ev Durum

Kendi kendine sigortanın özü. Self-sigorta - Ekonomi Ansiklopedisi Sermaye mümkün olan en kısa sürede yatırılmalıdır ve gerçekleştirilen yatırımlar, daha iyi bir yatırım yerleşimi ile mümkün olacağı gibi aynı yüksek getiriyi sağlamayabilir.

Piyasada bir sigorta poliçesi satın almaya alternatif olarak veya buna ek olarak, riskin belirli bir kısmı piyasada sigortalanmadığında, bazı devlet kurumları ve sanayi kuruluşları, sigortalı risklerdeki kayıpları telafi etmek için fon oluşturur. Risk organizasyon bünyesinde sigortalı olduğu için piyasa alım satım işlemleri yapılmamaktadır. Ancak bu tür önlemler, genel olarak sigorta fonlarının piyasadaki hareketini ve talep üzerine tazminattan sorumlu kuruluşun katkı düzeyini etkiler (buna fazlalık veya indirilebilir denir. Çok büyük bir miktarla ilgili olarak, "franchise" terimi " genellikle kullanılır).

Kuruluşlar, çok paraları olduğunu bildikleri ve kaybetmek istemedikleri için ve idari maliyetlerden ve sigortacı karlarından tasarruf ettikleri için yedek akçe primlerinin ticari primlerden daha düşük olması nedeniyle kendilerini sigortalamayı seçmişlerdir.

Örnek

Hızla konuşlandırılan atölyelerde araçların bakımı ve onarımı için önemli finansal kaynaklar oluşturan devlete ait kamyon filosu sahipleri, araçların hasar riskini kendi kendilerine sigortalamanın kendileri için daha uygun maliyetli olduğuna karar verebilir ve sigorta piyasasına yalnızca riskleri bir şirkete yerleştirmenin daha uygun maliyetli olduğuna karar verebilir. üçüncü şahıs, yangın ve hırsızlıktan.

Kendi kendine sigortalı olan ve olmayan sigortalı arasında açık farklar vardır. Sigortanın reddedilmesi durumunda, kuruluş, riskin varlığına veya yokluğuna bakılmaksızın, kendisini olası hasarlardan korumak için herhangi bir önlem almaz. Çok büyük bir endişede (örneğin, kamulaştırılmış bir işletme veya yerel yönetim), birçok zararın tazmini genel işletme maliyetlerine dahil edilebilir.

Kendi kendine sigortanın faydaları aşağıdaki gibidir:

a) Sigorta şirketlerinin idaresinin sürdürülmesi için komisyonculara komisyon ödeme maliyeti olmadığından ve brüt karları sağlanmadığından katkı paylarının boyutu daha düşük olmalıdır;

b) Fon kaynaklarının değerlendirilmesinden elde edilen gelir sigortalılara aittir. Gelecekte fonu artırmak veya katkı paylarını azaltmak için kullanılabilir;

c) Diğer firmalardan tazminat talebinde bulunulmaması nedeniyle sigorta primi tutarının artmaması;

d) kayıp riskini azaltmak ve kontrol etmek için doğrudan bir teşvik vardır;

e) zararların tazminine ilişkin talepler konusunda sigortacılarla herhangi bir anlaşmazlık yoktur;

e) Kendi kendini sigortalama kararı büyük kuruluşlarla sınırlı olduğundan, bu fonu yönetecek nitelikli bir sigorta işçisi kadrosuna sahip olacaklar;

g) Fonun işleyişinden elde edilen kazanç sigortalı lehine artar.

