Személyes számlák a szövetségi kincstárban. A személyes számlák nyitásának és vezetésének eljárása
A 24n számú eljárás elfogadásával összefüggésben a Szövetségi Pénzügyminisztérium 2008. október 7-én kelt 7n számú, „A Szövetségi Kincstár és területi szervei személyes számlák nyitásának és vezetésének eljárási rendjéről” szóló rendelete (a továbbiakban: 1. sz. 7n) érvénytelennek nyilvánították.
Természetesen a 24n számú végzés a már nem érvényes okmányhoz hasonlóan elsősorban a Szövetségi Pénzügyminisztérium és területi kirendeltségei munkájára vonatkozik. De a kormányzati szerveknek ismerniük kell az alapvető rendelkezéseket is ahhoz, hogy kompetens módon kommunikáljanak ezekkel a szervekkel. Ennek érdekében figyelembe vesszük a 24n számú rendelet azon rendelkezéseit, amelyek a költségvetési forrásból részesülő intézmények (továbbiakban intézmények) munkája szempontjából hasznosak lehetnek.
A személyes számlák megnyitásának eljárása
A megfelelő személyi számlák nyitásához szükséges dokumentumokat a korábbiakhoz hasonlóan az intézmények a telephelyükön (szolgálati helyükön) nyújtják be az OFK-hoz (a szervezeti egységéhez) (24n. számú Eljárás 12. pont).
Azoknál az intézményeknél, amelyek számára katonai vagy azzal egyenértékű szolgálatot nyújtanak, amikor ideiglenesen az Orosz Föderáció más alanyaiba telepítik őket, megfelelő OFK személyes számlákat nyitnak az ideiglenes bevetés helyén. Ebben az esetben az állandó szolgálati helyen lévő személyes számlák nem zárhatók le. A megfelelő személyes számlákat a szövetségi költségvetési alapok fő menedzsere (adminisztrátora) írásbeli engedélyében meghatározott időtartamra nyitják meg, amelynek joghatósága alatt az intézmény található. Ugyanakkor a megfelelő személyes fiók kijelölt új szám(24n. számú végzés 37. pontja).
Az intézmény ideiglenes rendelkezésére átvett pénzeszközökkel történő tranzakciók rögzítésére szolgáló személyi számlákat az OFC hatóságánál nyitnak azon a helyen, ahol az intézmény a költségvetési pénzeszközök átvevőjének személyi számláját nyitotta (24n. eljárás 38. pont).
A megfelelő személyi számla megnyitásához az intézmény az alábbi dokumentumokat nyújtja be papír alapon (24n. számú eljárás 13. pont):
a) személyes számlanyitási kérelem (f. 0531752) (a továbbiakban: kérelem);
b) a személyes számlák aláírás-mintájának kártyáját (f. 0531753) (a továbbiakban: aláírási kártya).
Az elektronikus aláírással (ES) történő elektronikus iratkezelés során az OFK és az intézmények között létrejött szerződések (megállapodások) alapján az elektronikus aláírást aláíró meghatalmazott személy (jogosult személyek) aláírási mintájának (aláírásainak) megléte szükséges. az aláírási kártyán lévő dokumentum nem szükséges (24n számú végzés 16. pontja).
Ezenkívül az intézmények papíron benyújtják (a 24n számú rendelet 41. pontja):
1) személyes számla nyitása költségvetési források címzettje számára:
- az alapító okirat vagy az alapító által közjegyző által hitelesített másolata, a külön divízióról szóló szabályzat másolata, a költségvetési eljárásban az elkülönített részleget létrehozó résztvevő, vagy közjegyző által hitelesített másolata. személyes számla nyitása a költségvetési folyamatban részt vevő egy külön részleg számára);
- az állami regisztrációs okmány másolata jogalany, amelyet az alapító vagy közjegyző, illetve a végrehajtó szerv igazol állami regisztráció;
- egy jogi személynek az Orosz Föderáció területén található telephelye szerinti adóhatóságnál történő bejegyzéséről szóló igazolás másolata, egy jogi személy adóhatósági bejegyzéséről szóló értesítés (személyes számla nyitása esetén költségvetési eljárásban résztvevő külön felosztása), az azokat kibocsátó adóhatóság által hitelesített vagy közjegyző által hitelesített.
A költségvetési pénzeszközök átvevőjének személyi számláján rovat bejegyzése a kiadási tranzakciók elszámolására a költségvetési kiegészítő finanszírozási forrás terhére, a forrás pénzügyi biztonság amelyek a szabadságvesztést végrehajtó szövetségi kormányzati intézmények bevételszerző tevékenységeiből származó bevételek, az OFC az említett intézmény által benyújtott kérelme alapján, a kérelem benyújtását követő öt munkanapon belül hajtja végre. A fellebbezést írásos formában kell benyújtani, és a szabadságvesztés formájában kiszabott büntetést végrehajtó szövetségi kormányzati intézmény vezetőjének és főkönyvelőjének (a vezető által felhatalmazott személyeknek) kell aláírnia.
Ha egy intézmény tevékenysége csak operatív nyomozati intézkedések végrehajtásához kapcsolódik, a költségvetési eljárás magasabb szintű résztvevőjének beadványa benyújtásra kerül az OFC-hez, hogy a meghatározott intézmény, mint költségvetési forrás címzettje számára nyisson személyi számlát. operatív nyomozati intézkedések végrehajtásával kapcsolatban. Ebben az esetben a fenti kiegészítő dokumentumok benyújtása nem szükséges;
2) a költségvetési pénzeszközök átvevőjének ideiglenes rendelkezésére bocsátott pénzeszközökkel végzett tranzakciók rögzítésére:
- az alapító okirat alapító által hitelesített vagy közjegyző által hitelesített másolata, a végrehajtói beosztásról szóló szabályzat másolata, az azt létrehozó területi szerv által hitelesített másolata. Szövetségi szolgálat bírósági végrehajtók vagy közjegyző (végrehajtói osztály személyes számla nyitása esetén);
- a jogi személynek az Orosz Föderációban található adóhatóságnál történő bejegyzéséről szóló igazolás másolata, a jogi személy adóhatóságnál történő bejegyzéséről szóló értesítés (végrehajtói egység személyes számlanyitása esetén) , az azokat kiadó adóhatóság által hitelesített vagy közjegyző által hitelesített;
- a Szövetségi Végrehajtói Szolgálat területi szervének, a végrehajtók részlegét létrehozó petíciója személyes számla megnyitására a költségvetési pénzeszközök kedvezményezettjének ideiglenes rendelkezésére bocsátott pénzeszközökkel végzett tranzakciók nyilvántartására, amelyet a vezető és a főkönyvelő írt alá ( a vezetője által felhatalmazott személyek) a területi szerv, a Szövetségi Végrehajtói Szolgálat (végrehajtói osztály személyes számla nyitása esetén).
