Dom Država

Suština samoosiguranja. Samoosiguranje - Enciklopedija ekonomije Kapital treba uložiti što je brže moguće, međutim, realizovano ulaganje možda neće dati isti visok prinos kakav bi bio moguć uz bolji plasman ulaganja

Alternativa kupovini polise osiguranja na tržištu ili kao dodatak istoj, kada određeni dio rizika nije osiguran na tržištu, neki državnim organima a industrijski koncerni formiraju fondove za nadoknadu gubitaka za osigurane rizike. Pošto je rizik osiguran unutar organizacije, tržišne kupoprodajne transakcije se ne sprovode. Ali takve mjere utiču na kretanje sredstava osiguranja na tržištu općenito i na nivo doprinosa organizacije koja je odgovorna za nadoknadu štete na prvi zahtjev (ovo se zove višak ili odbitak. U odnosu na vrlo veliki iznos, pojam obično se koristi odbitak).

Organizacije su se odlučile na samoosiguranje jer shvaćaju da imaju velika finansijska sredstva i ne žele da ih izgube, a i zato što je iznos doprinosa u rezervni fond manji od nivoa komercijalnih premija, jer štede na administrativnim troškovima. i dobit osiguravača.

Primjer

Vlasnici državnog voznog parka kamiona koji ostvaruju značajna finansijska sredstva za održavanje i popravku vozila u operativno lociranim radionicama mogu odlučiti da im je isplativije pribjeći samoosiguranju za rizik od štete vozila i plasirati na tržište osiguranja samo rizike trećih lica od požara i krađe.

Postoje jasne razlike između samoosiguranja i opt-out osiguranja. U slučaju odbijanja osiguranja, organizacija, bez obzira na prisustvo ili odsustvo rizika, ne preduzima nikakve mjere da se zaštiti od moguće štete. Može se desiti da u veoma velikom preduzeću (npr. nacionalizovanom preduzeću ili lokalnoj samoupravi) naknada za mnoge štete može biti uključena u opšte operativne troškove.

Prednosti samoosiguranja su:

a) veličina premija treba da bude manja, jer nema troškova za plaćanje provizija brokerima, za održavanje administracije osiguravača i nije predviđena njihova bruto dobit;

b) prihod od ulaganja imovine fonda pripada osiguranicima. Može se koristiti za povećanje fonda ili smanjenje budućih primanja doprinosa;

c) iznos premije osiguranja se ne povećava zbog nepostojanja potraživanja za naknadu štete od drugih društava;

d) postoji direktan podsticaj za smanjenje i kontrolu rizika od gubitaka;

e) nema sporova sa osiguravačima u vezi sa odštetnim zahtevima;

f) budući da je odluka o samoosiguranju ograničena na velike organizacije, one će imati kvalifikovano osoblje osiguravajućih radnika koji će upravljati ovim fondom;

g) povećanje dobiti od poslovanja fonda u korist ugovarača osiguranja.

Nedostaci samoosiguranja su sljedeći:

a) katastrofalni gubici, ma koliko bili udaljeni, ipak mogu nastati, što će dovesti do likvidacije fonda osiguranja, pa čak i prisiliti organizaciju da prestane sa svojim aktivnostima;

b) iako je organizacija u mogućnosti da plati svaku pojedinačnu štetu, kumulativni efekat više šteta nastalih u toku jedne godine može imati iste posljedice kao jedan katastrofalni gubitak, posebno u prvim godinama nakon formiranja fonda;

c) kapital treba uložiti što je brže moguće, a realizovano ulaganje možda neće pružiti isti visok prinos kakav bi bio moguć uz najbolji plasman ulaganja koji su dostupni osiguravajućem društvu;

d) može postojati potreba za povećanjem osoblja radnika osiguranja uz dodatnu naknadu;

e) izgubljena je mogućnost privlačenja tehničkih stručnjaka za konsultacije o izbjegavanju rizika. Stručnjaci osiguravača će imati mnogo iskustva u poređenju sa mnogim firmama, a ovo znanje može koristiti osiguranicima;

f) statistika šteta organizacije će se zasnivati na ograničenoj bazi podataka, što otežava predviđanje budućih troškova potraživanja;

g) može biti kritika od strane akcionara i drugih strukturnih jedinica:

*u vezi prevoda velike sume kapital za formiranje fonda i u vezi visine dividendi za godinu;

* u pogledu niske dobiti od ulaganja sredstava u odnosu na dobit koja se može ostvariti ulaganjem istog iznosa kapitala u proizvodni sektor organizacije;

h) u vremenima finansijskih poteškoća, neko može biti u iskušenju da se pozajmi od fonda, čime se potkopava sigurnost koju je on pružao.