Kendi kendine sigortanın dezavantajları şunlardır:

a) ne kadar uzak olursa olsun, sigorta fonunun tasfiyesine ve hatta organizasyonun faaliyetlerini durdurmaya zorlanmasına yol açan felaket kayıpları meydana gelebilir;

b) işletme herhangi bir münferit zararı ödeyebilse de, bir yıl içinde birden fazla zararın kümülatif etkisi, özellikle fonun kurulmasından sonraki ilk yıllarda, tek bir yıkıcı zararla aynı sonuçlara yol açabilir;

c) Sermayenin mümkün olan en kısa sürede yatırılması gerekir ve gerçekleştirilen yatırımlar, sigorta şirketine yapılabilecek en iyi yatırımların yerleştirilmesiyle mümkün olan yüksek getiriyi sağlamayabilir;

d) Ek bir ücret karşılığında sigortalı personel kadrosunun artırılması gerekebilir;

e) Risklerden kaçınmaya yönelik istişareler için teknik uzmanları dahil etme fırsatı kaybedildi. Sigortacıların uzmanları birçok firmaya kıyasla çok fazla deneyime sahip olacak ve bu bilgi poliçe sahipleri için faydalı olabilir;

(e) İşletmenin hasar istatistikleri, sınırlı bir veri tabanına dayanacak ve bu da gelecekteki hasar maliyetlerinin tahmin edilmesini zorlaştıracaktır;

g) Pay sahipleri ve diğer yapısal birimlerden eleştiri gelebilir:

* fon oluşturmak için büyük miktarlarda sermaye transferi ve yıl için temettü miktarı ile ilgili olarak;

* Kuruluşun üretim sektörüne aynı miktarda sermaye yatırarak elde edilebilecek kârla karşılaştırıldığında yatırım fonlarından elde edilen düşük kâr hakkında;

h) Mali sıkıntıların olduğu bir dönemde bu fondan borç almak cazip gelebilir, bu da fonun sağladığı güveni sarsar.

*Bu zorluklar, sigortalı olmayan kayıpların tazmini için fon yöneticilerine kaydırılabilir, bu da belirli amaçları finanse etmek için oluşturulan fonda azalmaya yol açacak ve böylece sigorta fonunun hareketinin analizini zorlaştıracaktır;

i) sigortanın temel ilkesi, yani risk dağıtma uygulanmayacaktır;

j) Fona yapılan katkılar kurumlar vergisine tabi değildir, ikramiye ödemeleri ise kurumlar vergisine tabidir.

Sonunda, büyük bir hasar durumunda zarara uğramaya hazır olduğuna karar veren sigortacı, bir seçim ile karşı karşıyadır. Riski sigortalamayı reddedebilir, bir kısmını kabul edebilir (ortak sigorta) veya reasürans amacıyla kabul edebilir. Sigortacının sigortalıyla aynı sorunla karşı karşıya olduğunu bilmek önemlidir - felakete yol açabilecek hasarlara maruz kalmamak için risklerini bölmek. Madeni sigortada, sigortacılar riskleri paylaşırlar (Lloyd's Association sigortacılarının yaptığı gibi). Bu gibi durumlarda, "lider" bir poliçe hazırlar, sigorta koşullarındaki değişiklikleri, yenilenmesini dikkate alır ve ayrıca tazminat taleplerinin çözümü ile ilgilenir. Koasürans, reasüranstan yalnızca poliçe sahibinin, adı poliçe belgesinde belirtilen her bir sigortacı ile ilişkiye girmesi bakımından farklılık gösterir. Reasüransta, sigortacının kendisi sigortalıya karşı tamamen sorumludur, çünkü (sigortacı) reasürans organize etmiştir ve bu nedenle reasürörün iflası sigortalının menfaatlerini etkileyemez.

Kendi kendine sigorta, bir işletmenin öngörülemeyen durumlarda kayıpları telafi etmek için kendi rezervlerini oluşturmasını sağlayan bir risk yönetimi yöntemidir. İç rezerv fonuna risk fonu denir.

Aşağıdaki durumlarda kendi kendine sigorta gerekli hale gelir:

1) kullanımından elde edilen ekonomik fayda, diğer risk yönetimi yöntemleriyle karşılaştırıldığında açıktır;
2) Diğer risk yönetimi yöntemleri çerçevesinde kurumsal risklerin gerekli azaltımının veya kapsamının sağlanamaması.

