itthon Állapot

Az önbiztosítás lényege. Önbiztosítás - Encyclopedia of Economics A tőkét a lehető leggyorsabban be kell fektetni, azonban előfordulhat, hogy a megvalósult befektetés nem nyújt olyan magas hozamot, mint a jobb befektetési elhelyezéssel

A piacon vagy annak kiegészítéseként történő biztosítási kötvény vásárlásának alternatívája, amikor a kockázat bizonyos része nincs biztosítva a piacon, kormányzati szervek az ipari konszernek pedig alapokat képeznek a biztosított kockázatok miatti veszteségek kompenzálására. Mivel a kockázat a szervezeten belül biztosított, ezért piaci adásvételi ügyletekre nem kerül sor. De az ilyen intézkedések általában befolyásolják a biztosítási alapok mozgását a piacon, valamint a kár első igény szerinti megtérítéséért felelős szervezet hozzájárulásának mértékét (ezt többletnek vagy önrésznek nevezik. Nagyon nagy összeg esetén a kifejezés önrészt szoktak alkalmazni).

A szervezetek azért döntöttek az önbiztosítás mellett, mert tisztában vannak azzal, hogy nagy pénzügyi forrásokkal rendelkeznek, és nem akarják elveszíteni azokat, valamint azért is, mert a tartalékalapba történő befizetés összege alacsonyabb, mint a kereskedelmi díjak szintje, mivel megtakarítják az adminisztrációs költségeket. és a biztosító nyeresége.

Példa

Az állami tehergépjármű-flotta tulajdonosai, akik jelentős anyagi forrást termelnek a járművek karbantartására és javítására működő műhelyekben, dönthetnek úgy, hogy költséghatékonyabb számukra a kárveszély fedezésére önbiztosítást kötni. járművekés a biztosítási piacon csak a harmadik fél tűzből és lopásból eredő kockázatait helyezze el.

Egyértelmű különbségek vannak az önbiztosítás és az opt-out biztosítás között. A biztosítás megtagadása esetén a szervezet, függetlenül a kockázat fennállásától vagy hiányától, nem tesz semmit az esetleges károk elleni védekezés érdekében. Előfordulhat, hogy egy nagyon nagy konszernnél (például államosított vállalkozásnál, önkormányzatnál) sok kár megtérítése bekerülhet az általános működési költségek közé.

Az önbiztosítás előnyei a következők:

a) a díjak mértéke alacsonyabb legyen, mivel nincs költség az alkuszoknak fizetendő jutaléknak, a biztosítók adminisztrációjának fenntartása, és nincs előirányozva a bruttó nyereségük;

b) az alap eszközeinek befektetéséből származó bevétel a kötvénytulajdonosokat illeti meg. Felhasználható az alap növelésére vagy a jövőbeni hozzájárulások csökkentésére;

c) a biztosítási díjak összege nem növekszik más társaságok kártérítési igényének hiánya miatt;

d) közvetlen ösztönzés van a veszteségek kockázatának csökkentésére és ellenőrzésére;

e) nincs vita a biztosítókkal a kárigényekkel kapcsolatban;

f) mivel az önbiztosításról szóló döntés csak a nagy szervezetekre korlátozódik, náluk képzett biztosítási alkalmazottak fogják kezelni ezt az alapot;

g) az alap működéséből származó nyereség a szerződő javára nő.

Az önbiztosítás hátrányai a következők:

a) katasztrofális veszteségek, akármilyen távoliak is, továbbra is előfordulhatnak, amelyek a biztosítópénztár felszámolását vonják maguk után, és akár tevékenységének beszüntetésére is kényszerítik a szervezetet;

b) bár a szervezet bármilyen egyedi kárt meg tud fizetni, az egy éven belül bekövetkezett több kár halmozott hatása ugyanazokkal a következményekkel járhat, mint egy katasztrofális veszteség, különösen az alap létrehozását követő első években;

c) a tőkét azonban a lehető leggyorsabban be kell fektetni, és előfordulhat, hogy a megvalósult befektetés nem nyújt olyan magas hozamot, mint a biztosító számára elérhető legjobb befektetési elhelyezés esetén;

d) szükség lehet a biztosítási dolgozók létszámának további díj ellenében történő növelésére;

e) elveszett a lehetőség arra, hogy műszaki szakembereket vonzanak be a kockázatkerüléssel kapcsolatos konzultációkra. A biztosítók szakértői sok céghez képest sok tapasztalattal rendelkeznek, és ez a tudás a kötvénytulajdonosok hasznára válhat;

f) a szervezet kárbejelentési statisztikái korlátozott adatbázison fognak alapulni, ami megnehezíti a jövőbeni kártérítési költségek előrejelzését;

g) a részvényesek és más szerkezeti egységek részéről kritika érheti:

*fordítással kapcsolatban nagy összegeket az alap létrehozásához szükséges tőkére és az évre szóló osztalék összegére vonatkozóan;

* a források befektetéséből származó alacsony nyereségre vonatkozóan ahhoz a haszonhoz képest, amely azonos mennyiségű tőke befektetésével érhető el a szervezet termelési szektorába;

h) pénzügyi nehézségek idején kísértésbe eshet, hogy kölcsönt vegyen fel az alapból, ami aláássa az általa nyújtott bizonyosságot.

