiti gubitke organizacije na njezin zahtjev i to samo u iznosu sredstava akumuliranih u osiguravajućem društvu.

Najvažniji uvjet za učinkovito korištenje samoosiguranja kao metode zaštite od rizika je adekvatno određivanje veličine fonda rizika - on mora odgovarati mogućnostima poduzeća i njegovim potrebama. Mala veličina rizičnog fonda dovest će do činjenice da on neće biti dovoljan za nadoknadu gubitaka. Ali ako se raspoloživa sredstva u fondu rizika uopće ne koriste u proizvodnim aktivnostima poduzeća, to će dovesti do smanjenja dobiti.

Formiranje internog fonda rizika u pravilu se odvija postupno, a planiranu vrijednost postiže unutar nekoliko godina. Uvijek postoji opasnost da će njegova sredstva biti iscrpljena prije nego što dosegne planiranu vrijednost. Kako bi donijela ispravnu odluku o veličini rizičnog fonda, organizacija mora uzeti u obzir sljedeće točke:

prihvatljiva razina zadržavanja rizika;

veličina fonda dovoljna za osiguranje naknade za gubitke od zadržanog rizika;

vremenska skala akumulacije i funkcioniranja rizika.

Ako ne uzmemo u obzir faktor vremena (koji će biti uočljiviji što su financijske mogućnosti poduzeća niže), tada će optimalna veličina rizičnog fonda biti njegova vrijednost jednaka najvećem prihvatljivom iznosu štete za zadržani rizici poduzeća. Najveća prihvatljiva šteta može se izračunati na temelju maksimalnih godišnjih vrijednosti štete ili kao jednokratna šteta koja se, teoretski, može dogoditi tijekom cijelog razdoblja poslovanja poduzeća.

Prednosti samoosiguranja mogu se podijeliti u skupine: ekonomske i upravljačke.

Ekonomske koristi su sljedeće:

uštede na premijama osiguranja, omogućujući vam smanjenje troškova i povećanje dobiti;

dobivanje dodatnog prihoda od kapitala u slučaju odbijanja plaćanja premije osiguranja ulaganjem ušteđenih sredstava;

uštede zbog temeljitije analize prošlih gubitaka.

Uštede koje se mogu ostvariti neplaćanjem premija osiguranja nisu tako male. Ova pogodnost je posebno uočljiva kod osiguranja malih, ali čestih gubitaka koji su prilično dobro predvidljivi u razumnom vremenskom razdoblju. Osiguranje se u ovom slučaju pretvara u razmjenu novca između stranaka, samo što osiguranik dodatno financira troškove poslovanja i dobit osiguratelja, koja može iznositi i više od 50% premije osiguranja.

Sa stajališta učinkovitosti upravljanja samoosiguranje ima i određene prednosti. Povezani su s povećanom fleksibilnošću u upravljanju rizicima, zadržavanjem kontrole nad sredstvima i većom kontrolom kvalitete dodatnih usluga. Nedostaci samoosiguranja su dodatni organizacijski troškovi, podcjenjivanje razine mogućeg rizika te utjecaj inflacije na fond rizika.

Zadržavajući rizik i samoosiguranje, organizacija mora biti spremna snositi troškove stvaranja dodatnih internih servisa za vođenje registracijskih evidencija, podnošenje zahtjeva, prikupljanje i analizu podataka o prošlim gubicima. Ti se radovi mogu organizirati ne samo unutar poduzeća unutar odjela upravljanja rizicima, već i povjeriti neovisnim izvođačima. U svakom slučaju, ušteda na premijama osiguranja trebala bi biti usporediva s troškovima takvog rada.

Pri planiranju fonda samoosiguranja uvijek postoji prijetnja da on neće biti dovoljan za nadoknadu gubitaka. To se može dogoditi ili zbog podcjenjivanja postojeće razine rizika ili zbog postupne prirode njegove akumulacije. Maksimalni gubici mogu nastati u poduzeću prije nego što fond dosegne planiranu veličinu. Utjecaj inflacije uzrokuje smanjenje efektivne veličine fonda rizika.

