Qu'est-ce qu'une activité commerciale illégale. Activité commerciale illégale: composition et types d'infractions en vertu du Code pénal de la Fédération de Russie

Nous sommes nombreux à rendre périodiquement certains services à nos connaissances (ou à leurs connaissances) : aide aux réparations, se faire couper les cheveux, commander des articles via Internet, coudre une robe ou réparer une voiture. Et ils le font pour une certaine somme. Et si une telle entreprise dépasse clairement le cadre d'un petit travail à temps partiel et commence à rapporter des bénéfices tangibles, elle peut être qualifiée d'entreprise illégale. Non seulement le fisc, mais aussi la police et d'autres structures peuvent être sérieusement intéressés par cette activité.

Vous devez également savoir que pour effectuer certains types de travaux, il ne suffit pas de vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel ou d'ouvrir une entreprise - vous aurez également besoin d'un permis spécial (licence). Cela s'applique aux services médicaux et cosmétiques, Trafic de passagers, travaux de conception, etc. Diriger une telle entreprise sans tous les documents appropriés est une infraction beaucoup plus grave qu'une simple entreprise non enregistrée.

Lettre de la loi

Entrepreneur, selon Code civil, s'appelle une activité exercée dans le but de réaliser systématiquement un profit à ses risques et périls. Le profit peut être obtenu par la mise en œuvre de travaux, la vente de biens, la location de biens, la fourniture de services rémunérés. Un citoyen exerçant des activités commerciales doit impérativement s'inscrire en tant qu'entrepreneur.

Comme vous pouvez le constater, les principales différences entre une transaction privée entre citoyens et l'entrepreneuriat sont l'activité systématique et la réalisation de bénéfices. Ainsi, une transaction unique d'achat et de vente ou une fois un service payant ne peut être considérée comme une activité entrepreneuriale illégale. Mais produites deux fois ou plus en un an, elles deviennent systématiques et relèvent de la définition d'une activité commerciale.

Toutefois, si nous parlons quant à la vente de biens au prix pour lequel ils ont été achetés (ou moins), cela sera en tout cas considéré comme une affaire privée : il n'y a pas de profit. Une telle activité ne peut être considérée comme entrepreneuriale, même si elle est pratiquée systématiquement.

Le commerce illégal en Russie est considéré:

  1. Activité commerciale, qui est exercée sans enregistrement d'entrepreneur individuel ou de personne morale. Cela inclut également les activités exécutées avec des violations ou avec indication de fausses données dans les documents d'enregistrement.
  2. Activité entrepreneuriale exercée sans licence, si celle-ci est requise.
  3. Violations flagrantes des exigences en matière de licences.
  4. Les affaires illégales peuvent entraîner de graves problèmes pour l'entrepreneur. Pour cette infraction, la législation prévoit trois types de responsabilité : fiscale, administrative et même pénale.

Responsabilité administrative

Le Code des infractions administratives pour conduite d'activités commerciales illégales prévoit les peines suivantes :

  1. Pour les activités qui ne sont pas dûment enregistrées (entrepreneurs individuels ou SARL), une amende d'un montant de 500 à 2 000 roubles est infligée.
  2. Pour la mise en œuvre de ces types d'activités soumises à une licence obligatoire, sans permis appropriés, des amendes peuvent être infligées: pour les particuliers - de 1 à 2,5 mille roubles, pour les fonctionnaires - 4 à 5 mille roubles, pour les personnes morales - 40-50 mille roubles. Dans le même temps, les produits sans licence et leurs moyens de production peuvent être confisqués.
  3. S'il existe une licence, mais que les conditions de licence sont violées, cela est également lourd de sanctions: pour les citoyens - d'un montant de 1,5 à 2,5 mille roubles, pour les fonctionnaires - 3 à 4 mille roubles, pour les organisations - de 30 à 40 mille . roubles
  4. Si les conditions de licence sont violées de manière flagrante, l'activité entrepreneuriale peut être suspendue pendant 90 jours, l'amende dans ce cas est de 4 à 5 000 roubles pour les particuliers et les fonctionnaires et de 40 à 50 000 roubles pour les organisations.

Pour établir le fait de commerce illégal peut:

Un procès-verbal d'infractions peut être établi à la suite d'activités de vérification : inspection des locaux, achats tests, etc. La raison d'un tel contrôle peut être tout signal indiquant que des activités commerciales illégales sont menées ou que des violations du travail sont autorisées.

Les cas d'entrepreneuriat illégal sont examinés par un juge de paix sur le lieu de son exécution ou sur le lieu de résidence du contrevenant. Un tel cas doit être examiné dans les deux mois suivant l'établissement du protocole correspondant. Si cela ne se produit pas, le dossier doit être clos. Si le protocole est rédigé avec des violations, qu'il contient des contradictions et des inexactitudes, le contrevenant peut éviter la sanction: pendant que le protocole est réédité et que les erreurs sont corrigées, le délai imparti pour la mise en cause peut expirer.