* ezek a nehézségek az alap kezelőire hárulhatnak a biztosításon kívül eső veszteségek megtérítésére, ami bizonyos célok finanszírozására létrehozott alap csökkenéséhez vezet, és ezáltal megnehezíti a biztosítási alap mozgásának elemzését;

i) a biztosítás alapelve, azaz a kockázati szétszórtság nem valósul meg;

j) az alapba befizetett befizetések társaságiadó-kötelesek, a prémium kifizetések viszont igen.

A biztosító, miután végre eldöntötte, hogy nagyobb kár esetén készen áll a veszteségek elviselésére, választás előtt áll. Megtagadhatja a kockázat biztosítását, vállalhatja annak egy részét (együttes biztosítást), vagy viszontbiztosítási céllal elfogadhatja. Fontos tudni, hogy a biztosító ugyanazzal a problémával néz szembe, mint a szerződő – meg kell osztania a kockázatát, hogy ne szenvedjen el olyan veszteséget, amely katasztrofális lehet. Az együttbiztosításban a biztosítók megosztják a kockázatokat (ugyanúgy, mint a Lloyd's aláírói). Ilyenkor a „vezető” kötvényt ad ki, mérlegeli a biztosítási feltételek változását, megújítását, és foglalkozik a kárigények rendezésével is. Az együttbiztosítás csak abban különbözik a viszontbiztosítástól, hogy a szerződő minden olyan biztosítóval kapcsolatba kerül, amelynek a neve szerepel a kötvényben. A viszontbiztosításban maga a biztosító teljes felelősséggel tartozik a szerződő felé, mert ő (a biztosító) szervezte a viszontbiztosítást, így a viszontbiztosító csődje nem érintheti a szerződő érdekeit.

Az önbiztosítás olyan kockázatkezelési módszer, amelynek során a vállalkozás saját tartalékot képez a veszteségek megtérítésére előre nem látható helyzetekben. A belső tartalékalapot kockázati alapnak nevezik.

Az önbiztosítás az alábbi esetekben válik szükségessé:

1) nyilvánvaló gazdasági haszon felhasználása más kockázatkezelési módszerekkel összehasonlítva;
2) a vállalkozás kockázatainak szükséges csökkentése vagy fedezete más kockázatkezelési módszerek keretében nem biztosítható.

Az első helyzet akkor fordulhat elő, amikor a biztosítási piac elemzése során kiderül, hogy a kockázati biztosításért fizetendő díj mértéke túlzottan magas. A megelőző intézkedések végrehajtása magas költségek mellett csekély eredménnyel jár.

A második helyzet akkor állhat elő, ha a vállalkozás kockázatai nagyon nagyok, és azokat nem lehet teljes mértékben fedezni egy illetékes biztosító vagy akár társasági csoport keretein belül. Általánosságban elmondható, hogy a legtöbb biztosítási fedezet hiányos, és a pénzügyi kompenzáció ritkán felel meg az összes felmerülő veszteségnek.

Egy szervezet többféle – belső és külső – módon alakíthat ki saját kockázati alapot.

A belső kockázati alap létrehozása történhet rövid távon vagy a veszteségek hosszabb időszakra történő szétosztásának eszközeként. Az első esetben az időszak általában egy pénzügyi év, és az alapot a vállalkozás költségvetésében a működési költségekre biztosított forrásokból képezik. Ez a módszer kis és viszonylag gyakori veszteségek kezelésére alkalmas. A második esetben az alapot a szervezet éves költségvetésében külön kiadási tételként alakítják ki, és több éven keresztül halmozódnak fel.

A külső kockázati alap egy olyan mechanizmus, amely megkerüli a belső alapoknál fennálló adózási kérdéseket. A kockázati alap egy baráti biztosítónál vezetett speciális számlaként jön létre, amely ugyanúgy halmoz fel forrásokat, mint egy hazai alap esetében. A hozzájárulások rendszeres időközönként biztosítási díjak formájában történnek. A biztosítótársaságoknál kényelmes a betétek elhelyezése, mert kedvezményes adórendszerben működnek, és gyorsabban történik az alap felhalmozódása. A szervezeteknek adókedvezményeik is vannak a biztosítási díjak fizetése során, amelyek a jövőben bővülhetnek. Az alapképzés ezen módja és a hagyományos biztosítás között az a különbség, hogy a biztosító kérésére és csak a biztosító társaságában felhalmozott pénzösszeg erejéig fizeti a szervezet veszteségeit.

