Mit jelent a készpénzes és nem készpénzes fizetés? Készpénz nélküli fizetés – hogy van ez? A nem készpénzes fizetés leggyakoribb formája Oroszországban

A települési jogviszonyok fogalma és jelentése

Az elszámolások vagy közvetlenül a kompenzált vagyoni kapcsolat felei között, vagy egy további szervezet - egy hitelintézet - részvételével történnek. A települési viszonyokat a különböző jogágak normái szabályozzák, elsősorban a pénzügyi és a polgári jogi normák, amelyek együttesen alkotnak egy átfogó jogintézményt. Polgári törvénykönyv RF (861-885. cikk), szövetségi törvények"A Központi Bankról Orosz Föderáció(Oroszország Bankja)”, „A bankokról és a banki tevékenységekről”, az Orosz Föderáció elnökének és kormányának különféle rendeletei, valamint az Orosz Bank rendeletei.

Készpénz nélküli forgalom

A készpénz nélküli fizetések lebonyolításához ügyfélszámlákat nyitnak, és szerződést kötnek a bank és az ügyfél között.

A bankközi nem készpénzes fizetések lebonyolításához a bankok levelező számlákat nyitnak más bankoknál. Ezenkívül a bankközi elszámolások és egyéb műveletek végrehajtásához minden banknak levelezőszámlája van az Orosz Föderáció Központi Bankjában.

A banki ügyfelek korlátozás nélkül jogosultak bármely bankban az alábbi típusú bankszámlákat nyitni:

• fiók ellenőrzése. Kereskedelmi és önellátási elven működő üzletekkel nyit. Több folyószámla nyitása esetén ezek közül egy kerül kiosztásra, melynek neve „főtevékenység folyószámla” lesz;
• aktuális fiók. Olyan jogi személyek, vállalkozások, szervezetek, intézmények nyitják meg, amelyek tevékenységét a költségvetésből finanszírozzák. Ezek non-profit szervezetek (iskolák, intézetek stb.);
• szervezetek és jogi személyek számára akik szisztematikusan adókötelesek, a meglévő számlák mellett adónemteljesítő számlát nyitnak. Ebben az esetben a folyószámlán és a folyószámlákon történő tranzakciókat leállítják, és minden bevétel megjelenik az adócsaló számláján. Erről a számláról fizetik az adótartozásokat.

A számlákról történő készpénzes terhelések végrehajtása:

• a tulajdonos utasítására;
• a számlatulajdonos utasítása nélkül, de csak a törvényben meghatározott esetekben, azaz vitathatatlan módon;
• a fizető és a címzett között;
• a bank és a fizető között.

A pénzeszközök számláról történő megterhelésének eljárása elszámolási megállapodások alkalmazását foglalja magában. Az elszámolási megállapodások formáit az Orosz Föderáció Központi Bankja által jóváhagyott rendeletek határozzák meg.

A számláról történő fizetés a rajta lévő pénzeszközök egyenlegén belül történik. De ha a bank és az ügyfél kölcsönszerződést köt, akkor a bank vállalja, hogy bizonyos keretek között kifizeti az ügyfél fizetési bizonylatait, ha nincs egyenleg a számlán, azaz kölcsönt.

Elszámolási dokumentumok

A bankok elszámolási bizonylatok alapján bonyolítanak tranzakciókat a számlákon.

Az elszámolási bizonylat papír alapon, illetve bizonyos esetekben elektronikus fizetési bizonylat:

• a fizető (ügyfél vagy bank) utasítása a pénzeszközök számlájáról történő leírására és a pénzeszközök címzettjének számlájára történő átutalására;
• a pénzeszközök átvevőjének (beszedőnek) utasítása a pénzeszközök kifizető számlájáról történő leírására és a pénzeszközök címzettje (beszedő) által meghatározott számlára történő átutalására.

Az Orosz Föderációban a következő fizetési dokumentumokat használják:

• csekk;

A papíralapú elszámolási dokumentumokat az OK 011-93-as Összoroszországi Vezetési Dokumentáció Osztályozójában ("A Banki Dokumentáció Egységes Rendszere" osztály) szereplő dokumentum-űrlapokon állítják ki.

Az aktuális fizetési formákban használt fizetési bizonylatokat a bank csak akkor fogadja el teljesítésre, ha azok megfelelnek a szabványos követelményeknek, és ezért az alábbi adatokat kell tartalmazniuk:

• az elszámolási bizonylat neve;
• a fizetési bizonylat száma, kiállításának napja, hónapja, éve;
• a befizető neve, bankszámlaszáma, a fizető fél bankjának neve és száma;
• a pénzeszközök átvevőjének neve, bankszámlájának száma, a pénzátvevő bankjának neve és száma; a fizetés célja (a nyugtán nincs feltüntetve); fizetési összeg (számokkal és szavakkal).

A befizetésekhez az elszámolási bizonylatokat több példányban nyomtatjuk ki az elszámolási résztvevők igényei alapján. A fizetési bizonylat első példányát a bankszámla vezetésére jogosult és pecséttel rendelkező tisztviselőknek kell aláírniuk. A befizető számláját csak a fizetési bizonylat első példánya alapján terheljük meg, a második példány pedig másolat.

Az elszámolási bizonylatokat a bank a banki munkanapon teljesítésre fogadja el.

Az elszámolási dokumentumok érvényességi ideje korlátozott és 10 nap, nem számítva az aláírás napját.

A banki ügyfél visszavonhatja fizetési bizonylatait.

Megállapították a bankon keresztüli fizetések határidejét:

• 5 nap az Orosz Föderáció alanyai között;
• 2 nap egy tárgyon belül.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve az Art. A 862 meghatározza a nem készpénzes fizetések leggyakoribb formáit. A gazdálkodó egységek közötti készpénz nélküli fizetés a következő formákban történhet: fizetési megbízások, akkreditívek, csekkek, beszedési fizetések, váltók.

