Operativni leasing - lizing, koji se koristi za kraće periode najma opreme. U operativnom lizingu, oprema se ne amortizuje u potpunosti tokom perioda lizinga i može se ponovo iznajmiti ili vratiti najmodavcu.

Operativni leasing danas I Prema tradicionalnoj podjeli zabilježenoj u bilo kojem ekonomskom rječniku, lizing je finansijski i operativni (operativni). Drugi slučaj obično uključuje vrstu usluge u kojoj je rok trajanja ugovora o zakupu znatno kraći od korisnog vijeka trajanja zakupljenog sredstva, pa se na kraju ugovora predmet lizinga vraća najmodavcu i može se vratiti. -prebačen na posao. Procijenjeni trošak usluga operativnog lizinga je obično veći od troškova finansijskog lizinga. „Pojednostavljeno, operativni zakup je dugoročni zakup, finansijski lizing – ovo je način kupovine lizing sredstva, takođe vrsta dugoročnog lizinga, ali uz obavezan prenos vlasništva na primaoca lizinga, sličan je kupovini na rate – Lizing je uvek skuplji od kupovine, čak i ako izračunati sadašnju vrijednost. Iznajmljivanje je pogodno za one koji žele samo da koriste. A lizing je za one koji žele da kupe, dobiju nekretninu sa poreskim olakšicama nakon korišćenja.” Automobili su vrijednosno najpredvidljivija imovina, pa je operativni leasing dobio najveći razvoj upravo pri kupovini automobila, posebno automobila. Lista marki vozila koja se nude na lizing sa zaostalom vrijednošću se višestruko proširila i sada uključuje sve marke koje se službeno isporučuju u Rusiju. Očigledno je da je obim operativnog lizinga znatno manji od obima finansijskog, jer je većina potrošača usluga lizinga vozila zainteresovana za kupovinu automobila u vlasništvo. Drugim riječima, možemo uočiti dvije fundamentalne razlike između finansijskog i operativnog lizinga, o kojima analitičari stalno govore. U prvom slučaju, period lizinga je uporediv sa punim periodom amortizacije stečene imovine i vlasništvo nad predmetom lizinga na kraju ugovora prelazi na zakupca. U slučaju operativnog lizinga, period lizinga je znatno kraći od perioda korišćenja sredstva lizinga, a vlasništvo nad predmetom ostaje na lizing kompaniji po završetku ugovora. Pretpostavlja se da se predmet lizinga iznajmljuje više puta različitim klijentima tokom perioda njegovog poslovanja. “Operativni lizing je alat višeg reda od finansijskog, a za njegovo pojavljivanje na tržištu potrebni su brojni uslovi. Prije svega, to je razvijeno sekundarno tržište za određenu vrstu imovine za mogućnost ispravne procjene rizika od strane lizing kompanije i preostale vrijednosti imovine koja je vraćena od lizinga. Drugo, troškovi tekućih popravki padaju na teret lizing kuće, što podrazumijeva složeniji poslovni proces unutar lizing kuće i zahtijeva sveobuhvatan informacioni sistem, jasnu interakciju svih servisa i dodatna ulaganja.” Posljedično, u malim, nestabilnim leasing strukturama, operativni lizing uopće ne može nastati. U praksi je operativni lizing pogodan za kompanije koje imaju ili im je potreban vozni park, a nemaju želju ili mogućnost da ulažu sredstva u infrastrukturu za njeno održavanje. Takve kompanije dobijaju gotove automobile na upotrebu (često sa vozačima) i ne osećaju „glavobolje“ o tekuće popravke, zamena guma, skladištenje guma, održavanje... Naravno, za takvu uslugu se plaćaju veće lizing u odnosu na finansijski lizing. Irina Mihajlova, šefica komercijalnog odjela Baltic Leasing grupe, u potpunosti dijeli jednoglasno mišljenje stručnjaka da je u Rusiji u ovom trenutku dominantna opcija lizinga finansijski. Operativna opcija podrazumijeva da će imovina biti vraćena zakupodavcu: ovo ima značajan ekonomski smisao. Davaoci lizinga ne uključuju nadoknadu svih svojih troškova ulaganja u imovinu u naplate zakupa za operativne usluge, što smanjuje obim ovih plaćanja i čini operativni lizing jeftinijom opcijom. Osim toga, operativni lizing, za razliku od finansijskog lizinga, najčešće uključuje održavanje imovine i druge dodatne usluge vezane za njeno poslovanje.

OPERATIVNI leasing je ugovor o lizingu u kojem primalac lizinga, na njegov zahtjev, prima predmet lizinga na plaćeno korištenje od davaoca lizinga na period ne kraći od perioda za koji se amortizuje 90% vrijednosti predmeta lizinga, utvrđenog na dan dan zaključenja ugovora.

Operativni leasing

Operativni leasing- ovo zakupni odnosi prema kojem troškovi zakupodavca u vezi sa nabavkom i održavanjem predmeta lizinga nisu pokriveni plaćanjem zakupnine tokom jednog ugovora o lizingu.

Operativni leasing karakteriziraju sljedeće glavne karakteristike:

zakupodavac ne očekuje da će nadoknaditi sve svoje troškove primanjem plaćanja zakupa od jednog zakupca;

ugovor o leasingu se zaključuje, po pravilu, na 2-5 godina, što je znatno kraće od perioda fizičkog dotrajalosti opreme, a zakupac ga može raskinuti u bilo kojem trenutku;

rizik od oštećenja ili gubitka predmeta transakcije uglavnom leži na najmodavcu. Ugovorom o lizingu može se predvideti određena odgovornost zakupca za štetu na imovini koja mu je preneta, ali je njen iznos znatno manji od prvobitne cene imovine;

stope plaćanja lizinga su obično veće nego kod finansijskog lizinga. To je zbog činjenice da je najmodavac, koji nema potpunu garanciju nadoknade troškova, primoran da uzme u obzir različite komercijalne rizike (rizik da ne pronađe zakupca za cjelokupnu količinu raspoložive opreme, rizik od kvara na predmet transakcije, rizik prijevremenog raskida ugovora) povećanjem cijene svojih usluga;

Predmet transakcije su uglavnom najpopularnije vrste mašina i opreme.