Ebben az esetben nem szükséges olyan dokumentumok benyújtása, amelyek megerősítik az ideiglenes ártalmatlanításra szánt pénzeszközök átvételének felhatalmazását.
Tájékoztatásképpen. A személyes számlák megnyitásához nem szükséges benyújtani az alapító okiratokat és az állami regisztrációs okmányok másolatait (24n. eljárás 44. pontja):
- szövetségi kormányzati szervek vagy területi szerveik;
- kormányzati szervek;
- igazságügyi hatóságok;
- „katonai egység” kódnevű szövetségi kormányzati intézmények, amelyek nem rendelkeznek saját szabályzattal (charta) és az alapján járnak el általános álláspont(charter).
Következésképpen a számlanyitási dokumentumok listája nem változott.
Jelentkezés és aláírási kártya készítése
A 7n számú eljáráshoz hasonlóan a 24n számú végzés mellékletei tartalmazzák a személyi számla nyitásához és vezetéséhez szükséges okmányokat.
Emlékezzünk vissza, hogy a 7n számú végzésben az okmánynyomtatványok kitöltésére vonatkozó utasítások külön rovatban voltak kijelölve, a 24n. számú parancsban pedig a kitöltés szükséges szabályai külön rovatokban vannak megadva. Például a Szektában. A II. „Az ügyfelek személyes számla nyitásának, átregisztrálásának és lezárásának eljárása” című rész a kérelem és az aláírási kártya kitöltését írja le.
A kérelem kitöltésének elve megegyezik a 7n. számú eljárással, de a 24n. számú eljárás 14. pontja pontosítja, hogy az „Ügyfél neve” sorban a teljes neve szerepel, a nagybetűs (nagybetűs) figyelembevételével. és kisbetűk, az „е” betű és az „N” szimbólum, szóközök, idézőjelek, zárójelek, írásjelek jelenléte (hiánya). Ennek a névnek meg kell egyeznie az alapító okiratokban, az elkülönített szétválásra vonatkozó szabályzatban (személyi számla nyitása esetén külön divízióhoz), valamint az összevont nyilvántartás megfelelő nyilvántartási bejegyzésében meghatározott teljes névvel, ha a az ügyfél a szövetségi költségvetési folyamat résztvevője, vagy az ügyfél teljes neve, amelyet az Orosz Föderációt alkotó szervezet pénzügyi hatósága által megadott információban kell feltüntetni ( község) a költségvetési eljárás résztvevőinek listájában, ha az ügyfél az Orosz Föderációt alkotó szervezet (önkormányzati egység) költségvetési folyamatának résztvevője.
Ami az aláírási kártya kialakítását illeti, általában a korábbiak szerint kell kitölteni. De a kérelemhez hasonlóan itt is kibővült az „Ügyfél neve” sor kitöltésének követelménye (24n. végzés 18. pontja). A teljes és rövidített űrlapot feltüntetik (azokban az esetekben, amikor a fizetési és egyéb bizonylatok elkészítésekor a hiba nélkül kitöltendő adatok karakterszáma korlátozott, figyelembe véve a nagy (nagy) és kisbetűket, a betű „е” és az „N” jel, szóköz, idézőjelek, zárójelek, írásjelek (hiányzó) megléte) az ügyfél neve az alapító okirataiban meghatározott teljes és rövidített név szerint, külön felosztásra vonatkozó előírások , valamint az összevont nyilvántartás megfelelő nyilvántartási bejegyzésében, vagy az ügyfél teljes és rövidített nevével, amelyet az Orosz Föderációt alkotó szervezet (önkormányzati jogalany) pénzügyi hatósága által a résztvevők listáján megadott adatok között feltüntetnek. a költségvetési folyamatban.
A 24n számú végzés 15. pontja az aláírási kártya ügyfél általi tervezésére és bemutatására ad részletet:
1) az aláírási kártyát az ügyfél egy példányban benyújtja az OFK-hoz;
2) a szállás körülményeitől függően szerkezeti felosztások Az OFK ügyfele az OFK kérésére további aláírási igazolványpéldányokat bocsát rendelkezésre. Ezeket az OFK főkönyvelője (a vezető által meghatalmazott személy) az aláírási igazolvány hiteles másolatával való összehasonlítást követően hitelesíti;
3) az aláírási kártyát annak az ügyfélnek a vezetője és főkönyvelője (a vezető által meghatalmazott személyek) írja alá, akinek személyes számlát nyitottak. Az első aláírás joga az ügyfél vezetőjét és (vagy) az általa meghatalmazott egyéb személyeket illeti meg. A második aláírás joga a főkönyvelőt és (vagy) az ügyfél menedzsere által a számviteli nyilvántartás vezetésére felhatalmazott személyeket illeti meg;
4) ha az ügyfél nem rendelkezik főkönyvelői beosztással (a feladatát ellátó más tisztviselő), az aláírási lapot csak a vezető (meghatalmazottja) írja alá. A „Vezetéknév, keresztnév, apanév” rovatban a második aláírás aláírására jogosult személy feltüntetése helyett „nincs könyvelő” bejegyzés kerül, amely szerint az elszámolási, fizetési és egyéb dokumentumokat benyújtják a Az OFK akkor tekinthető érvényesnek, ha egy első aláírást tartalmaz;
5) az ügyfél vezetőjének vagy főkönyvelőjének cseréjekor, valamint ideiglenes vezető vagy főkönyvelő kinevezése esetén a vezető vagy a főkönyvelő korábban betöltött beosztásából való felmentése esetén új hiteles aláírási kártya aláírásmintával. minden első és második aláírási joggal rendelkező személy bemutatásra kerül;
6) az ügyfél által benyújtott aláírási kártya nem igényel további igazolást az első és második aláírásra jogosult személyek aláírásának cseréje vagy kiegészítése esetén, feltéve, hogy az ügyfél vezetőjének és főkönyvelőjének aláírása változatlan marad. Az OFK főkönyvelője (a vezető által meghatalmazott személy) az aláírási lapot aláíró vezető és főkönyvelő aláírásának ellenőrzése után, a cserealáíró kártyán szereplő aláírási mintáikkal fogadja el;
7) az ügyfél megbízott vezetőjének vagy főkönyvelőjének kijelölésekor hitelesített ideiglenes aláírási igazolványt kell bemutatni, amely csak a vezetőként vagy főkönyvelőként eljáró személy aláírási mintáját tartalmazza, megjelölve a jogkörének időtartamát;
8) ha az első vagy második aláírás jogát ideiglenesen megkapja (a 7. pontban foglalt esetek kivételével), valamint ha az ügyfélvezető által meghatalmazott aláírási kártyán szereplő személyek valamelyikét ideiglenesen helyettesítik, új aláírási igazolványt nem állítanak ki, hanem csak az első vagy a második aláírás jogát ideiglenesen feljogosított személy aláírási mintájával mutatják be a kiegészítő kártyát, az érvényességi idő megjelölésével. Az ideiglenes aláírási kártyát az ügyfél ügyvezetője és főkönyvelője (a vezető által meghatalmazott személyek) írja alá, és nem igényel további hitelesítést.
