Poleg tega operativni lizing v svoj program vključuje široko paleto modelov avtomobilov, registracijo pri prometni policiji, vzdrževanje avtomobila, vključno s sezonsko menjavo pnevmatik ali tehnično pomočjo na avtocesti (na primer storitve vleke so za stranke brezplačne).

Pri izbiri podjetja, v katerem bi potencialni uporabnik avtomobila želel biti servisiran, morate biti vedno pozorni na njegovo uspešnost, trajanje obstoja na trgu in povpraševanje drugih avtomobilistov ali podjetij.

Pomemben dejavnik je tudi ocena lizinške hiše, ki jo sestavljajo strokovnjaki. Od pravega podjetja bo odvisna stabilnost povezanih storitev, ki jih mora zagotavljati po pogodbi, pri izpolnjevanju obveznosti s svoje strani.

Na primer, če ste obtičali na cesti in potrebujete avtovleko, ki je na voljo brezplačno, vam dobra lizinška družba ne bo dala dolgo čakati na prihod vleke.

Ne glede na potrebe stranke, ki želi vzeti avto na operativni lizing, se bo o njih vedno treba pogovoriti neposredno z lizinško hišo.

Kljub standardnim pogojem se včasih zgodi, da so podjetja pripravljena na najem za daljše obdobje od 3 let. Vse je odvisno od donosnosti za najemodajalca samega.

V praksi je znano tudi naslednje načelo - več avtomobilov kot podjetje najame, nižja bo stopnja sprejeta. V mnogih pogledih je ta vrsta lizinga bolj donosna tako za pravne osebe kot za avtomobiliste.

Svet financiranja sredstev, najemov in najemov ni vedno tako jasen, kot bi si želeli. Eno področje, ki je pogosto napačno razumljeno, je razlika med finančnim in operativnim najemom.

V ruski zakonodaji so pravne in organizacijske ter ekonomske značilnosti lizinga opredeljene z zveznim zakonom št. 164-FZ z dne 29. oktobra 1998 "O finančnem najemu (lizingu), računovodstvo lizinga ureja Odlok Ministrstva za finance Ruske federacije zveze z dne 17. februarja 1997 št. lizinga«. Oba dokumenta opisujeta predvsem posle finančnega lizinga.

Operativni lizing je storitev, ki se po definiciji razlikuje od finančnega lizinga. Pa začnimo z razlago finančnega lizinga.

Kaj je finančni lizing?

Finančni lizing je način zagotavljanja financiranja, ko dejansko lizingodajalec (lizing hiša, lizingodajalec) za končnega uporabnika (lizingojemalca ali lizingojemalca) kupi sredstvo in ga da v najem za dogovorjeno časovno obdobje.

»Pravica do lastnine in uporabe predmeta lizinga v celoti preide na lizingojemalca, razen če je z najemno pogodbo določeno drugače.« eno

Na splošno to pomeni, da je najemnik v bistvu v enakem položaju, kot če bi pridobil sredstvo.

S poslovnega vidika so sredstva lastnina, ki lahko ustvarja dohodek. V podjetju so to: zgradbe, oprema, surovine v skladiščih, denar na računih, vozila in še marsikaj. V bilanci stanja podjetja je njihova vrednost navedena v aktivi. V tem članku pod sredstvom mislimo vozilo (V) ali posebno opremo.

Lizinška družba (LC) prejme plačila najema (lizinga) kot nadomestilo za najem sredstva (lizing) lizingojemalcu. LC obdrži lastništvo, vendar stranka prejme polno pravico do uporabe sredstva.

Najemnik bo plačeval najemnina, ki bo pokrivala tržno vrednost sredstva med najemom.

