Kaj pomeni gotovinsko in negotovinsko plačilo. Brezgotovinsko plačilo - kako je? Najpogostejša oblika brezgotovinskega plačila v Rusiji

Pojem in pomen poravnalnih pravnih razmerij

Poravnave se izvajajo bodisi neposredno med strankama premoženjskega razmerja za odškodnino ali s sodelovanjem dodatnega subjekta - kreditne institucije. Poravnalna razmerja urejajo norme različnih panog prava, predvsem norme finančnega in civilnega prava, ki skupaj tvorijo kompleksen pravni institut.Najpomembnejši predpisi, ki urejajo to področje javnih razmerij, so Civilni zakonik RF (čl. 861-885), zvezni zakoni"O centralni banki Ruska federacija(Banka Rusije)", "O bankah in bančni dejavnosti", različni predpisi predsednika in vlade Ruske federacije ter predpisi Banke Rusije.

Brezgotovinski promet

Za negotovinsko plačevanje se odprejo računi strank in sklene pogodba med banko in stranko.

Za medbančne negotovinske poravnave banke odpirajo korespondenčne račune pri drugih bankah. Poleg tega ima vsaka banka za medbančne poravnave in druge operacije korespondenčni račun pri Centralni banki Ruske federacije.

Stranke banke imajo pravico odpreti naslednje vrste bančnih računov v kateri koli banki brez omejitev:
  • tekoči račun. Odpira komercialne in, ki delujejo po načelu samooskrbe. V primeru odprtja več tekočih računov se dodeli eden od njih, ki se bo imenoval »tekoči račun za glavno dejavnost«;
  • tekoči računi. Odpirajo jih pravne osebe, podjetja, organizacije, ustanove, katerih dejavnost se financira iz proračuna. To so neprofitne organizacije (šole, zavodi itd.);
  • za organizacije in pravne osebe ki so sistemski davčni dolžniki, se poleg obstoječih računov odpre tudi davčni račun neplačnika. V tem primeru se poslovanje na TRR in tekočih računih ustavi, vsi prejemki pa se odražajo na računu davčnega utajevalca. S tega računa se plačujejo davčni dolgovi.
Odpis sredstev na računih se izvede:
  • po naročilu lastnika;
  • brez odredbe imetnika računa, vendar le v primerih, ki jih določa zakon, torej na nesporen način;
  • med plačnikom in prejemnikom;
  • med banko in plačnikom.

Postopek bremenitve sredstev z računa vključuje uporabo poravnalnih pogodb. Oblike sporazumov o poravnavi so določene z uredbo, ki jo je odobrila Centralna banka Ruske federacije.

Plačilo z računa se izvede v okviru stanja sredstev na njem. Če pa banka in stranka skleneta posojilno pogodbo, se banka zavezuje, da bo v določenih mejah plačala plačilne dokumente stranke, če na računu ni stanja sredstev, torej posojila.

Dokumenti o poravnavi

Banke opravljajo poslovanje na računih na podlagi poravnalnih listin.

Dokument o poravnavi je dokument v papirni obliki ali v ugotovljenih primerih elektronski plačilni dokument:

  • nalog plačnika (stranke ali banke) o odpisu sredstev z njegovega računa in prenosu na račun prejemnika sredstev;
  • nalog prejemnika sredstev (izterjevalca) o odpisu sredstev z računa plačnika in prenosu na račun, ki ga navede prejemnik sredstev (izterjevalec).
V Ruski federaciji se uporabljajo naslednji dokumenti o poravnavi:
  • čeki;

Dokumenti za poravnavo na papirju so sestavljeni na obrazcih dokumentov, vključenih v vseruski klasifikator poslovodne dokumentacije OK 011-93 (razred "Enotni sistem bančne dokumentacije").

Obračunske dokumente, ki se uporabljajo v obstoječih oblikah obračunov, banka sprejema v izvršitev le, če izpolnjujejo standardizirane zahteve in morajo zato vsebovati naslednje podatke:

  • ime poravnalnega dokumenta;
  • številka poravnalnega dokumenta, datum, mesec, leto izdaje;
  • ime plačnika, številka njegovega bančnega računa, naziv in številka banke plačnika;
  • ime prejemnika sredstev, številka njegovega bančnega računa, ime in številka banke prejemnika sredstev; namen plačila (ni naveden v čeku); znesek plačila (v številkah in besedah).

Za izvedbo plačil se poravnalni dokumenti natisnejo v več izvodih glede na potrebe udeležencev poravnave. Prvi izvod dokumenta o poravnavi morajo nujno podpisati uradniki, ki imajo pravico upravljati bančni račun in imajo odtis pečata. Odpis sredstev z računa plačnika se opravi samo na podlagi prvega izvoda obračunskega dokumenta, drugi izvod je kopija.

Poravnalne dokumente banka sprejme v izvršitev v času bančnega dne.

Obdobje veljavnosti poravnalnih dokumentov je omejeno in je 10 dni, ne da bi upoštevali dan podpisa.

Predvideva se, da lahko stranka banke svoje poravnalne dokumente umakne.

Določeni so pogoji za prehod plačil prek bank:

  • 5 dni med subjekti Ruske federacije;
  • 2 dni znotraj enega predmeta.

Civilni zakonik Ruske federacije v čl. 862 določa najpogostejše oblike negotovinskega plačila. Negotovinska plačila med poslovnimi subjekti se lahko izvajajo v naslednjih oblikah: plačilni nalogi, akreditivi, čeki, izterjave, menice.