İlk durum, sigorta piyasasının analizi sonucunda, risk sigortası için ödenmesi gereken prim tutarının aşırı büyük olduğunun ortaya çıkmasıyla gerçekleşebilir. Önleyici tedbirlerin uygulanması, yüksek maliyetlerde çok az etki sağlar.

İkinci durum, işletmenin risklerinin çok büyük olması ve bunları sağlam bir sigorta şirketi, hatta bir şirketler havuzu çerçevesinde tam olarak kapsamasının mümkün olmaması durumunda ortaya çıkabilir. Genel olarak konuşursak, çoğu sigorta kapsamı eksiktir ve mali tazminat nadiren meydana gelen tüm kayıplarla eşleşir.

Bir kuruluş kendi risk havuzunu çeşitli şekillerde oluşturabilir - dahili ve harici olarak.

Dahili bir risk fonunun oluşturulması, kısa vadeli olarak veya kayıpları daha uzun bir süreye yaymanın bir yolu olarak gerçekleşebilir. İlk durumda, zaman dilimi genellikle mali yıldır ve fon, işletme bütçesinde işletme maliyetleri için sağlanan fonlardan oluşur. Bu yöntem, küçük ve nispeten sık kayıplar için uygundur. İkinci durumda, fon, kuruluşun yıllık bütçesinde özel bir gider kalemi olarak oluşturulur ve birkaç yıl içinde birikir.

Bir dış risk fonu, bir iç fon için var olan vergi sorunlarını aşmak için bir mekanizmadır. Risk fonu, dahili bir fonda olduğu gibi para biriktiren dost bir sigorta şirketinde tutulan özel bir hesap olarak oluşturulur. Buna katkılar periyodik olarak sigorta primi şeklinde yapılır. Sigorta şirketlerine mevduat yerleştirmek, tercihli vergi rejimi altında çalıştıkları ve fon birikiminin daha hızlı olduğu için uygundur. Kuruluşların ayrıca sigorta primlerini öderken gelecekte genişletilebilecek bazı vergi avantajları vardır. Bu fon oluşturma yöntemi ile geleneksel sigorta arasındaki fark, sigortacının kuruluşun zararlarını kendi talebi üzerine ve sadece sigorta şirketinde biriken fon miktarı kadar ödemesidir.

Risklerden korunma yöntemi olarak öz sigortanın etkin bir şekilde kullanılması için en önemli koşul, risk fonunun büyüklüğünün yeterli bir şekilde belirlenmesidir - işletmenin yeteneklerine ve ihtiyaçlarına uygun olmalıdır. Risk fonunun küçük boyutu, kayıpları telafi etmek için yeterli olmayacağı gerçeğine yol açacaktır. Ancak risk fonunda bulunan fonların işletmenin üretim faaliyetinde hiç kullanılmaması, kârın azalmasına neden olacaktır.

Kural olarak, içsel risk fonunun oluşumu kademeli olarak gerçekleşir ve birkaç yıl içinde planlanan değere ulaşır. Planlanan değere ulaşmadan önce fonlarının tükenme tehlikesi her zaman vardır. Risk fonunun büyüklüğü hakkında doğru kararı verebilmek için bir kuruluş aşağıdaki noktaları dikkate almalıdır:

kabul edilebilir risk tutma seviyesi;

alıkonan riskten kaynaklanan zararları tazmin etmeye yetecek fon büyüklüğü;

risk birikimi ve işleyişinin zaman ölçeği.

Zaman faktörünü hesaba katmazsak (ki bu daha belirgin olacak, işletmenin finansal kapasitesi ne kadar düşükse), o zaman risk fonu için en uygun büyüklük, kurtarılanlar için kabul edilebilir maksimum hasar miktarına eşit değeri olacaktır. işletmenin riskleri. Kabul edilebilir maksimum hasar, maksimum yıllık hasar değerleri temelinde veya teorik olarak işletmenin tüm faaliyet süresi boyunca gerçekleşebilecek bir kerelik hasar olarak hesaplanabilir.