La responsabilité pénale

Dans certains cas, l'activité entrepreneuriale illégale peut entraîner une responsabilité pénale. Cela se produit si l'État, des organisations ou des individus sont gravement endommagés à la suite de telles activités, ou lorsque l'entrepreneur tire d'importants bénéfices d'activités illégales. Un montant important (à la fois dommage et profit) est considéré comme un montant de 250 000 roubles, particulièrement important - de 1 million de roubles.

Dans ce cas, l'entrepreneur illégal sera puni conformément au Code pénal de la Fédération de Russie :

  1. Causer des dommages à grande échelle est passible d'une amende pouvant aller jusqu'à 300 000 roubles ou du montant des revenus du contrevenant pendant 2 ans, de 180 à 240 heures de travail obligatoire ou d'une peine d'emprisonnement de 4 à 6 mois.
  2. Les dommages à une échelle particulièrement importante ou les mêmes actions commises par un groupe de personnes entraînent une amende d'un montant de 100 à 500 000 roubles ou du montant des gains pendant 3 ans ou une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 5 ans avec paiement de 80 000 roubles à l'État ou à hauteur des revenus du condamné pendant 6 mois.

Le parquet ou la police doivent prouver le fait d'avoir causé des dommages ou d'avoir tiré des revenus importants. Il faut dire qu'il est assez difficile de détecter une infraction qui tomberait sous le coup de sanctions pénales : les achats tests sont généralement effectués pour de petites sommes, et donc ils ne peuvent pas devenir la preuve de super profits.

La responsabilité de l'entrepreneuriat illégal mené par une organisation commerciale incombe entièrement à son chef. Ne sont pas pénalement responsables :

  • les citoyens ayant conclu un contrat de travail avec un entrepreneur illégal et agissant dans le cadre de ce contrat ;
  • propriétaires de biens immobiliers à louer, quel que soit le montant des revenus.

Il existe également des circonstances qui peuvent atténuer les sanctions pénales. Ceux-ci incluent les caractéristiques positives de l'auteur, ainsi que la singularité du cas de le traduire en justice.

Outre le fait même de l'activité entrepreneuriale illégale, un entrepreneur peut être tenu pénalement responsable :

  • l'utilisation des marques déposées d'autres personnes sans les autorisations appropriées ou l'indication d'informations sciemment fausses sur l'origine des marchandises ;
  • production, vente, achat de produits contrefaits.

Passif d'impôt

Les sanctions pour activité commerciale sans enregistrement sont régies par les articles 116 et 117 du Code fiscal de la Fédération de Russie. Elles impliquent la collecte d'impôts non perçus par l'Etat, et des sanctions pour fraude fiscale.

  1. Un entrepreneur qui n'est pas enregistré auprès du Service fédéral des impôts est condamné à une amende d'un montant de 10% de ses revenus (au moins 20 000 roubles). Une telle pénalité est appliquée si, au moment du contrôle fiscal, les documents d'enregistrement n'ont pas du tout été soumis au bureau des impôts.
  2. La conduite d'activités commerciales sans enregistrement pendant 90 jours ou plus est passible d'une amende de 20% du revenu (mais pas moins de 40 000 roubles).
  3. La pénalité pour l'enregistrement tardif d'une entreprise auprès du Service fédéral des impôts est de 5 000 roubles. Si le retard d'enregistrement est supérieur à 90 jours, une amende de 10 000 roubles sera facturée. Ces pénalités s'appliquent si les documents d'enregistrement sont présentés après le premier revenu, mais avant le contrôle fiscal. Le délai d'enregistrement est pris en compte à partir du moment du premier revenu.

Outre les pénalités d'absence enregistrement d'état ou sa délinquance fiscale peut facturer des impôts supplémentaires impayés. Dans ce cas, un homme d'affaires illégal devra payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IPP) sur la totalité du montant des revenus, dont la réception sera prouvée. A cela, il faut ajouter toutes les pénalités pour retard de paiement des impôts et une éventuelle amende pour leur non-paiement - c'est 20% du montant supplémentaire.

Toutes ces sanctions ne sont appliquées au contrevenant que par une décision de justice.

Comme vous pouvez le voir, la responsabilité pour des activités commerciales illégales peut être assez grave. De plus, les autorités fiscales participent assez activement à la collecte d'informations sur les "immigrants illégaux", il sera donc assez difficile de cacher leurs activités aux services intéressés.

Dans certains cas, l'inscription peut être évitée. Par exemple, si votre entreprise doit fournir des services aux entreprises et aux organisations, vous pouvez documenter cette coopération (conclure un contrat de travail ou un contrat de travail ponctuel).

L'inscription en tant qu'entrepreneur est également facultative pour ceux qui louent un logement: il suffit de conclure un accord avec le locataire et de payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques (impôt sur le revenu des personnes physiques). Dans ce cas, il vous suffit de déposer annuellement une déclaration auprès du Service fédéral des impôts.

Cependant, si vous envisagez sérieusement de vous lancer dans une activité entrepreneuriale, vous ne devez pas retarder son enregistrement officiel : pour un entrepreneur sérieux, rien n'est plus important que la réputation de l'entreprise, et les ennuis avec les agences gouvernementales peuvent rendre un mauvais service ici.