At operativni lizing lizing kompanija kupuje opremu unapred, ne znajući konkretnog zakupca. Stoga, kompanije za operativni lizing moraju dobro poznavati tržište investicionih dobara, kako novih tako i polovnih.

Leasing kompanije u ovoj vrsti lizinga same osiguravaju zakupljenu imovinu i obezbjeđuju njeno održavanje i popravku.

Na kraju ugovora o zakupu, zakupac ima sljedeće mogućnosti da ga raskine:

Produžite ugovor za više povoljnim uslovima;

Vratite opremu najmodavcu;

Kupite opremu od zakupodavca ako postoji ugovor (opcija) za kupovinu po fer tržišnoj vrijednosti. Budući da je prilikom zaključenja ugovora nemoguće unaprijed utvrditi preostalu tržišnu vrijednost predmeta transakcije na kraju ugovora o lizingu, ova odredba zahtijeva od lizing kompanija dobro poznavanje tržišta korišćene opreme.

Uz pomoć operativnog leasinga, najmoprimac nastoji izbjeći rizike povezane s posjedovanjem imovine, na primjer, zastarelost, smanjenje profitabilnosti zbog promjena u potražnji za proizvedenim proizvodima, kvarovi opreme, povećanje direktnih i indirektnih neproizvodnih troškova uzrokovane popravkama i zastojima opreme itd.

Stoga, najmoprimac preferira operativni lizing u slučajevima kada:

očekivani prihod od korišćenja iznajmljene opreme ne isplati njenu prvobitnu cenu;

oprema je potrebna na kraći vremenski period (sezonski rad ili jednokratna upotreba);

oprema zahtijeva posebno održavanje;

predmet transakcije je nova, neprovjerena oprema.

Navedene karakteristike operativnog lizinga odredile su njegovu distribuciju u industrijama kao što su poljoprivreda, transport, rudarstvo, građevinarstvo, elektronska obrada informacija.

Operativni leasing je isti dugoročni lizing, samo u izmijenjenom obliku. Ova varijanta lizing odnosa balansira negde između zakupa (kratkoročno korišćenje imovine) i finansijskog lizinga.

Lizing je posebna vrsta ugovornog odnosa, predstavljena u nekoliko varijanti. Takve vrste lizinga kao što su operativni i finansijski su široko rasprostranjene. Koja je specifičnost ovih sorti?

Šta je operativni lizing?

Ispod operativni Pod lizingom se podrazumeva lizing, u kojem se troškovi davaoca lizinga ne nadoknađuju posebnim ugovorom. Istovremeno, ugovor između partnera se zaključuje na relativno kratak period - oko 2 godine, tokom kojih je malo vjerovatno značajno habanje prenesene imovine. Ali cijene leasinga u ovom slučaju su prilično visoke (u slučaju da je objekt još uvijek značajno dotrajao). U interesu davaoca lizinga je da zadrži svoju funkcionalnost u svrhu prenosa po narednim ugovorima o lizingu. Objekat tako najčešće ostaje vlasništvo vlasnika.

Operativni leasing pretpostavlja da davalac lizinga ima kompetencije u smislu analize potražnje za određenim vrstama opreme. Ako je moguće, trebalo bi da ima na raspolaganju samo one objekte za koje će se poštovati redovna potražnja - inače će biti mirni.

Operativni lizing je uobičajen u svim segmentima poslovanja. Mala, srednja, velika preduzeća postaju učesnici u relevantnim ugovorima, što je zbog relativne dostupnosti sticanja potrebne imovine na korišćenje prema šemi, o kojoj u pitanju, kao i činjenicu da najmodavac preuzima rizike osiguranja funkcionalnosti opreme.

Šta je finansijski lizing?

Ispod finansijski Pod lizingom se podrazumeva pokriće finansijskim transakcijama celokupnog troška amortizacije upotrebljene opreme. Naime, primalac imovine u lizing svom partneru plaća punu cenu relevantnog infrastrukturnog objekta. Ovaj mehanizam finansijskih pravnih odnosa tipičan je za velike transakcije i sprovodi se, po pravilu, uz učešće specijalizovanih finansijskih i kreditnih institucija. U okviru finansijskog lizinga obično se vrši prenos objekta u vlasništvo primaoca lizinga - nakon što on ispuni svoje obaveze iz ugovora.

Nadležnost najmodavca u ovom slučaju će se sastojati ne samo u analizi potražnje za određenim vrstama opreme, već i u određivanju nivoa solventnosti. ciljane kupce. Mala i srednja preduzeća ne praktikuju često zaključivanje ugovora u okviru šeme finansijskog lizinga. Ali čak i ako su potencijalni klijenti zakupodavca velika preduzeća, on treba da proceni njihovu sposobnost da privuče kreditna sredstva neophodna za ispunjavanje obaveza iz ugovora.

Finansijski lizing karakteriše to što ga partneri koji su zaključili odgovarajući ugovor uglavnom ne raskinu u određenom roku – po pravilu, pre nego što se davaocu lizinga nadoknade troškovi. Moguće je produžiti ovaj period - ali u tom slučaju obično raste cijena objekata koji se prenose s jednog partnera na drugog. Naime, zakupodavac prenosi, dakle, imovinu na kredit.

Poređenje

Osnovna razlika između operativnog i finansijskog lizinga je nepostojanje potrebe za potpunom nadoknadom troškova zakupodavca od strane njegovog partnera u sklopu sklapanja ugovora prve vrste i postojanje odgovarajuće obaveze u drugom slučaju. Ova okolnost takođe određuje razliku u vremenu zaključenja ugovora o lizingu i u raspodeli obaveza za održavanje funkcionalnog stanja imovine.