Ha az ügyfél a megállapított eljárásnak megfelelően már nyitott személyes számlát, nem szükséges aláírási kártya benyújtása más személyes számla nyitásához, ha a tranzakciók lebonyolításának alapjául szolgáló dokumentumok aláírási jogával rendelkező személyek a nyitott személyes számlák változatlanok maradnak. A korábban benyújtott aláírási kártya fejlécében az ügyfél számára újonnan nyitott személyes számlák száma látható. Ebben az esetben, ha szükséges, a „Különleges megjegyzések” sorba megjegyzés kerül.
Az újonnan nyitott személyi számlákon a tranzakciók lebonyolítását megalapozó okiratok aláírására jogosultak aláírásának pótlása vagy kiegészítése esetén az ügyfél új, kiállított és hiteles aláírási kártyát nyújt be az első, ill. második aláírás.
A védelmi minisztérium fennhatósága alá tartozó szövetségi költségvetési pénzeszközök kezelője vagy címzettje számára személyes számla nyitására szolgáló aláírási kártyát a vezető és a főkönyvelő vagy csak a vezető vagy a szövetségi költségvetési alapok címzettje írja alá, és hitelesíti a költségvetési eljárásban felettes résztvevõ vezetõjének (az általa meghatalmazott személynek) aláírása és a hátoldalon a fenti személy aláírásán elhelyezett hivatalos pecsét pecsétje; A költségvetési alapok címzettje ideiglenes rendelkezésére bocsátott pénzeszközökkel végzett tranzakciók elszámolására szolgáló aláírási kártyát a szövetségi költségvetési pénzeszközök címzettjének vezetője és főkönyvelője (a menedzser által felhatalmazott személyek) írja alá, akik tranzakciókat hajtanak végre az ideiglenesen rendelkezésre álló pénzeszközökkel. , az elülső oldalon, a hátoldalon pedig a szövetségi költségvetési alapok vezetőjének (az általa meghatalmazott személynek) aláírásával, valamint a fenti személy aláírásán vagy közjegyző által hitelesített hivatalos pecséttel hitelesítve (46. cikk). 24n) számú eljárás.
Dokumentumáramlás személyes fiókok vezetésekor
Az OFK és az intézmény közötti interakció elve a személyes számlavezetés során változatlan marad. Emlékezzünk a főbb rendelkezésekre.
Az intézmény szolgálati helyén az OFK végzi az intézményekkel vezetett személyi számlán nyilvántartott tranzakciók egyeztetését (a továbbiakban: egyeztetés).
Az egyeztetés úgy történik, hogy az OFC intézménye papíron vagy elektronikus formában a személyes számla kivonatát (a személyi számlán történő tranzakciók tükrözésének alapjául szolgáló okmányok másolatával) (a továbbiakban: kivonat) átadja az OFC intézménynek (159. pont) számú eljárás 24n).
Az OFK-ban nyitott valamennyi típusú személyi számláról kivonatok készülnek, az adott ügyletnapra vonatkozó tranzakciók elsődleges bizonylatainak keretében (24n. Eljárás 160. pont). A kimutatásokat legkésőbb a tranzakció napját követő munkanapon adjuk meg, csatolva a személyes számlákon történő tranzakciók rögzítésének alapjául szolgáló dokumentumokat. Papír alapú iratkezelés esetén az OFK a kivonaton és minden ahhoz csatolt dokumentumon végrehajtási jelet helyez el, amelyen feltünteti az OFK meghatalmazott munkatársának dátumát, beosztását, vezetéknevét, kezdőbetűit és aláírását. Ha az elektronikus aláírással történő elektronikus iratkezelés során személyes számlán történt tranzakciók visszaigazolására van szükség, az intézmény által az OFK-hoz benyújtott papíralapú iratmásolatokon az OFK jelzést kell elhelyezni, miután az azokban meghatározott adatok megfelelőségét ellenőrizték. az OFK információs adatbázisában tárolt megfelelő elektronikus dokumentumban szereplő adatokkal.
Azon dokumentumok listája is változatlan marad, amelyeket az OFC az intézmény írásbeli kérésére generál és a rendelkezésére bocsát.
A kivonatok mellékletei költségvetési besorolási kódokkal és (vagy) egyéb elemző jellemzőkkel összefüggésben kerülnek kialakításra az OFK által nyitott valamennyi típusú személyi számlára, kivéve az intézmény ideiglenes rendelkezésére bocsátott pénzeszközökkel történő tranzakciók elszámolására szolgáló személyi számlákat. költségvetési források fogadása.
A papír alapú kivonatokat és mellékleteket aláírás ellenében adjuk ki a jelen számla aláíró kártyáján szereplő személyeknek, vagy meghatalmazottjaiknak meghatalmazottja útján, vagy az OFK vezetőjének (meghatalmazottjának) döntése és a hivatal írásbeli nyilatkozata alapján. intézmény bármilyen formában (Szabályzat N 24n 161. pontja).
Az intézmény azon dolgozói számára, akiknek az aláírása nem szerepel az aláírási kártyán, meghatalmazás alapján állíthatók ki iratok.
A személyi számla állapotáról az OFK-nak a kimutatásokon túlmenően legkésőbb a beszámolási hónapot követő harmadik munkanapig jelentést kell adnia az intézményeknek. Ezek a jelentések a költségvetési besorolási kódok és (vagy) egyéb analitikai jellemzők összefüggésében, a jelentési hónapot követő hónap 1. napjától eredményszemléletű elhatárolás alapján készülnek, minden típusú személyi számlára vonatkozóan (24n. rendelet 162. pontja) .