A készpénz nélküli fizetési módok

Létrejönnek a készpénz nélküli fizetési formák. A banki ügyfelek önállóan választják ki a fizetési módokat, ami a bankkal kötött megállapodásban is tükröződik.

BAN BEN modern körülmények között Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2002. október 3-án kelt, 2-P „A készpénz nélküli fizetésekről az Orosz Föderációban” (2008. március 2-án módosított) jelenlegi rendelete alapján az alábbi formái készpénzes fizetés van érvényben Oroszországban:

• fizetési megbízással történő elszámolások;
• akkreditív elszámolások;
• fizetések csekkel;
• gyűjtőtelepek.

A nem készpénzes fizetési formákat a hitelintézetek (fiókok), a Bank of Russia elszámolási hálózat intézményei és részlegei, valamint maguk a bankok ügyfelei használják.

A készpénz nélküli fizetési módokat a banki ügyfelek önállóan választják ki, és azokról a partnerekkel kötött megállapodások rendelkeznek.

A készpénz nélküli fizetési formák keretében az elszámolások résztvevőinek minősülnek a kifizetők és a pénzeszközök átvevői (gyűjtői), valamint az őket kiszolgáló bankok és levelező bankok.

A bankok és ügyfeleik felelőssége az elszámolási fegyelem megsértéséért

És viszik az elszámolási ügyletek végrehajtására vonatkozó szabályok megsértéséért való felelősség a hatályos jogszabályoknak megfelelően. A bank és ügyfele közötti vagyoni felelősséget a bank és ügyfele közötti szabályzatok és megállapodások határozzák meg. A szabályozó bankok közé tartoznak a jogalkotási aktusok, valamint a kiadott szabályok. Szankció csak akkor alkalmazható, ha a jogsértést elkövető bank és az ügyfélcég között szerződéses jogviszony áll fenn. A bankokról és a banki tevékenységekről szóló törvény 30. szakasza értelmében az Oroszországi Bank és ügyfeleik közötti kapcsolatok szerződések alapján jönnek létre, hacsak a szövetségi törvény másként nem rendelkezik.

A megállapodásban fel kell tüntetni a kölcsönök és betétek kamatait, a banki szolgáltatások költségeit és azok végrehajtásának ütemezését, beleértve a fizetési bizonylatok feldolgozási idejét, a felek vagyoni felelősségét a szerződés megsértéséért, ideértve a kötelezettségek megszegéséért való felelősséget is. a kifizetések ütemezése, valamint a felmondás eljárása és a szerződés egyéb lényeges feltételei.

A rubelben és devizában vezetett ügyfélszámlák bank általi megnyitásának, vezetésének és lezárásának eljárását az Oroszországi Bank határozza meg a szövetségi törvényekkel összhangban.

A hitelintézet tagjai ha a szövetségi törvény másként nem rendelkezik, nincs előnye a kölcsön megszerzésének vagy más banki szolgáltatások nyújtásának mérlegelésekor.

A kölcsönszerződések és az elszámolási fegyelem be nem tartásáért a vállalkozás közvetlen felelősséggel tartozik. Fizetésképtelenné nyilvánítható az a vállalkozás, amely rendszeresen nem teljesíti fizetési kötelezettségeit. Ezt jelentik a leltári cikkek fő szállítóinak és egy felsőbb hatóságnak.

BAN BEN modern világ Számos fizetési lehetőség kínálkozik a szolgáltatásokért és árukért. Beszéljünk erről, és derítsük ki, milyen fizetési rendszerek léteznek.

Határozzuk meg a terminológiát

Szóval mi ez fizetési rendszer? Ez olyan szervezeti cselekvések, formák, eljárások összessége, amelyek javítják a rendszert pénzforgalom. Lényegében ez egy hatalmas számú szerződéses kapcsolat, szabályok, módszerek, amelyek lehetővé teszik, hogy minden résztvevő pénzügyi tranzakciókat hajtson végre és fizessen egymásnak.

Milyen kihívásokkal néznek szembe a fizetési rendszerek?

A fizetési rendszerek számos feladatot látnak el:

1. Biztonság és hatékony működés.
2. Megbízhatóság, amely garantálja, hogy a fizetési rendszerek működésében ne legyenek fennakadások.
3. A munkafolyamatok gyors és költséghatékony feldolgozása.
4. Őszinte megközelítés, amely megfelel minden szükséges kritériumnak.

Általában minden ilyen rendszer fő feladata a dinamikus gazdasági forgalom biztosítása.

A fizetési rendszerek egyes elemei nagyon szorosan kapcsolódnak egymáshoz. Kapcsolatukat bizonyos szabályok szerint végzik, amelyeket az állami előírások tartalmaznak. Az orosz fizetési rendszer munkája jogi dokumentumokra épül, ennek köszönhetően működik. Szabályozzák azokat az eljárásokat, amelyek e struktúra működéséhez és a pénzeszközök egyik szerződő féltől a másikhoz történő átutalásához szükségesek.

A fizetési rendszer eljárásai magukban foglalják a készpénz nélküli fizetési formákat, a fizetési bizonylatok normáit és minden kommunikációs eszközt ( szoftver, Internet, telefonvonalak, technikai támogatás).

A fizetési rendszerek elemei

A fizetési rendszerek a következő elemekből állnak:

1. Végrehajtó szervezetek Pénz utalás, pénzügyi kötelezettségek visszafizetése.
2. Monetáris eszközök és rendszerek, amelyek biztosítják a pénzeszközök átutalását az ügyfelek között.
3. A készpénz nélküli fizetések helyes és egyértelmű eljárását szabályozó szerződéses viszonyok.

Minden elem nagyon szorosan összefügg egymással, kölcsönhatásuk bizonyos, jogi dokumentumokban rögzített szabályok szerint történik. Ezek betartása abszolút minden résztvevő számára kötelező.

Fizetési típusok

Az orosz polgári törvénykönyv 140. cikke szerint az országon belüli fizetések készpénzben és nem készpénzben is történnek. Elmondhatjuk, hogy mindegyik két típusra oszlik. Beszéljünk róluk részletesebben.