* ove poteškoće se mogu prebaciti na menadžere fonda za naknadu gubitaka koji su van osiguranja, što će dovesti do smanjenja fonda stvorenog za finansiranje određenih namjena i time otežati analizu kretanja fonda osiguranja;

i) neće se sprovoditi osnovni princip osiguranja, odnosno disperzija rizika;

j) doprinosi koji se daju u fond ne podležu porezu na dobit preduzeća, dok uplate bonusa podležu.

Osiguravač, nakon što je konačno odlučio da je spreman na gubitke u slučaju veće štete, nalazi se pred izborom. On može odbiti da osigura rizik, pristane da prihvati njegov dio (suosiguranje) ili prihvati u svrhu reosiguranja. Važno je znati da se osiguravač suočava sa istim problemom kao i osiguranik – podijeliti svoj rizik kako ne bi pretrpio gubitak koji bi mogao biti katastrofalan. U saosiguranju, osiguravači dijele rizike (na isti način kao što to čine Lloyd's osiguravači). U takvim slučajevima “lider” izdaje polisu, razmatra promjene uslova osiguranja, njegovu obnovu, a bavi se i rješavanjem odštetnih zahtjeva. Suosiguranje se razlikuje od reosiguranja samo po tome što ugovarač police stupa u odnos sa svakim osiguravačem čije je ime navedeno u dokumentu police. U reosiguranju je sam osiguravač u potpunosti odgovoran ugovaraču osiguranja, jer je on (osiguravač) organizovao reosiguranje, pa stoga stečaj reosiguravača ne može uticati na interese ugovarača osiguranja.

Samoosiguranje je metoda upravljanja rizikom koja uključuje stvaranje vlastitih rezervi za kompenzaciju gubitaka u nepredviđenim situacijama. Fond internih rezervi naziva se fond rizika.

Samoosiguranje postaje neophodno u sljedećim slučajevima:

1) očigledan ekonomsku korist njegovu upotrebu u poređenju sa drugim metodama upravljanja rizikom;
2) nemoguće je obezbediti potrebno smanjenje ili pokriće rizika preduzeća u okviru drugih metoda upravljanja rizicima.

Prva situacija može nastati kada se kao rezultat analize tržišta osiguranja pokaže da je iznos premije koji se mora platiti za osiguranje rizika pretjerano velik. Provođenje preventivnih mjera daje mali učinak uz visoke troškove.

Druga situacija može nastati ako su rizici preduzeća veoma veliki i nije ih moguće u potpunosti pokriti u okviru kompetentnog osiguravajućeg društva ili čak grupe kompanija. Uopšteno govoreći, većina pokrića osiguranja je nepotpuna, a finansijska nadoknada rijetko korespondira sa svim gubicima koji nastanu.

Organizacija može formirati sopstveni fond rizika na više načina – interni i eksterni.

Stvaranje internog fonda rizika može se desiti na kratkoročnoj osnovi ili kao sredstvo za širenje gubitaka na duži period. U prvom slučaju, vremenski period je obično finansijska godina, a fond se formira iz sredstava obezbeđenih u budžetu preduzeća za troškove poslovanja. Ova metoda je pogodna za male i relativno česte gubitke. U drugom slučaju, fond se formira kao posebna rashodna stavka u godišnjem budžetu organizacije i akumulira se tokom nekoliko godina.

Eksterni fond rizika je mehanizam za zaobilaženje poreskih pitanja koja postoje za interni fond. Rizični fond se formira kao poseban račun koji se vodi kod prijateljskog osiguravajućeg društva, a akumulira sredstva na isti način kao i kod domaćeg fonda. Doprinosi se periodično plaćaju u obliku premija osiguranja. Polaganje depozita u osiguravajuće kuće je pogodno jer posluju po preferencijalnim poreskim režimima, a akumulacija fonda se odvija brže. Organizacije imaju i određene poreske olakšice pri plaćanju premija osiguranja, koje bi mogle biti proširene u budućnosti. Razlika između ovog načina formiranja fonda i konvencionalnog osiguranja je u tome što će osiguravač platiti gubitke organizacije na njen zahtjev i to samo u iznosu sredstava akumuliranih u osiguravajućem društvu.

Najvažniji uslov za efektivno korišćenje samoosiguranja kao metode zaštite od rizika je adekvatno određivanje veličine fonda rizika – on mora odgovarati mogućnostima preduzeća i njegovim potrebama. Mala veličina rizičnog fonda dovest će do činjenice da neće biti dovoljna za nadoknadu gubitaka. Ali ako se sredstva raspoloživa u fondu rizika uopšte ne koriste u proizvodnim aktivnostima preduzeća, to će dovesti do smanjenja profita.