Az önbiztosítás, mint kockázatok elleni védekezési módszer hatékony alkalmazásának legfontosabb feltétele a kockázati alap méretének megfelelő meghatározása - ennek meg kell felelnie a vállalkozás képességeinek és igényeinek. A kockázati alap kis mérete ahhoz vezet, hogy nem lesz elegendő a veszteségek kompenzálására. De ha a kockázati alapban rendelkezésre álló pénzeszközöket egyáltalán nem használják fel a vállalkozás termelési tevékenységei során, ez a nyereség csökkenéséhez vezet.

A belső kockázati alap kialakítása általában fokozatosan történik, és több éven belül eléri a tervezett értéket. Mindig fennáll annak a veszélye, hogy a pénzeszközei kimerülnek, mielőtt elérné a tervezett értéket. A kockázati alap méretével kapcsolatos helyes döntés meghozatalához a szervezetnek a következő szempontokat kell figyelembe vennie:

a kockázatmegtartás elfogadható szintje;

az alap mérete, amely elegendő a megtartott kockázatból származó veszteségek kompenzálására;

a kockázat felhalmozódásának és működésének időskálája.

Ha nem vesszük figyelembe az időtényezőt (ami minél észrevehetőbb lesz, annál alacsonyabbak a vállalkozás pénzügyi lehetőségei), akkor a kockázati alap optimális mérete az lesz, hogy az értéke megegyezik a maximálisan elfogadható kár mértékével. a vállalkozás megtartott kockázatai. A maximálisan vállalható kár kiszámítható az éves maximális kárértékek alapján, vagy olyan egyszeri kárként, amely elméletileg a vállalkozás teljes működési ideje alatt bekövetkezhet.

Az önbiztosítás előnyei csoportokra oszthatók: gazdasági és vezetői.

A gazdasági előnyök a következők:

megtakarítás a biztosítási díjakon, ami lehetővé teszi a költségek csökkentését és a nyereség növelését;

kiegészítő tőkejövedelem szerzése a biztosítási díj fizetésének megtagadása esetén a megtakarított pénzeszközök befektetésével;

megtakarítás a múltbeli veszteségek alaposabb elemzése miatt.

Nem olyan csekély az a megtakarítás, amit a biztosítási díj fizetésének mellőzésével lehet elérni. Ez az előny különösen észrevehető kis, de gyakori veszteségek biztosításánál, amelyek ésszerű időn belül meglehetősen jól kiszámíthatók. A biztosítás ebben az esetben pénzváltássá válik a felek között, kivéve, hogy a szerződő ezen felül finanszírozza az üzletvitel költségeit és a biztosító nyereségét, amely a biztosítási díj több mint 50%-át teheti ki.

A gazdálkodás hatékonysága szempontjából az önbiztosításnak is vannak bizonyos előnyei. A kockázatkezelés rugalmasabbá tételével, az alapok feletti ellenőrzés fenntartásával és a kiegészítő szolgáltatások minőségének fokozottabb ellenőrzésével járnak együtt. Az önbiztosítás hátrányai közé tartozik a szervezési többletköltség, a lehetséges kockázati szint alulbecslése, valamint az infláció kockázati alapra gyakorolt hatása.

A szervezetnek a kockázat és az önbiztosítás fenntartása mellett fel kell készülnie a regisztrációs nyilvántartások vezetésére, a kárigények benyújtására, a múltbeli veszteségekre vonatkozó adatok gyűjtésére és elemzésére szolgáló további belső szolgáltatások létrehozásának költségeire. Ezeket a munkákat nem csak a vállalaton belül, a kockázatkezelési osztályon belül lehet megszervezni, hanem független vállalkozókra is bízható. Mindenesetre a biztosítási díjak megtakarításának összevethetőnek kell lennie az ilyen munkák költségeivel.

Az önbiztosítási alap tervezésénél mindig fennáll a veszély, hogy nem lesz elég a veszteségek kompenzálására. Ez történhet a fennálló kockázati szint alulbecslése, vagy a felhalmozódás fokozatos jellege miatt. Maximális veszteség fordulhat elő a vállalkozásnál, mielőtt az alap elérné a tervezett méretét. Az infláció hatására csökken a kockázati alap tényleges mérete.

A biztosítási piaccal való elégedetlenség okai a következők:

a társaságok kis összegű biztosítási tőkéje, amely nem teszi lehetővé nagy kockázatok biztosítását;

a biztosítótársaságok elégtelen megbízhatósága és alacsony fizetőképessége;

a kínált biztosítási díjak nem megfelelő vagy elfogadhatatlan szerkezete;

a szükséges biztosítás hiánya;

a biztosítási szolgáltatások nem kielégítő megszervezése.

A biztosítási árak és ajánlatok ingadozásának amplitúdójának növekedése a biztosítási piacon, ben utóbbi évek, fokozott bizonytalanság a kockázatkezelésben. A tarifák jelentős változásai vagy a piaci kapacitás váratlan csökkenése megnehezíti a biztosítási veszteségek fedezésének pénzügyi költségeinek előrejelzését.