A készpénzes fizetési rendszer magában foglalja az áruk és szolgáltatások kézbesítését. A mindennapi életben mindannyian szembesülünk ezzel.

A banki átutalással történő fizetés készpénz nélkül történik, ehelyett folyószámlára vagy elektronikus pénztárcára utalják a pénzeszközöket.

Mik a készpénzes fizetési módok?

Tehát többféleképpen is lehet valódi pénzzel fizetni. Soroljuk fel őket:

1. "Készpénz" a pénztárnál, futárokon keresztül vagy pénzátutalással az ügyféltől a vállalkozóhoz.
2. Önkiszolgáló terminálok használata Qiwi, Cyberplat, Eleksnet és még sokan mások. Egy személy a képernyőn kiválasztja a kívánt szolgáltatást, és bankjegyeket helyez el a számlaelfogadóba. Szinte az összes szolgáltatást, sőt a hiteleket is az ilyen terminálokban fizetik.
3. Készpénzelfogadó funkcióval rendelkező ATM-ekben. Ismét kiválasztásra kerül a kívánt művelet, megjelenik a fizetés célja, és beírják a számlákat.
4. Fizetés bankban vagy postán. Legtöbb ember nyugdíjas kor ott jobban szeretik. Ehhez csak a címzett adatait kell megadni vagy egyszerűen megadni, és a pénzt is át kell adni a pénztárosnak.
5. Egy másik népszerű fizetési mód az országban az átutalások (például a „Zolotaya Korona”, „Leader”) cégek segítségével. Az igényléshez csak el kell jönnie a kiválasztott fiókba, meg kell adnia a címzett adatait és pénzt kell befizetnie.

Fizetés banki átutalással

A készpénz nélküli fizetés lehet érintésmentes és érintésmentes. Nézzük meg részletesebben jellemzőiket.

1. Jelenleg a mágnescsíkos bankkártyás fizetés a legnépszerűbb. Ezek azonban fokozatosan elkezdték felváltani a biztonságosabb kártyákat chippel. A vásárláshoz csak be kell helyeznie a terminálba, vagy át kell húznia az olvasón. Ezután a személynek csak be kell írnia a PIN kódját, és a pénz távozik a számlájáról. Ez minden, az árut kifizették.

2. Fizetés MasterCard vagy Visa használatával. Ez egy nagyon elterjedt érintés nélküli fizetési mód a vásárlásokhoz. A fizetéshez csak be kell vinnie kártyáját a terminálhoz, és az árut automatikusan, PIN kód megadása nélkül kifizetjük. Természetesen ez a fajta számítás nagyon kényelmes. Az egyetlen hátránya, hogy egy vásárlás fizetési összege nem haladhatja meg az ezer rubelt. Kiderült, hogy ha például kétezer értékű terméket szeretne vásárolni, akkor nem fog tudni érintésmentes fizetési móddal fizetni. A kártyát be kell helyeznie a terminálba, és továbbra is be kell írnia a PIN kódot. Egyébként megjegyezzük, hogy nem minden üzletben van a megfelelő készülék.

3. Arra is van lehetőség, hogy a kártyaadataival fizessen. Ez is érintésmentes módszer. Leggyakrabban online vásárlások fizetésére használják. Hogyan történik a tranzakció? A mezőkben meg kell adnia a szükséges kártyaadatokat. Ez lehet például vezetéknév, biztonsági kód. Az adatok kitöltése után magát a műveletet is meg kell erősítenie. Ezt követően az összeget levonják számlájáról.

4. Fizetés elektronikus pénzzel "Yandex.Money", Kiwi, Webmoney internetes pénztárcákkal. A vásárlások és szolgáltatások fizetéséhez meg kell nyitnia bármely fizetési rendszer személyes pénztárcáját, és be kell fizetnie vagy át kell utalnia a vállalat adatait.

5. Fizetés ezen keresztül Mobiltelefonok NFS technológiával. Őszintén szólva ez az érintés nélküli módszer még nem túl népszerű Oroszországban. A technológia lehetővé teszi, hogy mobiltelefonját egy speciális olvasógéphez tartva fizessen. A szolgáltatás használatához vásárolnia kell egy NFS technológiát támogató SIM-kártyát, és egy másik antennát is telepítenie kell a telefonjába. Ezt követően a mobiltelefon terminálra helyezésével egyetlen érintéssel lehet fizetni. Az összeget az okostelefon számlájáról írják le. És bár az Orosz Föderációban, amint már említettük, az ilyen technológia alkalmazása még nem túl elterjedt Ebben a pillanatban Ezzel a módszerrel továbbra is fizethet a moszkvai metróban.

6. Internetbank használata. Ez egyben a szolgáltatások és vásárlások készpénz nélküli fizetésének módja is. Használatához be kell lépnie az Internetbankba, meg kell találnia a megfelelő kategóriát, meg kell adnia az adatokat, és ki kell választania a kifizetéshez szükséges számlát. A művelet megerősítése a kód megadásával történik.

Világszerte a legnépszerűbb fizetési rendszerek továbbra is a nem készpénzes tranzakciók. A javukra nem csak a végrehajtás kényelme és gyorsasága, hanem a teljes biztonság is viszonylag alacsony költség mellett.

Melyik fizetési mód a jövedelmezőbb?

Természetesen az elektronikus fizetési rendszer a legelőnyösebb és legkényelmesebb, akárhogyan is nézzük. Nagyon gyors vásárlást tesz lehetővé, és leegyszerűsíti a teljes fizetési folyamatot. Ráadásul a költségek csökkennek. Mondjunk egy egyszerű példát, amikor a vevők és az eladók különböző régiókban vannak. Erre nincs mód készpénz nélküli fizetés nélkül. Azonban minden látható előny ellenére csak akkor valósítható meg, ha valaki rendelkezik bizonyos szintű technológiával, kultúrával és végzettséggel. Történelmileg a készpénz volt az első. Korábban nem volt készpénz nélküli fizetés, és nem is lehetett. A társadalom és a technológia fejlettségi szintje ezt egyszerűen nem tette lehetővé.