Oblike negotovinskega plačila

Vzpostavljene so oblike negotovinskega plačila. Stranke banke samostojno izberejo ustrezne oblike plačila, kar se odraža v dogovoru z banko.

AT sodobnih razmerah Na podlagi veljavne uredbe Centralne banke Ruske federacije z dne 3. oktobra 2002 št. 2-P "O brezgotovinskih plačilih v Ruski federaciji" (s spremembami 2. marca 2008) so naslednje oblike ne- v Rusiji veljajo gotovinska plačila:

  • obračuni s plačilnimi nalogi;
  • poravnave na podlagi akreditiva;
  • obračuni s čeki;
  • zbirna naselja.

Oblike negotovinskih plačil uporabljajo stranke kreditnih institucij (podružnic), institucij in oddelkov poravnalne mreže Banke Rusije, pa tudi banke same.

Oblike brezgotovinskega plačila stranke banke izberejo samostojno in so predvidene v pogodbah, ki jih sklenejo z nasprotnimi strankami.

V okviru oblik negotovinskih poravnav se za udeležence poravnav štejejo plačniki in prejemniki sredstev (izterjevalci), pa tudi banke, ki jih strežejo, in korespondenčne banke.

Odgovornost bank in njihovih komitentov za kršitev poravnalne discipline

In nosijo odgovornost za kršitev pravil poravnalnih poslov v skladu z veljavno zakonodajo. Premoženjska odgovornost med banko in njeno stranko je določena s predpisi in pogodbami med banko in njeno stranko. Regulativne banke bi morale vključevati zakonodajne akte, pa tudi izdana pravila. Kazni se lahko uporabijo le, če obstaja pogodbeno razmerje med banko, ki je storila kršitev, in stranko. V skladu z odstavkom 30 zakona o bankah in bančni dejavnosti se odnosi med Banko Rusije in njihovimi strankami izvajajo na podlagi sporazumov, razen če zvezni zakon določa drugače.

V pogodbi morajo biti določene obrestne mere za posojila in depozite (depozite), stroški bančnih storitev in pogoji za njihovo opravljanje, vključno s pogoji obdelave plačilnih dokumentov, premoženjske odgovornosti strank za kršitve pogodbe, vključno z odgovornostjo za kršitev obveznosti glede časa plačil, pa tudi postopka za njegovo odpoved in drugih bistvenih pogojev pogodbe.

Postopek za odpiranje, vodenje in zaprtje računov strank v rubljih in tuji valuti s strani banke določi Banka Rusije v skladu z zveznimi zakoni.

Člani kreditne organizacije nimajo nobenih prednosti pri obravnavi vprašanja pridobitve posojila ali zagotavljanja drugih bančnih storitev, razen če zvezni zakon določa drugače.

Podjetje je neposredno odgovorno za neskladnost s kreditnimi pogodbami in poravnalno disciplino. Podjetje, ki sistematično ne izpolnjuje svojih obveznosti poravnave, se lahko razglasi za insolventno. O tem poročajo glavnim dobaviteljem zalog in višjemu organu.

AT sodobnem svetu obstaja veliko plačilnih storitev in blaga. Pogovorimo se o tem in poglejmo, kateri sistemi poravnave obstajajo.

Opredelimo terminologijo

Torej, kaj je plačilni sistem? To je niz organizacijskih dejanj, oblik, postopkov, ki izboljšujejo sistem denarni obtok. Pravzaprav gre za ogromno število pogodbenih razmerij, pravil, metod, ki omogočajo absolutno vsem udeležencem, da izvajajo finančne transakcije in medsebojno obračunavajo.

Kakšni so izzivi, s katerimi se soočajo plačilni sistemi?

Plačilni sistemi opravljajo številne naloge:

  1. Varnost in učinkovito delovanje.
  2. Zanesljivost, ki zagotavlja odsotnost kakršnih koli motenj v delovanju plačilnih sistemov.
  3. Hitra in ekonomična obdelava delovnih tokov.
  4. Pošten pristop, ki izpolnjuje vse potrebne kriterije.

Na splošno je za vsak tak sistem glavna funkcija zagotoviti dinamičen gospodarski promet.

Posamezni elementi plačilnih sistemov so zelo tesno povezani. Njihovo razmerje se izvaja v skladu z določenimi pravili, ki so vključena v regulativne akte države. Delo ruskega plačilnega sistema temelji na pravnih dokumentih, zaradi katerih poteka njegovo delovanje. Urejajo nabor postopkov, ki so potrebni za delovanje te strukture in prenos sredstev z ene nasprotne stranke na drugo.

Postopki plačilnega sistema vključujejo oblike brezgotovinskega plačila, normative plačilnih dokumentov in vsa sredstva, ki se uporabljajo za komunikacijo ( programsko opremo, internet, telefonske linije, tehnična podpora).

Elementi plačilnih sistemov

Plačilni sistemi so sestavljeni iz naslednjih elementov:

  1. Organizacije, ki izvajajo Denarna nakazila, poplačilo finančnih obveznosti.
  2. Denarni instrumenti in sistemi, ki zagotavljajo prenos sredstev med nasprotnimi strankami.
  3. Pogodbena razmerja, ki urejajo pravilen in jasen postopek za negotovinska plačila.

Vsi elementi so med seboj zelo tesno povezani, njihova interakcija poteka po določenih pravilih, zapisanih v pravnih dokumentih. Njihovo spoštovanje je obvezno za vse udeležence.