Qu'est-ce que le commerce illégal, quels sont ses critères ? Quelle est la sanction pour faire des affaires illégalement? Quand peut-on éviter la punition ? Vous trouverez des réponses à ces questions et à d'autres dans notre article.

L'établissement d'un fait qui indique la conduite d'une activité entrepreneuriale sans enregistrement officiel auprès des autorités compétentes est une violation grave dans le domaine de la conduite des affaires. La perte de contrôle de l'entrepreneuriat est indésirable tant pour les autorités, qui promettent un manque de fonds dans le budget de la région, que directement pour les entrepreneurs qui perdent protection de l'état. Afin d'exclure l'entrepreneuriat illégal, certaines normes ont été élaborées, qui sont contenues dans les codes et les lois russes. En Russie, le fait de l'entrepreneuriat illégal est déterminé par les critères suivants :

  1. si l'activité commerciale est indépendante;
  2. si l'activité de l'entité est axée sur la génération de revenus ;
  3. si l'activité économique du sujet a un caractère systématique - si elle a été exercée une fois ou si elle a une durée de conduite;
  4. manque de documents de licence pour faire des affaires ;
  5. l'absence totale d'actions d'enregistrement dans la conduite des activités entrepreneuriales.

Sur la base de ce qui précède, on peut déterminer que le principal poinçonner L'entrepreneuriat issu d'une transaction conventionnelle est une combinaison d'actions systématiques et d'en tirer profit. C'est-à-dire, par exemple, qu'un service autrefois fourni contre de l'argent n'est pas de l'entrepreneuriat, mais les mêmes actions effectuées 3 à 5 fois par an seront déjà de nature systémique. Par conséquent, le commerce illégal est compris comme :

  • activité entrepreneuriale non enregistrée;
  • activités exécutées en violation ou avec la fourniture de fausses informations ;
  • la mise en oeuvre certains types activités sans licence;
  • mener des activités en violation flagrante des exigences en matière de licences.

Selon les lois de la Fédération de Russie, un citoyen de la Fédération de Russie qui a enregistré son entreprise en tant que personne morale ou entrepreneur individuel peut mener des activités entrepreneuriales. Mener des activités sans enregistrement approprié est lourd de conséquences - pour les activités illégales, les dispositions suivantes sont fournies :

  • responsabilité administrative;
  • passif d'impôt;
  • responsabilité criminelle.

Considérons chaque type de punition séparément.

Responsabilité administrative pour commerce illégal

Ce type d'infraction est prévu par les articles du chapitre 14 du Code de Infractions administratives RF :

  • des sanctions d'un montant de 500 à 2000 roubles sont prévues pour un citoyen engagé dans des activités commerciales qui ne l'a pas enregistré en tant qu'entrepreneur individuel ou personne morale;
  • mener des activités autorisées sans obtenir de permis entraîne des amendes :
    • pour les citoyens - de 2000 à 2500 roubles avec possibilité de confiscation des produits manufacturés et des moyens de production;
    • pour les fonctionnaires - de 4 000 à 5 000 roubles avec possibilité de confiscation ;
    • pour les organisations - d'un montant de 40 000 à 50 000 roubles avec ou sans confiscation;
  • en cas de violation des exigences et des conditions des licences :
    • pour les particuliers - de 1500 à 2500 roubles;
    • pour les fonctionnaires - de 3 000 à 4 000 roubles;
    • pour entités juridiques- de 30 000 à 40 000 roubles ;
  • en cas de violation flagrante des conditions d'autorisation, des sanctions sont prévues sous la forme d'une suspension des activités illégales jusqu'à 90 jours ou d'une amende :
    • pour les citoyens - de 4000 à 8000 roubles;
    • pour les fonctionnaires - de 5 000 à 10 000 roubles :
    • pour les organisations - de 100 000 à 200 000 roubles.

Le fait d'une activité entrepreneuriale illégale peut être établi par des officiers de police ou des procureurs, les autorités fiscales, le comité antimonopole ou les autorités de surveillance du marché de la consommation. La raison de l'inspection est généralement une plainte de clients mécontents ou un autre signal qui informe de la conduite illégale des affaires ou de l'admission d'une violation dans le travail. Le résultat de la vérification et de la révélation du fait d'une infraction est la préparation par les employés des organes d'un protocole sur l'infraction, qui est établi lors des activités de vérification. La mise en responsabilité administrative de l'entrepreneuriat illégal relève de la compétence du magistrat qui exerce les poursuites judiciaires au lieu où s'exercent les activités illégales du citoyen ou au lieu de sa résidence. Un citoyen peut éviter toute responsabilité si le protocole a été rédigé de manière incorrecte ou contient des inexactitudes et des contradictions, car pendant que les autorités le rééditent, le délai prévu par la loi pour tenir le citoyen responsable, qui est de 2 mois, peut expirer. Si l'affaire n'est pas examinée dans ce délai, le juge est tenu de prendre une décision mettant fin à la procédure.