Formiranje internog fonda rizika po pravilu se odvija postepeno, a planiranu vrijednost dostiže u roku od nekoliko godina. Uvijek postoji opasnost da se njena sredstva iscrpe prije nego što dostigne planiranu vrijednost. Da bi donijela ispravnu odluku o veličini fonda rizika, organizacija mora uzeti u obzir sljedeće točke:

prihvatljiv nivo zadržavanja rizika;

veličina fonda dovoljna da obezbedi kompenzaciju za gubitke od zadržanog rizika;

vremenska skala akumulacije rizika i funkcionisanja.

Ako ne uzmemo u obzir faktor vremena (koji će biti uočljiviji, što su finansijske mogućnosti preduzeća niže), onda će optimalna veličina fonda rizika biti njegova vrijednost jednaka maksimalno prihvatljivom iznosu štete za zadržani rizici preduzeća. Maksimalna prihvatljiva šteta može se izračunati na osnovu maksimalnih godišnjih vrijednosti štete, ili kao jednokratna šteta koja, teoretski, može nastati tokom čitavog perioda rada preduzeća.

Prednosti samoosiguranja mogu se podijeliti u grupe: ekonomske i menadžerske.

Ekonomske koristi su sljedeće:

uštede na premijama osiguranja, što vam omogućava da smanjite troškove i povećate profit;

ostvarivanje dodatnog prihoda na kapital u slučaju odbijanja plaćanja premije osiguranja ulaganjem ušteđenih sredstava;

uštede zbog detaljnije analize prošlih gubitaka.

Uštede koje se mogu ostvariti neplaćanjem premija osiguranja nisu tako male. Ova pogodnost je posebno uočljiva kada se osiguravaju mali, ali česti gubici koji su prilično dobro predvidljivi u razumnom vremenskom periodu. Osiguranje se u ovom slučaju pretvara u razmjenu novca između strana, s tim što ugovarač dodatno finansira troškove poslovanja i dobit osiguravača, koja može iznositi i više od 50% premije osiguranja.

Sa stanovišta efikasnosti upravljanja, samoosiguranje takođe ima određene prednosti. Oni su povezani sa povećanom fleksibilnošću u upravljanju rizicima, održavanjem kontrole nad sredstvima i većom kontrolom kvaliteta dodatnih usluga. Nedostaci samoosiguranja uključuju dodatne organizacione troškove, potcenjivanje nivoa mogućeg rizika i uticaj inflacije na fond rizika.

Uz održavanje rizika i samoosiguranja, organizacija mora biti spremna da snosi troškove kreiranja dodatnih internih usluga za vođenje evidencije o registraciji, podnošenje zahtjeva, prikupljanje i analizu podataka o prošlim gubicima. Ovi poslovi se mogu organizovati ne samo u okviru preduzeća u okviru odeljenja za upravljanje rizicima, već i poveriti nezavisnim izvođačima. U svakom slučaju, uštede na premijama osiguranja trebale bi biti uporedive sa troškovima takvog posla.

Prilikom planiranja fonda za samoosiguranje uvijek postoji prijetnja da on neće biti dovoljan za nadoknadu gubitaka. To se može dogoditi ili zbog potcjenjivanja postojećeg nivoa rizika, ili zbog postupne prirode njegovog nagomilavanja. Maksimalni gubici mogu nastati u preduzeću prije nego što fond dostigne svoju planiranu veličinu. Uticaj inflacije uzrokuje smanjenje efektivne veličine rizičnog fonda.

Razlozi za nezadovoljstvo tržištem osiguranja uključuju sljedeće:

mali iznos osiguravajućeg kapitala kompanija, koji ne dozvoljava osiguranje velikih rizika;

nedovoljna pouzdanost i niska solventnost osiguravajućih društava;

neadekvatna ili neprihvatljiva struktura ponuđenih stopa osiguranja;

nedostatak potrebnog osiguranja;

nezadovoljavajuća organizacija usluga osiguranja.

Povećanje amplitude fluktuacija stopa i ponuda osiguranja na tržištu osiguranja, uočeno u poslednjih godina, povećana neizvjesnost u upravljanju rizikom. Značajne promjene u tarifnim stopama ili neočekivani padovi tržišnog kapaciteta otežavaju predviđanje finansijskih troškova pokrivanja gubitaka u osiguranju.

Osnivanje kativne osiguravajuće organizacije omogućava preduzeću da odredi nivo troškova osiguranja na osnovu sopstvenog iskustva i očekivanog nivoa gubitaka. Ovo omogućava razvoj dugoročne strukture kamatnih stopa koja je u velikoj mjeri nezavisna od varijacija tržišta osiguranja i omogućava prihvatljiv nivo planiranja troškova rizika. Sve to može biti vrlo atraktivno u odnosu na konvencionalno osiguranje.