A captive biztosítási szervezet létrehozása lehetővé teszi, hogy a vállalkozás saját tapasztalatai és a várható veszteségszint alapján határozza meg a biztosítási költségek szintjét. Ez lehetővé teszi egy hosszú távú kamatstruktúra kialakítását, amely nagymértékben független a biztosítási piac szeszélyeitől, és elfogadható szintű kockázati költségtervezést tesz lehetővé. Mindez nagyon vonzó lehet a hagyományos biztosításhoz képest.

A biztosítás alapelve, hogy a kiválasztott biztosítótársaságon belül létrehozott biztosítási alap egyes résztvevőinek veszteségeit felosztják e pénztár összes többi tagja között. Ugyanakkor a biztosítási díjak kiszámítása az átlagos statisztikai veszteségek alapján történik. Ha pedig egy adott szervezetnél lényegesen átlag alatti veszteségek és károk statisztikái vannak, és a biztosítási alapban részt vevő többi szervezetnek az átlagnál lényegesen nagyobb vesztesége van, akkor természetesen a részvétele lényegében a többi résztvevő támogatását jelenti. az alapban. Nyilvánvaló, hogy egy vállalkozás olyan biztosítót szeretne választani, amely figyelembe veszi a múltbeli veszteségek konkrét tapasztalatait, és a tényleges kockázati szintnek megfelelő biztosítási díjat rendel hozzá.

Számos nagy ipari vállalkozás megkülönböztető jellemzője a ritka és nagy kockázatok jelenléte, amelyek egy nagyszabású baleset valószínűségével járnak, amelyek következményei és a veszteségek várható mértéke nem elég egyértelműek. Az ilyen kockázatokra a biztosítótársaságok gyakran nem tudnak elfogadható biztosítási feltételeket és megfelelő biztosítási fedezetet kínálni. Ebben az esetben a vállalkozások a biztosítási piac keretein kívül kénytelenek döntéseket hozni az ilyen kockázatok kezeléséről. A KSK használata az hatékony mód megoldásokat az ilyen problémákra.

A társaság úgy dönt, hogy biztosító társaságot hoz létre annak érdekében is, hogy nagyobb lehetőségek nyíljanak az olyan kiegészítő biztosítási szolgáltatások nyújtásának ellenőrzésére, mint a biztosítási eseményekre vonatkozó kárigények összeállítása és bejelentése, a kockázat csökkentése és szabályozása, valamint a biztosítási szerződések érvényességi ideje alatti támogatása. . Egy ilyen lépés megszabadítja a szervezetet egy külső biztosítótól, mint e szolgáltatások egyetlen forrásától, és lehetővé teszi, hogy megkapja szükséges segítséget saját biztosítótársaságától, vagy kérjen független tanácsadókat.

A CSC létrehozásának előnyei. A KSK alapításából származó előnyök közé tartozik a biztosítási költségek megtakarításának lehetősége, a kockázatmegosztás, a hagyományos biztosítás kiegészítése, a viszontbiztosítási piacra lépés, az adózással és az offshore elhelyezkedéssel kapcsolatos előnyök, a globális kockázatfinanszírozási stratégia megvalósításának lehetősége. és a KSK, mint vállalkozás, nyereséges fejlesztése.

Megtakarítás a biztosítási díjakon. A CSC használata azt jelenti, hogy a szervezet csökkentheti a biztosítási költségek szerkezetében bizonyos tételek arányát, amelyek általában a biztosítási díjban szerepelnek, például a könyvelési és egyéb szolgáltatások fenntartásának költségei (ezek általában állandóak és nem tükrözik a biztosító által nyújtott szolgáltatások színvonala). Ezenkívül nem kell pénzt költeni az ügyfelek vonzására a biztosítási piacon.

Ha az anyaszervezetben a kockázati szint alacsonyabb a biztosítási piac átlagánál, akkor a biztosítási díj összegének csökkenése miatt további megtakarítások keletkeznek. Ugyanakkor a KSK többletbevételhez juthat az alapok befektetéséből mindaddig, amíg azokra nincs szükség a kár fedezéséhez.

A biztosítási költségeket csökkenti az is, hogy az anyavállalat a KSK-n keresztül közvetlen hozzáférést kap egy olcsóbb és hatékonyabb viszontbiztosítási piachoz.

Kockázat megosztás. A lehetséges károk osztályától és típusától függően a kockázatok átruházhatók a biztosítótársaságra vagy a külső biztosítási piacra. Nyilvánvalóan bölcsebb megspórolni a kiszámíthatóbb és stabilabb veszteségeket.

Ilyen kiválasztás akár a kapcsolódó kockázatok csoportján belül is elvégezhető, figyelembe véve a múltbeli veszteségek statisztikáit vagy a captive biztosító pénzügyi lehetőségeit.

Rendszeres biztosítás kiegészítése. A biztosítók fejlődésének egyik ösztönzője az, hogy a szokásos biztosítási piacon bizonyos kockázatokra nincs biztosítási fedezet. A KSK elvileg képes biztosítási alapokat létrehozni az anyaszervezet által igényelt bármilyen típusú veszteség fedezésére, beleértve azokat is, amelyekre a szokásos biztosítási piac nem tud biztosítási védelmet nyújtani.