Responsabilité fiscale pour les entreprises illégales

Les sanctions pour l'entrepreneuriat illégal sont définies dans le Code fiscal de la Fédération de Russie à l'article 116 et sont exprimées sous la forme de perception d'impôts non perçus par l'État et d'amendes pour évasion de leurs paiements :

  1. un entrepreneur qui ne s'est pas enregistré auprès des autorités fiscales dans le but de faire des affaires est puni d'une amende de 10% du montant des revenus perçus, mais pas moins de 40 000 roubles ( cette espèce des sanctions sont appliquées si au moment du contrôle fiscal une demande d'enregistrement d'activité n'a pas été déposée auprès de l'administration) ;
  2. la violation par le contribuable du délai légal pour le dépôt d'une demande d'enregistrement auprès d'une administration fiscale entraîne une amende d'un montant de 10 000 roubles.

En plus d'appliquer des sanctions en cas d'absence ou de retard d'enregistrement auprès de l'État pour faire des affaires, les autorités fiscales ont le droit de facturer des impôts supplémentaires qui n'ont pas été payés par un citoyen au cours de ses activités. Un entrepreneur illégal est tenu de payer l'impôt sur le revenu des particuliers sur la totalité des revenus perçus à la suite d'activités commerciales illégales. En plus de l'impôt à payer, des pénalités sont ajoutées pour toute la période de paiement des impôts en souffrance et une amende pour leur non-paiement d'un montant de 20% du montant total de l'évaluation supplémentaire. Des sanctions fiscales ne sont imposées au contrevenant qu'en cas de décision de justice.

Commerce illégal et responsabilité pénale

Ce type d'acte, en tant qu'activité entrepreneuriale illégale, prévoit également une responsabilité pénale en vertu des sanctions de l'article 171 du Code pénal de la Fédération de Russie, comme suit :

  • exercer des activités sans enregistrement et obtenir un permis spécial, dans les cas où l'autorisation d'activités est obligatoire, si cet acte a causé des dommages importants à des personnes physiques ou morales, ou à l'État, ou est associé à l'extraction de revenus à grande échelle, est puni de :
    • une amende pouvant aller jusqu'à 300 000 roubles ou d'un montant de les salaires ou d'autres revenus du condamné pendant une période pouvant aller jusqu'à 2 ans ;
    • ou travail obligatoire - jusqu'à 480 heures;
    • ou arrestation - jusqu'à 6 mois;
  • la mise en œuvre de l'acte ci-dessus commis par un groupe organisé et / ou est associée à l'extraction de profit à une échelle particulièrement importante, est punie de:
    • une amende de 100 000 à 500 000 roubles ou du montant du salaire ou d'autres revenus du condamné pour une période de 1 à 2 ans;
    • ou travail forcé - jusqu'à 5 ans;
    • ou emprisonnement - jusqu'à 5 ans avec ou sans amende pouvant aller jusqu'à 80 000 roubles ou à hauteur du salaire ou d'autres revenus de la personne condamnée pour une période pouvant aller jusqu'à 6 mois.

Important! Dans ce cas, un montant important de revenus est reconnu comme coût, dommage, revenu ou dette d'un montant supérieur à 2 250 000 roubles, particulièrement important - 9 000 000 roubles.

Prouver les faits de réaliser des bénéfices à grande échelle sans enregistrer des activités ou causer des dommages à des tiers est effectué par des policiers ou des procureurs. Il convient de noter qu'il est pratiquement impossible de détecter une infraction relevant du Code pénal, car l'achat de contrôle par les autorités lors du contrôle est effectué pour des montants limités. Par conséquent, en règle générale, les poursuites pénales contre les personnes qui tirent des revenus importants d'une entreprise ne sont engagées que dans les cas d'implication dans le blanchiment des produits du crime, tandis que la responsabilité de ces activités menées par l'organisation incombe à son chef. Aussi, il convient de noter que, quel que soit le montant des revenus perçus, ne sont pas passibles de responsabilité pénale :

  • citoyens qui sont responsables de Contrat de travail conclu avec un entrepreneur illégal ;
  • propriétaires de biens loués.

Important! Les circonstances atténuantes de la responsabilité pénale sont les caractéristiques positives de l'auteur et le seul fait d'impliquer un citoyen.

La législation pénale suggère la possibilité de conjuguer l'activité entrepreneuriale illégale avec d'autres sanctions pénales dans le domaine de l'entrepreneuriat, par exemple avec l'achat et la circulation de produits contrefaits, etc. Dans ce cas, des mesures de responsabilité pénale sont prévues pour la totalité de tous les crimes.

  • administratif (les sanctions ici vont de 500 roubles et atteignent 2000);
  • criminel (isolement de la société pendant une certaine période, paiements en espèces sur les revenus de l'auteur, arrestation, travail obligatoire);
  • taxe (en cas d'infractions identifiées, des paiements obligatoires sont effectués à partir des montants reçus d'un montant de 10%, mais pas plus de 20 000 roubles, ainsi que de 20% si l'activité a été exercée pendant plus de trois mois).

les organismes d'application de la loi

Les structures étatiques autorisées suivantes peuvent identifier l'implantation d'une entreprise non dûment immatriculée :

  • police;
  • bureau des impôts;
  • le bureau du procureur;
  • service antimonopole;
  • inspection commerciale.