Vrste plačil

V skladu s členom 140 Civilnega zakonika Rusije se plačila v državi izvajajo tako v gotovini kot brez gotovine. Lahko rečemo, da so vsi razdeljeni na dve vrsti. Pogovorimo se o njih bolj podrobno.

Sistem gotovinskega plačila vključuje ročno plačevanje blaga in storitev. V vsakdanjem življenju se s tem sooča vsak od nas.

Plačilo z bančnim nakazilom poteka brez prisotnosti gotovine, namesto tega se sredstva nakažejo na tekoči račun ali elektronsko denarnico.

Kakšni so načini plačila z gotovino?

Torej obstaja več načinov plačila s pravim denarjem. Naštejmo jih:

  1. »Gotovina« na blagajni, preko kurirjev ali s prenosom sredstev od naročnika do izvajalca.
  2. S pomočjo samopostrežnih terminalov Qiwi, Cyberplat, Eleksnet in mnogih drugih. Oseba na zaslonu izbere storitev, ki jo potrebuje, in vloži bankovce v sprejemnik bankovcev. V takšnih terminalih se plačajo skoraj vse storitve in celo posojila.
  3. V bankomatih s funkcijo sprejemanja gotovine. Spet se izbere želena operacija, navede se namen plačila, vnesejo se bankovci.
  4. Plačilo na banki ali po pošti. Večina ljudi starost za upokojitev raje tam. Če želite to narediti, morate samo posredovati ali preprosto obvestiti podatke o prejemniku in denar dati na blagajno.
  5. Drug priljubljen način plačila v državi so prenosi (na primer s pomočjo podjetij Golden Crown in Leader). Če se želite prijaviti nanje, morate le priti v izbrano poslovalnico, posredovati podatke prejemnika in položiti denar.

Plačilo z bančnim nakazilom

Brezgotovinsko plačevanje je lahko kontaktno in brezkontaktno. Oglejmo si podrobneje njihove značilnosti.

1. Plačilo s karticami z magnetnim trakom je trenutno najbolj priljubljena možnost. Vendar so te začele postopoma nadomeščati varnejše kartice s čipom. Če želite opraviti nakup, ga preprosto vstavite v terminal ali potegnite skozi bralnik. Nato mora oseba vnesti svojo pin kodo in denar bo zapustil njegov račun. To je vse, blago je plačano.

2. Plačilo s plastično kartico "MasterCard" ali Visa. To je zelo pogosta vrsta brezkontaktnega plačila za nakupe. Za plačilo morate kartico samo prinesti na terminal in blago bo samodejno plačano brez navedbe pin kode. Seveda je ta vrsta izračuna zelo priročna. Edina pomanjkljivost je, da znesek plačila za en nakup ne sme presegati tisoč rubljev. Izkazalo se je, da če želite kupiti izdelek v vrednosti, na primer dva tisoč, potem plačilo na brezkontaktni način ne bo delovalo. Kartico bo treba vstaviti v terminal in še vedno vnesti pin kodo. Mimogrede, ugotavljamo, da vse trgovine nimajo ustreznih naprav.

3. Obstaja tudi možnost plačila s podatki o kartici. To je tudi brezkontaktno. Najpogosteje se uporablja za plačilo spletnih nakupov. Kako se transakcija izvaja? V polja morate vnesti zahtevane podatke o kartici. Lahko je na primer priimek, varnostna koda. Po izpolnjevanju podatkov boste morali še vedno potrditi samo operacijo. Po tem bodo sredstva bremenjena z vašega računa.

4. Plačila z elektronskim denarjem z uporabo internetnih denarnic "Yandex.Money", Kiwi, Webmoney. Za plačilo nakupov in storitev morate odpreti osebno denarnico katerega koli plačilnega sistema in opraviti plačilo ali nakazati sredstva s podatki o podjetju.

5. Plačilo preko Mobilni telefon s tehnologijo NFS. Če sem iskren, ta brezkontaktna metoda v Rusiji še ni zelo priljubljena. Tehnologija vam omogoča plačilo tako, da svoj mobilni telefon prinesete posebnemu čitalniku. Za uporabo te storitve morate kupiti kartico SIM, ki podpira tehnologijo NFS, in v telefon vstaviti drugo anteno. Po tem lahko izračune opravite z enim dotikom, tako da na terminal pritrdite mobilni telefon. Denar bo bremenjen z računa pametnega telefona. In čeprav v Ruski federaciji, kot je bilo že omenjeno, uporaba takšne tehnologije še ni zelo pogosta, ta trenutek na ta način lahko še vedno plačate v moskovskem metroju.

6. z uporabo internetnega bančništva. To je tudi način negotovinskega plačila storitev in nakupov. Če ga želite uporabiti, morate iti v internetno banko, poiskati pravo kategorijo, vnesti podatke in izbrati račun za dvig sredstev. Operacija se potrdi z vnosom kode.

Po vsem svetu so še vedno najbolj priljubljeni plačilni sistemi brezgotovinske transakcije. V njihovo korist ni le udobje in hitrost njihove izvedbe, temveč tudi popolna varnost ob relativno nizki ceni.

Katera vrsta plačila je bolj donosna?