Ha az intézményhez a nyilatkozatok vagy jelentések kézhezvételét követően három munkanapon belül nem érkezik kifogás, a személyi számlán végrehajtott tranzakciók és az ezeken a számlákon megjelenő egyenlegek visszaigazoltnak minősülnek (24n. számú eljárás 165. pont). Ezért, ha egy intézmény a személyes számláján tévesen feltüntetett összeget fedez fel, a nyilatkozat vagy jelentés kézhezvételétől számított legkésőbb három munkanapon belül köteles írásban értesíteni az OFC-t.
A 24n számú rendelet jóváhagyása, mint látjuk, alapvető változásokat nem hozott a kormányzati intézményekben. Emlékezzünk vissza, hogy a költségvetési rendszer átalakítása során (különösen az állami (önkormányzati) intézmények három típusra: állami, költségvetési, autonóm) felosztása során 2009-től a 7n. számú eljárást módosították. elmondható, hogy az új dokumentum elfogadására azzal a céllal került sor, hogy aktualizálja, pontosítsa és részletezze a költségvetési folyamat minden szinten résztvevői, a költségvetési és autonóm intézmények, valamint a TOFK kapcsolatrendszerét.
A személyes számla meglehetősen tágas fogalom, amelyet széles körben használnak az emberi tevékenység különböző területein. A céltól és hovatartozástól függően a személyes számlák információkat tartalmazhatnak személyes megtakarításokról, bérátutalásokról, bármely megállapodás szerinti elszámolási tényekről és a befizetett adók összegéről.
A számunkra legismertebb kifejezés az ügyfél-bank kapcsolat szempontjából azt írja le, hogy mi a személyes számla. Eszerint a személyes számla egy adott jogi személy vagy magánszemély pénzforgalmának nyilvántartása, amely tükrözi a vállalat vagy magánszemély összes tranzakcióját.
A személyes fiók megkülönböztető jellemzői a következők:
- egyedi digitális azonosító, amelynek szerkezete egy húsz számjegyű bankszámla 14-gyel kezdődő és 20-ra végződő számjegyét tartalmazza,
- személyes számla számlaelemzéshez, bizonyos pénzügyi tranzakciók online lebonyolításához, bankkal való kommunikáció,
- a pénzfelvétel korlátozásának hiánya,
- nincs tilalom a bevételek kifizetésére.
Ugyanakkor a banki személyes számlát gyakran összekeverik egy olyan fogalommal, mint a folyószámla.
Különbség a személyes és a folyószámla között
A folyószámla és a személyes számla gyakran összekevert fogalmak. Valójában egy cégnek lehet személyes és folyószámlája is. Ugyanez vonatkozik az egyéni vállalkozóként bejegyzett magánszemélyre is. Ez sokakban felveti a kérdést: van-e értelme folyószámlát nyitni, ha személyes számlát is használhat?
Igen, van értelme. Ráadásul a folyószámla a fenntartás előfeltétele kereskedelmi tevékenység, míg az elülső csak kisszámú, többnyire közüzemi számlákhoz kapcsolódó fizetésre, valamint személyes pénzfelhalmozásra szolgál.
Elég, ha egyszerűen észreveszi az egyik és a másik típusú fiók közötti különbséget az alábbi táblázat tanulmányozásával:
| Személyes fiók | Fiók ellenőrzése | |
| Terminológia | Meglehetősen tágas koncepció, amelyet különféle területeken használnak | Kizárólag a bankszektorra alkalmazható fogalom |
| Tulajdonos állapot | Magánszemély vagy jogi személy | Egyéni vállalkozó vagy szervezet |
| Célja | Saját források fogadása, felhalmozása, elköltése | Kölcsönös elszámolások partnerekkel, adófizetés, kereskedelmi tevékenység során a cég forgalmának ellenőrzése |
| Dokumentumok a megnyitáshoz | Magánszemély számára elegendő az útlevél és a TIN | Az állami regisztráció tényét igazoló dokumentumok, aláírás- és pecsétmintákkal ellátott kártya, OKVED, jogi cím meglétét igazoló papírok |
| A nyugták kifizetésének tilalma (korlátja). | Gyakorlatilag hiányzik | LLC-k és JSC-k számára tilos, egyéni vállalkozók számára számos szigorú korlátozás vonatkozik a jutalék fizetésére |
| Szerződés időtartama | 1-től több évig | Átlagosan legfeljebb 1 év hosszabbítással |
| Fenntartási költség évente | Évente 500-1000 rubelen belül | Évente 2500 rubeltől |
Személyes számla nyitásához szükséges dokumentumok
Személyes bankszámlát az alábbiak szerint nyithat: Egyediés a szervezet. A tulajdonos azonban mindkét esetben nem rendelkezhet vele kereskedelmi célra. Ez azt jelenti, hogy a számlára történő átutalások a szolgáltatások kifizetését jelző megjegyzéssel nem lehetségesek. Ez a probléma különösen akut a manapság oly népszerű közös beszerzések szervezőinél (amikor az áruk fizetését kártyára utalják, és nem bankszámlára, ahogy azt a törvény előírja).
Tehát a személyes számla nyitásához a banknak a következőket kell megadnia egy magánszemély számára:
- személyes számlanyitási kérelem,
- az Orosz Föderáció állampolgárának útlevele,
- TIN (ha a tanúsítványt megkapták).
Egy szervezet esetében a dokumentumok listája kibővül, de tartalmazni fogja a személyes számla nyitására vonatkozó kérelmet és a kérelmező útlevelét is. Ezenkívül az LLC-knek és a JSC-knek szükségük lesz OGRN-tanúsítványra (INN), kivonatra a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából, valamint alapító okiratokra.
Fontos szempont a nyitás időpontja – a személyes számla alapvetően különbözik a folyószámlától. A bankkal való kapcsolatfelvétel napján átveheti, az elszámolási számla főszabály szerint legkorábban minden második napon nyílik meg. Személyes fiókot online is nyithat a használatával személyes fiók a bank honlapján ez nem lehetséges folyószámlánál.
A személyes számlák típusai
A személyes számla nem csak banki terminológia. Egyesíti:
- alkalmazott személyes fiókja,
- bank,
- adófizetői számla,
- menedzser,
- részvényesek,
- a biztosított személy,
- számla a lakás- és kommunális szolgáltatásokban.
Ugyanakkor, ha kizárólag banki személyes számláról beszélünk, az a következő típusú személyes számlákra is felosztható:
- fizetés,
- halmozott,
- postán maradó.
Akárcsak a folyószámla, ez is lehet rubelben vagy devizában.