Razlozi nezadovoljstva tržištem osiguranja uključuju sljedeće:

mali iznos osiguravajućeg kapitala tvrtki, koji ne dopušta osiguranje velikih rizika;

nedovoljna pouzdanost i niska solventnost osiguravajućih društava;

neadekvatna ili neprihvatljiva struktura ponuđenih stopa osiguranja;

nedostatak potrebnog osiguranja;

nezadovoljavajuća organizacija usluga osiguranja.

Povećanje amplitude fluktuacija cijena osiguranja i ponude na tržištu osiguranja, uočeno u posljednjih godina, povećana nesigurnost u upravljanju rizikom. Značajne promjene u tarifnim stopama ili neočekivani padovi kapaciteta tržišta otežavaju predviđanje financijskih troškova pokrivanja gubitaka osiguranja.

Stvaranje vlastite osiguravajuće organizacije omogućuje poduzeću da postavi razinu troškova osiguranja na temelju vlastitog iskustva i očekivane razine gubitaka. To omogućuje razvoj dugoročne strukture stopa koja je uvelike neovisna o hirovima tržišta osiguranja i omogućuje prihvatljivu razinu planiranja troškova rizika. Sve to može biti vrlo privlačno u usporedbi s klasičnim osiguranjem.

Načelo osiguranja je raspodjela gubitaka pojedinih sudionika u fondu osiguranja stvorenom unutar odabranog osiguravajućeg društva među svim ostalim članovima tog fonda. Istodobno, stope premija osiguranja izračunavaju se na temelju prosječnih statističkih šteta. A ako određena organizacija ima statistike o gubicima i štetama koje su znatno ispod prosjeka, a druge organizacije koje sudjeluju u fondu osiguranja imaju gubitke koji su znatno veći od prosjeka, tada je, naravno, njezino sudjelovanje, u biti, subvencija za druge sudionike u fondu. Jasno je da bi poduzeće željelo odabrati osiguravatelja koji bi uzeo u obzir njegovo specifično iskustvo s prošlim gubicima i dodijelio premiju osiguranja koja odgovara stvarnoj razini rizika.

Posebnost mnogih velikih industrijskih poduzeća je prisutnost rijetkih i velikih rizika povezanih s vjerojatnošću nesreće velikih razmjera, čije posljedice i očekivani iznos gubitaka nisu dovoljno jasni. Za takve rizike osiguravajuća društva često nisu u mogućnosti ponuditi prihvatljive uvjete osiguranja i odgovarajuće osigurateljno pokriće. U tom slučaju poduzeća su prisiljena donositi odluke o upravljanju takvim rizicima izvan okvira tržišta osiguranja. Korištenje KSK je učinkovit način rješenja za takve probleme.

Društvo odlučuje osnovati osiguravajuće društvo i kako bi imalo veće mogućnosti kontrole pružanja dodatnih usluga osiguranja kao što su sastavljanje i podnošenje zahtjeva za osigurane slučajeve, smanjenje i reguliranje rizika, kao i podrška ugovorima o osiguranju tijekom njihova trajanja . Takav korak oslobađa organizaciju vanjskog osiguravatelja kao jedinog izvora ovih usluga i omogućuje primanje potrebnu pomoć od vlastitog osiguravajućeg društva ili unajmite neovisne konzultante.

Prednosti stvaranja CSC-a. Prednosti dobivene od osnivanja KSK uključuju mogućnost uštede na troškovima osiguranja, podjele rizika, dodatak konvencionalnom osiguranju, ulazak na tržište reosiguranja, pogodnosti povezane s oporezivanjem i offshore lokacijom, sposobnost provedbe globalne strategije financiranja rizika i razvoj KSK kao poduzeća, profitabilnog.

Uštede na premijama osiguranja. Korištenje CSC-a znači da organizacija može smanjiti udio određenih stavki u strukturi troškova osiguranja koje se obično uključuju u premiju osiguranja, na primjer, troškovi vođenja računovodstva i drugih usluga (oni su obično konstantni i ne odražavaju razina usluga koje pruža osiguravatelj). Osim toga, nema potrebe trošiti novac na privlačenje klijenata na tržištu osiguranja.