Seveda je sistem elektronskih plačil najbolj koristen in priročen, ne glede na to, kako nanj gledate. Omogoča zelo hitro nakupovanje, poenostavi celoten postopek plačila. Poleg tega se stroški zmanjšajo. Naj navedemo preprost primer, ko se kupci in prodajalci nahajajo v različnih regijah. Brez uporabe brezgotovinskega plačila ne gre. Z vsemi vidnimi prednostmi pa ga je mogoče izvajati le, če ima človek določeno raven tehnologije, kulture in izobrazbe. Zgodovinsko gledano se je gotovina prva pojavila. Prej ni bilo brezgotovinskega plačil in ga tudi ne bi moglo biti. Raven razvoja družbe in tehnologije tega preprosto nista dopuščala.

Danes so gotovinske poravnave značilne le za bolj zaostale države. Strokovne študije kažejo, da bodo v prihodnosti gotovinska plačila nadomestili negotovinski plačilni sistemi.

Za kaj je obračunski sistem?

Potreba po plačilu z bančnim nakazilom naenkrat je povzročila nastanek sistema medsebojnih bančnih poravnav, saj so plačnike in prejemnike služile različne finančne organizacije. V Rusiji je bil razvit plačilni sistem Ruske federacije za prenose med bankami. Vsaka država organizira svoje strukture, ki zagotavljajo varen in hiter kroženje sredstev na ozemlju države. Skupaj tvorijo mednarodne sisteme poravnave. Kot rezultat, trgovinski odnosi med različne države včasih na različnih celinah.

Namesto pogovora

Trenutno je gospodarstvo katere koli države ogromna razvejana mreža odnosov velikega števila njenih sestavnih enot. Osnova vseh odnosov, nenavadno, so različna obračunavanja in plačila, ki ne bi bila možna brez jasne organizacije poravnalnega sistema.

V tem članku bodo vaši pozornosti predstavljeni vsi glavni načini plačila z bančnim nakazilom.

Pravila brezgotovinskega plačila

Od leta 2012 so začeli veljati novi zakoni, ki urejajo pravila za brezgotovinsko plačevanje. Pred izvedbo operacij vam svetujemo, da se z njimi seznanite.

Brezgotovinsko plačilo je plačilo, ki se izvede brez gotovine.

Brezgotovinsko plačevanje je možno z menicami, čeki in drugimi načini. Ljudje uporabljajo brezgotovinsko plačevanje na nekaterih področjih gospodarskih odnosov. Na primer, brezgotovinska plačila se uporabljajo pri prodaji izdelkov, različnih del, storitev, pri pridobivanju in vračanju posojil pri banki, pri uporabi in izplačilu dejanskega dohodka.

Obstajajo naslednje oblike negotovinskega plačila:

Poravnava s plačilnimi nalogi,
- akreditiv oblika plačila,
- plačila s čeki,
- obračuni s plačilnimi nalogi in terjatvami
- poravnave zaradi medsebojnih terjatev.

Organizacije same izbirajo oblike negotovinskega plačila. Ti obrazci so predvideni v pogodbah, ki jih organizacija sklene z banko. Plačniki in izterjevalci nastopajo kot udeleženci v brezgotovinskih transakcijah. Pa tudi banke, ki jim služijo. Vse transakcije v zvezi z bančnimi računi se izvajajo le na podlagi potrebnih dokumentov za poravnavo.

Dokument za obračun je naročilo, ki se izvrši na elektronskem mediju ali pisno.

Obstajajo naslednja naročila:
- plačnik
- prejemnik

Zahteve za izvedbo poravnalnih dokumentov so določene v uredbi Centralne banke Ruske federacije.

Vrste negotovinskih plačil

Gotovinske poravnave lahko podjetje izvede v gotovini ali v obliki negotovinskega plačila.

Negotovinska plačila se izvajajo z negotovinskimi nakazili na obračunske, tekoče in devizne račune komitentov bank, sistemom računov med različnimi bankami, obračunom medsebojnih terjatev s poravnalnimi provizijami, tudi s pomočjo čekov in računov, ki zamenjati gotovino. Negotovinska plačila se izvajajo predvsem z bančnimi, poravnalnimi in kreditnimi posli. Uporaba teh operacij pomaga zmanjšati stroške denarni promet in zagotavlja zanesljivejšo varnost sredstev.

Plačilo z bančnim nakazilom

Plačilo z bančnim nakazilom se izvede, če obstajajo podatki o banki ali posamezniku, na katerega je treba denar nakazati. Plačilo z bančnim nakazilom pomaga znatno skrajšati čas plačil.

Načini brezgotovinskega plačila:

1) Bančno nakazilo
2) Bančne kartice
3) Elektronska plačila ( , WebMoney, [email protected])

Zdaj veste, kateri načini plačila so na voljo z bančnim nakazilom.

Velika večina pogodbenih in drugih obveznosti predvideva plačilo za določeno dejanje, kar je njihova vsebina. Kljub temu, da je denar poseben predmet civilnega prava, zakonodajalec določa posebna pravila za njihov civilni obtok.

Glede na materializacijo sredstev obstajajo gotovinske in negotovinske oblike plačila.

Gotovinske poravnave vključujejo fizični prenos bankovcev z ene osebe na drugo, da bi izpolnili svoj dolg do druge stranke. Postopek za opravljanje gotovinskih plačil je določen s Pravilnikom o opravljanju gotovinskega prometa v nacionalna valuta v Ukrajini.

V skladu s tem v negotovinska plačila ni elementa fizične prisotnosti denarja, predmet prenosa pa je pravica do terjatve. Ob odprtju bančnega računa (sklenitvi pogodbe o bančnem računu) njegov lastnik prenese sredstva, ki mu pripadajo, pa tudi sredstva, ki bodo knjižena na njegov račun, v popolno razpolaganje banki. Pravzaprav sredstva strank postanejo del premoženja banke.