Személyes számla a Kincstárban
Külön figyelmet érdemel a kincstári személyes számla. A támogatásban részesülőknek és az állami szerződés aláírásával számoló cégeknek szükséges, így jelentősen eltér a bankszámláktól. Azonban nem minden szervezet nyithat számlát a Kincstárnál.
A Kincstárnál történő személyes számla nyitását leíró szabályzatot a következők adják:
- 2015. december 14-i 359-FZ szövetségi törvény,
- Oroszország Pénzügyminisztériumának 2015. december 25-i N 213n számú rendelete,
- Az Orosz Föderáció kormányának 2016. április 2-i rendelete N 70.
A személyes számla kereskedelmi tevékenység végzésére történő használatát törvény tiltja, azonban egy ilyen bankszámla jelenléte lehetővé teszi, hogy a nyereséget az egyéni vállalkozó számlájáról egy személyes számlára gyorsan és jutalékok nélkül utalja át.
Természetesen számos korlátozás vonatkozik az átutalási összegekre, és a megállapított limitet meghaladó összegek esetén jutalék fizetésére is szükség lehet. A modern elektronikus rendszerek (bank-kliens, online banki szolgáltatások) azonban lehetővé teszik, hogy papír nélkül, banki iroda látogatása vagy csekk kitöltése nélkül is átutaljon a számlái között. Pénz „átutalása” egyéni vállalkozóktól személyes kártya, csak be kell írnia a szükséges tranzakciót online, és szinte azonnal megtekintheti a tranzakciót.
Személyes bankszámla online nyitásához az alábbi űrlap kitöltésével már most is benyújthat kérelmet. A legjobb banki kamatokat, valamint a lehető leggyorsabb szolgáltatást kínáljuk Önnek.
1. számú melléklet
Jóváhagyott
A Pénzügyi Osztály megbízásából
kelt 2011. november 24. 07-36od
A személyes számlák nyitásának és vezetésének eljárása
1. Általános rendelkezések
1.1 Jelen személyi számla nyitási és vezetési eljárása (a továbbiakban: Eljárás) a Költségvetési Szabályzat 166.1 és 220.1. Orosz Föderáció, a 2. cikk 3.2 Szövetségi törvény 2006. november 3-án kelt No. 174-FZ „Az autonóm intézményekről”, a 2010. május 8-i N 83-FZ szövetségi törvény 30. cikkének 2. és 4. része „Az Orosz Föderáció egyes jogalkotási aktusainak módosításáról az Orosz Föderáció jogállásának javításával kapcsolatban állami (önkormányzati) intézmények” , az Orosz Föderáció szabályozási jogi aktusai, a Bajkonur városi közigazgatás jogi aktusai, valamint meghatározza a Bajkonur városi közigazgatás pénzügyi osztálya (a továbbiakban: Pénzügyi Osztály) személyes számlák nyitásának és vezetésének eljárását. Bajkonur város költségvetési pénzeszközeinek címzettjei, valamint személyes számlák olyan szervezetek pénzeszközeivel történő tranzakciók elszámolására, amelyek nem vesznek részt a Bajkonur városvezetése által kezelt költségvetési folyamatokban (a továbbiakban: ügyfelek).
2. A személyes számlák típusai
1.2 A Pénzügyi Osztály a következő típusú személyes számlákat nyit:
1) a költségvetési források címzettjének személyes számlája, amely a költségvetési előirányzatok és (vagy) a költségvetési kötelezettségek korlátainak, a költségvetési források címzettje által kapott támogatás maximális összegének elszámolására szolgál; tükrözze a költségvetési kötelezettségek kereteinek felosztására szolgáló költségvetési források címzettjének a költségvetési kötelezettségek keretein belüli, a közigazgatási szektor működési osztályozásának megfelelő csoportjainak (cikkeknek) megfelelő jogcímcsoportjai (alcikkei) szerinti műveleteit. közölni vele (ha a költségvetési források kedvezményezettje megfelelő költségvetési jogkörrel rendelkezik); a költségvetési források átvevője által elfogadott költségvetési kötelezettségek elszámolása és a monetáris kötelezettségek megfizetése, a költségvetési műveletek költségvetési források terhére (ideértve a devizát is) a költségvetési pénzeszközök átvevője által történő végrehajtása;
2) személyes számla a költségvetési források címzettje ideiglenes rendelkezésére álló pénzeszközökkel végzett tranzakciók elszámolására, amelyek a költségvetési források címzettjének, valamint a költségvetési (autonóm) intézményeknek a tranzakcióit tükrözik a jogszabályoknak megfelelően átvett pénzeszközökkel. és az Orosz Föderáció szabályozási jogi aktusai, Bajkonur városvezetése, ideiglenes rendelkezésükre;
3) egy költségvetési intézmény személyes számlája, amely a költségvetési intézmények pénzeszközeivel végzett tranzakciók elszámolására szolgál (kivéve az egyéb célú támogatásokat, valamint a költségvetési intézményeknek Bajkonur város költségvetéséből nyújtott költségvetési beruházásokat);
4) egy költségvetési intézmény elkülönített személyes számlája, amely a Bajkonur város költségvetéséből a költségvetési intézményeknek egyéb célú támogatások, valamint költségvetési beruházások formájában biztosított pénzeszközökkel történő tranzakciók nyilvántartására szolgál;
5) egy autonóm intézmény személyes számlája, amely az autonóm intézmények alapjaival végzett tranzakciók elszámolására szolgál (kivéve az egyéb célú támogatásokat, valamint a Bajkonur város költségvetéséből autonóm intézményeknek nyújtott költségvetési beruházásokat);
6) egy önálló intézmény külön személyes számlája, amely a Bajkonur város költségvetéséből autonóm intézményeknek nyújtott pénzeszközökkel történő tranzakciók nyilvántartására szolgál egyéb célokra nyújtott támogatások, valamint költségvetési beruházások formájában;
7) a költségvetési pénzeszközök átruházott jogkörébe tartozó ügyletek elszámolására szolgáló személyes számla, amely a költségvetési források átvevőjének vagy az átruházott költségvetési jogkörrel összhangban költségvetési jogkört átvevő költségvetési (önálló) intézmény működését tükrözi. a költségvetési források címzettje.
2.2. A jelen Eljárás 2.1. pontjában meghatározott személyes számlák nyitásakor azok számozást kapnak.
A személyes számlaszám tizenegy számjegyből vagy hat mezőből áll:
| Számok rangok |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|---|
Ahol:
1. és 2. számjegy - személyes számlakód;
3. és 4. számjegy - nulla számjegy;
5. számjegy - költségvetés típus kódja;
6-10 számjegy - számlaszám;
11. számjegy - ellenőrző számjegy.