Ako je razina rizika u matičnoj organizaciji niža od prosjeka na tržištu osiguranja, tada nastaju dodatne uštede zbog smanjenja iznosa premije osiguranja. Istodobno, KSK može ostvariti dodatne prihode od ulaganja sredstava dok ne budu potrebna za pokriće štete.

Troškovi osiguranja smanjeni su i zbog činjenice da matično društvo putem KSK-a ima izravan pristup jeftinijem i učinkovitijem tržištu reosiguranja.

Podjela rizika. Ovisno o klasi i vrsti mogućih šteta, rizici se mogu prenijeti ili na osiguravajuće društvo ili na vanjsko tržište osiguranja. Očito, mudrije je uštedjeti predvidljivije i stabilnije gubitke.

Takav odabir može se napraviti čak i unutar grupe povezanih rizika, uzimajući u obzir statistiku prošlih gubitaka ili financijske mogućnosti vlastitog osiguravajućeg društva.

Dodatak redovnom osiguranju. Jedan od poticaja razvoju osiguravajućih društava je nepostojanje osigurateljnog pokrića za pojedine rizike na redovnom tržištu osiguranja. U načelu, KSK može stvoriti fondove osiguranja za pokrivanje svih vrsta gubitaka koje zahtijeva matična organizacija, uključujući one za koje redovno tržište osiguranja nije u mogućnosti ponuditi zaštitu osiguranja.

Ulazak na tržište reosiguranja. Tržište reosiguranja je u biti veleprodajno tržište osiguranja na kojem društva za reosiguranje djeluju kao veleprodajni prodavači (ili kupci). Kao takvi, ne trebaju stvarati široku mrežu agenata osiguranja, kao što se to radi na maloprodajnom tržištu, niti uspostavljati veliko računovodstvo transakcija osiguranja. Stoga su troškovi osnivanja i upravljanja društvom za reosiguranje znatno niži. Prosječna osigurana svota kod reosiguranja znatno je veća. Prednost za osiguranika su niže stope premije osiguranja.

Osim toga, za razliku od izravnog osiguranja, tržište reosiguranja pruža veću slobodu u uspostavljanju odnosa između rizika koji su zadržani i preneseni na reosiguratelja, ostavljajući predvidljivije rizike koje zadržava ugovaratelj police, kao i ponudu osiguranja koje tržište izravnog osiguranja ne pruža.

Globalna strategija financiranja rizika. KSK može poslužiti kao poluga za centraliziranje upravljanja rizicima velikih korporacija, preuzimajući na sebe provedbu programa osiguranja za regionalne podružnice, podružnice i pridružena društva, kao i interese korporacija u inozemstvu. Osiguranje podružnica i odjela može se implementirati kao dio globalne politike upravljanja rizikom postavljanjem viših odbitaka, pružanjem viših granica pokrića i pokrivanjem širih klasa rizika nego što bi se moglo postići za pojedinačne tvrtke.

KSK također može pružiti dodatnu fleksibilnost pri osiguranju interesa matičnog društva u drugim zemljama, budući da se primarni ugovor o osiguranju sada može sklopiti s lokalnim osiguravajućim društvom, a potom ga KSK reosigurati. Ova metoda omogućuje vam da zaobiđete moguća zakonska i porezna ograničenja i obećava značajne dobitke.

Profitabilnost djelatnosti KSK. Uspješno poslovanje KSK-a povećava imovinu matične organizacije, jer joj omogućuje smanjenje troškova održavanja ili prijenosa rizika pružanjem šireg osigurateljnog pokrića i smanjenjem razine premija osiguranja. Profitabilno poslovanje omogućuje potpunije reguliranje razine rizika i akumuliranje financijskih rezervi.

S povećanjem opsega poslovanja KSK-a povećavaju se njegove mogućnosti i opseg usluga koje pruža matičnoj organizaciji. Može povećati iznos pokrića osiguranja koji se nudi proširenjem broja različite vrste rizike koje može osigurati. KSK također može smanjiti razinu reosiguranja svojih rizika i zadržati više sredstava pod svojom kontrolom.