Le fait de violation de la loi doit être consigné par les organes de contrôle dans le procès-verbal. En outre, pas plus de deux mois ne devraient s'écouler à partir du moment de la détection et de la répression d'une infraction telle que l'activité entrepreneuriale illégale. Un individu dans cette situation ne peut être puni que par une décision de justice.

Le commerce illégal comme acte criminel

Dans ce cas, la personne peut être visée à l'art. 171 du Code des Atrocités. Cela ne se produit que si les forces de l'ordre révèlent qu'une personne a reçu des revenus importants, c'est-à-dire pas moins de 250 000 roubles. Dans le même temps, il est assez difficile pour la police de condamner une personne dans une entreprise illégale, car cela nécessite un achat test pour de grosses sommes d'argent, ce qui est assez problématique. C'est pourquoi, sans preuves suffisantes pour ouvrir un dossier, celui-ci ne sera pas initié.

La responsabilité pénale vient en particulier pour avoir causé un montant de 250 000 ou plus, et seulement après que le commerce est défini comme une activité entrepreneuriale illégale. La punition pour un individu (2016) est la suivante :

  • une amende pouvant aller jusqu'à 300 000 roubles ou sur les revenus de l'auteur pendant une période pouvant aller jusqu'à 2 ans;
  • travail obligatoire;
  • arrêter.

Si une activité commerciale exercée en dehors de la loi a causé un dommage d'une très grande grande taille, alors les peines ici vont de 100 000 roubles à 500 000. De plus, le coupable peut être condamné à l'isolement de la société jusqu'à cinq ans, mais avec les plus petits paiements monétaires.

C'est avec de telles conséquences que (RF) se termine. Par conséquent, il est préférable que les citoyens engagés dans des activités commerciales leur apportant un revenu stable s'inscrivent auprès de bureau des impôts au lieu de résidence en tant qu'entrepreneur individuel et payer des contributions de l'entreprise aux recettes de l'État.

Responsabilité en vertu du Code des infractions administratives

Fournit une amende de 500 roubles et jusqu'à 2000 pour les activités commerciales illégales. Le cas de mise en responsabilité administrative est examiné par le juge de paix. Celle-ci peut avoir lieu sur le lieu de l'infraction ou sur le territoire de résidence du citoyen, s'il le signale. Lors de l'imposition d'une amende, son montant dépendra du fait que la personne a commis un délit pour la première fois ou a déjà été impliquée dans des affaires illégales.

Il existe plusieurs types d'infractions dans le Code des infractions administratives :

  • travailler sans licence et violation des règles d'utilisation;
  • activité commerciale sans taxe.

Bien sûr, le montant de l'amende dépendra du cas spécifique. Opérer sans permis spécial peut constituer une violation plus grave de la loi que d'opérer sans enregistrement. C'est pourquoi les amendes sont toujours fixées par le tribunal après étude et prise en compte des circonstances particulières de l'affaire. Les organismes chargés de l'application de la loi, l'inspection du commerce et le service antimonopole ne peuvent que révéler une telle infraction en tant qu'activité commerciale illégale. Un individu est puni par le Code des infractions administratives sous la forme d'une amende, qui ne sera payée par une personne que sur la base d'une décision de justice.

Les sanctions

Si une personne exerce une activité commerciale et ne s'est pas enregistrée de la manière prescrite en tant qu'entrepreneur individuel, cela est alors considéré par les autorités fiscales comme une activité entrepreneuriale illégale. Un individu (2016) sera puni sous la forme d'une amende d'un montant de 20 000 roubles à 40 000. Si on le considère en pourcentage, cela représente alors de 10 à 20% de tous les revenus. En cas de non-respect des conditions d'inscription à l'inspection, un homme d'affaires peu scrupuleux encourt une amende de 5 000 à 10 000 roubles.

protection

Si un citoyen a subi des dommages matériels du fait de la mise en place d'une entreprise illégale, il peut s'adresser personnellement aux forces de l'ordre afin que le contrevenant soit tenu responsable. Tout d'abord, l'inspection des impôts s'intéresse au fait qu'il y ait le moins de marchands illégaux possible. Comme on le sait déjà, le Code fiscal de la Fédération de Russie prévoit une responsabilité sous la forme du paiement d'amendes considérables pour les entrepreneurs illégaux qui exercent leurs activités depuis longtemps sans certains documents.

L'activité entrepreneuriale illégale d'un individu vise toujours à tirer un profit permanent de la prestation de services ou de la vente de biens. Une telle entreprise n'est pas correctement enregistrée auprès du bureau des impôts. Cela entraîne l'apparition de conséquences désagréables sous forme d'amendes et, dans des cas particuliers, d'emprisonnement pour le coupable. Par conséquent, les citoyens confrontés à un commerce illégal doivent absolument le signaler à forces de l'ordre pour vous protéger, vous et vos proches, contre l'achat d'objets, de produits et de services de mauvaise qualité.