Glavni pogoj pogodbe je mesečno plačilo teh plačil in včasih precej visok odkupnina ob koncu najema. Ko je vse plačano, preide lastništvo sredstva z lizinške hiše na lizingojemalca (lizingojemalca). Finančnega lizinga tehnično ni mogoče prekiniti ali odpovedati, vendar ga je mogoče v primeru predčasnega odkupa nepremičnine prekiniti pred datumom, dogovorjenim v lizinški pogodbi. V pogodbi je vključen časovni načrt s pogoji predčasnega odplačila.

Končna faza lizinga

Kaj se zgodi ob koncu glavnega obdobja finančnega najema se lahko razlikuje in je odvisno od pogojev najemne pogodbe. Možne so naslednje možnosti:

• stranka odkupi predmet lizinga po preostali vrednosti in ne po tržni vrednosti;
• najemnik prenese dolg po najemni pogodbi na tretjo osebo.

Če stranka želi najeti nov avto, LK ponuja storitev prodaje starega avtomobila v zameno. Sredstva, prejeta po prodaji, se vštejejo v izpolnitev obveznosti najemnika za predplačilo po novem poslu.

Operativni lizing

V nasprotju s finančnim lizingom operativni lizing lizingojemalcu ne prinaša tveganj ali koristi lastništva sredstva. Tak lizing se sklene za krajše obdobje od maksimalne uporabne dobe nepremičnine.

Preostala vrednost je napovedana na začetku najema, najemodajalec pa prevzema tveganja, povezana s tem, ali bo dejanska preostala vrednost ustrezala izračunom najemodajalca glede preostale vrednosti najetega sredstva. Zato se operativni lizing pogosteje pojavlja na področjih dejavnosti in proizvodnje, kjer imajo sredstva dolgo amortizacijsko dobo, na primer: letala, vozila, gradbena in strojna oprema. Stranka dobi možnost uporabe predmeta lizinga za dogovorjeno obdobje lizinga s pravočasnim in v višini plačila najemnine (lizinga). Za čas najema (lizinga) se v primerjavi s finančnim lizingom ne plača celotna vrednost sredstva.

Operativni lizing pogosto vključuje v pogodbo dodaten paket storitev, kot so vzdrževanje avtomobila, program goriva, vulkanizerstvo in druge.

Lastništvo najetega sredstva ostane pri najemodajalcu, vendar se ob koncu trajanja najema sredstvo (predmet najema) vrne najemodajalcu. Po poteku roka lizinga in vrnitvi sredstva (predmeta lizinga) s strani lizingojemalca ima lizingodajalec pravico uporabljati predmet lizinga po lastni presoji, vklj. lahko proda predmet lizinga. Isti najemnik lahko še naprej daje predmet v najem po pošteni najemnini, vendar v tem primeru ne gre za najemno pogodbo, temveč za najemno pogodbo.

Posplošeno

Razvrstitev najema, finančnega ali operativnega, temelji na tveganjih in koristih lastništva najetega sredstva in na tem, ali se lastništvo najetega sredstva ob koncu obdobja prenese na najemnika. Vrednost teh dejavnikov je običajno subjektivna, zato je pomembno natančno prebrati pogoje najemne pogodbe.

Ključne značilnosti transakcije so odvisne od vrste lizinga, ki ga izberete (začenši s stroški storitve in konča z odtenki obdavčitve operacije).

V tem članku bomo preučili značilnosti operativnega lizinga, njegove prednosti in slabosti, za lažje krmarjenje po specifičnih razlikah v tej storitvi pa smo pripravili primerjalno tabelo finančnega in operativnega lizinga.

Kaj je operativni lizing: njegova uporaba v zunanji trgovini, predmet lizinga

Ekonomsko bistvo Operative je zelo blizu klasičnemu najemu. Predvideva prenos pravice do uporabe predmeta lizinga s strani lastnika nepremičnine (lizingodajalca) na lizingojemalca (lizingojemalca).

Rok takega prenosa je krajši od roka popolne amortizacije nepremičnine, z obveznim vračilom lastniku po izteku pogodbe o lizingu.