Princip osiguranja je da se gubici pojedinih učesnika u fondu za osiguranje koji se formira u okviru izabranog osiguravajućeg društva rasporede na sve ostale članove ovog fonda. Istovremeno, premije osiguranja se izračunavaju na osnovu prosječnih statističkih gubitaka. A ako neka organizacija ima statističke podatke o gubicima i štetama znatno ispod prosjeka, a druge organizacije koje učestvuju u fondu osiguranja imaju gubitke koji su znatno veći od prosjeka, onda je, naravno, njeno učešće, u suštini, subvencija za ostale učesnike. u fondu. Jasno je da bi preduzeće želelo da izabere osiguravača koji bi uzeo u obzir njegovo specifično iskustvo sa prošlim gubicima i koji bi dodelio premiju osiguranja koja odgovara stvarnom nivou rizika.

Posebnost mnogih velikih industrijskih preduzeća je prisustvo rijetkih i velikih rizika povezanih s vjerovatnoćom nesreće velikih razmjera, čije posljedice i očekivani iznos gubitaka nisu dovoljno jasni. Za takve rizike osiguravajuća društva često nisu u mogućnosti da ponude prihvatljive uslove osiguranja i adekvatno osiguranje. U ovom slučaju, preduzeća su prinuđena da donose odluke o upravljanju takvim rizicima van okvira tržišta osiguranja. Upotreba KSK je efikasan način rješenja takvih problema.

Društvo odlučuje da osnuje osiguravajuće društvo i kako bi imalo veće mogućnosti kontrole pružanja dodatnih usluga osiguranja kao što su sastavljanje i podnošenje šteta za osigurane slučajeve, smanjenje i regulisanje rizika, kao i podrška ugovorima o osiguranju tokom njihovog perioda važenja. . Takav korak oslobađa organizaciju od eksternog osiguravača kao jedinog izvora ovih usluga i omogućava joj da dobije neophodna pomoć iz vlastitog osiguravajućeg društva ili unajmite nezavisne konsultante.

Prednosti kreiranja CSC-a. Prednosti dobijene osnivanjem KSK uključuju mogućnost uštede na troškovima osiguranja, podjelu rizika, dodatak konvencionalnom osiguranju, ulazak na tržište reosiguranja, pogodnosti vezane za oporezivanje i offshore lokaciju, mogućnost implementacije globalne strategije financiranja rizika i razvoj KSK-a kao profitabilnog preduzeća.

Uštede na premijama osiguranja. Upotreba CSC-a znači da organizacija može smanjiti udio određenih stavki u strukturi troškova osiguranja koji su obično uključeni u premiju osiguranja, na primjer, troškovi održavanja računovodstvenih i drugih usluga (obično su konstantni i ne odražavaju nivo usluga koje osigurava osiguravač). Osim toga, nema potrebe trošiti novac na privlačenje klijenata na tržište osiguranja.

Ako je nivo rizika u matičnoj organizaciji niži od prosjeka na tržištu osiguranja, onda nastaju dodatne uštede zbog smanjenja iznosa premije osiguranja. Istovremeno, KSK može dobiti dodatni prihod od ulaganja sredstava sve dok ona ne budu potrebna za pokrivanje štete.

Troškovi osiguranja su takođe smanjeni zbog činjenice da matična kompanija preko KSK-a dobija direktan pristup jeftinijem i efikasnijem tržištu reosiguranja.

Podjela rizika. U zavisnosti od klase i vrste mogućih gubitaka, rizici se mogu preneti ili na osiguravajuće društvo ili na eksterno tržište osiguranja. Očigledno je da je mudrije sačuvati predvidljivije i stabilnije gubitke.

Takav odabir se može izvršiti čak i unutar grupe povezanih rizika, uzimajući u obzir statistiku prošlih gubitaka ili finansijske mogućnosti društva za osiguranje.

Dodatak na redovno osiguranje. Jedan od podsticaja za razvoj osiguravajućih društava je i nedostatak osiguranja za određene rizike na redovnom tržištu osiguranja. U principu, KSK je u stanju da stvori fondove osiguranja za pokrivanje svih vrsta gubitaka koje zahteva matična organizacija, uključujući i one za koje redovno tržište osiguranja nije u mogućnosti da ponudi zaštitu osiguranja.