Belépés a viszontbiztosítási piacra. A viszontbiztosítási piac lényegében egy nagykereskedelmi biztosítási piac, ahol a viszontbiztosító társaságok nagykereskedelmi eladóként (vagy vevőként) működnek. Ennek megfelelően nem kell kiterjedt biztosítási ügynöki hálózatot létrehozniuk, ahogyan azt a lakossági piacon teszik, vagy a biztosítási ügyletek nagyarányú elszámolását. Ezért a viszontbiztosító társaság létrehozásának és irányításának költségei lényegesen alacsonyabbak. A viszontbiztosítás átlagos biztosítási összege lényegesen magasabb. A szerződő előnye az alacsonyabb biztosítási díjak.

Emellett a viszontbiztosítási piac – a közvetlen biztosítástól eltérően – nagyobb szabadságot ad a megtartott és a viszontbiztosítóra áthárított kockázatok kapcsolatának megállapításában, így a szerződő által előreláthatóbb kockázatokat visszatartja, valamint olyan biztosítási fedezetet kínál, amelyet a direktbiztosítási piac nem nyújt.

Globális kockázatfinanszírozási stratégia. A KSK karként szolgálhat a nagyvállalatok kockázatkezelésének központosításában, magára vállalva a regionális fióktelepek, leány- és kapcsolt vállalkozások biztosítási programjainak megvalósítását, valamint a külföldi vállalatok érdekeit. A fiók- és divíziós biztosítás a globális kockázatkezelési politika részeként valósítható meg magasabb önrész megállapításával, magasabb fedezeti korlátok biztosításával és szélesebb kockázati osztályok lefedésével, mint az egyes vállalkozások esetében elérhető lenne.

A KSK további rugalmasságot tud nyújtani az anyavállalati érdekek más országokban történő biztosításakor is, hiszen az elsődleges biztosítási szerződés ezentúl egy helyi biztosítóval köthető, majd a KSK viszontbiztosíthatja. Ez a módszer lehetővé teszi az esetleges törvényi és adózási korlátozások megkerülését, és jelentős haszonnal kecsegtet.

A KSK tevékenységének jövedelmezősége. A KSK sikeres működése növeli az anyaszervezet vagyonát, hiszen szélesebb biztosítási fedezet nyújtásával és a biztosítási díjak mérséklésével csökkentheti kockázatfenntartási vagy kockázatátadási költségeit. A nyereséges működés lehetővé teszi a kockázati szint még teljesebb szabályozását és a pénzügyi tartalékok felhalmozását.

A KSK tevékenységi volumenének növekedésével bővülnek a képességei és az anyaszervezetnek nyújtott szolgáltatások köre. A szám bővítésével növelheti a kínált biztosítási fedezet összegét különféle típusok kockázatokat, amelyeket biztosítani tud. A KSK emellett csökkentheti kockázatainak viszontbiztosítási szintjét, és több forrást tarthat ellenőrzése alatt.

A nyereség és a tapasztalat növekedésével számos KSK tud biztosítást nyújtani más szervezeteknek, amelyek nem tartoznak az alapítói közé és azok kapcsolt vállalkozásai közé.

A CSC szervezésekor felmerülő problémák. A captive biztosító társaság megszervezése bizonyos problémákkal jár, többek között:

· korlátozott biztosítási szerződések portfóliója;
· alapítási és üzemeltetési költségek;
· a biztosítási piac szolgáltatásainak igénybevételének szükségessége;
· a helyi jogszabályok korlátozásai;
· nyomás a belső irányítási struktúrák részéről;
· érzékenység a károk és kezelési költségek elégtelen statisztikai adataira.

A KSK anyaszervezet keretein belüli tevékenységének fejlesztésének első szakaszában történő korlátozása növeli a fedezeti képességet meghaladó veszteségek keletkezésének, felhalmozódásának kockázatát. Ez a saját védelme érdekében jelentős mennyiségű viszontbiztosítási műveletet igényel. Ha azonban a biztosított tárgyak száma nem nagy, és maguk a kockázatok is nagyok, akkor a viszontbiztosítás költségei olyan magasak lehetnek, hogy a captive biztosító tevékenysége az első szakaszban veszteségesnek bizonyulhat.

Ezen túlmenően, ha a KSK olyan kockázatokat biztosít, amelyekre a biztosítási piac nem nyújt fedezetet, akkor kiderülhet, hogy nem áll rendelkezésre elegendő adat az ésszerű tarifa megállapításához. Ez a probléma különösen élessé válik az olyan eseményekre, mint a károkra vonatkozó felelősségbiztosítás során környezet vagy harmadik feleknek, vagy olyan exportszerződésekből eredő kötelezettségek teljesítésének elmulasztása, amelyekre a szervezet nem rendelkezik elegendő múltbeli tapasztalattal és statisztikai adatokkal.