Značilnosti:

• Kratkoročna ali srednjeročna transakcija (ne daljša od ekonomske življenjske dobe nepremičnine)
• Pogosto se uporablja med izvajanjem enkratnih projektov: na primer pri gradnji.
• Stopnja za izračun lizingov je višja od .

Korelacija operativnega lizinga z delitvijo po drugih kriterijih:

• Neposredni leasing. Transakcija je dvostranska: lastnik (lastnik) nepremičnine samostojno najame opremo / stroje.
• Z nepopolnim vračilom (delno plačilo): ob izteku pogodbe o lizingu se pomemben del vrednosti nepremičnine ne amortizira.
• Poln: Pogodba vključuje nabor dodatnih storitev. Na primer najem luksuznega avtomobila z vključenim servisom, informacijsko podporo na cesti, avtovleko itd.

Po izteku pogodbe ima najemnik predkupno pravico:

• odkupiti nepremičnino po dejanski preostali vrednosti;
• podaljšanje najema s spremenjenimi pogoji;
• preprosto vrniti najemodajalcu.

Udeleženci operativnega (operativnega) lizinga:

1. Najemnik- podjetje, ki uporablja najeto premoženje.
2. najemodajalec— Banka ali specializirano podjetje, ki začasno prenese nepremičnino/opremo/stroje/transport na najemnika v uporabo. Lastnik nepremičnine.
3. Prodajalec(pri tovrstnih transakcijah ga pogosto ni) - proizvajalec ali dobavitelj, ki nepremičnino prodaja.

Predmet operativnega lizinga je lahko zelo različno premoženje:

• oprema: trgovska, industrijska;
• oprema: kmetijska, nakladalna;
• vozila: avtomobili, tovornjaki;
• nepremičnine: delavnica, pisarna, trgovski prostor.

Vendar imajo še vedno skupne značilnosti in ti znaki so posledica bistva delovanja in interesov najemodajalca:

1. Tipična področja uporabe najetega premoženja.
   Oprema/stroji/transport bi morali biti zanimivi za čim širši krog potencialnih najemnikov, saj se v času obratovanja pričakuje, da bo nepremičnina večkrat predana v uporabo različnim podjetjem.
   Zato morate razumeti, da je visoko specializirana oprema za proizvodnjo edinstvenih izdelkov, ki nima analogov na ozemlju Ruske federacije (ali se konkurent nahaja na drugem koncu države, in teoretična dobava Predmeta zakupa bo stal več kot cena novega) ni mogoče vzeti v operativni lizing. V takšni situaciji vam bo na voljo samo Finančna.
2. Najdaljša možna življenjska doba Predmeta najema in njegova neznatna izpostavljenost pospešeni obrabi.
   Pri izbiri med stroji s podobnimi lastnostmi, a različnih proizvajalcev (svetovno znani nemški proizvajalec in mlado kitajsko podjetje), se bo najemodajalec raje odločil za preverjenega »strojnega bizona« - njegovi izdelki imajo zagotovljeno življenjsko dobo. v skladu s tehničnim potnim listom z minimalnim tveganjem nepopravljive škode. In zanj bo veliko lažje najti novega najemnika ...

Operativni lizing ni nakup nepremičnine, temveč začasna uporaba.

Pogodba o poslovnem najemu: na kaj moramo biti še posebej pozorni

Tveganja najemnika pri operativnem leasingu so razmeroma majhna - nepremičnine ne odkupite, temveč le začasno uporabljate.

Obstajajo pa številni pogoji, zaradi katerih je posel lahko nedonosen.:

1. Stroški storitev in storitev, vključenih v plačila lizinga. Najemodajalec ima objektivne razloge, da vztraja pri številnih od njih: na primer, letni tehnični pregled in popravilo opreme bo pomagalo ohraniti v dobrem stanju in jo dati v najem naslednjemu podjetju.
   Drugi so lahko odvečni: na primer informacijska podpora na potovanjih v tujino (še posebej, če se prevoz načrtuje samo na ozemlju Ruske federacije).
2. Odredba o prekinitvi razmerja. Značilnost operativnega leasinga je vrnitev predmeta leasinga v razpolaganje lastniku. Zato bodite posebno pozorni na jasno določitev rokov za vračilo in posebnosti v opisu zaporedja dejanj, izvedenih za to.
3. Najemnik ima pravico odstopiti od pogodbeče se ugotovi, da je nepremičnina neuporabna.