Ulazak na tržište reosiguranja. Tržište reosiguranja je u suštini veleprodajno tržište osiguranja na kojem kompanije za reosiguranje djeluju kao prodavci na veliko (ili kupci). Kao takvi, ne moraju stvarati široku mrežu agenata osiguranja, kao što se radi na maloprodajnom tržištu, niti uspostavljati opsežno računovodstvo transakcija osiguranja. Stoga su troškovi osnivanja i upravljanja društvom za reosiguranje znatno niži. Prosječna osigurana suma za reosiguranje je znatno veća. Prednost za ugovarača osiguranja su niže stope premije osiguranja.

Osim toga, za razliku od direktnog osiguranja, tržište reosiguranja pruža veću slobodu u uspostavljanju odnosa između zadržanih i prenesenih rizika na reosiguravača, ostavljajući predvidljivije rizike koje zadržava ugovarač osiguranja, kao i nudi pokriće osiguranja koje tržište direktnog osiguranja ne pruža.

Globalna strategija finansiranja rizika. KSK može poslužiti kao poluga za centralizaciju upravljanja rizikom velikih korporacija, preuzimajući na sebe implementaciju programa osiguranja za regionalne filijale, podružnice i pridružene kompanije, kao i interese korporacija u inostranstvu. Osiguranje filijala i divizija može se implementirati kao dio globalne politike upravljanja rizicima postavljanjem viših odbitka, obezbjeđivanjem viših granica pokrića i pokrivanjem širih klasa rizika nego što bi se to moglo postići za pojedinačna preduzeća.

KSK takođe može da pruži dodatnu fleksibilnost prilikom osiguranja interesa matične kompanije u drugim zemljama, pošto se primarni ugovor o osiguranju sada može zaključiti sa lokalnom osiguravajućom kompanijom, a zatim reosigurati KSK. Ova metoda vam omogućava da zaobiđete moguća zakonska i porezna ograničenja i obećava znatne dobitke.

Profitabilnost aktivnosti KSK. Uspešno poslovanje KSK povećava imovinu matične organizacije, jer joj omogućava da smanji svoje troškove održavanja ili prenošenja rizika pružanjem šireg osiguranja i smanjenjem nivoa premija osiguranja. Profitabilno poslovanje omogućava potpunije regulisanje nivoa rizika i akumulaciju finansijskih rezervi.

Kako obim poslovanja KSK-a raste, njegove mogućnosti i opseg usluga koje se pružaju matičnoj organizaciji se povećavaju. Može povećati iznos osiguranog pokrića koji se nudi proširenjem broja razne vrste rizike koje može osigurati. KSK takođe može smanjiti nivo reosiguranja svojih rizika i zadržati više sredstava pod svojom kontrolom.

Kako se profit i iskustvo povećavaju, mnogi KSK-ovi mogu pružiti osiguranje drugim organizacijama koje nisu među njegovim osnivačima i njihovim filijalama.

Problemi koji nastaju prilikom organizovanja CSC-a. Organizacija društva za osiguranje je povezana sa određenim problemima, uključujući:

· ograničeni portfelj ugovora o osiguranju;
· troškovi osnivanja i rada;
· potreba za korištenjem usluga tržišta osiguranja;
· ograničenja lokalnog zakonodavstva;
· pritisak internih upravljačkih struktura;
· osjetljivost na nedovoljnu statistiku šteta i troškova upravljanja.

Ograničenje aktivnosti KSK u okviru matične organizacije u prvoj fazi njenog razvoja povećava rizik od nastanka i gomilanja gubitaka koji prevazilaze mogućnost njihovog pokrivanja. To zahtijeva značajan obim poslova reosiguranja radi vlastite zaštite. Međutim, ako broj osiguranih objekata nije veliki, a sami rizici veliki, onda troškovi reosiguranja mogu biti toliko visoki da se aktivnosti društva za osiguranje u prvoj fazi mogu pokazati neisplativim.

Pored toga, ako KSK osigurava rizike za koje tržište osiguranja ne nudi pokriće, onda se može ispostaviti da nema dovoljno podataka za utvrđivanje razumne tarifne stope. Ovaj problem postaje posebno akutan kada se osigurava odgovornost za događaje kao što je šteta okruženje ili prema trećim stranama ili neispunjavanje obaveza po izvoznim ugovorima za koje organizacija nema dovoljno prethodnog iskustva i statističkih podataka.

Aktivnosti KSK-a su povezane sa nizom dodatnih troškova pored isplata šteta i troškova reosiguranja. Za dobijanje dozvole za obavljanje djelatnosti osiguranja potrebno je prisustvo odobrenog kapitala u visini utvrđenoj zakonom. Osim toga, kompanija mora imati dovoljno vlastitih sredstava da osigura svoju solventnost.

U toku svojih aktivnosti, KSK se suočava sa tekućim troškovima, kao što su poreski odbici, troškovi upravljanja i naknade za registraciju.