Operativni lizing se može smatrati atraktivnijim za mala i srednja preduzeća, jer su ukupna plaćanja po njemu obično mnogo niža nego u slučaju prenosa imovine u okviru finansijskog lizinga. Otuda - manje strogi zahtjevi za zakupce, nema potrebe da privlače kreditna sredstva u velikim količinama.

Nakon što smo utvrdili razliku između operativnog i finansijskog lizinga, rezultate ćemo prikazati u maloj tabeli.

Jeste li znali da postoji poslovna transakcija koja je ukrštanje rente i dobro poznatog finansijskog lizinga?

Štaviše, kombinujući prednosti i prvog i drugog, idealan je za određene uslove i situacije.

Operativni leasing je alat koji vam omogućava kupovinu vozila ili specijalne opreme na privremeno korištenje bez ulaganja vlastitih obrtnih sredstava.

Na primjer, građevinska kompanija osjeća potrebu da privuče dodatnu građevinsku opremu samo u jednoj od faza izgradnje.

Pogodno je da se OL ugovor može zaključiti na bilo koje, čak i na kratko vrijeme, i raskinuti prije roka bez obaveze naknadnog otkupa. A svi rizici slučajne smrti, gubitka, oštećenja imovine ostaju na najmodavcu.

O ostalim prednostima i nedostacima - u članku.

Suština, oblici i vrste lizinga

Uprkos činjenici da u zakonodavstvu postoji jasna definicija lizinga, često se prilikom objašnjavanja suštine lizinga mora pribeći analogijama i poređenjima sa drugim, poznatijim vrstama delatnosti i oblicima finansiranja.

Ovo je prvenstveno zbog činjenice da je rusko tržište lizinga vrlo mlado (počelo je da se javlja početkom 90-ih godina XX veka) i da lizing, kao oblik finansiranja, još nije postao poznat alat za ulaganje u osnovna sredstva. .

Lizing je vrsta investicione aktivnosti koja kombinuje elemente rente i pozajmljivanja.

Lizing je povezan sa zakupninom činjenicom da se nekretnina preda klijentu na korišćenje, za čije korišćenje primalac lizinga plaća zakupnine. Zbog toga se lizing naziva i finansijskim lizingom.

Lizing takođe ima dosta zajedničkog sa kreditiranjem. I kod kreditiranja i kod sklapanja ugovora o lizingu vrši se analiza finansijskog stanja klijenta, dok su metode procene zajmoprimca iste.

To je zbog činjenice da lizing kompanija, kao i banka kreditor, ulaže novac u kupovinu određene imovine na zahtjev primaoca lizinga, a vraćanje sredstava uloženih u transakciju jedan je od glavnih zadataka davaoca lizinga.

Lizing kompanije nisu zainteresovane za zaplenu iznajmljene imovine, jer u ovom slučaju postoji problem njegove implementacije u cilju otplate sredstava opredeljenih za finansiranje lizing transakcije (učešće pozajmljenih sredstava u strukturi izvora finansiranja lizing transakcija je više od 70%).

Lizing kompanije se ne bave samostalnim radom, lizingom ili drugim korišćenjem opreme, vozila, specijalne opreme.

Uobičajeno je razlikovati tri glavna oblika lizinga - finansijski lizing, operativni leasing (ili operativni leasing) i povratni lizing:

1. Finansijski lizing je najčešći oblik lizinga u Rusiji.

   Tri su glavne strane uključene u finansijski lizing:

   • lizing kompanija,
   • zakupac,
   • pružalac iznajmljene imovine.

   Lizing kompanija kupuje imovinu od dobavljača i tu imovinu prenosi na korištenje primaocu lizinga. Po isteku ugovora o zakupu imovina postaje vlasništvo klijenta.

   Ugovori o finansijskom lizingu se sklapaju na period koji je uporediv sa periodom pune amortizacije predmeta lizinga.

2. Operativni lizing (inače operativni lizing) se razlikuje od finansijskog lizinga po tome što se na kraju ugovora o lizingu pretpostavlja da se sredstvo lizinga ne prenosi u vlasništvo primaoca lizinga, već se vraća lizing društvu.

Od danas, tržište operativnog lizinga u Rusiji u suštini ne postoji. Programe operativnog leasinga nudi samo nekoliko lizing kompanija, a ti programi uključuju leasing automobila. Ovakvo žalosno stanje na tržištu operativnog lizinga prvenstveno je posljedica postojanja kontradiktornosti između važećeg zakonodavstva i prirode operativnog lizinga.

Prilikom ponovnog davanja u lizing imovine koju je lizing društvu vratio primalac lizinga po osnovu ugovora o operativnom lizingu, nije ispunjen jedan od uslova propisanih propisima o lizingu - sticanje imovine u lizing za davanje u lizing određenom primaocu lizinga.

3. Povratni lizing je oblik lizinga gdje su zakupac i dobavljač ista osoba.

Prilikom sklapanja ugovora o povratnom zakupu, organizacija koja je vlasnik nekretnine prodaje ovu nekretninu lizing društvu i istu imovinu daje u zakup.

Povratni lizing Vam omogućava da iskoristite sve prednosti i poreske olakšice finansijskog lizinga (leasinga), kao i da dobijete obrtna sredstva na duži period (rok trajanja ugovora o lizingu) za razvoj tekućih delatnosti.

4. Drugi oblik lizinga koji treba spomenuti je međunarodni lizing.

U slučaju međunarodnog lizinga, jedna od strana u ugovoru o lizingu - davalac lizinga ili primalac lizinga - je nerezident Ruske Federacije. U međunarodnim lizing transakcijama zaključenim u Rusiji, nerezident je davalac lizinga. To su, po pravilu, lizing kompanije povezane sa dobavljačima lizing imovine.