V zameno dobi imetnik računa pravico, da od banke zahteva, da banka v interesu stranke in v njegovem imenu, bančnega poslovanja vključno z denarnimi nakazili. Razmerje, ki se razvije med imetnikom računa in banko, je po svoji naravi obligacijsko pravo. Tudi če so sredstva deponirana v banki v gotovini.

Negotovinska plačila, tudi če neposredno spremljajo pogodbene obveznosti med nasprotnimi strankami, se jim ponavadi izogibajo, saj banka, ki ni stranka prvotne obveznosti, za katero se izvajajo poravnave, postane stranka negotovinskih plačil. Splošna pravila izvajanje negotovinskih plačil je določeno z navodili o negotovinskih plačilih v Ukrajini v nacionalni valuti.

Izvajanje poravnav v tuji valuti ureja zakon Ukrajine "O postopku poravnave v tuji valuti". Velik pomen v pravna ureditev razmerja v zvezi s naselbinami, imajo mednarodne pravne akte. Sem spadajo na primer Enotni običaji in praksa za dokumentarne akreditive Mednarodne gospodarske zbornice (izdaja 1993 str., publikacija št. 500), Enotna pravila za zbiranje Mednarodne gospodarske zbornice (z dne 1. januarja 1979). str., št. 322), Enotna pravila za pogodbena jamstva Mednarodne gospodarske zbornice (izdaja 1978 str., objava št. 325) itd.

Zakon določa prednost za izvajanje obračunov v negotovinski obliki. Zlasti je obvezno za poravnave med pravnimi osebami, pa tudi s sodelovanjem posameznikov v zvezi z izvajanjem podjetniške dejavnosti. Čeprav se lahko izvajajo v gotovini, razen če zakon določa drugače. Poravnava s sodelovanjem posameznikov, ki niso povezana z njihovo podjetniško dejavnostjo, se lahko izvedejo po lastni izbiri v gotovini ali v negotovinski obliki z uporabo poravnalnih dokumentov v elektronski ali papirni obliki (člen 1087 Civilnega zakonika).


Negotovinska plačila se izvajajo prek bank, drugih finančnih institucij, pri katerih so odprti ustrezni računi, razen če zakon ne določa drugače in ni določeno z vrsto negotovinskega plačila.

Vrste negotovinskih plačil:

denarna nakazila;

akreditivi;

Čeki za poravnavo (čeki);

Poravnava za zbiranje;

Druga plačila, ki jih določa zakon, bančna pravila in poslovni običaji.

Civilni zakonik Ukrajine določa pravila samo za nekatere vrste negotovinskih plačil, in sicer: plačilni nalog, akreditiv, izterjave, poravnalni ček. Druge vrste opredeljujejo številni zakoni in drugi akti, zlasti mednarodnopravni.

Plačilni nalog - to je naročilo imetnika računa banki obslužujoči, po katerem se banka zaveže, da bo v imenu plačnika sredstev, naloženih na njegov račun pri tej banki, nakazal določen znesek denarja na račun osebe ( upravičenec), ki ga določi plačnik v tej ali drugi banki v roku, določenem z zakonom ali bančnimi pravili, razen če pogodba ali poslovni običaji določajo drugačen rok. Obliko in vsebino plačilnega naloga določata zakon in bančna pravila.

Banka, ki je sprejela plačnikov plačilni nalog, mora na banko prejemnika nakazati ustrezen znesek, da se le-ta pripiše na račun osebe, ki je navedena v plačilnem nalogu. Za izvedbo denarnega nakazila ima banka pravico pritegniti drugo banko (izvršiteljsko banko). Ob izvršitvi plačilnega naloga mora banka na zahtevo plačnika nemudoma posredovati podatke, katerih postopek registracije in zahteve za vsebino določa zakon, bančna pravila ali sporazum med banko in banko. plačnik (člen 1091 Civilnega zakonika).

Znesek plačilnega naloga ne sme presegati zneska sredstev na računu plačnika, razen če pogodba med plačnikom in banko določa drugače (npr. v primeru pogodbe o bančnem računu s pogojem, da se lahko knjiži v dobro). ).

Odgovornost za neizvršitev ali nepravilno izvršitev plačilnega naloga ugotavlja s splošna pravila. Čeprav je za njeno neizpolnitev ali neustrezno izvedbo pripomoglo krivdo ravnanje izvršitvene banke, lahko slednja odgovarja sodno (1092. člen OZ).

Akreditiv je naročilo stranke (plačnika) - vlagatelja akreditiva, po katerem se banka na podlagi predloženega naloga ali v svojem imenu zavezuje, da bo izvršila plačilo pod pogoji, določenimi v akreditiv ali naroči drugi (izvršitveni) banki, da izvede to plačilo v korist prejemnika sredstev ali osebe, ki jo ta določi - upravičenca.

Vrste akreditivov: pokriti in nepokriti. V primeru odprtja kritega akreditiva se sredstva plačnika rezervirajo na ločenem računu pri banki izdajateljici oziroma izvršilni banki. V primeru odprtja nepokritega akreditiva banka izdajateljica jamči plačilo po akreditivu v primeru, da na računu plačnika začasno ni sredstev, na račun bančnega posojila.