Ma már csak az elmaradottabb országokra jellemző a készpénzes fizetés. Szakértői kutatások szerint a jövőben a készpénzes fizetést felváltják a készpénz nélküli fizetési rendszerek.

Miért van szükségünk fizetési rendszerre?

Az egyidejű banki átutalással történő fizetés szükségessége a bankok egymás közötti elszámolási rendszerének kialakulásához vezetett, mivel a fizetőket és a címzetteket különböző pénzügyi szervezetek szolgálták ki. Oroszországban az Orosz Föderáció fizetési rendszerét a bankok közötti átutalásokhoz fejlesztették ki. Minden ország megszervezi saját struktúráit, hogy biztosítsa a pénzeszközök biztonságos és gyors áramlását az államon belül. Együtt nemzetközi fizetési rendszereket alkotnak. Ennek köszönhetően a kereskedelmi kapcsolatok között különböző országok néha különböző kontinenseken találhatók.

Utószó helyett

Jelenleg bármely ország gazdasága egy hatalmas elágazó kapcsolati hálózat, amely számos alkotó egységből áll. Furcsa módon minden kapcsolat alapja a különféle számítások és kifizetések, amelyek lehetetlenek lennének a fizetési rendszer egyértelmű szervezése nélkül.

Ez a cikk bemutatja az összes főbb banki átutalással történő fizetési módot.

A készpénz nélküli fizetés szabályai

Kétezertizenkettő óta új törvények léptek életbe, amelyek szabályozzák a készpénz nélküli fizetés szabályait. Javasoljuk, hogy a műveletek elvégzése előtt ismerkedjen meg velük.

A készpénz nélküli fizetés olyan fizetés, amelyet készpénz nélkül hajtanak végre.

A készpénz nélküli fizetés számlákkal, csekkel és egyéb módszerekkel is teljesíthető. Az emberek a gazdasági kapcsolatok egyes területein nem készpénzes fizetést alkalmaznak. Például a készpénz nélküli fizetést termékek, különféle munkák, szolgáltatások értékesítésekor, banki hitelek fogadásakor és visszaküldésekor, tényleges bevétel felhasználásakor és kifizetésekor alkalmazzák.

A következő nem készpénzes fizetési formák léteznek:

Fizetési megbízásos számítás,
- akkreditív fizetési űrlap,
- csekkel történő fizetés,
- fizetési meghagyással és követelésekkel történő elszámolások
- kölcsönös követelések miatti elszámolások.

A szervezetek maguk választják meg a készpénz nélküli fizetési módokat. Ezeket a nyomtatványokat a szervezet a bankkal kötött szerződések tartalmazzák. A nem készpénzes tranzakciók résztvevői fizetők és beszedők. És az őket kiszolgáló bankok is. A bankszámlákkal kapcsolatos minden műveletet csak a szükséges fizetési bizonylatok alapján hajtanak végre.

Az elszámolási dokumentum az megrendelés, amely elektronikus adathordozón vagy írásban kerül végrehajtásra.

A következő sorrendeket különböztetjük meg:
- fizető
- címzett

Az elszámolási dokumentumok elkészítésére vonatkozó követelményeket az Orosz Föderáció Központi Bankjának szabályzata határozza meg.

A készpénz nélküli fizetés típusai

A készpénzes fizetést a cég készpénzben vagy készpénz nélküli fizetés formájában is teljesítheti.

A készpénz nélküli fizetések a banki ügyfelek folyó-, folyó- és devizaszámláira történő készpénz nélküli átutalással, különböző bankok közötti számlarendszerrel, a kölcsönös követelések elszámolási díjak útján történő beszámításával, valamint csekkekkel és váltókkal történnek. cserélje ki a készpénzt. A készpénz nélküli fizetések főként banki, elszámolási és hitelügyletek útján történnek. Ezen műveletek használata segít csökkenteni a költségeket pénzforgalomés a pénzeszközök megbízhatóbb biztonságát biztosítja.

Fizetés banki átutalással

A banki átutalással történő fizetés akkor történik, ha rendelkezik annak a banknak vagy magánszemélynek az adataival, akinek át kell utalnia a pénzt. A banki átutalással történő fizetés jelentősen csökkenti a fizetési időt.

Nem készpénzes fizetési módok:

1) Banki átutalás
2) Bankkártyák
3) Elektronikus fizetés (, WebMoney, [email protected])

Most már tudja, milyen banki átutalással történő fizetési módok léteznek.

A szerződéses és egyéb kötelezettségek túlnyomó többsége fizetést ír elő egy bizonyos tevékenység elvégzéséért, amely a tartalmukat képezi. Annak ellenére, hogy a pénz a polgári jog sajátos tárgya, a jogalkotó sajátos szabályokat állapít meg a polgári forgalmára.

A pénz lényegességétől függően vannak készpénzes és nem készpénzes fizetési módok.

A készpénzes fizetés magában foglalja a bankjegyek fizikai átadását egyik személytől a másikhoz, hogy teljesítse a másik féllel szemben fennálló tartozását. A készpénzes fizetés lebonyolításának rendjét a készpénzes tranzakciók lebonyolításáról szóló szabályzat határozza meg Nemzeti valuta Ukrajnában.

Ennek megfelelően in nem készpénzes fizetés a pénz fizikai jelenlétének nincs eleme, az átutalás tárgya a követelés. A bankszámla nyitásával (bankszámlaszerződés megkötésével) annak tulajdonosa a hozzá tartozó pénzeszközöket, valamint a számláján jóváírásra kerülő pénzeszközöket teljes körűen a bank rendelkezésére bocsátja. Lényegében az ügyfelek pénzeszközei a bank tulajdonába kerülnek.

Cserébe a számlatulajdonos jogot kap arra, hogy a banktól követelje, hogy a bank az ügyfél érdekében és nevében hajtson végre különféle tranzakciókat. banki műveletek, beleértve a pénzeszközök átutalását is. A számlatulajdonos és a bank között kialakuló kapcsolat természeténél fogva jogi kötelezettség. Még akkor is, ha a pénzeszközöket készpénzben helyezik el a bankban.