Tradicionalne usluge tržišta osiguranja, kao što je pozivanje stručnjaka i stručnjaka iz osiguravajućih društava da izvrše analizu rizika, procjenu štete, itd., mogu biti preskupe za malu zarobljenu kompaniju. Osim toga, na tržištu jednostavno ne postoji ponuda reosiguranja za jedinstvene ili posebno velike rizike.

Pošto je KSK zapravo deo matične organizacije, njegova administracija može da izvrši pritisak na upravljačke strukture KSK, primoravajući ih da donesu određene odluke, što je nemoguće ako organizacija posluje sa nezavisnim osiguravačem.

Finansijska održivost KSK-a se na kraju oslanja na prošlo iskustvo šteta i gubitaka, a samim tim i na upravljanje rizikom i gubicima u matičnoj organizaciji. Iskustvo prošlih gubitaka matične organizacije direktno utiče na sposobnost predviđanja predstojećih isplata, a samim tim i na efikasnost KSK, za razliku od dobijanja pokrića osiguranja na eksternom tržištu osiguranja, gde iskustvo prošlih gubitaka nije toliko važno.

I na kraju, treba istaći još jedan faktor – utrošak vremena i truda upravljačkih struktura tokom organizacije captive kompanije za njeno osnivanje i formiranje.

Samoosiguranje

- (engleski self-insurance) - organizaciono-pravni oblik osiguranja u svrhu stvaranja rezerve osiguranja od strane poslovnog subjekta ili pojedinca na teret vlastitih sredstava i korištenja za nadoknadu štete uzrokovane nepredviđenim štetnim događajima.

Kod samoosiguranja izostaje ili je ograničena prostorna distribucija štete, usled čega, da bi se obezbedila stvarna osiguravajuća zaštita, formirane rezerve osiguranja moraju dostići vrednost uporedivu sa očekivanom štetom. Kod samoosiguranja rezerva osiguranja se može formirati i u naturi i u novcu. U naturi se stvaraju rezerve (sjeme, stočna hrana, sirovine) za slučaj propadanja usjeva, požara i drugih nepovoljnih događaja u poljoprivredi i pojedinim industrijama. U tržišnim uslovima relevantniji je monetarni oblik rezervi osiguranja, koji uveliko koriste kako privredni subjekti tako i stanovništvo.

Samoosiguranje je decentralizovani način formiranja fonda osiguranja i deo je jedinstvenog međusobno povezanog sistema pružanja osiguravajuće zaštite uz državnu centralizovanu rezervu osiguranja i osiguranje.

U procesu ekonomskog razvoja društva ostaje objektivna potreba za samoosiguranjem zbog sledećih okolnosti: 1) naučno-tehnološki napredak i usložnjavanje ekonomskih odnosa povećavaju potrebu za osiguravajućom zaštitom, koju osiguravajuća društva ne mogu uvek da obezbede. pristupačna cijena; 2) samoosiguranje omogućava subjektu kontrolu plasmana sredstava privremeno slobodnih rezervi. S tim u vezi, pojavila su se društva za osiguranje, koja su formirana u okviru finansijske industrijske grupe ili industrije za upravljanje rizikom osnivača. Fond osiguranja dobija institucionalni dizajn i dobija karakteristike i samoosiguranja i osiguranja.

Samoosiguranje

Metoda stvaranja fonda osiguranja u decentralizovanom obliku od strane bilo kog poslovnog subjekta kako bi se osigurala nesmetana proizvodnja podložna različitim rizičnim okolnostima.

definicija

komentar

Samoosiguranje se javlja u novčanom i naturskom obliku, kada samoosiguravač formira i koristi fond novčanog osiguranja i (ili) rezerve sirovina, zaliha, rezervnih dijelova i sl. u slučaju nepovoljnih ekonomskih uslova, kašnjenja kupaca u plaćanju isporučenih proizvoda i sl. Postupak korišćenja sredstava fonda osiguranja u uslovima samoosiguranja predviđen je statutom privrednog subjekta. Tržišna ekonomija značajno proširuje granice samoosiguranja, pretvarajući ga u rizični fond.

Samoosiguranje

definicija

Kreiranje od strane osiguranika sopstvenih sredstava osiguranja (rezerve) kroz redovne doprinose i izdvajanje sredstava.

(Borisov A.B. Veliki ekonomski rečnik. - 2. izd., revidirano i dopunjeno. - M., 2005.)

komentar

Samoosiguranje je, međutim, u suprotnosti s ekonomskom suštinom osiguranja i ne može u potpunosti zamijeniti osiguranje, što je posebno vidljivo u slučajevima velikih gubitaka čija šteta može znatno premašiti raspoloživa sredstva i uticati na finansijski položaj društva koje je pribjeglo samoosiguranje.