Kendi kendine sigortanın faydaları gruplara ayrılabilir: ekonomik ve yönetsel.

Ekonomik faydaları aşağıdaki gibidir:

Maliyetleri düşürmenize ve kârınızı artırmanıza olanak tanıyan sigorta primlerinde tasarruf;

tasarruf edilen fonlara yatırım yaparak sigorta primlerini ödemeyi reddetmesi durumunda sermayeden ek gelir alınması;

geçmiş kayıpların daha kapsamlı bir analizi nedeniyle tasarruf.

Sigorta primlerini ödemeyi reddederek elde edilebilecek tasarruflar o kadar küçük değil. Bu fayda, özellikle makul bir süre boyunca oldukça iyi tahmin edilebilir olan küçük ama sık görülen kayıpları sigortalarken fark edilir. Bu durumda sigorta, poliçe sahibinin ayrıca iş yapma maliyetlerini ve sigorta priminin %50'sinden fazla olabilen sigortacının karını finanse etmesi dışında, taraflar arasında bir para alışverişine dönüşür.

Yönetim verimliliği açısından, öz sigortanın da belirli avantajları vardır. Risk yönetiminde artan esneklik, nakit üzerinde kontrolün sürdürülmesi ve ek hizmetlerin kalitesi üzerinde daha fazla kontrol ile ilişkilidirler. Kendi kendine sigortanın dezavantajları arasında ek organizasyon maliyetleri, olası risk seviyesinin hafife alınması, enflasyonun risk fonu üzerindeki etkisi sayılabilir.

Kuruluş, risk ve öz sigortayı sürdürürken, kayıt tutma, tazminat davaları ve geçmiş kayıp verilerinin toplanması ve analizi için ek dahili hizmetler oluşturmanın maliyetlerini üstlenmeye hazır olmalıdır. Bu çalışmalar sadece işletme içinde risk yönetimi departmanı bünyesinde organize edilmekle kalmayıp, bağımsız icracılara da emanet edilebilir. Her durumda, sigorta primlerindeki tasarruflar, bu tür işlerin maliyetleriyle karşılaştırılabilir olmalıdır.

Bir öz sigorta fonu planlarken, zararları tazmin etmeye yetmeme riski her zaman vardır. Bu, ya mevcut risk seviyesinin hafife alınmasından ya da birikiminin kademeli doğasından dolayı olabilir. Fon planlanan büyüklüğe ulaşmadan işletmede maksimum kayıplar meydana gelebilir. Enflasyonun etkisi, risk fonunun etkin büyüklüğünün azalmasına neden olur.

Sigorta piyasasından memnuniyetsizliğin nedenleri arasında şunlar yer almaktadır:

büyük risklerin sigortalanmasına izin vermeyen şirketlerin sigorta sermayesinin küçük boyutu;

sigorta şirketlerinin yetersiz güvenilirliği ve düşük ödeme gücü;

önerilen sigorta oranlarının yetersiz veya kabul edilemez yapısı;

gerekli sigorta kapsamının olmaması;

sigorta hizmetlerinin yetersiz organizasyonu.

Sigorta piyasasında son yıllarda gözlenen sigorta oranları ve tekliflerindeki dalgalanmaların büyüklüğündeki artış, risk yönetimindeki belirsizliği artırmıştır. Tarife oranlarındaki önemli değişiklikler veya pazar büyüklüğünde beklenmedik bir düşüş, sigorta ile ilgili kayıpları karşılamanın finansal maliyetlerini tahmin etmeyi zorlaştırıyor.

Tutsak bir sigorta organizasyonunun oluşturulması, şirketin kendi deneyimine ve beklenen kayıp düzeyine dayalı olarak sigorta maliyetlerinin düzeyini belirlemesini sağlar. Bu, sigorta piyasasının kaprislerinden büyük ölçüde bağımsız olan ve risk kapsamı için kabul edilebilir düzeyde bir maliyet planlaması sağlayan uzun vadeli bir oran yapısının geliştirilmesine olanak tanır. Bütün bunlar geleneksel sigortaya kıyasla çok çekici olabilir.