Izvor: "optimumfinance.ru"

Operativni leasing je poslovna transakcija

Operativni lizing (zakup) - poslovna transakcija fizičkog ili pravnog lica, kojom se, u skladu sa ugovorom o operativnom lizingu (zakupu), predviđa prenos na zakupca imovine koja potpada pod definiciju osnovnog sredstva, stečenog ili proizvedenog od strane davaoca lizinga pod drugim uslovima od onih predviđenih finansijskim lizingom (zakupninom) - prema zakonu o porezu na dobit pravnih lica.

Rok trajanja ugovora o operativnom lizingu je znatno kraći od korisnog veka trajanja lizinga.

Kao rezultat zaključenja ugovora o operativnom lizingu, primalac lizinga, po svom nalogu, prima predmet lizinga na plaćeno korišćenje od davaoca lizinga na period kraći od perioda za koji je 90 odsto vrednosti predmeta lizinga, utvrđene na dan na dan zaključenja ugovora se amortizuje.

Na kraju ugovora, predmet lizinga se ili vraća davaocu lizinga i može se ponovo iznajmiti ili otkupiti od strane zakupca po (materijalnoj) preostaloj vrednosti.

Operativni lizing se razlikuje od finansijskog lizinga po tome što je po ekonomskom sadržaju operativni lizing prenos imovine na primaoca lizinga (dugoročni zakup imovine bez ispisivanja predmeta lizinga u bilansu stanja primaoca lizinga). Odnosno, ekonomska suština operativnog lizinga leži upravo u najmu, a ne u prodaji imovine.

Razlike

Razlike između operativnog i finansijskog lizinga

U stvari, operativni leasing je dugoročni zakup predmeta lizinga bez njegovog iskazivanja u bilansu stanja primaoca lizinga i prava prvenstva na otkup predmeta lizinga od strane klijenta po isteku roka lizinga.

Glavni proizvodi operativnog lizinga:

• Leasing automobila
• Leasing komercijalnih vozila
• Leasing opreme
• Leasing specijalne opreme

Uslovi za dobijanje operativnog lizinga:

1. Zakupac može biti - pravno lice ili privredni subjekt sa periodom finansijske i ekonomske aktivnosti od najmanje 6 mjeseci;
2. Akontacija za operativni lizing - od 15%;
3. Period operativnog lizinga – od 1 do 60 meseci;
4. Minimalni iznos operativnog lizinga je 50.000 rubalja. 00 kop.

Izvor: "bgt.in.ua"

OL - kakav je ovo zakup

Operativni (operativni, operativni) lizing je jedan od vidova lizinga koji karakteriše prenos imovine od strane lizing kompanije na privremeno korišćenje na primaoca lizinga.

Treba napomenuti da imovina, čije je pravo svojine u vlasništvu zakupodavca, može biti svaka oprema, vozila i posebna sredstva koja se na određeno vrijeme i pod određenim uslovima prenose na primaoca zakupa.

Po isteku dokumenta (ugovora o lizingu), kao i uz uplatu u potpunosti iznosa navedenog u ugovoru, predmet lizinga prelazi u posjed vlasnika.

Tokom čitavog perioda rada objekta lizinga, isti se može u potpunosti i više puta prenositi u zakup.

Karakteristično

Ugovor o ovoj vrsti lizinga se, po pravilu, zaključuje na period kraći od trajanja standardnog poslovanja sredstva lizinga. Dakle, davalac lizinga neće u potpunosti pokriti troškove predmeta lizinga koji se prenose na primaoca lizinga samo iz jednog zaključenog ugovora o lizingu.

Bez obzira na sve, mjesečne uplate su znatno veće nego kod plaćanja finansijskog lizinga, jer najmodavac snosi dodatne rizike.

Zanimljiva je činjenica da je lizing kuća u potpunosti odgovorna za stanje predmeta lizinga. Odnosno, održavanjem, kao i osiguranjem, bavi se zakupodavac, a ne primalac predmeta lizinga. Apsolutno svi rizici smrti ili gubitka imovine također padaju na pleća najmodavca.

Primalac predmeta lizinga ima puno pravo da raskine ugovor sa kompanijom, ali samo ako je ono dalo predmet lizinga koji nije u funkciji ili nije pogodan za rad.

Na kraju ugovora o operativnom zakupu, zakupac može:

• Vratite imovinu stanodavcu;
• Promijenite svojstvo u drugo;
• Zaključiti novi ugovor;
• Postanite vlasnik nekretnine tako što ćete je kupiti.

Benefit

Operativni lizing je isplativ finansijski instrument pod određenim uslovima. Popularnost operativnog leasinga je zbog činjenice da je kod ove vrste zakupa imovine operativni period zapravo kraći od perioda amortizacije nekretnine.

Operativni lizing je koristan za primaoca lizinga, jer ima pravo da vrati nekretninu zakupodavcu pre roka, pri čemu neće biti potrebe za kupovinom mašina ili opreme po preostaloj vrednosti, kao što se radi prilikom registracije finansijskog lizinga.

Iz ovoga proizilazi da primalac imovine može sklopiti novi ugovor i dobiti novu mehanizaciju ili opremu, te neće biti potrebe za otkupom stare mehanizacije.

Operativni lizing pozitivno utiče na pozitivnu dinamiku poslovanja zbog redovnog obnavljanja sredstava.

Osim toga, čini se da je moguće da zakupac iznajmi opremu za određene ugovorne poslove, i to na prilično kratko vrijeme.

U naše vrijeme operativni leasing može obezbijediti za iznajmljivanje sve vrste mašina, specijalnih alata i opreme.

Vrijedi napomenuti da to nije tabu sa strane zakona, već svrsishodnost. U nekim slučajevima, operativni lizing neće biti isplativ. Na primjer, kada je predmet lizinga bilo koja tehnički složena oprema kojoj je potrebna dugotrajna i skupa montaža i demontaža.