A KSK tevékenysége a kárkifizetéseken és a viszontbiztosítási költségeken túl számos többletköltséggel jár. A biztosítási tevékenységre vonatkozó engedély megszerzéséhez a törvényben meghatározott összegű jegyzett tőke megléte szükséges. Ezenkívül a társaságnak elegendő szavatolótőkével kell rendelkeznie fizetőképességének biztosításához.

Tevékenysége során a KSK-nak folyamatos költségekkel kell szembenéznie, mint például adólevonások, kezelési költségek és regisztrációs díjak.

A hagyományos biztosítási piaci szolgáltatások, mint például a biztosítótársaságok szakértőinek és szakembereinek meghívása kockázatelemzésre, kárfelmérésre stb., túl drágák lehetnek egy kis captive társaság számára. Ezenkívül előfordulhat, hogy a piacon egyszerűen nincsenek viszontbiztosítási ajánlatok egyedi vagy különösen nagy kockázatokra.

Mivel a KSK tulajdonképpen az anyaszervezet részlege, adminisztrációja nyomást gyakorolhat a KSK irányítási struktúráira, bizonyos döntések meghozatalára kényszerítve őket, ami lehetetlen, ha a szervezet független biztosítóval áll kapcsolatban.

A KSK pénzügyi életképessége végső soron a károk és veszteségek múltbeli tapasztalatán, és így az anyaszervezet kockázatkezelésén és veszteségkezelésén múlik. Az anyaszervezet múltbeli veszteségeinek tapasztalata közvetlenül befolyásolja a közelgő kifizetések előrejelzési képességét, és ezáltal a KSK hatékonyságát, ellentétben a külső biztosítási piacon való biztosítás megszerzésével, ahol a múltbeli veszteségek tapasztalata nem annyira fontos.

És végül meg kell jegyezni még egy tényezőt - az irányítási struktúrák idő- és erőfeszítésköltségét a befogott társaság létrehozása és megalakítása során.

Önbiztosítás

- (angol önbiztosítás) - a biztosítás szervezeti és jogi formája azzal a céllal, hogy a gazdálkodó szervezet vagy magánszemély saját forrása terhére biztosítási tartalékot képezzen, és azt az előre nem látható nemkívánatos események által okozott károk megtérítésére használja fel.

Az önbiztosításban hiányzik vagy korlátozott a károk térbeli eloszlása, aminek következtében a valós biztosítási védelem biztosítása érdekében a kialakult biztosítási tartalékoknak a várható kárral összemérhető értéket kell elérniük. Az önbiztosítással a biztosítási tartalék természetben és készpénzben is képezhető. Természetbeni tartalékok (vetőmag, takarmány, nyersanyag) terméskiesés, tűz és egyéb kedvezőtlen események esetén keletkeznek a mezőgazdaságban és egyes iparágakban. Piaci viszonyok között a biztosítási tartalékok pénzbeli formája relevánsabb, amelyet széles körben alkalmaznak mind a gazdálkodó szervezetek, mind a lakosság.

Az önbiztosítás a biztosítási alapképzés decentralizált módja, az állami központosított biztosítási tartalékkal és biztosítással együtt egyetlen, egymással összefüggő biztosítási védelmet biztosító rendszer része.

A társadalom gazdasági fejlődésének folyamatában az önbiztosítás objektív igénye a következő körülmények miatt megmarad: 1) a tudományos és technológiai fejlődés, a gazdasági kapcsolatok bonyolítása növeli a biztosítási védelem iránti igényt, amelyet a biztosítók nem mindig tudnak biztosítani. megfizethető ár; 2) az önbiztosítás lehetővé teszi, hogy az alany ellenőrizhesse az átmenetileg szabad tartalékalapok elhelyezését. Ezzel kapcsolatban megjelentek a captive biztosító társaságok, amelyek FIG-k vagy iparágak keretein belül jönnek létre az alapítók kockázatának kezelésére. A biztosítópénztár megkapja az intézményi regisztrációt, és megszerzi az önbiztosítás és a biztosítás sajátosságait.

Önbiztosítás

Módszer, amellyel bármely gazdálkodó szervezet decentralizált biztosítási alapot hoz létre a folyamatos termelés biztosítása érdekében, különféle kockázati körülmények között.

meghatározás

egy komment

Az önbiztosítás pénzbeli és természetbeni formában történik, amikor az önbiztosító pénzbiztosítási alapot és (vagy) nyersanyag-, anyag-, pótalkatrész-, stb. tartalékot alakít ki és vesz igénybe. kedvezőtlen gazdasági feltételek, az ügyfelek késedelmes fizetése esetén a leszállított termékekért stb. A biztosítási alap pénzeszközeinek önbiztosítási feltételek melletti felhasználásának eljárását a gazdálkodó szervezet alapszabálya írja elő. A piacgazdaság jelentősen kitágítja az önbiztosítás határait, kockázati alapokká alakítja.

Önbiztosítás

meghatározás

A szerződő saját biztosítási (tartalék) alapjának létrehozása rendszeres befizetésekkel és források elkülönítésével.