Sigortacılık ilkesi, seçilen sigorta şirketi bünyesinde oluşturulan sigorta fonunun bazı üyelerinin zararlarını bu fonun diğer tüm üyeleri arasında dağıtmaktır. Aynı zamanda sigorta prim oranları ortalama istatistiksel kayıplar üzerinden hesaplanmaktadır. Ve belirli bir kuruluşun ortalamanın önemli ölçüde altında kayıp ve kayıp istatistikleri varsa ve sigorta fonuna katılan diğer kuruluşların kayıpları ortalamanın önemli ölçüde üzerindeyse, o zaman, doğal olarak, katılımı fondaki diğer katılımcıları sübvanse etmektir. Şirketin, geçmiş zararlarla ilgili özel deneyimini dikkate alacak ve gerçek risk düzeyine karşılık gelen bir sigorta primi tayin edecek böyle bir sigortacı seçmek istediği açıktır.

Birçok büyük sanayi kuruluşunun ayırt edici bir özelliği, sonuçları ve beklenen kayıp miktarının yeterince açık olmadığı, büyük ölçekli bir kaza olasılığı ile ilişkili nadir ve büyük risklerin varlığıdır. Bu tür riskler için, sigorta şirketleri genellikle kabul edilebilir sigorta koşulları ve yeterli sigorta kapsamı sunamamaktadır. Bu durumda işletmeler bu tür riskleri sigorta piyasasının kapsamı dışında yönetmeye yönelik kararlar almak zorunda kalmaktadır. KSK kullanımı bu tür sorunları çözmenin etkili bir yoludur.

Şirket ayrıca, sigortalı olaylar için bir hak talebinin derlenmesi ve dosyalanması, riskin azaltılması ve yönetilmesi ve ayrıca sigorta sözleşmelerinin geçerlilik süreleri boyunca desteklenmesi gibi ek sigorta hizmetlerinin mevcudiyetini kontrol etmek için daha fazla fırsatlara sahip olmak için bir CSC oluşturmaya karar verir. Böyle bir hareket, organizasyonu bu hizmetlerin tek kaynağı olan dış sigortacıdan kurtarır ve kendi sigorta şirketinden gerekli yardımı almasına veya bağımsız danışmanlar tutmasına izin verir.

CSC oluşturmanın faydaları. KSK'nın kurulmasından elde edilen faydalar arasında sigorta maliyetlerinden tasarruf imkanı, risk paylaşımı, konvansiyonel sigortaya ek olarak, reasürans piyasasına giriş, vergilendirme ve offshore lokasyonla ilgili faydalar, küresel bir risk finansman stratejisi uygulama imkanı ve geliştirme imkanı bulunmaktadır. bir işletme olarak KSK'nın karlılığı.

Sigorta primlerinde tasarruf. KSK'nın kullanılması, kuruluşun, genellikle sigorta primine dahil edilen sigorta maliyetlerinin yapısındaki belirli kalemlerin payını, örneğin muhasebe ve diğer hizmetleri sürdürme maliyetini azaltabileceği anlamına gelir (genellikle sabittir ve yansıtmazlar. sigortacı tarafından sağlanan hizmetlerin düzeyi). Ayrıca, sigorta piyasasında müşteri çekmek için para harcamanıza gerek yoktur.

Ana kuruluştaki risk seviyesi sigorta piyasası ortalamasından düşükse, daha düşük sigorta primleri nedeniyle ek tasarruf sağlanır. Aynı zamanda, KSK, hasarı karşılamak için gerekli olana kadar yatırım fonlarından ek gelir elde edebilir.

Ana şirketin CSK aracılığıyla daha ucuz ve daha verimli bir reasürans piyasasına doğrudan erişimi olduğu için sigorta maliyetleri daha da azalır.