Inscription

Pour que l'activité d'un particulier visant à obtenir un profit permanent soit tout à fait légale, il doit s'inscrire auprès du bureau des impôts du lieu de résidence en tant qu'entrepreneur individuel. Pour cela, vous devez fournir les papiers suivants :

  • déclaration écrite;
  • vérifier le paiement des droits de l'État ;
  • le passeport;
  • NIF et sa photocopie.

En outre, une personne doit décider du système fiscal. Cela doit être fait afin de faciliter et de réduire le montant des cotisations de l'entreprise. Si tous les documents sont collectés et soumis à l'inspection, l'enregistrement du certificat IP ne prendra que quelques jours. Il est nécessaire qu'un citoyen accomplisse ces actions afin de ne pas payer d'amende pour des activités commerciales illégales à l'avenir, et également pour économiser son temps et son argent.

Variétés

Toutes les activités pour lesquelles les citoyens paient de l'argent ne peuvent pas être considérées comme entrepreneuriales. Une personne peut tirer des revenus de :

  • l'utilisation de leur propriété (il peut s'agir de la location d'un logement ou d'un transport à louer pour une journée) ;
  • vendre des choses - des produits, appareils ménagers, meubles;
  • prestation de services - coiffure, massage, cosmétique.

Même si une femme a fait les cheveux de son amie et a reçu de l'argent de sa part, elle n'est pas obligée de se rendre immédiatement au bureau des impôts et de s'inscrire en tant qu'entrepreneur individuel. Maintenant, si ce sera son occupation constante, apporter revenu stable, alors dans cette situation il sera nécessaire de s'inscrire. Sinon, une telle entreprise est une activité entrepreneuriale illégale, dont la peine peut aller jusqu'à plusieurs milliers de roubles.

Pratique de l'arbitrage

Il est assez difficile et pas toujours possible pour les forces de l'ordre d'identifier les commerçants non enregistrés. Mais parfois, dans la pratique, il existe des situations où les acheteurs qui ont reçu eux-mêmes des biens de mauvaise qualité se présentent à la police ou au service des impôts.

Un exemple tiré du dossier :

Une citoyenne a demandé à son amie de l'aider à faire une belle et moderne rénovation de la cuisine et de la salle de bain. Cette dernière a accepté, car elle est plâtrière-peintre professionnelle et perçoit un bon revenu pour de tels "covens", bien qu'elle ne travaille officiellement nulle part et ne soit pas enregistrée en tant qu'entrepreneur individuel.

Une fois que la femme a terminé son travail, le client lui a demandé de blanchir à nouveau le plafond, car il n'était pas assez blanc et propre. Le citoyen n'était pas d'accord, a pris l'argent et est parti. La cliente s'est adressée au bureau des impôts avec une déclaration concernant la prise en charge par ce dernier d'une entreprise non enregistrée et a fourni la preuve que la rénovation d'un appartement est le principal revenu de son amie.

L'inspection des impôts a rédigé un protocole, sur la base duquel le tribunal a décidé de tenir le citoyen responsable, ce qui implique une amende comme sanction à un particulier pour des activités commerciales illégales. En outre, le contrevenant devait s'inscrire en tant qu'entrepreneur individuel dans les cinq jours.

Dans cet exemple, on peut voir que la femme menait simplement des activités commerciales illégales en utilisant ses propres compétences et capacités professionnelles. Mais elle ne voulait pas payer d'impôts à l'État, elle a donc été condamnée à une amende par le tribunal pour faute.

Si un citoyen effectuait constamment des réparations de mauvaise qualité dans des locaux résidentiels, ainsi que des organisations et des entreprises où le montant des revenus était considéré comme impressionnant et atteignait, par exemple, 300 000 roubles, le coupable pourrait être tenu responsable d'un tel criminel agir comme une activité commerciale illégale en vertu de l'art. 171 du Code criminel.

L'activité entrepreneuriale aujourd'hui est engagée dans tout plus de gens. Il existe une certaine procédure pour démarrer une entreprise, le cadre législatif et responsabilité en cas de violation de la loi. De plus en plus, des cas d'activité commerciale illégale ou de fraude apparaissent.

Qu'est-ce qu'une activité commerciale illégale

L'entrepreneuriat illégal est la mise en œuvre d'activités entrepreneuriales en violation de la loi. Les principaux critères: défaut d'enregistrement, violation des règles d'enregistrement, absence de licence, fourniture de fausses informations aux autorités fiscales.

Les activités illégales, en règle générale, visent à obtenir un profit maximum, en contournant les autorités fiscales.

Chaque personne vend quelque chose ou fournit des services pendant la période de sa vie. Il semblerait qu'il n'y ait rien d'illégal dans la vente de matériel d'occasion, de vêtements, de biens immobiliers. Quelqu'un peut coiffer un ami à la maison ou réparer une voiture. Mais si vous le faites tout le temps, alors c'est une activité illégale.