Obstajajo preklicni in nepreklicni akreditivi. Preklic lahko banka izdajateljica kadar koli spremeni ali prekliče brez predhodnega obvestila prejemnika sredstev, ne da bi ustvaril nove obveznosti do prejemnika (člen 1094 Civilnega zakonika). Nepreklicno je mogoče preklicati ali spremeniti njegove pogoje le s soglasjem prejemnika sredstev (člen 1095 Civilnega zakonika).

Za izvršitev akreditiva prejemnik sredstev predloži izvršilni banki dokumente, ki jih določajo pogoji akreditiva, ki potrjujejo izpolnjevanje vseh pogojev akreditiva. Če je vsaj eden od teh pogojev kršen, se akreditiv ne izvrši.

Nalog za prevzem - to je navodilo stranke banki, da na stroške stranke izvede dejanja prejema plačila in (ali) sprejema plačila od plačnika.

Primere vloge in postopek poravnave izterjave določa zakon, bančna pravila in poslovni običaji.

Ček za poravnavo (ček)- to je dokument, ki vsebuje brezpogojno pisno naročilo imetnika računa (trasanta) banki, da prejemniku (imetniku čeka) nakaže določen znesek denarja, ki je naveden v čeku.

Plačnik čeka je lahko le banka, pri kateri ima izdajatelj čeka denar na računu, s katerim lahko razpolaga. Izdaja čeka ne ugasne denarne obveznosti, za katero je bil izdan.

Ček se izplača na račun sredstev trasata, pod pogojem, da je predložen v plačilo v roku, določenem z bančnimi pravili. Če plačnik noče plačati čeka, ima imetnik čeka pravico vložiti tožbo na sodišču. Za zahtevke imetnika čeka za plačilo čeka velja zastaralni rok 1 leta.

Druge vrste negotovinskih plačil so spominski nalog, plačilni zahtevek, plačilni nalog-nalog, menica itd.

Spominski red- poravnalni dokument za registracijo poslov za odpis sredstev z računa plačnika in znotrajbančnega poslovanja.

Zahteva za plačilo- dokument o poravnavi, ki vsebuje zahtevo izterjevalca oziroma, v primeru pogodbenega odpisa, prejemnika banki, ki servisira plačnika, da nakaže določen znesek sredstev z računa plačnika na račun prejemnika brez plačnikovega soglasja .

Zahteva za plačilo-nalog je kompleksen poravnalni dokument, saj vsebuje prejemnikovo zahtevo neposredno plačniku za izplačilo določenega zneska sredstev, pa tudi: nadaljnje navodilo plačnika servisni banki, da bremeni določen znesek sredstev z njegovega računa in nakaže na račun prejemnika.

menica- gre za brezpogojno pisno obveznost, ki je sestavljena strogo v skladu z uveljavljenimi zahtevami, da se imetniku menice ali komu naroči določen znesek denarja plača. Glede na to, kdo je na računu identificiran kot plačnik, se menice delijo na enostavne in prenosljive.

zadolžnica mora vsebovati:

Ime "zadolžnica", ki je navedeno v besedilu dokumenta in izraženo v jeziku, v katerem je ta dokument sestavljen;

Brezpogojna obveznost plačila določenega zneska denarja;

Navedba plačilnega roka;

Navedba kraja, kjer je treba plačati;

Ime osebe, ki ji ali po njenem naročilu je treba izvesti plačilo;

Navedba datuma in kraja sestave zadolžnice;

Podpis osebe, ki izda listino (trasanta) (75. člen Pravilnika o menicah in zadolžnicah (v nadaljnjem besedilu: Enotni zakon)).

menica mora vsebovati: ime "menice", ki je navedeno v besedilu dokumenta in izraženo v jeziku, v katerem je ta dokument sestavljen; brezpogojno naročilo za plačilo določenega zneska denarja; ime osebe, ki mora plačati (trasant); navedba plačilnega roka; navedba kraja, kjer je treba opraviti plačilo; ime osebe, ki ji ali po čigar nalogu se izvede plačilo; navedba datuma in kraja sestave računa; podpis osebe, ki izda menico (trasanta) (1. člen Uredbe).

Zakonodaja o obtoku menic v Ukrajini vključuje Ženevsko konvencijo (1930 str.), ki je uvedla enotni zakon, Ženevsko konvencijo (1930) o reševanju nekaterih kolizij zakonov o menicah in zadolžnicah, Ženevska konvencija (1930) o kolkovini na menice in zadolžnice, zakoni Ukrajine "O vrednostnih papirjih in borzi", "O kroženju menic v Ukrajini" in drugi akti civilne zakonodaje.

V skladu s čl. 3 zakona Ukrajine "O kroženju menic v Ukrajini" so lahko subjekti meničnih obveznosti na ozemlju Ukrajine zakoniti in posamezniki. Izvršilni organi, organi lokalne samouprave ter zavodi in organizacije, ki se financirajo iz državnega proračuna, proračuna ARC ali lokalnih proračunov, prevzemajo in pridobijo pravico do prenosa in zadolžnice le v primerih in na način, ki ga določa Kabinet ministrov Ukrajine. Plačilo na račun na ozemlju Ukrajine se izvaja samo v negotovinski obliki.

Distribucija v Ukrajini poteka z negotovinskimi plačili z uporabo elektronskih poravnalnih dokumentov, pa tudi s plačilnimi karticami. Plačilna kartica- to je posebno plačilno sredstvo v obliki plastične ali druge vrste kartice, izdane v skladu z zakonom, ki se uporablja za začetek nakazila denarja z računa plačnika ali z ustreznega bančnega računa za plačilo za stroške blaga in storitev, nakazovanje denarja s svojih računov na račune drugih oseb, prejemanje denarja v gotovini na blagajnah bank, menjalnicah pooblaščenih bank in preko bankomatov ter izvajanje drugih poslov. predvideno z ustreznim sporazumom.