Risk paylaşımı. Olası kayıpların sınıfına ve türüne bağlı olarak, riskler ya CSK'ya ya da dış sigorta piyasasına aktarılabilir. Daha öngörülebilir ve istikrarlı kayıpların tutulmasının daha akıllıca olduğu açıktır.

Bu tür bir seçim, bir sigorta şirketinin geçmiş zarar istatistikleri veya finansal yetenekleri dikkate alınarak, ilgili riskler grubu içinde bile yapılabilir.

Normal sigortaya ek. KSK'nın gelişmesi için teşviklerden biri, geleneksel sigorta piyasasındaki bazı riskler için sigorta kapsamının olmamasıdır. Prensip olarak, KSK, geleneksel sigorta piyasasının sigorta kapsamı sunamadığı durumlar da dahil olmak üzere, ana kuruluş tarafından ihtiyaç duyulan her türlü zararı karşılamak için sigorta fonları oluşturabilir.

Reasürans piyasasına girmek. Reasürans piyasası, esasen reasürörlerin toptancı (veya alıcı) olarak hareket ettiği bir toptan sigorta piyasasıdır. Bu nedenle, perakende pazarında olduğu gibi kapsamlı bir sigorta acenteleri ağı oluşturmaları veya sigorta işlemlerinin büyük ölçekli bir muhasebesini oluşturmaları gerekmez. Bu nedenle reasürans şirketi kurma ve yönetme maliyetleri çok daha düşüktür. Reasürans için sigortalanan ortalama tutar önemli ölçüde daha yüksektir. Poliçe sahibi için fayda, daha düşük sigorta prim oranlarıdır.

Ayrıca, doğrudan sigortadan farklı olarak, reasürans piyasası, reasüröre elde tutulan ve devredilen riskler arasındaki oranı belirlemede daha fazla özgürlük sağlar, sigortalıya daha öngörülebilir riskler bırakır ve doğrudan sigorta piyasasının sağlamadığı sigorta kapsamı sunar.

Küresel risk finansman stratejisi. KSK, büyük şirketlerin risk yönetiminin merkezileştirilmesi için bir kaldıraç işlevi görebilir, bölgesel şubeler, yan kuruluşlar ve iştirakler için sigorta programlarının uygulanmasını ve ayrıca yurtdışındaki şirketlerin çıkarlarını devralabilir. Şubeler ve bölümler, daha yüksek bir muafiyet seviyesi belirlenerek ve ayrıca bireysel işletmeler için elde edilebilecek olandan daha yüksek sigorta teminat limitleri ve daha geniş risk sınıflarının kapsamı sağlanarak küresel bir risk yönetimi politikasının parçası olarak sigortalanabilir.

KSK, ana sigorta sözleşmesinin artık yerel bir sigorta şirketi ile akdedilebilmesi ve daha sonra KSK tarafından reasürans yapılabilmesi nedeniyle, ana şirketin diğer ülkelerdeki menfaatlerinin sigortalanmasında ek esneklik sağlayabilir. Bu yöntem, olası yasal ve vergi kısıtlamalarını atlamanıza izin verir ve önemli bir kazanç vaat eder.

KSK faaliyetlerinin karlılığı. KSK'nın başarılı bir şekilde çalışması, daha geniş sigorta kapsamı ve daha düşük sigorta primleri sağlayarak riski sürdürme veya devretme maliyetlerini düşürmesine olanak tanıdığından, ana kuruluşun varlıklarını artırır. Karlı operasyonlar, risk düzeyini daha tam olarak yönetmeyi ve finansal rezerv biriktirmeyi mümkün kılar.

KSK'nın operasyon hacminin büyümesiyle, yetenekleri ve ana kuruluşa sunduğu hizmet yelpazesi artmaktadır. Sigortalayabileceği farklı risk türlerinin sayısını artırarak sunduğu sigorta teminat tutarını artırabilmektedir. CSC ayrıca risk reasüransını azaltabilir ve kontrolü altında daha fazla fon tutabilir.