A személyes számlakód a következő típusú személyes számláknak megfelelően kerül feltüntetésre:
03 - a költségvetési források címzettjének személyes számlája;
05 - személyes számla a költségvetési pénzeszközök átvevőjének ideiglenes rendelkezésére bocsátott pénzeszközökkel történő tranzakciók rögzítésére;
14 – személyes számla a költségvetési források átvevőjének átruházott jogkörébe tartozó tranzakciók nyilvántartására;
20 - költségvetési intézmény személyes számlája;
21 - költségvetési intézmény elkülönített személyi számlája;
30 - egy autonóm intézmény személyes fiókja;
31 - önálló intézmény önálló személyes fiókja.
A költségvetés típuskódja a következő értékek szerint van megadva:
3 - helyi költségvetés;
6 – olyan jogi személy pénzeszközei, amely az Orosz Föderáció költségvetési kódexének megfelelően nem részesül költségvetési pénzeszközökben, és amelynek készpénzszolgáltatásait a Pénzügyi Osztály nyújtja.
2.3. A személyi számlaszám 6-tól 11-ig tartó számjegyei az egyedi ügyfélszámnak (a továbbiakban: UNK) felelnek meg. Az UNC-nek szigorúan egyedinek kell lennie, és nem ismételhető meg. Ha egy ügyfélhez több személyes számla nyit, az UNK változatlan marad.
3. A személyes számlák nyitásának eljárása
3.1. Személyes számla nyitásához az ügyfél a következő dokumentumokat nyújtja be:
a) Személyi számlanyitási kérelem a jelen Eljárás 1. számú melléklete szerinti nyomtatványon;
b) Személyes számla aláírás-minta kártyája (a továbbiakban: Aláírás-minta kártya) a jelen Eljárás 2. számú melléklete szerinti formanyomtatványon;
c) az alapító okirat másolata;
d) a jogi személy állami bejegyzéséről szóló dokumentum másolata;
e) a jogi személynek az Orosz Föderáció területén található adóhatóságnál történő bejegyzéséről szóló igazolás másolata.
3.2. Az eljárás 3.1. pontjának c), d) és e) pontjában meghatározott dokumentumok másolatát az ügyféllel megbízott ügyvezető, vagy az alapító, vagy közjegyző vagy az állami nyilvántartásba vételt végző szerv hitelesíti. . Ha az eredeti dokumentum rendelkezésre áll, a dokumentumok másolatát a Pénzügyi Osztály felhatalmazott munkatársa hitelesítheti.
Az aláírásmintával és pecsétnyomattal ellátott igazolványt a vezető (helyettes) aláírásával és az ügyvezető vagy az alapító hivatalos pecsétjének pecsétjével, vagy közjegyzővel hitelesíti.
3.3. Ügyfél számára más típusú személyes számla nyitásakor az Eljárás 3.1. pont b), c), d) és e) pontjában meghatározott dokumentumok ismételt benyújtása nem szükséges. A személyi számla nyitására vonatkozó kérelmet ilyen esetekben az Eljárás 1. számú melléklete szerinti formanyomtatványon kell benyújtani.
3.4. A Pénzügyi Osztály a személyes számla nyitásakor az ügyféllel a megfelelő személyi számla nyitására és vezetésére vonatkozó Szerződést (Szabályzatot) köt az előírt módon jóváhagyott formában.
3.5. A Pénzügyi Osztály és az ügyfelek közötti információcsere elektronikusan, elektronikus digitális aláírással (a továbbiakban: EDS) történik az elektronikus dokumentumcseréről szóló megállapodásnak megfelelően, amelyet az Orosz Föderáció jogszabályai által megállapított követelményeknek megfelelően kötöttek meg. 3. számú melléklettel.
Ha az ügyfél vagy a Hivatal nem rendelkezik technikai lehetőséggel az elektronikus formában történő információcserére, az információcsere papíralapú dokumentumfolyamattal történik, a dokumentumok egyidejű, gépi adathordozón (a továbbiakban: papír) történő benyújtásával.
3.6. A Pénzügyi Osztály és az ügyfelek között EDS-sel történő elektronikus iratáramlás esetén az EDS elektronikus dokumentumot aláíró meghatalmazott személy (meghatalmazott) aláírásmintájának (aláírásainak) jelenléte nem szükséges az Aláírás-mintakártyán. Az elektronikus dokumentumkezelésről szóló megállapodást az ügyfél aktájában tároljuk.
3.7. Az előírt módon hitelesített aláírási kártya mintát az ügyfelek egy példányban nyújtják be a Pénzügyi Osztálynak.
3.8. Az aláírási kártya mintát az ügyfél ügyvezetője és főkönyvelője (a vezető által meghatalmazott személyek) írja alá, akinek személyes fiókja van. Az első aláírás joga az ügyfél vezetőjét és (vagy) az általa meghatalmazott egyéb személyeket illeti meg. A második aláírás joga a főkönyvelőt és az ügyfélvezető által a számviteli nyilvántartás vezetésére felhatalmazott személyeket illeti meg.
Az ügyfél vezetőjének vagy főkönyvelőjének változása esetén új, az első és második aláírásra jogosult személy aláírási mintájával ellátott, az előírt módon hitelesített aláírásminta kerül bemutatásra. Ha az első és második aláírásra jogosult személyek aláírásának cseréje vagy kiegészítése esetén benyújtott új Aláírás-minta kártyán az ügyfél vezetőjének és főkönyvelőjének aláírása változatlan marad, akkor az ilyen mintakártya kiegészítő hitelesítése Aláírások nem szükségesek.
3.9. Személy első vagy második aláírási jogának ideiglenes megadásakor, valamint az Ügyfél ügyvezetője által felhatalmazott Aláírás-minta Kártyát aláírók valamelyikének ideiglenes pótlásakor új Aláírás-minta Kártya nem kerül kiállításra, hanem ezen felül. Aláírás-minta Kártyát csak az ideiglenesen felhatalmazott személy aláírási mintájával mutatnak be, az érvényességi idejét megjelölve. Az ideiglenes aláírásmintás Kártyát az ügyfél ügyvezetője és főkönyvelője (a vezető által meghatalmazott személyek) írja alá, és nem igényel további hitelesítést.
3.10. Ha az ügyfél a megállapított eljárásnak megfelelően már nyitott személyes számlát, nem szükséges Aláírás-mintakártya benyújtása más személyes számla nyitásához, ha az újonnan nyitott személyi számlán a tranzakciók lebonyolítását megalapozó dokumentumok aláírására jogosultak. a számlák ugyanazok maradnak.