Razvoj tehnologije vpliva na vsa področja človeškega življenja. V večji meri so te spremembe pozitivne, kot je na primer brezgotovinsko plačevanje - je priročno, hitro in varno. Kako je ta sistem postavljen? Kakšne so njene prednosti in slabosti? O tem in še veliko več - v članku.

Prav

V Ruski federaciji je sistem brezgotovinskih plačil v pristojnosti finančnega in civilnega prava. Brezgotovinsko plačevanje urejajo 3 predpisi:

  • Civilni zakonik Ruske federacije, kjer poglavje 46 "Poravnave" vsebuje potrebne informacije o tej vrsti plačila.
  • Pravilnik o pravilih za prenos sredstev in Pravilnik o izdaji plačilnih kartic, ki ga je odobrila Banka Rusije. Upoštevajo obrazce, postopek za izvajanje brezgotovinskih plačil v Ruski federaciji in zahteve za plačilne dokumente.

člani

Organizacija brezgotovinskih plačil je zasnovana tako, da lahko njeni udeleženci plačujejo, ne da bi porabili veliko časa.

Glede na zgornje dokumente so lahko udeleženci negotovinskih plačil:

  • posamezniki;
  • pravne osebe;
  • podjetniki;
  • trgovine;
  • druge institucije.

Udeleženci brezgotovinske poravnave po izvedbi denarnih transakcij prejmejo dokumente o poravnavi, ki potrjujejo dejstvo transakcije. Vsebujejo naslednje zahtevane podatke:

  • podatki o računu in BIC prejemnika nakazila;
  • ime banke plačnika;
  • TIN lastnika računa, s katerega bodo sredstva bremenjena;
  • ime in številka računa kreditne institucije.

koncept

Glede na vsebino zgoraj navedenih dokumentov je mogoče ugotoviti, da je brezgotovinsko plačilo izračun, ki se izvede brez uporabe gotovine s prenosom denarja z bančnega računa plačnika na TRR prejemnika. Ta vrsta plačila je na voljo vsem - posameznikom in pravne osebe, podjetniki. Toda plačilni postopek je mogoč le v bankah in kreditnih institucijah, ki imajo dovoljenje za opravljanje takšnih poslov.

Načela

Brezgotovinsko plačevanje je sistem, ki temelji na določenih načelih. Njihovo spoštovanje zagotavlja red in varnost plačil z bančnim nakazilom. Torej organizacija brezgotovinskih plačil temelji na načelu:

  • Sprejem, ki zahteva obvezno soglasje ali obvestilo imetnika računa za bremenitev denarja z računa. Tudi za zahteve državnih organov velja to pravilo.
  • Nujnost, ki pomeni obstoj časovnega okvira, ki ga določi plačnik, v katerem je treba sredstva bremeniti. Če so kršene, je odgovorna banka.
  • Svoboda izbire, kar pomeni možnost, da udeleženci izberejo način plačila.
  • Zakonitost, ki pomeni obvezno skladnost vseh tekočih poslov z veljavno zakonodajo.
  • Načelo likvidnosti, ki pomeni vzdrževanje potrebnega zneska na računu za nemoteno plačevanje.
  • Nadzor, ki pomeni potrebo po nadzoru pravilnosti tekočih transakcij in skladnosti z uveljavljenimi določbami o postopku za izvajanje brezgotovinskih plačil.
  • Odgovornost, ki pomeni obstoj materialne ali nematerialne odgovornosti za neizpolnjevanje pogojev pogodbe med udeleženci posla.

Obrazci

Oblike negotovinskega plačila so nakazila ali plačila preko:

  • zahteva za plačilo in nalog;
  • direktna bremenitev;
  • elektronski denar;
  • akreditiv;
  • čekovne knjižice;
  • zbiranje.

Zahtevek za plačilo je zahteva prejemnika sredstev (upnika), da prek banke plača določen znesek za dobavljeno blago, opravljeno delo ali opravljeno storitev.

Direktna bremenitev je bremenitev sredstev plačnikovega računa v korist prejemnika sredstev (upnika), pod pogojem, da je plačnik banki posredoval plačilni nalog, ki vsebuje podatke, komu, kdaj in v kakšnem znesku so potrebna sredstva. biti plačan.

Elektronski denar je virtualna zamenjava za gotovino, ki jo je mogoče plačati prek elektronske denarnice z dostopom do interneta.

Poravnava akreditiva je poravnava po akreditivu (navodilu) plačnika, ki navaja znesek in pogoje plačila za prejemnika sredstev.

Čekovna knjiga je brošura, sestavljena iz 25 ali 50 listov - čekov, od katerih vsak vsebuje podatke o plačniku - imetniku knjige. En list, ki ga podpiše plačnik, vam omogoča, da znesek, ki je na njem naveden, prejmete na račun prejemnika sredstev.

Izterjava je bančna storitev, po kateri se zavezuje, da bo plačilo nakazalo z računa plačnika na račun prejemnika brez sodelovanja slednjega, vendar če obstaja nalog in drugi potrebni dokumenti.