A nem készpénzes fizetést, még ha közvetlenül is kísérik a szerződő felek közötti szerződéses kötelezettségeket, tőlük kérik, mivel a készpénz nélküli fizetésben olyan bank válik részesévé, amely nem részese annak az eredeti kötelezettségnek, amelyre vonatkozóan elszámolások történnek. Általános szabályok A nem készpénzes fizetések végrehajtását az Ukrajnában a nemzeti valutában történő készpénz nélküli fizetésekről szóló utasítás határozza meg.

A devizában történő elszámolások végrehajtását Ukrajna törvénye szabályozza „A devizában történő elszámolások rendjéről”. Nagy érték benne jogi szabályozás a településekkel kapcsolatos kapcsolatokat nemzetközi jogi aktusok szabályozzák. Ilyenek például a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara akkreditíveinek egységes szabályai és szokásai (1993. évi kiadás, 500. sz. kiadvány), a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara egységes behajtási szabályai (január 1., 1979. o., 322. sz.), a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara szerződéses garanciáinak egységes szabályai (kiadás 1978 p., 325. sz. kiadvány) stb.

A törvény elsőbbséget ír elő a készpénz nélküli fizetéseknél. Kötelező különösen a jogi személyek közötti, valamint a magánszemélyek részvételével történő elszámolások végrehajtásához kapcsolódóan. vállalkozói tevékenység. Bár ezek készpénzben is végrehajthatók, hacsak jogszabály másként nem rendelkezik. Magánszemélyek részvételével, üzleti tevékenységükhöz nem kapcsolódó elszámolások választásuk szerint történhetnek készpénzben vagy készpénz nélküli formában elektronikus vagy papír alapú fizetési bizonylatok felhasználásával (Ptk. 1087. §).

A készpénz nélküli fizetések olyan bankokon és más pénzintézeteken keresztül történnek, amelyekben a megfelelő számlákat nyitották, kivéve, ha a törvény másként rendelkezik, és a nem készpénzes fizetés típusa ezt nem írja elő.

A készpénz nélküli fizetés típusai:

Pénzügyi átutalások;

Akkreditívek;

Fizetési csekkek (csekkek);

Beszedési kifizetések;

A törvény, a banki szabályok és az üzleti szokások által előírt egyéb fizetések.

Ukrajna Polgári Törvénykönyve csak bizonyos nem készpénzes fizetési módokra állapít meg szabályokat, nevezetesen: fizetési megbízás, akkreditív, beszedési fizetés, elszámolási csekk. A többi típust számos törvény és egyéb, különösen nemzetközi jogi aktus határozza meg.

Fizetési felszólítás - Ez a számlatulajdonos megbízása a szolgáltató bank felé, amely szerint a bank vállalja, hogy az e bankban lévő számláján elhelyezett pénzösszeg befizetője nevében bizonyos összeget utal át egy személy (címzett) számlájára. ). A fizetési megbízás formáját és tartalmát törvény és banki szabályzat határozza meg.

A fizető fél fizetési megbízását elfogadó bank köteles a megfelelő összeget átutalni a címzett bankjának, hogy az a fizetési megbízásban megjelölt személy számláján jóváírásra kerüljön. A pénzátutalás végrehajtásához a banknak jogában áll másik bankot (végrehajtó bankot) bevonni. A fizetési megbízás teljesítésekor a banknak a fizető fél kérésére haladéktalanul tájékoztatást kell adnia, amelynek teljesítésének rendjét és tartalmi követelményeit jogszabály, banki szabályzat vagy a bank és a megbízó közötti megállapodás rögzíti. (Ptk. 1091. cikk).

A fizetési megbízás összege nem haladhatja meg a fizető fél számláján lévő pénzeszközök összegét, kivéve, ha a fizető fél és a bank közötti megállapodás eltérően rendelkezik (például bankszámlaszerződés megkötése esetén azzal a feltétellel, hogy jóváírva).

A fizetési megbízás teljesítésének elmulasztásáért vagy nem megfelelő végrehajtásáért a felelősséget a Általános szabályok. Ha azonban annak elmulasztását vagy nem megfelelő teljesítését a végrehajtó bank vétkes magatartása segítette elő, ez utóbbit a bíróság felelősségre vonhatja (Ptk. 1092. §).

Az akkreditív az ügyfél (fizető) - az akkreditívet kérelmező - megbízása, amely szerint a bank a benyújtott megbízásnak megfelelően vagy saját nevében kötelezettséget vállal a fizetési kötelezettség teljesítésére a pontban meghatározott feltételekkel. az akkreditívet, vagy utasít egy másik (végrehajtó) bankot, hogy ezt a kifizetést a pénzeszköz átvevője vagy az általa megjelölt személy - kedvezményezett - javára teljesítse.

Az akkreditívek fajtái: fedett és fedetlen. Fedezett akkreditív megnyitása esetén a fizető fél pénzeszközeit a kibocsátó vagy kijelölt banknál külön számlán tartják le. Fedezet nélküli akkreditív megnyitása esetén a kibocsátó bank bankhitel terhére garantálja az akkreditív alapján történő fizetést arra az esetre, ha a fizető fél számláján átmenetileg nincs pénzeszköz.

Vannak visszavonható és visszavonhatatlan akkreditívek. A visszavonható szerződést a kibocsátó bank bármikor megváltoztathatja vagy felmondhatja a pénz átvevőjének előzetes értesítése nélkül, anélkül, hogy a címzett felé új kötelezettségek keletkeznének (a Polgári Törvénykönyv 1094. cikke). A visszavonhatatlan megállapodást csak a pénzeszközök átvevőjének hozzájárulásával lehet felmondani vagy feltételeit megváltoztatni (Ptk. 1095. cikk).