Kako se dobit i iskustvo povećavaju, mnogi KSK-ovi mogu osigurati osiguranje drugim organizacijama koje nisu među njegovim osnivačima i njihovim podružnicama.

Problemi koji nastaju prilikom organiziranja CSC-a. Organizacija zatvorenog osiguravajućeg društva povezana je s određenim problemima, uključujući:

· ograničeni portfelj ugovora o osiguranju;
· troškovi osnivanja i poslovanja;
· potreba korištenja usluga tržišta osiguranja;
· ograničenja lokalnog zakonodavstva;
· pritisak internih upravljačkih struktura;
· osjetljivost na nedovoljnu statistiku šteta i troškova upravljanja.

Ograničenje aktivnosti KSK-a u okviru matične organizacije u prvoj fazi razvoja povećava rizik od nastanka i akumulacije gubitaka koji premašuju sposobnost njihovog pokrivanja. To zahtijeva značajnu količinu poslova reosiguranja radi vlastite zaštite. Međutim, ako broj osiguranih objekata nije velik, a sami rizici su veliki, tada troškovi reosiguranja mogu biti toliko visoki da se aktivnosti captive osiguravajućeg društva u prvoj fazi mogu pokazati neprofitabilnim.

Osim toga, ako KSK osigurava rizike za koje tržište osiguranja ne nudi pokriće, može se ispostaviti da nema dovoljno podataka za utvrđivanje razumne tarife. Ovaj problem postaje posebno akutan kod osiguranja odgovornosti za događaje kao što je šteta okoliš ili trećim stranama ili neispunjavanje obveza prema izvoznim ugovorima za koje organizacija nema dovoljno prošlih iskustava i statističkih podataka.

Poslovanje KSK-a povezano je s nizom dodatnih troškova uz isplate šteta i trošak reosiguranja. Za dobivanje licence za obavljanje poslova osiguranja potrebno je postojanje temeljnog kapitala u iznosu utvrđenom zakonom. Osim toga, tvrtka mora imati dovoljno vlastitih sredstava kako bi osigurala svoju solventnost.

Tijekom svojih aktivnosti, KSK se suočava s tekućim troškovima, poput poreznih odbitaka, troškova upravljanja i naknada za registraciju.

Tradicionalne usluge tržišta osiguranja, kao što je pozivanje eksperata i stručnjaka iz osiguravajućih društava da izvrše analizu rizika, procjenu štete, itd., mogu biti preskupe za malu zatvorenu tvrtku. Osim toga, na tržištu jednostavno ne postoji ponuda reosiguranja za jedinstvene ili posebno velike rizike.

Budući da je KSK zapravo odjel matične organizacije, njegova uprava može vršiti pritisak na upravljačke strukture KSK-a, prisiljavajući ih na donošenje određenih odluka, što je nemoguće ako organizacija posluje s neovisnim osiguravateljem.

Financijska održivost KSK-a u konačnici se oslanja na prošlo iskustvo šteta i gubitaka, a time i na upravljanje rizicima i upravljanje gubicima u matičnoj organizaciji. Iskustvo prošlih gubitaka matične organizacije izravno utječe na sposobnost predviđanja nadolazećih plaćanja, a time i učinkovitost KSK-a, za razliku od dobivanja osigurateljnog pokrića na vanjskom tržištu osiguranja, gdje iskustvo prošlih gubitaka nije toliko važno.

I na kraju, valja istaknuti još jedan čimbenik - utrošak vremena i truda upravljačkih struktura tijekom organizacije zatvorenog poduzeća za njegovo osnivanje i formiranje.

Samoosiguranje

- (engleski samoosiguranje) - organizacijski i pravni oblik osiguranja u svrhu stvaranja pričuve osiguranja od strane poslovnog subjekta ili pojedinca na teret vlastitih sredstava i korištenjem za naknadu štete uzrokovane nepredviđenim štetnim događajima.