Upotreba ove vrste lizinga kao finansijskog mehanizma dobrodošla je u slučaju kada se predmet operativnog lizinga može ponovo davati u zakup, ali i prodavati na sekundarnom tržištu. Danas sve više možete pronaći leasing objekte u voznim parkovima preduzeća, gradilištima itd.

Izvor: "biznesluxe.ru"

Upotreba operativnog lizinga u spoljnoj trgovini

Ključne karakteristike transakcije ovise o tome koju vrstu lizinga odaberete (počevši od cijene usluge i završavajući nijansama oporezivanja operacije).

Ekonomska suština Operativni leasing je vrlo blizak klasičnom lizingu. Predviđeno je da vlasnik nekretnine (davac lizinga) prenese pravo korišćenja predmeta lizinga na zakupca (zakupca).

Rok takvog prenosa je kraći od roka potpune amortizacije nekretnine, sa obaveznim vraćanjem vlasniku nakon isteka ugovora o lizingu.

karakteristike:

1. Transakcija je kratkoročna ili srednjoročna (ne više od ekonomskog vijeka imovine).
2. Često se koristi tokom realizacije jednokratnih projekata: na primjer, izgradnje.
3. Stopa za obračun plaćanja lizinga je viša nego za finansijske.

Korelacija operativnog lizinga po podjeli prema drugim kriterijima:

• Direktni lizing: bilateralna transakcija, vlasnik (vlasnik) nekretnine samostalno iznajmljuje opremu/mašine.
• Uz nepotpunu otplatu (djelimično plaćanje): na kraju ugovora o zakupu, značajan dio vrijednosti imovine se ne amortizira.
• Potpuno: ugovor uključuje set dodatnih usluga. Na primjer, iznajmljivanje luksuznog automobila sa uključenom uslugom, informatičkom podrškom na putu, šleperom itd.

Nakon isteka ugovora, zakupac ima pravo preče kupovine:

1. otkupiti imovinu po stvarnoj preostaloj vrijednosti;
2. produžiti zakup sa revidiranim uslovima;
3. samo ga vratite najmodavcu.

Učesnici operativnog (operativnog) lizinga:

• Zakupac - preduzeće koje koristi imovinu iznajmljenu.
• Zakupodavac - banka ili specijalizovana firma koja privremeno predaje nepokretnosti/opremu/mašine/transport zakupcu na korišćenje.
• Vlasnik nekretnine.
• Prodavac (često je odsutan u ovoj vrsti transakcija) je proizvođač ili dobavljač koji prodaje imovinu.

Predmet operativnog lizinga može biti veoma različita imovina:

1. oprema: trgovinska, industrijska;
2. oprema: poljoprivredna, utovarna;
3. vozila: automobili, kamioni;
4. nekretnine: radionica, ured, prodajni prostor.

Ali Opće karakteristike i dalje imaju, a ovi znakovi su zbog suštine poslovanja i interesa najmodavca:

• Tipična područja primjene lizinga imovine.
Oprema/mašine/transport bi trebalo da budu od interesa za najširi mogući krug potencijalnih zakupaca, jer se tokom životnog veka imovine očekuje višekratni prenos imovine na korišćenje različitim preduzećima.


Dakle, morate shvatiti da je visokospecijalizirana oprema za proizvodnju jedinstvenih proizvoda, koja nema analoga na teritoriji Ruske Federacije (ili se konkurent nalazi na drugom kraju zemlje, te teoretska isporuka iznajmljenog sredstva da će koštati više od cijene novog) ne može se uzeti u operativni lizing. U takvoj situaciji biće vam na raspolaganju samo finansijska sredstva.

• Najduži mogući vijek trajanja iznajmljenog sredstva i njegova beznačajna izloženost ubrzanom trošenju.

Prilikom izbora između mašina sličnih karakteristika, ali različitih proizvođača (svjetski poznatog njemačkog proizvođača i mlade kineske kompanije), najmodavac će radije imati posla sa provjerenim "mašinskim alatnim bisonom" - njegovi proizvodi garantovano će trajati cijeli period. prema tehničkom pasošu sa minimalnim rizikom od nepovratnih oštećenja.

I biće mnogo lakše naći novog zakupca za to. Operativni leasing nije kupovina imovine, već privremeno korištenje.

Ugovor: na šta obratiti posebnu pažnju

Rizici zakupca u operativnom lizingu su relativno mali - ne kupujete nekretninu, već je samo privremeno koristite.

Ali postoji niz uslova koji mogu učiniti posao neisplativim:

1. Troškovi usluga i usluga uključeni u plaćanje zakupa. Zakupodavac ima objektivne razloge za insistiranje na određenom broju njih: na primjer, godišnji tehnički pregled i popravka opreme pomoći će da se ona održi u ispravnom stanju i da je u zakup sljedećem preduzeću.
2. Drugi mogu biti suvišni: npr. Informaciona podrška na inozemnim putovanjima (posebno ako se prevoz planira koristiti samo na teritoriji Ruske Federacije).
3. Redosled kojim se veza završava. Karakteristična karakteristika operativnog lizinga je vraćanje lizing imovine vlasniku.
   

   Stoga obratite posebnu pažnju na jasnu oznaku rokova vraćanja i specifičnosti u opisu redoslijeda radnji koje se za to poduzimaju.

4. Zakupac ima pravo raskinuti ugovor ako je imovina neupotrebljiva.

Predmet lizinga je najpopularnija pokretna ili nekretnina.

Poređenje sa finansijskim lizingom

Trebali biste iskoristiti prednosti operativnog leasinga ako:

• koristi od vašeg korišćenja iznajmljene imovine neće pokriti njenu celokupnu cenu;
• Niste sigurni da predmet lizinga neće moralno zastarjeti tokom vašeg korištenja;
• projekat je dugoročan, tada klasični zakup ne daje dovoljan stepen povjerenja u vaše pravo korištenja opreme u traženom periodu;
• Predstavnik ste malih i srednjih preduzeća i nemate želju i mogućnost da preopterećujete bilans neosnovnom imovinom;
• oprema (ili mašinerija) dobijena na lizing koristi se za realizaciju jednokratnog projekta i nema potrebe za zadržavanjem vlasništva nad imovinom nakon njenog završetka;
• potrebne su dodatne usluge uključene u instrument lizinga. Ovo je posebno važno u slučajevima imovine koja zahtijeva posebno održavanje.