Vrste

Brezgotovinsko plačilo je vrsta plačila, ki praktično nima meja in časa, saj lahko na ta način plačate blago in storitve v eni državi, v drugi pa ste, da ne omenjamo mesta. Glede na to so lahko vse vrste brezgotovinskih plačil:

  • Neblago, ki vključuje plačilo komunalne storitve, usposabljanje v izobraževalni ustanovi, svetovanje in zdravljenje v zdravstveni ustanovi in ​​druge podobne storitve.
  • Blago, ki vključuje plačilo za stvari, namenjene zamenjavi za denar ali druge izdelke in storitve: surovine, materiale, končne izdelke.
  • Meddržavni, ki vključujejo poravnave med plačnikom in prejemnikom sredstev, katerih korespondenčni računi se nahajajo v različnih državah.
  • Znotraj republiške, ki vključujejo poravnave med plačnikom in prejemnikom sredstev, katerih računi se nahajajo v istem zveznem okrožju.
  • Zajamčeno, pri katerem se znesek plačila rezervira na plačnikovem računu in se nakaže prejemniku sredstev po izpolnitvi obveznosti do plačnika.
  • Nezajamčene, ki vključujejo plačila, ki niso dokumentirana.
  • Takojšnji, ki vključuje plačilo, opravljeno ob nakupu izdelka ali prejemu storitve.
  • Odloženo, pri katerem se plačilo blaga ali storitev izvede po času, določenem v pogodbi, in ne takoj. Ta način plačila vključuje posojilo, obročni načrt, hipoteko.

Načini

Načini brezgotovinskega plačila so lahko kontaktni in brezkontaktni:

  • plačila z bančnimi karticami preko POS terminala;
  • plačila s tehnologijo NFS s pametnim telefonom;
  • prenos sredstev s kartice z uporabo tehnologij PayPass in Pay Wave;
  • storitve internetnega bančništva;
  • plačilo s podatki o kartici z uporabo internetnega dostopa;
  • prenos denarja prek spletnih denarnic s pomočjo terminalov.

Plačilo

Brezgotovinsko plačilo je prenos sredstev z enega korespondenčnega računa na drugega, ki odraža podatke o pošiljatelju, prejemniku, znesku nakazila in imenu izdelka ali storitve. Če prodajalec ne izpolni svojih obveznosti do kupca, se znesek vrne stranki zmanjšan za provizijo bančnega sistema.

Glede na pravne dokumente plačilo z bančnim nakazilom temelji na naslednjih načelih:

  • vse transakcije morajo biti opravljene na podlagi dogovora med banko in lastnikom korespondenčnega računa;
  • plačilo se prenese z enega korespondenčnega računa na drugega le, če je dovolj zneska za plačilo;
  • transakcije se izvajajo izmenično;
  • udeleženci brezgotovinskega plačila imajo pravico izbrati katero koli od razpoložljivih oblik brezgotovinskega plačila, ne glede na obseg njihove dejavnosti;
  • Udeleženci brezgotovinske poravnave imajo pravico razpolagati z razpoložljivimi sredstvi po lastni presoji.

Vračilo denarja

Blago ali storitve, kupljene z bančnim nakazilom, so lahko neustrezne kakovosti. V tem primeru ima stranka pravico vrniti porabljeni denar. Za potrditev nakupa ali nakupa storitve mora naročnik trgovini ali organizaciji predložiti račun, potni list (ali drug osebni dokument) in garancijski list. Če je bila storitev ali nakup opravljen preko spleta, naročnik skenirane dokumente pošlje po pošti na naslov skladišča podjetja. Prodajalec bodisi zamenja blago za tisto, ki ga kupec potrebuje, bodisi vrne denar na njegov bančni račun.

Toda stranka nima vedno prav, saj ima prodajalec izdelka ali storitve pravico zavrniti vračilo porabljenega denarja. Takšni primeri vključujejo:

  • izdelek je hrana in je dobre kakovosti;
  • izdelek ni zamenljiv in ga ni mogoče vrniti;
  • dokumenti o nakazilu denarja na račun prodajalca so izgubljeni;
  • Artikel je bil rabljen in ni na zalogi.

Prednosti

Brezgotovinsko plačevanje je že preizkušen način plačila, ki si je po zaslugi prislužil zaupanje uporabnikov nesporne prednosti. Tej vključujejo:

  • prilagodljiv sistem vam omogoča, da opravite eno in več transakcij v obliki "verige" z možnostjo dodatnega plačila;
  • ni potrebe po blagajni, zato lahko prihranite pri vzdrževanju;
  • dokazljivost negotovinskih plačil, saj je po potrebi možno pridobiti potrebne bančne dokumente;
  • sredstva se lahko hranijo na bančnih računih neomejeno časa;
  • varnost, saj ni možnosti goljufivih dejanj z uporabo ponarejenega denarja;
  • zmanjšani stroški distribucije;
  • potreba po prenosu gotovine na banko v treh dneh po prejemu na blagajni prihrani čas, saj ni potrebe po dodatnih transakcijah z banko.

Pomanjkljivosti

Kljub veliko število Prednosti brezgotovinskega plačila, ta način plačila storitev ima številne pomanjkljivosti:

  • bančni sistem, tako kot vsak drug, ni imun na motnje pri delu, ki lahko povzročijo težave pri prenosu denarja ali dvigu denarja z računa;
  • stalna interakcija z banko vodi do dodatnih in morda obveznih plačil.

Ta način plačila morda ne bo donosen za začetnike, saj zahteva redno denarni tok za izplačilo plač zaposlenim in plačilo bančnih storitev.

Podobne objave