Les actions d'une seule personne n'affecteront en rien la formation de l'économie de l'État, et si vous réunissez toutes les figures illégales, cela cause des dommages considérables à l'État et à la sphère sociale.

La loi est unifiée, son non-respect entraîne une responsabilité pénale, administrative et fiscale, qui est prévue à la fois pour une grande entreprise fonctionnant illégalement et pour une personne engagée dans la vente systématique de légumes sur le marché.

Types d'activités commerciales illégales

Le commerce illégal est divisé en trois types :

  1. Activité commerciale sans inscription et . Une personne exerce constamment certaines activités : fournit des services, vend des produits. Il s'agit généralement de la seule source de revenu, mais aucune déduction n'est faite aux autorités fiscales et au fonds de pension. L'exemple courant le plus frappant est la location d'appartements par des particuliers. Les biens immobiliers sont loués à titre onéreux, mais l'activité n'est pas enregistrée au fisc.
  2. Entreprendre sans permis, si cela est prévu par la loi. Il existe des groupes de biens et de services pour lesquels vous devez acheter une licence : alcool et produits du tabac, services cosmétiques et médicaux. La licence coûte très cher. Par conséquent, de nombreux entrepreneurs exercent leurs activités soit sans licence, à leurs risques et périls, soit fournissent des services à domicile.
  3. Mener des activités commerciales en violation. Par exemple, un entrepreneur soumet des documents pour ouvrir une entreprise, par exemple un magasin de produits chimiques ménagers, mais ouvre en fait un coiffeur ou un café. Il arrive que l'adresse dans les documents d'enregistrement ne corresponde pas à l'emplacement réel des locaux de production.

Tout cela peut être attribué au commerce illégal.

Plaintes pour commerce illégal

Tout le monde sait que vous devez payer des impôts, mais refusez délibérément de le faire. Beaucoup motivent cela en disant que les impôts sont trop élevés, que le revenu de l'entreprise n'est pas constant, qu'il faut survivre d'une manière ou d'une autre. Ici, il est nécessaire de diviser les chiffres illégaux en deux catégories.

Si une personne vend des choses pour enfants à bas prix, par exemple, ou vend un pull tricoté par elle-même, cela peut difficilement être qualifié d'activité illégale. Mais si quelqu'un commence à fournir des services cosmétiques à domicile, sans avoir conditions nécessaires et l'enregistrement correspondant, il s'agit déjà d'une activité illégale.

Une plainte pour commerce illégal peut être déposée auprès du Département sécurité Economique, le parquet, la police ou l'administration fiscale. En même temps, vous devez comprendre que les mots ne peuvent pas être cousus dans les actes, des preuves sont nécessaires.

Tout d'abord, évaluez l'ampleur de l'acte. Vous ne devez pas courir à la police ou au bureau des impôts si votre voisin a vendu un seau de pommes de terre sur le marché. Mais si tout un salon de beauté s'est installé dans l'un des appartements et qu'il n'y a pas de fin aux visiteurs, cela vaut la peine de le signaler aux autorités compétentes.

Si vous avez vous-même été victime d'un commerce illégal : vous avez acheté des produits contrefaits ou utilisé un service payant, à la suite de quoi votre santé a été altérée, vous pouvez facilement porter plainte auprès de l'administration fiscale en fournissant des chèques et des attestations.

Plainte au fisc

Si vous avez des raisons de déposer une plainte contre un homme d'affaires illégal, vous devez adresser une demande au bureau des impôts. échantillon établi non fourni. La demande doit inclure les informations suivantes :

  1. Nom et initiales d'une personne engagée dans des activités illégales, et quelle est sa violation. Par exemple, l'absence de licence.
  2. Quel est le métier : cosmétologie, réparation d'objets, construction ou autre.
  3. À quelle heure est l'activité.
  4. Il est nécessaire d'enregistrer une demande d'intervention du service des impôts.
  5. Un paquet de documents comme preuve.

Important! Le service des impôts acceptera la demande si vous fournissez le fait que l'entrepreneur a reçu de l'argent. Peut-être avez-vous un reçu, un contrat ou une copie du document.

Sanction du commerce illégal

Poursuites pénales s'agissant d'un commerçant illégal, il s'agit le plus souvent d'infractions répétées :

  • pour les affaires systématiques sans l'enregistrement nécessaire ;
  • pour avoir reçu de l'argent d'entreprises illégales en quantités particulièrement importantes ;
  • pour avoir causé des dommages matériels à l'État et aux citoyens lors d'activités illégales, ou porté atteinte à la santé.

Selon l'article 171 du Code pénal de la Fédération de Russie "Commerce illégal", la sanction est prononcée dans les cas suivants :

  1. Si un homme d'affaires travaillait sans enregistrement ni licence, à la suite de quoi de grands dommages étaient causés à l'État, à l'organisation ou aux citoyens. L'activiste sera puni d'une amende pouvant aller jusqu'à trois cent mille roubles ou d'un travail obligatoire pouvant aller jusqu'à quatre cent quatre-vingts heures. Dans certains cas, l'arrestation est prévue jusqu'à six mois.
  2. Pour avoir exercé la même activité par un groupe de personnes, causant des dommages importants à l'État ou aux citoyens, un homme d'affaires sera puni sous la forme d'une amende de cent à cinq cent mille roubles, de travaux forcés jusqu'à cinq ans, d'emprisonnement jusqu'à à cinq ans d'une amende de quatre-vingt mille roubles.