Az akkreditív teljesítéséhez a pénzeszközök címzettje benyújtja a végrehajtó banknak az akkreditív feltételeiben meghatározott dokumentumokat, amelyek megerősítik az akkreditív valamennyi feltételének teljesítését. Ha ezen feltételek közül legalább egy megsértődik, az akkreditív nem kerül végrehajtásra.

Beszedési megbízás - Ez egy megbízás az ügyféltől a banknak, hogy az ügyfél költségére hajtsa végre a fizetés fogadására és (vagy) a fizetőtől történő fizetés elfogadására irányuló műveleteket.

Az igénylés eseteit és a beszedési kifizetések teljesítésének rendjét törvény, banki szabályok és üzleti szokások határozzák meg.

Elszámolási csekk (csekk)- ez egy olyan dokumentum, amely a számlatulajdonos (csekkfiók) feltétel nélküli írásos megbízását tartalmazza a bank felé, hogy a csekken feltüntetett pénzösszeg átutalását a címzett (csekkbirtokos) részére utalják át.

A csekk befizetője csak az a bank lehet, amelyben a kiadó számláján rendelkezik pénzeszközzel, amelyről rendelkezni tud. A csekk kiállítása nem szünteti meg azt a pénzbeli kötelezettséget, amelyre azt kiállították.

A csekk kifizetése a kiadó pénzeszközeinek terhére történik, feltéve, hogy azt a banki szabályokban meghatározott határidőn belül fizetésre bemutatják. Ha a befizető megtagadja a csekk kifizetését, a csekkbirtokosnak jogában áll keresetet benyújtani a bírósághoz. A csekkbirtokos csekkfizetési igényére 1 éves elévülési idő vonatkozik.

A készpénz nélküli fizetés egyéb típusai közé tartozik az emlékmegbízás, fizetési felszólítás, fizetési felszólítás-meghagyás, váltó stb.

Emlékrend- elszámolási bizonylat a fizető fél számlájáról történő pénzeszközök és a bankon belüli tranzakciók feldolgozásához.

Fizetési kérelem- olyan elszámolási okirat, amely a beszedőtől, szerződéses leírás esetén a címzetttől a fizetőt kiszolgáló bank felé kéri, hogy a fizető számlájáról a címzett számlájára utaljon át meghatározott összeget a hozzájárulás nélkül. a fizető.

Fizetési kérelem-meghagyásösszetett fizetési bizonylat, mivel tartalmazza a címzett közvetlenül a fizető félhez intézett kérelmét egy bizonyos összeg kifizetésére, valamint: a fizető további megbízását a szolgáltató bank felé, hogy bizonyos összeget írjon le a számlájáról, és utalja át a címzett számlájára.

Váltó- ez egy feltétlen írásbeli kötelezettség, amelyet szigorúan a megállapított követelményeknek megfelelően állítanak össze, hogy bizonyos összeget fizessenek be a számlatulajdonosnak vagy annak, akinek megrendeli. Attól függően, hogy kit jelöltek ki a váltó kifizetőjének, a váltókat egyszerű és átruházható váltókra osztják.

Ígérvény tartalmaznia kell:

A „váltó” név, amelyet az okirat szövegében jeleznek, és azon a nyelven fejezik ki, amelyen ezt az okiratot készítették;

Feltétlen kötelezettség egy bizonyos összeg kifizetésére;

A fizetési határidő feltüntetése;

A fizetési hely megjelölése;

Annak a személynek a neve, akinek vagy akinek a megbízásából a fizetést kell teljesíteni;

A váltó kiállításának időpontjának és helyének feltüntetése;

Az okiratot kiállító személy (a kiállító) aláírása (a váltókról és kötvényekről szóló szabályzat (a továbbiakban: egységes törvény) 75. cikke).

Váltó tartalmaznia kell: a „váltó” nevet, amelyet az okmány szövegében fel kell tüntetni, és azon a nyelven kell kifejezni, amelyen a dokumentum készült; feltétel nélküli felszólítás meghatározott pénzösszeg megfizetésére; a fizetendő személy neve (drawee); a fizetési határidő feltüntetése; a fizetési hely megjelölése; annak a személynek a neve, akinek vagy akinek a megbízásából a fizetést kell teljesíteni; a váltó kiállításának időpontjának és helyének feltüntetése; a váltót kiállító személy aláírása (kiadó) (Szabályzat 1. cikk).

A váltók ukrajnai forgalmára vonatkozó jogszabályok közé tartozik a Genfi Egyezmény (1930 p.), amely bevezette az Egységes Törvényt, a Genfi Egyezmény (1930) a váltókra és váltókra vonatkozó egyes kollíziós helyzetek rendezésére, a Genfi Egyezmény (1930) a váltók és váltók bélyegilletékéről, Ukrajna törvényei „Az értékpapírokról és a tőzsdéről”, „A váltók ukrajnai forgalmáról” és egyéb polgári jogi aktusok.

Az Art. A váltók ukrajnai forgalomba hozataláról szóló ukrán törvény 3. §-a szerint a váltókötelezettségek alanyai Ukrajna területén legálisak és magánszemélyek. A végrehajtó hatóságok, a helyi hatóságok, valamint az állami költségvetésből, a Krím Autonóm Köztársaság költségvetéséből vagy a helyi költségvetésből finanszírozott intézmények és szervezetek csak abban az esetben és módon vállalják és szereznek jogot váltóra és váltóra. az ukrán miniszteri kabinet határozta meg. A váltó alapján történő fizetés Ukrajna területén csak készpénzmentes formában történik.

Ukrajnában egyre elterjedtebb az elektronikus fizetési okmányokkal, valamint a fizetési kártyákkal történő készpénz nélküli fizetés. Bankkártya- ez a törvényben meghatározott eljárás szerint kibocsátott műanyag vagy más típusú kártya formájában megjelenő speciális fizetési eszköz, amellyel a fizető fél számlájáról vagy a megfelelő bankszámláról történő pénzátutalást kezdeményeznek fizetés céljából. az áruk és szolgáltatások költségeit, pénzt átutalni saját számlájáról más személyek számlájára, készpénzt átvenni a bankpénztárakban, az arra felhatalmazott bankok devizaváltási pontjain és ATM-eken keresztül, valamint egyéb, a Bank által előírt műveleteket végrehajtani. vonatkozó megállapodás.