Kod samoosiguranja izostaje ili je ograničena prostorna distribucija štete, zbog čega, da bi se osigurala stvarna osigurateljna zaštita, formirane pričuve osiguranja moraju doseći vrijednost usporedivu s očekivanom štetom. Kod samoosiguranja se pričuva osiguranja može formirati u naravi i u novcu. U naravi se stvaraju rezerve (sjeme, stočna hrana, sirovine) za slučaj propadanja usjeva, požara i drugih nepovoljnih događaja u poljoprivredi i nekim industrijama. U tržišnim uvjetima aktualniji je novčani oblik pričuva osiguranja, koji se široko koristi kako kod poslovnih subjekata tako i kod stanovništva.

Samoosiguranje je decentralizirani način formiranja fonda osiguranja, a dio je jedinstvenog međusobno povezanog sustava pružanja osigurateljne zaštite uz državnu centraliziranu pričuvu osiguranja i osiguranje.

U procesu gospodarskog razvoja društva ostaje objektivna potreba za samoosiguranjem zbog sljedećih okolnosti: 1) znanstveno-tehnološki napredak i usložnjavanje gospodarskih odnosa povećavaju potrebu za osigurateljnom zaštitom, koju osiguravajuća društva ne mogu uvijek pružiti u određenom roku. pristupačna cijena; 2) samoosiguranje omogućuje subjektu kontrolu plasmana privremeno slobodnih sredstava pričuve. U tom smislu pojavila su se zatvorena osiguravajuća društva, formirana unutar financijske industrijske grupe ili industrije za upravljanje rizikom osnivača. Fond osiguranja dobiva institucionalni dizajn i dobiva obilježja i samoosiguranja i osiguranja.

Samoosiguranje

Metoda stvaranja fonda osiguranja u decentraliziranom obliku od strane bilo kojeg poslovnog subjekta kako bi se osigurala nesmetana proizvodnja podložna raznim rizičnim okolnostima.

definicija

komentar

Samoosiguranje se javlja u novčanom i naturalnom obliku, kada samoosiguratelj formira i koristi novčani fond osiguranja i (ili) rezerve sirovina, materijala, rezervnih dijelova i sl. u slučaju nepovoljnih gospodarskih uvjeta, kašnjenja kupaca u plaćanju isporučenih proizvoda itd. Postupak korištenja sredstava fonda osiguranja u uvjetima samoosiguranja predviđen je statutom poslovnog subjekta. Tržišno gospodarstvo značajno proširuje granice samoosiguranja, pretvarajući ga u fond rizika.

Samoosiguranje

definicija

Stvaranje vlastitih sredstava osiguranja (pričuve) od strane osiguranika kroz redovite doprinose i izdvajanje sredstava.

(Borisov A.B. Veliki ekonomski rječnik. - 2. izdanje, revidirano i dopunjeno. - M., 2005.)

komentar

Samoosiguranje je, međutim, u suprotnosti s ekonomskom biti osiguranja i ne može u potpunosti zamijeniti osiguranje, što je posebno vidljivo u slučajevima velikih šteta, čija šteta može znatno premašiti raspoloživa sredstva i utjecati na financijski položaj tvrtke koja je pribjegla samoosiguranje.

(Zhuravlev Yu.M. Rječnik-priručnik pojmova za osiguranje i reosiguranje. - M., 1994.)

SAMOOSIGURANJE

Kao alternativa kupnji police osiguranja na tržištu ili kao dodatak njoj, kada određeni dio rizika nije osiguran na tržištu, neke državne agencije i industrijski koncerni stvaraju fondove za kompenzaciju gubitaka za osigurane rizike. Budući da je rizik osiguran unutar organizacije, tržišne kupoprodajne transakcije se ne provode. Ali takve mjere utječu na kretanje fondova osiguranja na tržištu općenito i na razinu doprinosa organizacije koja je odgovorna za naknadu štete na prvi zahtjev (ovo se naziva eksces ili deductible. U odnosu na vrlo veliki iznos, pojam obično se koristi deductible).

Primjer

Vlasnici državnog voznog parka kamiona koji ostvaruju značajna financijska sredstva za održavanje i popravak vozila u operativno lociranim radionicama mogu odlučiti da im je isplativije pribjeći samoosiguranju rizika štete na vozilima i staviti na tržište osiguranja rizikuje samo u odnosu na treću osobu, od požara i krađe.