Informations Complémentaires. L'article 171 du Code pénal de la Fédération de Russie est utilisé extrêmement rarement, car il est très difficile de prouver qu'un entrepreneur perçoit des revenus importants.

Autres types de responsabilité des personnes physiques et morales

La responsabilité pénale pour un acte illégal entre en vigueur en cas de dommage à l'État ou à la société sociale d'un montant d'un million et demi de roubles ou plus. Dans tous les autres cas, la responsabilité administrative est engagée et des sanctions sont appliquées, dont le montant dépend du degré de violation :

  • Si l'entrepreneur n'enregistre pas son activité, une amende d'un montant de de cinq cents à deux mille roubles.
  • Pour la mise en œuvre d'activités sans permis, une amende de deux à cinquante mille roubles avec le retrait de tous les produits. La plus répandue est la vente illégale d'alcool.
  • La violation des termes de la licence dans le processus de mise en place d'une entreprise entraîne une amende d'un an et demi à quarante mille roubles. Pour infraction grave quatre à cinquante mille roubles avec cessation d'activité jusqu'à 90 jours.

Le type de peine à appliquer est déterminé par le tribunal. Si l'entrepreneur n'a pas pris soin d'acquérir une licence pour exercer son activité, une telle violation est considérée comme la plus grave. Dans ce cas, de graves dommages à la santé des consommateurs peuvent être causés.

Des sanctions administratives sont appliquées non seulement pour le travail illégal, mais également pour l'utilisation des logos d'autrui, la violation du droit d'auteur, la tromperie des acheteurs et la vente de contrefaçons. Obtenez plus d'informations sur la responsabilité de l'IP -.

Services commerciaux et fiscaux illégaux

L'administration fiscale applique des sanctions sous forme d'amendes pour les activités illégales des entrepreneurs, en s'appuyant sur les articles 116 et 117 du Code des impôts. Beaucoup pensent que si le profit de la vente systématique de produits ou de services est minime, cela n'est pas punissable.

En réalité, il semble tout à fait différent. Si, par exemple, vous implémentez via réseaux sociaux des produits self made, et ils vous envoient un paiement à la livraison pour cela, il est préférable de vous enregistrer en tant qu'entrepreneur individuel, sinon vous ne pouvez pas éviter les poursuites fiscales. Le montant de l'amende dépend du type d'infraction :

  1. Si l'entrepreneur n'a pas enregistré son activité auprès du bureau des impôts, le montant de l'amende est de 10% de tous les revenus qu'il a perçus, mais pas moins vingt mille roubles. Cette sanction est appliquée aux entrepreneurs qui, au moment de l'infraction constatée, n'avaient jamais déposé de demande d'enregistrement auprès de autorité fiscale.
  2. Si l'activité illégale se poursuit pendant plus de quatre-vingt-dix jours, le montant de l'amende ici sera de 20% de tous les bénéfices, mais pas moins quarante mille roubles.
  3. Si, lors de l'inspection, il s'avère que l'entrepreneur s'est enregistré plus tard qu'il n'a commencé à opérer dans le secteur des entreprises, une pénalité pour enregistrement tardif est prévue. Ici, le fait de recevoir le premier bénéfice est établi. Pour défaut d'inscription jusqu'à quatre-vingt-dix jours, l'amende sera cinq mille roubles plus de quatre-vingt-dix jours dix mille roubles respectivement.

Le service des impôts, en plus des pénalités, peut procéder à une accumulation supplémentaire d'impôts perdus pour le temps du travail illégal. Un homme d'affaires sera contraint de payer l'impôt sur le revenu sur la totalité du montant que le fisc pourrait prouver. Les pénalités pour les paiements d'impôts manqués et une pénalité pour non-paiement de ceux-ci seront de 20% du montant des bénéfices supplémentaires accumulés.

Important! Le service des impôts a le droit d'imposer des amendes et des pénalités, et la peine est établie par une décision de justice sur la base de la législation en vigueur.

Ce qu'il est important de savoir sur le commerce illégal (vidéo)

Regardons une courte vidéo où un avocat expérimenté parle en détail des activités illégales des citoyens et donne des exemples. Quelles sont les conséquences et les sanctions pour un entrepreneur pour des activités illégales :

Les impôts sur le revenu des entreprises sont assez élevés aujourd'hui. De nombreux entrepreneurs après avoir payé des impôts restent à perte, ils travaillent donc sans enregistrement. Vous devez comprendre que tôt ou tard, vous devrez payer non seulement des impôts, mais également des amendes. Avant de démarrer une entreprise, calculez tout à l'avance et ne tardez pas à vous inscrire.

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