Operativni leasing se najčešće koristi u sljedećim industrijama:

1. poljoprivreda,
2. rudarska industrija,
3. transport,
4. izgradnja.

Shema koja se razmatra ima i nedostatke:

• Ograničenja upotrebe

Zbog činjenice da nećete biti jedini korisnik Kolaterala tokom čitavog perioda njegovog delovanja, davalac lizinga može ograničiti način korišćenja imovine (na primer, u slučaju operativnog lizinga automobila - postavljanjem maksimalnog godišnja kilometraža).

• Operativni lizing je obično skuplji od finansijskog zbog dodatnih usluga koje su uključene u njega.
Ali, čak i minimiziranjem njihove liste, morat ćete cijenom usluge nadoknaditi rizik zakupodavca da ne nadoknadi iznajmljeno sredstvo (ako se sljedeći zakupac nekretnine ne pronađe i ona nije u potpunosti amortizirana).

• Predmet lizinga prvo kupuje lizing kuća, a zatim traži primaoca lizinga. Kao rezultat toga, morat ćete birati između raspoloživih nekretnina.

Malo je verovatna kupovina opreme ili mašina sa individualnim karakteristikama po vašoj meri za dogovor.

Kakav lizing (operativni ili finansijski) izdati je odluka koja određuje izvodljivost transakcije u cjelini. Stoga vam savjetujemo da napravite izbor nakon potpunog proučavanja njihovih karakteristika.

Izvor: "vedinform.com"

Iznajmljivanje ili zakup

Operativni leasing je vrsta leasinga koja se koristi za kratkoročni zakup opreme, pri čemu je životni ciklus proizvoda mnogo duži od ugovornog roka zakupa.

U slučaju operativnog lizinga, oprema se ne amortizuje u potpunosti tokom trajanja ugovora o lizingu i može se vratiti davaocu lizinga ili ponovo iznajmiti. Naime, efekat ove vrste lizinga ne prelazi period od tri godine.

Zakupac u transakcijama ove vrste zadržava pravo da raskine ugovor uz prethodno obavještenje zakupodavca. Ovaj oblik lizinga predviđa odgovornost zakupca za sigurnost predmeta lizinga. Takođe, zakupac se obavezuje da će sa dobavljačem zaključiti ugovore za održavanje i popravku opreme.

Operativni leasing ima sljedeće karakteristike:

1. rok trajanja ugovora je znatno kraći od vijeka trajanja nekretnine, zbog čega zakupodavac ne pretpostavlja da će nadoknaditi cijenu nekretnine za jedan ugovor;
2. imovina se više puta iznajmljuje;
3. imovina nije stečena na zahtjev primaoca lizinga, već je već dostupna u lizing kući. Ispada da lizing kompanija stiče imovinu ne znajući njenog budućeg korisnika-vlasnika. S obzirom na to, lizing kompanije koje se fokusiraju na operativni lizing treba da budu dobro upoznate sa karakteristikama tržišta lizing nekretnina, novih i polovnih;
4. odgovornost za popravku, održavanje i osiguranje leži na lizing kompaniji;
5. primalac imovine može raskinuti ugovor ako se zbog nepredviđenih okolnosti ispostavi da je u stanju nepodesnom za upotrebu;
6. rizik gubitka, oštećenja zakupljene imovine snosi najmodavac;
7. veličina plaćanja za operativni lizing je veća nego za finansijski lizing, budući da davalac lizinga uzima u obzir dodatne rizike, na primjer, one povezane s nedostatkom kupaca za ponovnu isporuku imovine, moguće oštećenje ili uništenje imovine;
8. na kraju trajanja ugovora, imovina se obično vraća zakupodavcu.

Zakupac ima pravo da produži ugovor pod novim uslovima ili da stekne vlasništvo nad nekretninom.

Ako je finansijski lizing izjednačen sa dugoročnim finansiranjem kapitalnih investicija, onda su u slučaju operativnog lizinga plaćanja zakupa uporediva sa tekućim operativnim troškovima.

Formiranje i razvoj ove vrste lizinga moguć je zbog pojave sekundarnog tržišta opreme iznajmljene, budući da davalac lizinga ima problem sa prodajom imovine na kraju ugovora o lizingu. Ovaj problem zahtijeva rad na polju upravljanja imovinom i preprodaje imovine koja se vraća zakupodavcu.

Zakupodavac mora iznajmiti opremu nekoliko puta, u kom slučaju se povećava rizik povrata preostale vrijednosti objekta u nedostatku potražnje.

Rizik povezan sa upravljanjem imovinom nije ograničen na „šta raditi sa imovinom na kraju zakupa“ – u operativnom zakupu, rok trajanja ugovora retko je proporcionalan životnom veku imovine.

Rast tržišta operativnog lizinga je vođen iznajmljivačima koji traže mogućnosti u vanbilansnom finansiranju, zaštitom od rizika preostale vrijednosti i smanjenim periodičnim plaćanjima.

Imovina koja se daje u zakup je raznolika. Počevši od automobila (upravo ova vrsta imovine diktira potrebu za stvaranjem sekundarnog tržišta), do kompjutera, koji su povezani sa rizikom tehnološke zastarelosti.

Uprkos činjenici da praksa operativnog lizinga postoji, postoje određena neslaganja u zakonu oko toga. Prema čl. Art. 665-670 Građanskog zakonika Ruske Federacije, transakcija lizinga može se zaključiti u vezi s ovom ili onom opremom samo jednom.