Predmet lizinga so najbolj priljubljene premičnine ali nepremičnine.

Razlike med finančnim in poslovnim najemom

Tovrstno poslovanje na področju financ, kot je lizing, je dobro poznano podjetnikom in lastnikom lastnega podjetja. To je odlična alternativa posojilu, ki je primerna tako za velika podjetja kot za mala podjetja. Različic in vrst lizinga je veliko, vendar sta ključni dve možnosti: operativni ali finančni.

Lizing je na splošno takšna dejavnost, zaradi katere podjetje pridobi določeno premoženje, da ga da v najem drugemu potrošniku. Odvisno od tega, ali bo stranka imela možnost, da jo na koncu unovči, pa so različne

Operativni lizing - posebnosti te vrste storitev

Več kot 90 % vseh lizinških poslov se nanaša na družbo, na ta način pridobijo novo opremo, stroje, avtomobile ali poslovne nepremičnine, kar resno zmanjša davčni pritisk in zmanjša premoženje. To je način, da se izognete klasičnim posojilnim shemam, bolj donosen in udoben.

Pri operativnem lizingu gre za to, da se nepremičnina za določen čas prenese v uporabo stranki, po izteku pogodbe pa se vrne lastniku. Te možnosti ni mogoče primerjati s kreditiranjem, saj potrošnik nikoli ne postane lastnik nepremičnine.

Finančni in operativni lizing sta dve sestavini ene vrste dejavnosti, ki pa se bistveno razlikujeta po principu delovanja in sta namenjena zadovoljevanju različnih potreb. Če je v prvem primeru način, kako časovno raztegniti nakup avtomobila ali opreme za lastno korist, potem je v drugem primeru prej priložnost za uporabo najboljših inovacij na vsakem področju tehnologije, medtem ko ne jih nameravate kupiti.

Operativni lizing je za stranke dražji, saj je v tem primeru stopnja tveganja za najemnika večja. Po drugi strani pa potrošniku ni treba plačati celotne amortizacije nepremičnine v kratkem času, plača le del. Ta možnost se dobro izplača pri uporabi drage nepremičnine za kratek čas.

Kdaj je primeren operativni lizing?

Glavno področje dejavnosti v tej smeri je zdaj dolgoročni najem predstavljivih luksuznih avtomobilov, dragih strojev in opreme. Eden od ciljev, ki jih operativni lizing pomaga doseči, je imidž. Ta del življenja poslovne elite ima svoja notranja pravila in poslovneži zanj brez obžalovanja trošijo denar.

Po drugi strani pa je operativni lizing priložnost za uporabo inovativnih tehnologij v proizvodnji, ne da bi zanje plačali celotne stroške. Na primer, moderno programsko opremo lahko tudi predmet tovrstne dejavnosti.

In končno, koristno je uporabljati operativni lizing v primerih, ko obstaja potreba po enkratni uporabi določenega premoženja. Na primer, za gradnjo nove stavbe bo potrebna posebna oprema, vendar le 8-9 mesecev se podjetje ne bo več ukvarjalo s takimi dejavnostmi.

Operativni lizing - lizing, ki se uporablja za kratka obdobja najema opreme. Pri poslovnem najemu se oprema med trajanjem najema ne amortizira v celoti in se lahko ponovno da v najem ali vrne najemodajalcu.