Prednosti samoosiguranja su:

a) veličina premija trebala bi biti manja, budući da nema troškova za plaćanje provizija brokerima, za održavanje administracije osiguravatelja i nije predviđena njihova bruto dobit;

b) prihodi od ulaganja imovine fonda pripadaju osiguranicima. Može se koristiti za povećanje fonda ili smanjenje budućih primitaka od doprinosa;

c) iznos premija osiguranja se ne povećava zbog nepostojanja zahtjeva za naknadu štete od drugih društava;

d) postoji izravan poticaj za smanjenje i kontrolu rizika od gubitaka;

e) da nema sporova s osiguravateljima u vezi sa zahtjevima za naknadu štete;

f) budući da je odluka o samoosiguranju ograničena na velike organizacije, one će imati kvalificirano osoblje osiguravajućih radnika koji će upravljati ovim fondom;

g) dobit od poslovanja fonda povećava se u korist osiguranika.

Nedostaci samoosiguranja su sljedeći:

a) katastrofalni gubici, bez obzira koliko udaljeni bili, ipak se mogu dogoditi, što će dovesti do likvidacije fonda osiguranja i čak prisiliti organizaciju da prekine svoje aktivnosti;

d) može postojati potreba za povećanjem osoblja osiguravajućih radnika uz dodatnu naknadu;

f) statistika potraživanja organizacije temeljit će se na ograničenoj bazi podataka, što otežava predviđanje budućih troškova potraživanja;

g) može doći do kritika dioničara i drugih strukturnih jedinica:

* glede prijenosa velikih iznosa kapitala za stvaranje fonda i glede iznosa dividende za godinu;

* glede niske dobiti od ulaganja sredstava u usporedbi s dobiti koja se može dobiti ulaganjem iste količine kapitala u proizvodni sektor organizacije;

h) u vrijeme financijskih poteškoća, netko može doći u iskušenje da posudi iz fonda, čime se potkopava sigurnost koju on pruža.

i) neće se provoditi osnovno načelo osiguranja, odnosno disperzija rizika;

j) doprinosi u fondu ne podliježu porezu na dobit, dok isplate bonusa jesu.

Samoosiguranje(samoosiguranje) - organizacijski i pravni oblik u svrhu osnivanja poslovnog subjekta ili pojedinca o vlastitom trošku i njegove uporabe za naknadu štete uzrokovane nepredviđenim štetnim događajima.

Samoosiguranje je način edukacije u decentraliziranom obliku svakog poslovnog subjekta kako bi se osigurala nesmetana proizvodnja podložna različitim rizičnim okolnostima. Samoosiguranje se javlja u novčanom i naturalnom obliku, kada samoosiguratelj formira i koristi novčani fond osiguranja i (ili) rezerve sirovina, materijala, rezervnih dijelova i sl. u slučaju nepovoljnih okolnosti, kašnjenja u plaćanju kupaca za isporučene proizvode i sl. Postupak korištenja sredstava fonda osiguranja u uvjetima samoosiguranja propisuje poslovni subjekt. Ekonomija tržišta značajno proširuje granice samoosiguranja, pretvarajući ga u rizični fond.

Kod samoosiguranja nema ili je ograničen prostorni raspored, zbog čega, da bi se osiguralo pravo osiguranje, formirana moraju doseći vrijednost usporedivu s očekivanom štetom.

Kod samoosiguranja se pričuva osiguranja može formirati u naravi i u novcu. U naravi se stvaraju rezerve (sjeme, stočna hrana, sirovine) za slučaj propadanja usjeva, požara i drugih nepovoljnih događaja u poljoprivredi i nekim industrijama. U tržišnim uvjetima aktualniji je novčani oblik pričuva osiguranja, koji se široko koristi kako kod poslovnih subjekata tako i kod stanovništva.