Kâr ve tecrübe arttıkça birçok KSK, kurucuları arasında yer almayan diğer kuruluşlara ve bunların iştiraklerine sigorta sağlayabilir.

KSK organizasyonunda ortaya çıkan sorunlar. Bir esir sigorta şirketinin organizasyonu, aşağıdakiler de dahil olmak üzere belirli problemlerle ilişkilidir:

· sınırlı sigorta sözleşmeleri portföyü;
kuruluş ve işletme maliyetleri;
sigorta piyasasının hizmetlerini kullanma ihtiyacı;
Yerel mevzuatın kısıtlamaları;
iç kontrol yapılarından gelen baskı;
· Yetersiz hasar istatistiklerine ve yönetim maliyetlerine duyarlılık.

Gelişiminin ilk aşamasında, CSC'nin ana kuruluş çerçevesindeki sınırlı faaliyeti, bunları karşılama olasılıklarını aşan kayıpların meydana gelme ve birikim riskini artırır. Bu, kendi korumaları için önemli miktarda reasürans işlemi gerektirir. Bununla birlikte, sigortalı nesnelerin sayısı büyük değilse ve risklerin kendileri büyükse, reasürans maliyetleri o kadar yüksek olabilir ki, ilk aşamada esir bir sigorta şirketinin faaliyeti kârsız hale gelebilir.

Ayrıca, KSK, sigorta piyasasının kapsamadığı riskleri sigortalıyorsa, makul bir tarife oranları değeri belirlemek için yeterli veri olmadığı ortaya çıkabilir. Bu sorun, özellikle, kuruluşun yeterli geçmiş deneyimine ve istatistiksel verisine sahip olmadığı, çevreye veya üçüncü şahıslara verilen zararlar veya ihracat anlaşmaları kapsamındaki yükümlülüklerin yerine getirilmemesi gibi olaylar için sorumluluk sigortalanırken akut hale gelir.

KSK faaliyeti, hasar ödemeleri ve reasürans maliyetine ek olarak bir dizi ek maliyetle ilişkilidir. Sigortacılık faaliyetleri için ruhsat alınması, kanunla belirlenen miktarda yetkili bir fonun bulunmasını gerektirir. Ayrıca, şirketin ödeme kabiliyetini sağlamak için yeterli öz sermayeye sahip olması gerekir.

Faaliyetleri sırasında KSK, vergi kesintileri, yönetim maliyetleri ve kayıt ücretleri gibi devam eden maliyetlerle karşı karşıyadır.

Sigorta şirketlerinden uzmanları ve uzmanları risk analizi, hasar değerlendirmesi vb. yapmaya davet etmek gibi sigorta piyasasının geleneksel hizmetleri, küçük bir esir şirket için çok pahalı olabilir. Ayrıca, benzersiz veya özellikle büyük risklerin reasürans için piyasada hiçbir teklif olmayabilir.

KSK aslında ana kuruluşun bir bölümü olduğu için, idaresi KSK'nın yönetim yapıları üzerinde baskı oluşturarak onları belirli kararlar almaya zorlayabilir; bu, kuruluş bağımsız bir sigorta şirketi ile çalışıyorsa imkansızdır.

Bir KSK'nın mali sürdürülebilirliği, nihai olarak, geçmiş hasar ve kayıplar geçmişine ve dolayısıyla ana kuruluştaki risk yönetimine ve kayıp yönetimine dayanır. Ana kuruluşun geçmiş zararlarının deneyimi, doğrudan doğruya gelecekteki ödemeleri tahmin etme kabiliyetine ve dolayısıyla KSK'nın verimliliğine yansır, bunun aksine, geçmiş zararların tecrübe edilmediği dış sigorta piyasasında sigorta kapsamı elde edilir. çok önemli.

Ve son olarak, bir faktör daha belirtilmelidir - bir esir şirketin organizasyonu ve oluşumu için yönetim yapılarının harcadığı zaman ve çaba.

kişisel sigorta

- (İng. self-sigorance) - ekonomik bir kuruluş veya şahıs tarafından masrafları kendisine ait olmak üzere bir sigorta rezervi oluşturmak ve bunu öngörülemeyen olumsuz olayların neden olduğu zararı tazmin etmek için kullanmak amacıyla kurumsal ve yasal sigorta şekli.