Kada predmet operativnog lizinga vrati davalac lizinga (potrebno pre isteka ugovora), ovaj objekat, ponovo iznajmljen, biće predmet novog lizinga.

Pokazalo se da dolazi do transformacije lizing odnosa u postojeće zakupne odnose. Kao rezultat toga, operativni lizing je samo dobro poznat lizing.

Izvor: "ugra-leasing.ru"

Glavni znaci OL

Operativni leasing ima rok koji je znatno kraći od standardnog vijeka trajanja nekretnine, zbog čega davalac lizinga ne očekuje povrat vrijednosti imovine iz prihoda po jednom ugovoru.

Odgovornost za održavanje, popravku, osiguranje je na lizing kompaniji.

Zakupac može raskinuti ugovor ako se imovina, zbog nepredviđenih okolnosti, pokaže u stanju nepodesnom za upotrebu. Rizik od slučajne smrti, gubitka, oštećenja imovine snosi najmodavac.

Visina plaćanja lizinga kod operativnog lizinga je veća nego kod finansijskog, jer davalac lizinga snosi dodatne rizike. Po isteku roka trajanja ugovora, imovina se, po pravilu, vraća zakupodavcu.

Posebnosti

Nakon isteka ugovora o operativnom zakupu, Zakupac:

• vraća iznajmljeno sredstvo,
• sklapanje novog operativnog najma, mijenjanje drugog,
• ima mogućnost da postane vlasnik predmeta lizinga.

Operativni lizing u pravilu ima rok važenja koji je kraći od standardnog vijeka trajanja lizinga sredstva, a plaćanja lizinga ne pokrivaju punu cijenu lizing sredstva.

Operativni leasing:

1. pruža zakupcu mogućnost vanbilansnog finansiranja,
2. pruža fleksibilno upravljanje novčanim tokovima,
3. ne ugrožava postojeće kreditne odnose.

Saving

Primalac lizinga uključuje svaku uplatu lizinga (uključujući predujam) u cijelosti (operativni leasing automobila predviđa prijenos 50% plaćanja na bruto troškove) kao dio svojih bruto troškova - ovo razlikuje operativni leasing od kredita koji se plaća iz dobiti preostali nakon oporezivanja.

PDV u svakoj uplati

Zakupac se poziva na poreski kredit i umanjuje svoje obaveze plaćanja PDV-a u budžet.

Operativni lizing omogućava formiranje plaćanja u jednakim ratama za čitav period trajanja ugovora o lizingu.

Ušteda poreza na dohodak uz operativni lizing: Eq = (plaćanje lizinga / 1,2) * 25%

Izvor: "ucarlease.com.ua"

Operativni lizing kao sredstvo finansiranja

Operativni ili operativni leasing je finansijski alat koji otvara velike mogućnosti za razvoj vašeg poslovanja.

Šema usluga lizinga vam omogućava da kupite vozila ili specijalnu opremu na određeni period bez korišćenja obrtnog kapitala preduzeća. Po isteku roka trajanja ugovora, predmet lizinga se vraća lizing kući, ili se može otkupiti po preostaloj vrednosti od oko 30-40% od prvobitne.

Po čemu se operativni lizing razlikuje od finansijskog?

• rok trajanja ugovora je, po pravilu, kraći od perioda pune amortizacije zakupljene imovine;
• predmet lizinga se može preneti na više zakupaca tokom perioda rada, korišćena oprema se obezbeđuje po povoljnijim uslovima;
• vlasnik preduzeća i dalje ima mogućnost da naplate zakupa pripiše troškovima preduzeća, umanjujući oporezivu osnovicu, ali ove transakcije ne dozvoljavaju uštede primjenom ubrzane stope amortizacije.

Trenutno je najrazvijeniji operativni leasing automobila, kamiona i putničkih vozila – ova sredstva spadaju među dobro predvidljive u smislu dinamike vrijednosti i imaju visoku likvidnost na sekundarnom automobilskom tržištu.

Istovremeno, komercijalni rizici najmodavaca povezani s potragom za zakupcima za cjelokupni obim leasing objekata, povećanjem troškova popravka automobila ili opreme u slučaju kvara i gubicima u slučaju prijevremenog raskida ugovora, ostaju na visokom nivou i danas.

Svi ovi faktori, uz prošireni obim odgovornosti davaoca lizinga, utiču na cenu usluga – operativni lizing je skuplji od finansijskog.

Zahvaljujući programima operativnog leasinga, možete:

1. brzo popuniti vozni park kompanije novim ili rabljenim automobilima za period maksimalnog iskorištenja kapaciteta;
2. održavati obrtna sredstva kompanije ili iskoristiti oslobođena sredstva za dobijanje kredita za razvoj poslovanja.

OL vozila

Programi operativnog leasinga automobila najčešće su usmjereni na kompanije koje žele brzo riješiti problem sticanja službenih automobili bez velikih ulaganja u formiranje vlastite flote i podsektora koji je opslužuju.

Vlasnik posla će moći da se fokusira na svoje ključne oblasti, dok će lizing kuća biti operater svih procedura i procesa u pripremi i daljoj realizaciji transakcije.

Primjer korištenja operativnog lizinga: Za predstavništva stranih kompanija u Rusiji, operativni lizing po principu ključ u ruke je isplativije rješenje u odnosu na troškove nabavke i održavanja vlastite flote, održavanja i zapošljavanja osoblja.

U ovom slučaju, lizing kuća obezbjeđuje vozni park sa vozačima i u potpunosti je odgovorna za njegovo održavanje, a jedini teret koji pada na kompaniju klijenta su mjesečne uplate lizinga.

OL specijalna oprema

Pogodno za kompanije koje se bave stambenom ili cestogradnjom. U ovom slučaju, operativni lizing vam omogućava da proširite flotu specijalne opreme za period povećanog obima posla bez dovođenja obrtnog kapitala kompanije u opasnost.