3.11. A Pénzügyi Osztály nem követeli meg meghatalmazások és egyéb, meghatalmazást igazoló okmányok bemutatását azoknak a személyeknek, akiknek aláírása szerepel az Aláírás-mintakártyán.
3.12. Az ügyfél számára a személyes számlanyitás a Pénzügyi Osztály vezetőjének (az általa meghatalmazott személyeknek) és a főkönyvelőnek (az őt helyettesítő személynek) az ügyfél utáni személyes számlanyitási kérelemben szereplő engedélyével történik. benyújtja a Pénzügyi Osztályhoz a megfelelő típusú személyi számla nyitásához szükséges dokumentumokat és azok igazolását a megbízás követelményeinek való megfelelés érdekében.
3.13. A Pénzügyi Osztályhoz benyújtott személyi számlanyitási kérelemben, Aláírás-mintakártyában és csatolt dokumentumokban nem engedélyezett a javítás.
3.14. Az ügyfél által benyújtott, a személyi számla nyitásához szükséges dokumentumok ellenőrzését a Pénzügyi Osztály a benyújtást követő öt munkanapon belül végzi el. A megállapított követelményeknek nem megfelelő dokumentumcsomagot legkésőbb az ellenőrzésre megállapított határidőig vissza kell küldeni.
3.15. A megállapított követelményeknek megfelelő ellenőrzött dokumentumokat az ügyfél aktájában tárolják, amelyet az előírt módon megnyitnak és karbantartanak (a továbbiakban: ügyfél aktája). Az ügyfél aktája egyetlen fájlként készül az ügyfél számára nyitott összes személyes számlára.
3.16. Az Ügyfél köteles öt napon belül írásban bejelenteni minden változást (kiegészítést) a Pénzügyi Osztályhoz személyes számlanyitáshoz benyújtott dokumentumokban.
3.17. A Pénzügyi Osztály az ügyfelek megnyitott személyi számláit nyilvántartásba veszi az Ügyfél személyes számláinak nyilvántartásába, értesíti az adóhatóságot az ügyfél személyes számla megnyitásáról, valamint a személyi számla megnyitását követő előírt határidőn belül, ha az ilyen számlák rendelkezésre bocsátása. az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelő tájékoztatás kötelező.
3.18. A személyi számlák nyilvántartási naplójának vezetése a Pénzügyi Osztály rendeletével jóváhagyott bizonylatkezelési rend szerint történik.
4. A személyes számlák újrabejegyzésének és lezárásának eljárása
4.1. Az ügyfelek személyes számláinak újranyilvántartása a jelen Eljárásrend 4. számú melléklete szerinti formanyomtatvány szerinti, az ügyfél által papír alapon benyújtott, a Pénzügyi Osztályhoz benyújtott Személyi számlák átvezetése iránti kérelem szerint történik, abban az esetben, ha a) az ügyfél nevének nem átszervezésből eredő és nem alárendeltség-változással összefüggő változása;
b) az ügyfél személyi számlaszámának szerkezetében bekövetkezett változások;
c) a Pénzügyi Osztály elnevezésében bekövetkezett, nem átszervezésből eredő változások.
Személyi számla átvezetési kérelmet egységesen minden, a Pénzügyi Osztály által egy adott ügyfél számára nyitott személyi számlára lehet benyújtani.
A személyes számlák újranyilvántartása iránti kérelemhez a jelen Eljárásrend szerint elkészített és hitelesített új Aláírási Kártya-mintát kell csatolni az ügyfél nevének nem átszervezésből fakadó változása esetén, amely nem kapcsolódik az alárendeltség változása.
4.2. A megfelelő személyes számlák újraregisztrálása a megállapított követelményeknek megfelelő, ellenőrzött dokumentumok alapján történik. A személyes számla újraregisztrálása attól a pillanattól történik meg, amikor a Pénzügyi Osztály felhatalmazott munkatársa beírja a Személyes számlanyilvántartási naplóba.
4.3. Az ügyfelek személyi számláit a Pénzügyi Osztály zárja le a jelen Eljárásrend 5. számú melléklete szerinti formanyomtatvány szerinti, az ügyfél által papír alapon a Pénzügyi Osztályhoz benyújtott személyi számla lezárására irányuló kérelem alapján, a következőkkel összefüggésben:
a) az ügyfél reorganizációja (felszámolása);
b) az ügyfél költségvetési jogkörének törlése, hogy tükrözze azokat a tranzakciókat, amelyekhez személyes számla nyílt;
c) intézménytípus megváltoztatása;
d) az Orosz Föderáció költségvetési jogszabályaiban meghatározott egyéb esetekben.
A személyes fiók bezárására irányuló kérelmet az ügyfél aktájában tárolják. A Pénzügyi Osztály által az ügyfél számára nyitott minden személyes számla lezárására külön kérelem készül. 4.4. Ügyfél átszervezése (felszámolása) során az átszervezésről (felszámolásról) és a felszámolási bizottság kijelöléséről szóló okirat másolatát, amely tartalmazza a felszámolási megbízás érvényességi idejét, valamint a felszámolóbizottság által kiállított Aláírás-mintát kell benyújtani az Ügyfélszolgálathoz. Pénzügyi osztály az ügyfél által.
A felszámoló bizottság munkájának befejeztével a személyi számla lezárására vonatkozó kérelmet a felszámoló bizottság készíti el.
4.5. A személyes számlán a záráskor rögzített mutatók egyeztetése a megfelelő személyi számla állapotáról szóló Jelentés átadásával történik az ügyfélnek.
A személyes számla állapotára vonatkozó jelentések a személyes számla zárolására vonatkozó kérelemben megadott személyes számla lezárásának időpontjával készülnek.
4.6. Az ügyfelek személyes számláit lezárjuk, ha nincs rajtuk rögzített mutató.
Ha a személyi számlán pénzeszköz egyenleg van, az ügyfél a személyi számla lezárására irányuló kérelemmel együtt a Pénzügyi Osztályhoz készpénzkiadási kérelmet (KFD 0531801 formakód) nyújt be az előírt módon, az átutaláshoz. a pénzeszközök egyenlegét a tervezett célra.
Az ügyfél személyes számlájának lezárását követően a Pénzügyi Osztály számlájára beérkező pénzeszközök a személyes számla lezárására vonatkozó kérelemben meghatározott adatok szerint kerülnek átutalásra, hiányuk esetén pedig visszakerülnek a feladóhoz.