(Borisov A.B. Nagy gazdasági szótár. - 2. kiadás, átdolgozva és kiegészítve. - M., 2005)

egy komment

Az önbiztosítás azonban ellentmond a biztosítás gazdasági lényegének, és nem tudja teljes mértékben pótolni a biztosítást, ami különösen nagy károk esetén jelentkezik, amelyekből származó kár jelentősen meghaladhatja a rendelkezésre álló forrást, és befolyásolhatja a biztosítást igénybe vevő társaság pénzügyi helyzetét. önbiztosítás.

(Zhuravlev Yu.M. A biztosítási és viszontbiztosítási kifejezések szótár-hivatkozási könyve. - M., 1994)

ÖNBIZTOSÍTÁS

A biztosítási kötvény piaci megvásárlásának alternatívájaként vagy kiegészítéseként, amikor a kockázat egy része nincs biztosítva a piacon, egyes kormányzati szervek és ipari konszernek alapokat hoznak létre a biztosított kockázatok veszteségeinek kompenzálására. Mivel a kockázat a szervezeten belül biztosított, ezért piaci adásvételi ügyletekre nem kerül sor. De az ilyen intézkedések általában befolyásolják a biztosítási alapok mozgását a piacon, valamint a kár első igény szerinti megtérítéséért felelős szervezet hozzájárulásának mértékét (ezt többletnek vagy önrésznek nevezik. Nagyon nagy összeg esetén a kifejezés önrészt szoktak alkalmazni).

Példa

Az állami tehergépjármű-flotta tulajdonosai, akik jelentős anyagi forrást termelnek a járművek karbantartására és javítására működő műhelyekben, dönthetnek úgy, hogy költséghatékonyabb számukra, ha önbiztosítást kötnek a gépjárművekben bekövetkezett károk kockázatára, és a biztosítási piac csak harmadik féllel kapcsolatban, tűzből és lopásból kockáztat.

Az önbiztosítás előnyei a következők:

b) az alap eszközeinek befektetéséből származó bevétel a kötvénytulajdonosokat illeti meg. Felhasználható az alap növelésére vagy a jövőbeni hozzájárulások csökkentésére;

c) a biztosítási díjak összege nem növekszik más társaságok kártérítési igényének hiánya miatt;

d) közvetlen ösztönzés van a veszteségek kockázatának csökkentésére és ellenőrzésére;

e) nincs vita a biztosítókkal a kárigényekkel kapcsolatban;

f) mivel az önbiztosításról szóló döntés csak a nagy szervezetekre korlátozódik, náluk képzett biztosítási alkalmazottak fogják kezelni ezt az alapot;

g) az alap működéséből származó nyereség a szerződő javára nő.

Az önbiztosítás hátrányai a következők:

d) szükség lehet a biztosítási dolgozók létszámának további díj ellenében történő növelésére;

f) a szervezet kárbejelentési statisztikái korlátozott adatbázison fognak alapulni, ami megnehezíti a jövőbeni kártérítési költségek előrejelzését;

g) a részvényesek és más szerkezeti egységek részéről kritika érheti:

* nagy összegű tőke átutalása alap létrehozására és a évi osztalék összegére vonatkozóan;

h) pénzügyi nehézségek idején kísértésbe eshet, hogy kölcsönt vegyen fel az alapból, ami aláássa az általa nyújtott bizonyosságot.

i) a biztosítás alapelve, azaz a kockázati szétszórtság nem valósul meg;

j) az alapba befizetett befizetések társaságiadó-kötelesek, a prémium kifizetések viszont igen.

Önbiztosítás(önbiztosítás) - olyan szervezeti és jogi forma, amelyet gazdálkodó szervezet vagy magánszemély saját költségén alapít, és azt az előre nem látható nemkívánatos események által okozott károk megtérítésére használja.

Az önbiztosítás egy olyan decentralizált oktatási módszer, amelyet bármely gazdálkodó szervezet végez a folyamatos termelés biztosítása érdekében, különféle kockázati körülmények között. Az önbiztosítás pénzbeli és természetbeni formában történik, amikor az önbiztosító pénzbiztosítási alapot és (vagy) nyersanyag-, készlet-, pótalkatrész-, stb. tartalékot alakít ki és vesz igénybe. kedvezőtlen körülmények, késedelmes fizetések esetén az ügyfelek által a leszállított termékekért stb. A biztosítási alap pénzeszközeinek önbiztosítási feltételek melletti felhasználásának eljárását a gazdálkodó szervezet határozza meg. Piacgazdaság jelentősen kitágítja az önbiztosítás határait, kockázati alaplá alakítva azt.

Az önbiztosításban nincs, vagy korlátozott a térbeli elrendezés, aminek következtében a valódi biztosítás érdekében a kialakultoknak a várható kárral összemérhető értéket kell elérniük.