(Zhuravlev Yu.M. Rečnik-referenca pojmova za osiguranje i reosiguranje. - M., 1994.)

SAMOOSIGURANJE

Kao alternativa kupovini polise osiguranja na tržištu ili kao dodatak njoj, kada određeni dio rizika nije osiguran na tržištu, neke državne agencije i industrijski koncern stvaraju fondove za nadoknadu gubitaka za osigurane rizike. Pošto je rizik osiguran unutar organizacije, tržišne kupoprodajne transakcije se ne sprovode. Ali takve mjere utiču na kretanje sredstava osiguranja na tržištu općenito i na nivo doprinosa organizacije koja je odgovorna za nadoknadu štete na prvi zahtjev (ovo se zove višak ili odbitak. U odnosu na vrlo veliki iznos, pojam obično se koristi odbitak).

Primjer

Vlasnici državnog voznog parka koji ostvaruju značajna finansijska sredstva za održavanje i popravku vozila u operativno lociranim radionicama mogu odlučiti da im je isplativije pribjeći samoosiguranju rizika od oštećenja vozila i staviti na tržište osiguranja rizikuje samo u odnosu na treće lice, od požara i krađe.

Prednosti samoosiguranja su:

a) veličina premija treba da bude manja, jer nema troškova za plaćanje provizija brokerima, za održavanje administracije osiguravača i nije predviđena njihova bruto dobit;

b) prihod od ulaganja imovine fonda pripada osiguranicima. Može se koristiti za povećanje fonda ili smanjenje budućih primanja doprinosa;

c) iznos premije osiguranja se ne povećava zbog nepostojanja potraživanja za naknadu štete od drugih društava;

d) postoji direktan podsticaj za smanjenje i kontrolu rizika od gubitaka;

e) nema sporova sa osiguravačima u vezi sa odštetnim zahtevima;

f) budući da je odluka o samoosiguranju ograničena na velike organizacije, one će imati kvalifikovano osoblje osiguravajućih radnika koji će upravljati ovim fondom;

g) povećanje dobiti od poslovanja fonda u korist ugovarača osiguranja.

Nedostaci samoosiguranja su sljedeći:

a) katastrofalni gubici, ma koliko bili udaljeni, ipak mogu nastati, što će dovesti do likvidacije fonda osiguranja, pa čak i prisiliti organizaciju da prestane sa svojim aktivnostima;

d) može postojati potreba za povećanjem osoblja radnika osiguranja uz dodatnu naknadu;

f) statistika šteta organizacije će se zasnivati na ograničenoj bazi podataka, što otežava predviđanje budućih troškova potraživanja;

g) može biti kritika od strane akcionara i drugih strukturnih jedinica:

* u vezi sa transferom većeg iznosa kapitala za stvaranje fonda i u vezi sa iznosom dividendi za godinu;

* u pogledu niske dobiti od ulaganja sredstava u odnosu na dobit koja se može ostvariti ulaganjem istog iznosa kapitala u proizvodni sektor organizacije;

h) u vremenima finansijskih poteškoća, neko može biti u iskušenju da se pozajmi od fonda, čime se potkopava sigurnost koju je on pružao.

i) neće se sprovoditi osnovni princip osiguranja, odnosno disperzija rizika;

j) doprinosi koji se daju u fond ne podležu porezu na dobit preduzeća, dok uplate bonusa podležu.

Samoosiguranje(samoosiguranje) - organizaciono-pravni oblik za potrebe osnivanja od strane poslovnog subjekta ili pojedinca o svom trošku i njegovog korišćenja za nadoknadu štete prouzrokovane nepredviđenim štetnim događajima.

Samoosiguranje je metoda edukacije u decentralizovanom obliku od strane bilo kog poslovnog subjekta kako bi se osigurala nesmetana proizvodnja podložna različitim rizičnim okolnostima. Samoosiguranje se javlja u novčanom i naturskom obliku, kada samoosiguravač formira i koristi fond novčanog osiguranja i (ili) rezerve sirovina, zaliha, rezervnih dijelova i sl. u slučaju nepovoljnih okolnosti, kašnjenja u plaćanju kupaca za isporučene proizvode i sl. Postupak korišćenja sredstava fonda osiguranja u uslovima samoosiguranja propisuje privredni subjekt. Tržišna ekonomija značajno proširuje granice samoosiguranja, pretvarajući ga u rizični fond.

Kod samoosiguranja ne postoji ili je ograničen prostorni raspored, usled čega, da bi se obezbedilo pravo osiguranje, formirana moraju dostići vrednost uporedivu sa očekivanom štetom.