Kendi kendini sigortalamada, hasarın mekansal dağılımı yoktur veya sınırlıdır, bunun sonucu olarak, gerçek sigorta korumasını sağlamak için oluşan sigorta rezervlerinin beklenen hasarla karşılaştırılabilir bir değere ulaşması gerekir. Kendi kendine sigorta durumunda, sigorta rezervi hem ayni hem de nakdi olarak oluşturulabilir. Tarımda ve bazı endüstrilerde mahsulün bozulması, yangın ve diğer olumsuz olaylar durumunda ayni rezervler (tohum, yem, hammadde) oluşturulur. Piyasa koşullarında, hem ticari kuruluşlar hem de nüfus tarafından yaygın olarak kullanılan sigorta rezervlerinin parasal biçimi daha uygundur.

Kendi kendine sigorta, bir sigorta fonu oluşturmanın merkezi olmayan bir yöntemidir ve devlet merkezi sigorta rezervi ve sigorta ile birlikte sigorta koruması sağlamak için tek bir birbirine bağlı sisteme dahil edilmiştir.

Toplumun ekonomik kalkınma sürecinde, aşağıdaki koşullar nedeniyle öz sigortaya yönelik nesnel ihtiyaç devam etmektedir: 1) bilimsel ve teknolojik ilerleme ve ekonomik ilişkilerin karmaşıklığı, sigorta şirketlerinin her zaman sağlayamadığı sigorta koruması ihtiyacını artırmaktadır. Uygun Fiyat; 2) öz sigorta, öznenin rezervin geçici olarak ücretsiz fonlarının yerleştirilmesini kontrol etmesine izin verir. Bu bağlamda, kurucuların riskini yönetmek için FIG'ler veya endüstriler çerçevesinde oluşturulan esir sigorta şirketleri ortaya çıktı. Sigorta fonu kurumsal kayıt alır ve hem kendi kendine sigorta hem de sigorta özelliklerini kazanır.

kişisel sigorta

Çeşitli riskli durumlara bağlı olarak, üretimin sürekliliğini sağlamak için herhangi bir ticari kuruluş tarafından merkezi olmayan bir biçimde bir sigorta fonu oluşturma yöntemi.

tanım

yorum

Kendi kendine sigorta, parasal ve ayni biçimlerde, bir öz sigortacı bir parasal sigorta fonu oluşturduğunda ve kullandığında ve (veya) hammadde, malzeme, yedek parça vb. olumsuz ekonomik koşullar, müşterilerin teslim edilen ürünler için ödemelerde gecikme vb. olması durumunda. Sigorta fonunun fonlarını kendi kendine sigorta açısından kullanma prosedürü, bir ekonomik kuruluşun tüzüğünde belirtilmiştir. Piyasa ekonomisi, öz sigortanın sınırlarını önemli ölçüde genişleterek onu bir risk fonuna dönüştürüyor.

Kişisel sigorta

tanım

Sigortalının düzenli kesintiler nedeniyle kendi sigorta (yedek) fonlarını oluşturması, tasarruf etmesi.

(Borisov A.B. Büyük Ekonomik Sözlük.-2. Baskı, Gözden Geçirilmiş ve Eklenmiş.-M., 2005)

yorum

Bununla birlikte, kendi kendine sigorta, sigortanın ekonomik özüyle çelişir ve özellikle büyük zararlarda belirgin olan, hasarın mevcut fonları önemli ölçüde aşabileceği ve kendi kendine başvuran şirketin mali durumunu etkileyebileceği sigortanın yerini tam olarak alamaz. -sigorta.

(Zhuravlev Yu.M. Sözlük-sigorta ve reasürans terimleri referans kitabı.-M., 1994)

KİŞİSEL SİGORTA