Operativni lizing danes jaz Po tradicionalni delitvi, ki je zapisana v katerem koli ekonomskem slovarju, je lizing finančni in operativni (operativni). Drugi primer običajno vključuje vrsto storitve, pri kateri je rok najema bistveno krajši od dobe uporabnosti predmeta najema, zato se predmet najema ob izteku pogodbe vrne najemodajalcu in ga je mogoče vrniti. - premeščen na delo. Ocenjeni strošek storitev operativnega lizinga je običajno višji kot pri finančnem lizingu. »Poenostavljeno povedano, operativni lizing je dolgoročni najem, finančni lizing je način nakupa predmeta lizinga, tudi neke vrste dolgoročni najem, vendar z obveznim prenosom lastništva na lizingojemalca, je kot nakup na obroke – Najem je vedno dražji od nakupa, tudi če izračunate sedanjo vrednost. Najem je primeren za tiste, ki raje uporabljajo samo. In lizing je za tiste, ki želijo kupiti, prejeti nepremičnino z davčnimi ugodnostmi po uporabi.« Avtomobili so vrednostno najbolj predvidljivo sredstvo, zato je največji razvoj operativni lizing dobil prav pri nakupu avtomobilov, predvsem avtomobilov. Seznam znamk vozil, ki so na voljo za lizing s preostalo vrednostjo, se je večkrat razširil in zdaj vključuje vse znamke, ki so uradno dobavljene v Rusijo. Očitno je obseg operativnega lizinga precej manjši od obsega finančnega lizinga, saj se večina potrošnikov storitev lizinga vozil zanima za nakup avtomobilov v last. Povedano drugače, lahko opazimo dve temeljni razliki med finančnim in operativnim lizingom, o katerih analitiki nenehno govorijo. V prvem primeru je doba lizinga primerljiva s celotno amortizacijsko dobo pridobljenega premoženja in lastništvo lizing sredstva ob izteku pogodbe preide na lizingojemalca. Pri operativnem lizingu je doba lizinga bistveno krajša od dobe uporabe predmeta lizinga, lastništvo predmeta pa po izteku pogodbe ostane lizinški hiši. Predpostavlja se, da je predmet lizinga v času delovanja večkrat oddan v najem različnim strankam. »Operativni lizing je orodje višjega reda kot finančni, za njegov nastop na trgu je potrebnih več pogojev. V prvi vrsti gre za razvit sekundarni trg za določeno vrsto nepremičnine za možnost pravilne ocene tveganja s strani lizinške družbe in preostale vrednosti sredstva, prejetega nazaj iz leasinga. Drugič, stroški tekočih popravil padejo na ramena lizinške hiše, kar pomeni bolj zapleten poslovni proces znotraj lizinške hiše in zahteva celovit informacijski sistem, jasno interakcijo vseh služb ter dodatna vlaganja.« Posledično v majhnih, nestabilnih lizinških strukturah operativni lizing sploh ne more nastati. V praksi je operativni lizing primeren za podjetja, ki imajo ali potrebujejo vozni park in nimajo želje ali možnosti vlagati sredstev v infrastrukturo za njegovo vzdrževanje. Takšna podjetja prejmejo v uporabo že pripravljene avtomobile (pogosto z vozniki) in nimajo "glavobolov" tekoča popravila, menjava gum, skladiščenje gum, vzdrževanje ... Seveda se za takšno storitev plača višji lizing v primerjavi s finančnim lizingom. Irina Mikhailova, vodja komercialnega oddelka Baltic Leasing Group, se popolnoma strinja z enotnim mnenjem strokovnjakov, da je v Rusiji trenutno prevladujoča možnost finančnega lizinga. Operativna možnost pomeni, da bo lastnina vrnjena najemodajalcu: to je zelo ekonomsko smiselno. Lizingodajalec v lizing za operativne storitve ne vključuje povračila vseh stroškov naložbe v nepremičnine, kar zmanjšuje obseg teh vplačil in ugodnejšo možnost operativnega lizinga. Poleg tega operativni lizing za razliko od finančnega najpogosteje vključuje vzdrževanje nepremičnine in druge dodatne storitve, povezane z njenim delovanjem.