Kod samoosiguranja rezerva osiguranja se može formirati i u naturi i u novcu. U naturi se stvaraju rezerve (sjeme, stočna hrana, sirovine) za slučaj propadanja usjeva, požara i drugih nepovoljnih događaja u poljoprivredi i pojedinim industrijama. U tržišnim uslovima relevantniji je monetarni oblik rezervi osiguranja, koji uveliko koriste kako privredni subjekti tako i stanovništvo.

Karakteristične karakteristike samoosiguranja:

isključivo vlasništvo osiguranika nad fondom osiguranja kao imovinom i njome potpuno raspolaže po sopstvenom nahođenju (ugovarač sam utvrđuje postupak korišćenja fonda osiguranja i evidentira nastanak);
nekorišćenje privučenih (eksternih) sredstava osiguranja - odsustvo;
fond osiguranja stvaramo sami;
Odgovornost ugovarača osiguranja u smislu kreiranja fondova osiguranja i programa osiguranja je samo na njemu.

U procesu ekonomskog razvoja društva ostaje objektivna potreba za samoosiguranjem zbog sljedećih okolnosti:

naučno-tehnološki napredak i sve veća složenost ekonomskih odnosa povećavaju potrebu za zaštitom osiguranja, koju osiguravajuća društva ne mogu uvijek obezbijediti po pristupačnoj cijeni;
samoosiguranje omogućava subjektu da kontroliše plasman sredstava privremeno slobodnih rezervi.

To je stvaranje na decentralizovan način od strane svakog privrednog subjekta posebnog fonda rizika, po pravilu, u obliku prirodnih rezervi. Moguće je formirati poseban rezervni fond. U ovom slučaju, preduzeće pokriva "gubitke na teret dijela svog obrtnog kapitala. Obično se takav fond formira u iznosu od 15% odobrenog kapitala. Samoosiguranje se koristi kada je vrijednost osigurane imovine mala ili kada je verovatnoća gubitaka izuzetno mala.Uz pomoć samoosiguranja, privremene poteškoće u situaciji mogu se brzo prevazići proizvodnim procesom.U MS koncept „samoosiguranja“ može imati dva značenja: 1) akumulacija sredstava na računu pojedinac kako bi ubuduće plaćali medicinsku pomoć (međutim, u tom smislu samoosiguranje je neisplativo, jer novac miruje i možda neće biti dovoljan za liječenje); 2) direktan ugovor između preduzeća i pružalaca medicinskih usluga, obično na principu kapitacije. Najisplativije je osiguravati uz učešće fondova osiguravača.
Osiguranje se odlikuje otplatom (mogućnošću brzog korišćenja) uplata mobilisanih u fond osiguranja. Znak otplate sredstava približava osiguranje kreditu. Dakle, osiguranje nije samo finansijska, već dijelom i kreditna kategorija i
ekonomska praksa zahtijeva da sredstva fonda osiguranja budu stalno u likvidnom obliku: u obliku depozita u bankama, dionica koje kotiraju na berzi, državnih blagajničkih zapisa.
Bilo koja vrsta osiguranja, uključujući zdravstveno osiguranje, ima određene funkcije. To su: 1) rizična, zaštitna funkcija kojom se utvrđuje naknada štete (u MS - plaćanje za liječenje bolesnih osoba); 2) preventivna funkcija - finansiranje, na teret dijela fonda osiguranja, mjera za smanjenje rizika osiguranja; 3) funkcija štednje - akumulirani novac se može posuditi i koristiti za ostvarivanje profita. Dakle, osiguranje djeluje, s jedne strane, kao sredstvo osiguravajuće zaštite poslovanja i dobrobiti ljudi, as druge strane kao komercijalnu djelatnost, donoseći profit.
Izvori dobiti osiguravača su prihodi kako od same djelatnosti osiguranja, tako i od ulaganja privremeno slobodnih sredstava u objekte materijalne proizvodnje, neproizvodne sfere, dionice preduzeća, bankovne depozite. Osiguranje je prilično efikasan metod preraspodjele dijela višak vrednosti i trošak potreban proizvod u obliku premija osiguranja, koje služe kao glavni izvor formiranja osiguravajućeg kapitala koji stvara dobit. Osiguravajuća društva su među najmoćnijim predstavnicima finansijskog kapitala, čija imovina često premašuje imovinu najvećih banaka i industrijskih kompanija.

Više na temu samoosiguranja:

Oblici regulisanja odnosa u oblasti socijalnog osiguranja
§ 1. Koncept fonda osiguranja. Osiguravajući fond i osiguranje u kapitalizmu. Fond osiguranja u socijalizmu. Ekonomski značaj osiguranja u SSSR-u