A technológia fejlődése az emberi élet minden területére hatással van. Ezek a változások nagyobb mértékben pozitívak, mint például a készpénz nélküli fizetés – kényelmes, gyors és biztonságos. Hogyan működik ez a rendszer? Mik az előnyei és hátrányai? Erről és még sok másról a cikkben.

Jobb

Az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetési rendszer a pénzügyi és polgári jog hatáskörébe tartozik. A készpénz nélküli fizetést 3 szabály szabályozza:

• Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, ahol a 46. „Elszámolások” fejezet tartalmazza az ilyen típusú fizetéssel kapcsolatos szükséges információkat.
• Az Orosz Nemzeti Bank által jóváhagyott szabályzat a pénzeszközök átutalásának szabályairól és a fizetési kártyák kibocsátására vonatkozó szabályzat. Megvitatják az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetések formáit, eljárásait és a fizetési dokumentumokra vonatkozó követelményeket.

Résztvevők

A készpénz nélküli fizetések megszervezése úgy van kialakítva, hogy résztvevői sok idő ráfordítása nélkül tudjanak fizetni.

A fenti dokumentumok szerint a készpénz nélküli fizetés résztvevői lehetnek:

• magánszemélyek;
• jogalanyok;
• vállalkozók;
• a boltok;
• más intézmények.

A nem készpénzes fizetésben részt vevők a pénzügyletek végrehajtását követően megkapják a tranzakció tényét igazoló fizetési dokumentumokat. A következő kötelező információkat tartalmazzák:

• az átutalás címzettjének számlaadatai és BIC-kódja;
• a fizető bank neve;
• Annak a számlatulajdonosnak a TIN-száma, amelyről az összeget levonják;
• a hitelintézet neve és számlaszáma.

Koncepció

A fenti dokumentumok tartalma alapján megállapítható, hogy a készpénz nélküli fizetés olyan fizetés, amely készpénz felhasználása nélkül történik a fizető bankszámlájáról a címzett bankszámlájára történő átutalással. Ez a típus a fizetés mindenki számára elérhető - magánszemélyek és jogalanyok, vállalkozók. A fizetési folyamat azonban csak azokban a bankokban és hitelintézetekben lehetséges, amelyek engedéllyel rendelkeznek ilyen műveletek elvégzésére.

Alapelvek

A készpénz nélküli fizetés bizonyos elveken alapuló rendszer. Ezek betartása biztosítja a készpénz nélküli fizetések rendjét és biztonságát. Tehát a nem készpénzes fizetések megszervezése a következő elven alapul:

• Elfogadás, amely a számlatulajdonos kötelező hozzájárulását vagy értesítését jelenti a számláról történő pénzterheléshez. Még a kormányzati szervektől érkező kérésekre is vonatkozik ez a szabály.
• Sürgősség, amely feltételezi a fizető fél által meghatározott időkeret meglétét, amelyen belül a pénzeszközöket le kell írni. Ha ezeket megsértik, a bank felelős.
• A választás szabadsága, amely magában foglalja a résztvevők számára a fizetési mód megválasztásának lehetőségét.
• Jogszerűség, amely magában foglalja az összes végrehajtott műveletnek a hatályos jogszabályoknak való kötelező megfelelését.
• A likviditás elve, amely magában foglalja a számlán a szükséges összeget a megszakítás nélküli fizetésekhez.
• Ellenőrzés, amely azt jelenti, hogy ellenőrizni kell a tranzakciók helyességét és a készpénz nélküli fizetésre vonatkozó szabályok betartását.
• Felelősség, amely anyagi vagy nem anyagi felelősséget jelent az ügyletben részt vevő felek közötti megállapodás feltételeinek be nem tartásáért.

Űrlapok

A nem készpénzes fizetési módok a következők:

• fizetési kérelem és megbízás;
• csoportos beszedési megbízás;
• Elektronikus pénz;
• akkreditív elszámolás;
• csekkkönyvek;
• Gyűjtemény.

A fizetési felszólítás a pénzeszközök címzettjének (hitelezőnek) arra vonatkozó követelménye, hogy a bankon keresztül bizonyos összeget fizessen ki a leszállított árukért, elvégzett munkákért vagy nyújtott szolgáltatásokért.

A csoportos beszedési megbízás a fizető fél számlájáról a pénzeszközök címzettje (hitelező) javára történő terhelés, feltéve, hogy a fizető fél fizetési megbízást adott a banknak, amely tájékoztatást tartalmaz arról, hogy kinek, mikor és milyen összegben utalják át a pénzt. fizetni kell.

Az elektronikus pénz a készpénz virtuális helyettesítője, amellyel elektronikus pénztárcán keresztül is fizethet, ha rendelkezik internet-hozzáféréssel.

Az akkreditív elszámolás a fizető fél akkreditíve (utasítása) alapján történő elszámolás, amely meghatározza a pénzösszeg címzettje számára a fizetési feltételeket.

A csekkfüzet egy brosúra, amely 25 vagy 50 lapból - csekkből - áll, amelyek mindegyike információkat tartalmaz a fizetőről - a könyv tulajdonosáról. Egy, a fizető által aláírt lap lehetővé teszi, hogy a rajta feltüntetett összeget a pénzeszközök címzettjének számlájára megkapja.

A beszedés olyan banki szolgáltatás, amellyel kötelezettséget vállal arra, hogy a befizetést a fizető számlájáról a címzett számlájára utalja át az utóbbi részvétele nélkül, de megbízás és egyéb szükséges dokumentumok megléte mellett.