OPERATIVNI lizing je lizinška pogodba, pri kateri lizingojemalec na svojo zahtevo od lizingodajalca prejme predmet lizinga v odplačno uporabo za obdobje, ki ni krajše od obdobja, za katerega se amortizira 90 % vrednosti predmeta lizinga, določene na podlagi dan sklenitve pogodbe.

Operativni lizing

Operativni lizing je najemno razmerje, pri katerem stroški najemodajalca v zvezi s pridobivanjem in vzdrževanjem predmetov najema niso pokriti z najemnino v času ene najemne pogodbe.

Za operativni lizing so značilne naslednje glavne značilnosti:

najemodajalec ne pričakuje, da bo povrnil vse svoje stroške s prejemom najemnin od enega najemnika;

pogodba o lizingu je praviloma sklenjena za 2-5 let, kar je precej krajše od obdobja fizične dotrajanosti opreme, in jo lahko lizingojemalec kadarkoli prekine;

tveganje poškodbe ali izgube predmeta posla nosi predvsem najemodajalec. Pogodba o lizingu lahko predvideva določeno odgovornost lizingojemalca za škodo na premoženju, ki mu je bilo preneseno, vendar je njen znesek bistveno nižji od prvotne cene premoženja;

najemnine so običajno višje kot pri finančnem lizingu. To je posledica dejstva, da je najemodajalec, ki nima popolnega jamstva za povračilo stroškov, prisiljen upoštevati različna komercialna tveganja (tveganje, da ne najde najemnika za celotno količino razpoložljive opreme, tveganje okvare predmet transakcije, tveganje predčasne prekinitve pogodbe) s povišanjem cene svojih storitev;

predmet transakcije so predvsem najbolj priljubljene vrste strojev in opreme.

pri operativni lizing lizinška družba nabavlja opremo vnaprej, ne da bi poznala konkretnega najemnika. Zato morajo operativna lizinška podjetja dobro poznati trg investicijskega blaga, tako novega kot rabljenega.

Lizinške hiše pri tovrstnem lizingu same zavarujejo najeto nepremičnino ter skrbijo za njeno vzdrževanje in popravilo.

Ob izteku najemne pogodbe ima najemnik na voljo naslednje možnosti za prekinitev najemne pogodbe:

Podaljšati trajanje pogodbe pod ugodnejšimi pogoji;

Opremo vrniti najemodajalcu;

Kupite opremo pri najemodajalcu, če obstaja dogovor (opcija) nakupa po pošteni tržni vrednosti. Ker ob sklenitvi pogodbe ni mogoče vnaprej določiti preostale tržne vrednosti predmeta posla ob izteku lizinške pogodbe, ta določba od lizinških družb zahteva dobro poznavanje trga rabljene opreme.

S pomočjo operativnega lizinga se lizingojemalec skuša izogniti tveganjem, povezanim z lastništvom premoženja, na primer zastarelosti, zmanjšanju donosnosti zaradi sprememb povpraševanja po proizvedenih izdelkih, okvaram opreme, povečanju neposrednih in posrednih neproizvodnih stroškov. zaradi popravil in izpadov opreme itd.

Zato ima najemnik prednost operativni lizing v primerih, ko:

pričakovani dohodek od uporabe najete opreme ne odplača njene prvotne cene;

oprema je potrebna za kratek čas (sezonsko delo ali enkratna uporaba);

oprema zahteva posebno vzdrževanje;

predmet posla je nova nepreizkušena oprema.

Naštete značilnosti operativnega lizinga so določile njegovo razširjenost v panogah, kot so kmetijstvo, transport, rudarstvo, gradbeništvo, elektronska obdelava informacij.

Operativni lizing je enak dolgoročni najem, le v spremenjeni obliki. Ta različica najemnih odnosov je nekje med najemom (kratkoročna uporaba nepremičnine) in finančnim lizingom.