Az önbiztosítással a biztosítási tartalék természetben és készpénzben is képezhető. Természetbeni tartalékok (vetőmag, takarmány, nyersanyag) terméskiesés, tűz és egyéb kedvezőtlen események esetén keletkeznek a mezőgazdaságban és egyes iparágakban. Piaci viszonyok között a biztosítási tartalékok pénzbeli formája relevánsabb, amelyet széles körben alkalmaznak mind a gazdálkodó szervezetek, mind a lakosság.

Az önbiztosítás jellemző jelei:

a szerződő kizárólagos tulajdona a biztosítási alapnak, mint vagyonnak és azzal saját belátása szerint teljes körű rendelkezése (a szerződő maga határozza meg a biztosítási alap igénybevételének módját és rögzíti az eseményt);
a bevont (külső) biztosítási alapok felhasználásának elmulasztása - hiánya;
a biztosítási alapot maga hozza létre;
A szerződő felelőssége a biztosítási alapok és biztosítási programok létrehozása tekintetében csak saját magát terheli.

A társadalom gazdasági fejlődésének folyamatában az önbiztosítás objektív igénye a következő körülmények miatt fennmarad:

a tudományos és technológiai fejlődés és a gazdasági kapcsolatok egyre bonyolultabbá válása növeli a biztosítási védelem iránti igényt, amelyet a biztosítótársaságok nem mindig tudnak megfizethető áron biztosítani;
Az önbiztosítás lehetővé teszi, hogy az alany ellenőrizhesse a tartalék átmenetileg szabad pénzeszközeinek elhelyezését.

Ez egy külön kockázati alapot decentralizált módon, minden gazdálkodó szervezet által, rendszerint természeti tartalékok formájában. Lehetőség van speciális tartalékalap létrehozására. Ebben az esetben a társaság a "veszteségeket forgótőkéje egy részének terhére fedezi. Ilyen alapot általában az alaptőke 15%-ának megfelelő összegben hoznak létre. Önbiztosítást akkor alkalmaznak, ha a biztosított vagyon bekerülési értéke alacsony, vagy amikor a veszteség valószínűsége rendkívül kicsi Önbiztosítás segítségével, átmeneti nehézségek átmeneti leküzdésével az IS-ben az „önbiztosítás” fogalmának két jelentése lehet: 1) a pénzeszközök felhalmozódása az IS-ben. fiókot Egyedi az orvosi ellátás kifizetése érdekében (ebben az értelemben azonban az önbiztosítás veszteséges, mivel a pénz tétlenül fekszik, és nem biztos, hogy elegendő a kezelésre); 2) közvetlen szerződés a vállalkozás és az egészségügyi szolgáltatók között, főszabály szerint egy főre jutó fizetés alapján. A legjövedelmezőbb a biztosítási alapok részvételével kötni.
A biztosítást a biztosítási alapba mozgósított befizetések visszafizetése (gyors felhasználási lehetősége) különbözteti meg. A törlesztés jele közelebb hozza a biztosítást a hitelhez. Ezért a biztosítás nem csak pénzügyi, hanem részben hitelkategória és
a gazdasági gyakorlat megköveteli, hogy a biztosítási alap pénzeszközei folyamatosan likvid formában legyenek: bankbetétek, tőzsdén jegyzett részvények, államkincstári jegyek formájában.
Bármilyen típusú biztosítás, beleértve az egészségügyi biztosítást is, rendelkezik bizonyos funkciókkal. Ezek a következők: 1) kockázatos, védő funkció, amely meghatározza a károk megtérítését (SM-ben - a beteg emberek kezeléséért járó fizetés); 2) megelőző funkció – a biztosítási kockázat csökkentését célzó intézkedések finanszírozása a biztosítási alap egy részének költségén; 3) megtakarítási funkció - a felhalmozott pénz kölcsönadható és haszonszerzésre használható fel. Ezért a biztosítás egyrészt az üzleti élet és az emberek jólétének biztosítási védelmének eszközeként működik, másrészt pedig kereskedelmi tevékenység, hasznot hozva.
A biztosító nyereségének forrásai mind a biztosítási tevékenységből származó bevételek, mind az átmenetileg szabad pénzeszközök anyagtermelési objektumokba, nem termelő szférába, vállalkozási részvényekbe, bankbetétekbe történő befektetéseiből származó bevételek. A biztosítás egy meglehetősen hatékony módszer a biztosítás egy részének újraelosztására értéktöbbletés költség szükséges termék biztosítási díjak formájában, amelyek a nyereséget termelő biztosítási tőke képzésének fő forrásaként szolgálnak. A biztosítótársaságok a pénzügyi tőke leghatalmasabb képviselői közé tartoznak, amelyek vagyona gyakran meghaladja a legnagyobb bankok és ipari társaságokét.

Bővebben az önbiztosítás témájáról:

A társadalombiztosítási kapcsolatok szabályozási formái
1. § A biztosítási pénztár fogalma. Biztosítási alap és biztosítás a kapitalizmusban. Biztosító alap a szocializmusban. A biztosítás gazdasági jelentősége a Szovjetunióban