Fajták

A készpénz nélküli fizetés olyan fizetési mód, amelynek gyakorlatilag nincs határa és ideje, hiszen így az egyik országban fizethet árukért és szolgáltatásokért, de egy másik országban tartózkodhat, a városról nem is beszélve. E tény alapján a nem készpénzes fizetés minden típusa lehet:

• Nem áru, amely tartalmazza a fizetést segédprogramok, oktatási intézményben végzett képzés, gyógyintézeti konzultáció és kezelés és egyéb hasonló szolgáltatások.
• Áru, amely magában foglalja a pénzért vagy más termékekért és szolgáltatásokért cserébe szánt dolgokért való fizetést: nyersanyagok, anyagok, késztermékek.
• Interstate, amely magában foglalja a fizető és a pénzeszközök címzettje közötti elszámolásokat, akiknek levelező számlái különböző országokban találhatók.
• Köztársaságon belüli, amelyek magukban foglalják a kifizető és a pénzeszközök címzettje közötti elszámolásokat, amelyek számlái ugyanabban a szövetségi körzetben találhatók.
• Garantált, amelyben a fizetési összeget a fizető számláján lefoglalják, és átutalják a pénzeszközök címzettjének, miután teljesíti a fizető felé fennálló kötelezettségeit.
• Nem garantált, amely magában foglalja a nem dokumentált kifizetéseket is.
• Azonnali, amely magában foglalja a termék megvásárlásakor vagy a szolgáltatás átvételekor fizetett összeget.
• Halasztott, amelyben az áruk vagy szolgáltatások fizetése a szerződésben meghatározott idő után, és nem azonnal történik. Ez a fizetési mód magában foglalja a kölcsönt, a törlesztőrészletet vagy a jelzálogkölcsönt.

Mód

A nem készpénzes fizetések fizetési módjai lehetnek érintésmentesek:

• bankkártyás fizetés POS terminálon keresztül;
• fizetés NFS-technológiával okostelefonon;
• pénzátutalás kártyáról PayPass és Pay Wave technológiák használatával;
• Internetes banki szolgáltatások;
• fizetés kártyaadatokkal internet-hozzáféréssel;
• pénzátutalás online pénztárcán keresztül terminálok segítségével.

Fizetés

A készpénz nélküli fizetés pénzeszközök átutalása egyik levelező számláról a másikra, amely a feladóra, a címzettre, az átutalás összegére és a termék vagy szolgáltatás nevére vonatkozó információkat tükrözi. Ha az eladó nem teljesíti kötelezettségeit a vevővel szemben, az összeget a bankrendszeri jutalék levonásával visszakapja az ügyfél.

A jogi dokumentumok szerint a banki átutalással történő fizetés a következő elveken alapul:

• minden tranzakciót a bank és a levelezőszámla tulajdonosa közötti megállapodás alapján kell végrehajtani;
• a fizetést az egyik levelező számláról a másikra csak akkor utalják át, ha a fizetéshez elegendő összeg áll rendelkezésre;
• a tranzakciókat érkezési sorrendben hajtják végre;
• a készpénz nélküli fizetés résztvevői tevékenységi körüktől függetlenül jogosultak a készpénz nélküli fizetési módok közül bármelyiket választani;
• A készpénz nélkül fizető résztvevőknek joguk van a rendelkezésre álló pénzeszközökről saját belátásuk szerint rendelkezni.

Visszatérítés

Előfordulhat, hogy a banki átutalással vásárolt termék vagy szolgáltatás rossz minőségű. Ebben az esetben az ügyfélnek joga van visszatéríteni az elköltött pénzt. A szolgáltatás vásárlásának vagy megvásárlásának megerősítéséhez az ügyfélnek nyugtát, útlevelet (vagy más személyazonosító okmányt) és jótállási jegyet kell benyújtania az üzletnek vagy szervezetnek. Ha a szolgáltatást vagy a vásárlást online bonyolították le, az ügyfél a szkennelt dokumentumokat postai úton küldi el a cég raktárcímére. Az eladó vagy kicseréli a terméket arra, amelyre a vevőnek szüksége van, vagy visszautalja a pénzt a bankszámlájára.

De az ügyfélnek nincs mindig igaza, mivel a termék vagy szolgáltatás eladójának joga van megtagadni az elköltött pénz visszatérítését. Ilyen esetek a következők:

• a termék élelmiszer és jó minőségű;
• a termék nem cserélhető termék, és nem küldhető vissza;
• elvesztek az eladó számlájára történő pénzátutalással kapcsolatos dokumentumok;
• A termék használt és elvesztette megjelenését.

Előnyök

A készpénz nélküli fizetés már bevált fizetési mód, aminek köszönhetően kivívta a felhasználók bizalmát tagadhatatlan előnyei. Ezek tartalmazzák:

• egy rugalmas rendszer lehetővé teszi egy és több tranzakció lebonyolítását „lánc” formájában, további fizetés lehetőségével;
• nincs szükség pénztárgépre, így megspórolhatja a karbantartását;
• a készpénz nélküli fizetések bizonyíthatósága, hiszen szükség esetén beszerezheti a szükséges banki dokumentumokat;
• a pénzeszközök korlátlan ideig tárolhatók a bankszámlákon;
• biztonság, mivel nincs lehetőség hamisított pénz felhasználásával csalárd tevékenységekre;
• csökkentett elosztási költségek;
• ha a készpénzt a pénztárba érkezést követő három napon belül át kell utalni a bankba, időt takarít meg, mivel nincs szükség további tranzakciókra a bankkal.

Hibák

Annak ellenére nagyszámú Noha a készpénz nélküli fizetésnek vannak előnyei, ennek a szolgáltatások fizetési módjának számos hátránya is van:

• a bankrendszer, mint bármely más, nem mentes a működési megszakításoktól, amelyek problémákat okozhatnak a pénz átutalásakor vagy a számláról történő felvételkor;
• A bankkal való folyamatos interakció további és esetleg kötelező befizetésekhez vezet.

Kezdő vállalkozók számára ez a fizetési mód veszteséges lehet, mivel rendszerességet igényel pénzforgalom fizetést fizetni az alkalmazottaknak és fizetni a banki szolgáltatásokat.