Karakteristične karakteristike samoosiguranja:

isključivo vlasništvo osiguranika nad fondom osiguranja kao imovinom i potpuno raspolaganje njome po vlastitom nahođenju (ugovaratelj osiguranja sam određuje postupak korištenja fonda osiguranja i evidentira nastanak);
nekorištenje privučenih (eksternih) sredstava osiguranja - odsutnost;
fond osiguranja stvaramo sami;
Odgovornost ugovaratelja osiguranja u smislu stvaranja fondova osiguranja i programa osiguranja je samo prema njemu samome.

U procesu ekonomskog razvoja društva ostaje objektivna potreba za samoosiguranjem zbog sljedećih okolnosti:

znanstveno-tehnološki napredak i sve veća složenost gospodarskih odnosa povećavaju potrebu za osigurateljnom zaštitom, koju osiguravajuća društva ne mogu uvijek pružiti po pristupačnoj cijeni;
samoosiguranje omogućuje subjektu kontrolu plasmana privremeno slobodnih sredstava pričuve.

To je decentralizirano stvaranje zasebnog fonda rizika od strane svakog gospodarskog subjekta, u pravilu, u obliku prirodnih rezervi. Moguće je formirati poseban rezervni fond. U ovom slučaju poduzeće pokriva "gubitke na račun dijela svog radnog kapitala. Obično se takav fond stvara u iznosu od 15% odobrenog kapitala. Samoosiguranje se koristi kada je vrijednost osigurane imovine mala ili kada je vjerojatnost gubitaka iznimno niska. Uz pomoć samoosiguranja, privremene poteškoće u situaciji mogu se brzo prevladati proizvodni proces.U MS-u koncept „samoosiguranja“ može imati dva značenja: 1) akumulacija sredstava na računu pojedinac kako bi se u budućnosti platila medicinska njega (međutim, u tom smislu, samoosiguranje je neisplativo, jer novac leži u praznom hodu i možda neće biti dovoljan za liječenje); 2) izravni ugovor između poduzeća i pružatelja medicinskih usluga, obično na osnovi kapitacije. Najisplativije je osiguranje uz sudjelovanje sredstava osiguravatelja.
Osiguranje se odlikuje otplatom (mogućnošću brzog korištenja) uplata mobiliziranih u fond osiguranja. Predznak povrata sredstava osiguranje približava kreditu. Dakle, osiguranje nije samo financijska, već dijelom i kreditna kategorija i
gospodarska praksa nalaže da su sredstva fonda osiguranja stalno u likvidnom obliku: u obliku depozita u bankama, dionica koje kotiraju na burzi, državnih blagajničkih zapisa.
Svaka vrsta osiguranja, uključujući zdravstveno osiguranje, ima određene funkcije. To su: 1) rizična, zaštitna funkcija koja određuje naknadu štete (u MS - plaćanje liječenja bolesnih osoba); 2) preventivna funkcija - financiranje, na teret dijela fonda osiguranja, mjera za smanjenje rizika osiguranja; 3) funkcija štednje - akumulirani novac može se posuditi i koristiti za ostvarivanje dobiti. Dakle, osiguranje djeluje, s jedne strane, kao sredstvo osiguravajuće zaštite poslovanja i dobrobiti ljudi, as druge strane kao komercijalna djelatnost, donoseći profit.
Izvori dobiti osiguravatelja su prihodi od same djelatnosti osiguranja i od ulaganja privremeno slobodnih sredstava u objekte materijalne proizvodnje, neproizvodne sfere, dionice poduzeća, bankovni depoziti. Osiguranje je prilično učinkovita metoda preraspodjele dijela višak vrijednosti i trošak potreban proizvod u obliku premija osiguranja, koje služe kao glavni izvor formiranja kapitala osiguranja koji stvara dobit. Osiguravajuća društva su među najmoćnijim predstavnicima financijskog kapitala, čija imovina često premašuje onu najvećih banaka i industrijskih tvrtki.

Više o temi Samoosiguranje:

Oblici uređenja odnosa u području socijalnog osiguranja
§ 1. Pojam fonda osiguranja. Fond osiguranja i osiguranje u kapitalizmu. Fond osiguranja u socijalizmu. Gospodarski značaj osiguranja u SSSR-u