4.7. Erről a Pénzügyi Osztály legkésőbb a személyi számla zárását követő munkanapon az ügyféltől, illetve a felszámolási megbízástól kapott személyi számla lezárására irányuló kérelem szerint tájékoztatja az ügyfelet, illetve a felszámolási bizottságot.
A Pénzügyi Osztály a költségvetési pénzeszközök átvevőjének személyi számlájának, az ideiglenes rendelkezésére bocsátott pénzeszközökkel történő tranzakciók elszámolására szolgáló személyi számlájának lezárását követő, jogszabályban meghatározott határidőn belül jelenti ezt. adóhatóság, ha az ilyen információk megadása az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban kötelező.
4.8. Az ügyfél telephelyén a személyes számlák lezárását követően a személyes számlák lezárásának alapjául szolgáló dokumentumot az ügyfél aktájában tárolják.
5. A Pénzügyi Osztályon nyitott személyi számlák vezetésének rendje. A személyi számlák vezetésekor a dokumentumáramlás eljárása
5.1. A személyes számlákon lévő pénzeszközökkel végzett tranzakciók eredményszemléletű módon jelennek meg az adott pénzügyi évben. A mutatók a személyes számlákon megjelennek a költségvetési besorolási kódok szerkezetében. A tranzakciók a személyes számlákon az Orosz Föderáció pénznemében jelennek meg az ügyféldokumentumok és az előírt módon meghatározott egyéb dokumentumok alapján.
5.2. A költségvetési források címzettjének személyes számláján a következő tranzakciók jelennek meg:
a) költségvetési adatok közlése:
- költségvetési előirányzatok a folyó pénzügyi évre;
- a tárgyévi költségvetési kötelezettségek korlátai;
- maximális finanszírozási mennyiségek;
- a tárgyévi költségvetési kötelezettségek kereteinek felosztása;
b) költségvetési forrásokkal végzett műveletek:
- a tárgyévi költségvetési kötelezettségek nyilvántartása;
- kifizetések, ideértve a költségvetési források címzettjének bankban nyitott számlájára;
- pénzeszközök átvétele, beleértve a költségvetési pénzeszközök címzettjének bankban nyitott számlájáról.
5.3. A költségvetési pénzeszközök átvevőjének ideiglenes rendelkezésére bocsátott pénzeszközökkel történő tranzakciók rögzítésére szolgáló személyes számlán a következő műveletek jelennek meg: a) pénzeszközök átvétele;
b) kifizetések.
5.4. Költségvetési intézmény személyi számláján, költségvetési intézmény elkülönített személyi számláján, önálló intézmény személyi számláján, önálló intézmény elkülönített személyi számláján a következő műveletek jelennek meg: a) pénzeszközbevételek;
b) a kifizetések összegét.
5.5. A költségvetési források címzettjének átruházott jogkörébe tartozó tranzakciók elszámolására szolgáló személyes számla a költségvetési adatok közlésére irányuló műveleteket és a költségvetési forrásokkal végzett tranzakciókat tükrözi, hasonlóan a költségvetési források átvevőjének személyes számláján megjelenő műveletekhez.
5.6. A beszámolási üzleti évben átmenetileg rendelkezésre bocsátott pénzeszközök egyenlegét a tárgyévben a tárgyév január 1-jével egyenlegként ideiglenesen rendelkezésre bocsátott pénzeszközökkel végzett tranzakciók elszámolására szolgáló személyi számlán kell elszámolni.
6. Dokumentumfolyamat személyes számlák vezetésekor
6.1. A Pénzügyi Osztály végzi az ügyfelekkel vezetett személyes számlán nyilvántartott tranzakciók egyeztetését (a továbbiakban: egyeztetés). Az egyeztetés úgy történik, hogy a Pénzügyi Osztály az elektronikus dokumentumok cseréjére vonatkozó megállapodásnak megfelelően papíron vagy elektronikus formában a személyes számla Kivonatát (a tranzakciók tükrözésének alapjául szolgáló okmányok másolataival) az ügyfél rendelkezésére bocsátja. személyes számla) és a Kivonat a személyes fiókból melléklete.
6.2. Személyi számlák kivonatai minden, a Pénzügyi Osztályon nyitott személyi számlatípushoz készülnek, az adott munkanapra vonatkozó tranzakciók elsődleges bizonylatai keretében.
A személyes számlák kivonatait legkésőbb a tranzakciót követő munkanapon (a bank általi visszaigazolása) adjuk meg. banki tranzakció) személyi számlákon történő tranzakciók rögzítésének alapjául szolgáló bizonylatok csatolásával. Papír alapú iratkezelés esetén a személyi számlakivonaton és a Nyilatkozathoz csatolt minden dokumentumon a végrehajtásra vonatkozó dátumot, vezetéknevét, kezdőbetűit és aláírását feltüntető jelölést (a továbbiakban: jel) kell elhelyezni. Személyes fiók.
Ha a személyes számlán történt tranzakciók elektronikus digitális aláírással történő elektronikus dokumentumkezeléssel történő visszaigazolása szükséges, a Pénzügyi Osztály az ügyfél által benyújtott papíralapú dokumentumok másolatán a megadott jelölést az abban meghatározott adatok ellenőrzése után helyezi el. a Pénzügyi Osztály információs bázisában tárolt megfelelő elektronikus dokumentumban szereplő adatok betartása.
6.3. A Pénzügyi Osztály legkésőbb a tárgyhónapot követő harmadik munkanapon jelentést ad az ügyfeleknek a személyes számlájuk állapotáról.
A megfelelő személyi számla állapotáról szóló jelentések a költségvetési besorolási kódok és (vagy) egyéb analitikai jellemzők összefüggésében készülnek eredményszemléletű módon, a jelentési hónapot követő hónap első napjától minden típusú személyi számla esetében.
6.4. Ha az ügyfél elveszíti a hozzá tartozó személyes számla kivonatát vagy annak mellékleteit, valamint a hozzá tartozó személyes számla állapotáról szóló jelentéseket, az ügyfél írásbeli kérelmére másolatot kap.
6.5. Az Ügyfél a személyes számla kivonatának vagy az érintett személyi számla állapotáról szóló jelentésnek kézhezvételét követően legkésőbb három munkanapon belül írásban értesíti a Pénzügyi Osztályt a személyes számláján tévesen megjelenített összegekről. Ha az ügyféltől a megadott határidőn belül nem érkezik kifogás, a személyi számlán végrehajtott tranzakciók és a személyes számlákon megjelenő egyenlegek visszaigazoltnak minősülnek.