Primjer operativnog lizinga: Ako kompanija predvidi nedostatak opreme u određenoj fazi izgradnje, operativni lizing je pogodno rješenje za ovaj problem.

Leasing programi su dizajnirani ne samo na duge periode. Mogu se koristiti kao alat za proširenje ili ažuriranje voznog parka tokom perioda za koji je planirano da se završi radni ciklus ili narudžbe.

Odluka o tome da li je svrsishodno koristiti operativni lizing donosi se uzimajući u obzir poslovni ugled, sposobnosti i finansijske rezultate kompanije.

Izvor: "vtb24leasing.ru"

Operativni leasing

Operativni lizing je nefinansijski lizing. Kod operativnog lizinga, rizici vlasništva i korišćenja sredstva iznajmljenog lizinga se ne prenose na primaoca lizinga (zakupoprimca), a davalac lizinga (leasingodavac) iskazuje iznajmljenu imovinu u svom bilansu stanja.

Operativni lizing se zaključuje na period kraći od perioda amortizacije zakupljene imovine i predviđa vraćanje predmeta lizinga vlasniku po isteku ugovora.

U pravilu, održavanje, popravak, osiguranje i druge obaveze u ovom slučaju preuzima najmodavac. U ovom slučaju, ukupan iznos plaćanja primaoca lizinga za zakupljenu imovinu ne pokriva troškove zakupodavca za njeno sticanje, pa se takva imovina u pravilu više puta iznajmljuje pod operativnim lizingom.

U ruskoj praksi, kao iu posebnim propisima, vrsta operacija iznajmljivanja o kojima se govori u ovom članku naziva se „operativni lizing“, što, po našem mišljenju, ne izgleda sasvim ispravno. Vjerovatno je ovaj termin uveden zbog direktnog i ne najuspješnijeg prijevoda engleskog izraza operativni zakup (podsjetimo se, kao i mnogi engleske riječi, riječ operativni je višeznačna).

U domaćoj literaturi pojam "operativno" tradicionalno se vezuje za vremenski interval i podrazumijeva kratko trajanje. Međutim, koncept operativnog zakupa nema nikakve veze sa takvim tumačenjem; tačnije, može, naravno, postojati i kratkoročno iznajmljivanje, ali općenito, vremenski aspekt ovdje nije odlučujući.

Nije slučajno da se u angloameričkoj praksi operativni lizing definiše i kao lizing koji nije finansijski (kao što vidimo, ovde se ne pominje vremenski parametar). Termin „operativni“ mnogo preciznije odražava suštinu lizing operacije u ovom slučaju, koja, ponavljamo, može biti prilično dugotrajna.

Finansijski lizing - lizing, kod kojeg rizike i koristi od posjedovanja i korištenja iznajmljene imovine snosi primalac lizinga. U ovom slučaju, primalac lizinga, u skladu sa zahtevima MSFI br. 17 „Zakup“, mora da prikaže iznajmljeno sredstvo kao sredstvo (pridržavajući se principa prioriteta suštine nad formom).

U skladu sa ruskim zakonodavstvom, i primalac lizinga i davalac lizinga mogu delovati kao bilansodržac predmeta finansijskog lizinga, što je predviđeno ugovorom o lizingu.

Izvor: "1fin.ru"

Zašto OL

Operativni leasing je optimalno rješenje za korporativne flote. Korišćenje operativnog lizinga kao šeme za finansiranje i upravljanje vašom flotom olakšava planiranje novčanih tokova, formiranje budžeta sa velikom preciznošću i optimizaciju troškova.

Visina mjesečne uplate i raspon usluga su već poznati - to vam omogućava da izbjegnete neočekivane finansijske situacije tokom trajanja ugovora. Korištenje operativnog lizinga omogućava vam da u potpunosti kontrolišete svoje finansije i istovremeno značajno smanjite administrativni teret i indirektne administrativne troškove.

Operativni leasing je alat koji vam omogućava da upravljate svojom flotom i kontrolišete troškove.

Vaša kompanija ulaže u organizaciju mobilnosti svog osoblja, ali se ne koncentriše na upravljanje voznim parkom, jer to nije glavni fokus vašeg poslovanja.

Mjesečna uplata je fiksna i unaprijed određena: uključuje financiranje, kupovinu, otpremu, održavanje, popravke, zamjenu guma i osiguranje. Na taj način imate koristi od planiranih i operativnih prednosti.

Prednosti

Ključne prednosti operativnog leasinga uključuju:

• Ne privlačite pozajmljeni kapital, bilans vašeg preduzeća održava optimalan omjer vlasničkog i dužničkog kapitala.
• Svi troškovi nabavke i održavanja Vašeg voznog parka ravnomjerno su raspoređeni na period lizinga, čime se oslobađaju sredstva za ulaganje u druge projekte Vaše kompanije.
• Operativni lizing već uključuje troškove održavanja, osiguranja, kupovine automobila i guma. Dakle, distribucija finansijskih tokova se vrši sa naglaskom na Vašu osnovnu delatnost, a ne na upravljanje voznim parkom preduzeća.
• Proces planiranja i budžetiranja postaje lakši zbog činjenice da se iznos zakupnina utvrđuje unaprijed, ravnomjerno se raspoređuje na cijeli rok trajanja ugovora.

Izvor: "arval.ru"

Operativni lizing automobila

U klasifikaciji finansijskih transakcija i transakcija iznajmljivanja - lizing automobila, postoji jedna od njegovih varijanti - operativni lizing. Naziva se i operativnim tipom ove usluge iznajmljivanja. Ovaj mehanizam ima svoje prednosti i nedostatke.

Odlikuje se svojim razlikama koje se uočavaju u procesu zaključivanja ugovora sa pravnim i fizičkim licima. Uslovi ovog otkupnog lizinga takođe ga razlikuju od finansijskog lizinga. Sve ove koncepte treba rastaviti i naučiti kako funkcionišu u praksi. Osim toga, bit će korisno saznati koje firme, organizacije i kompanije u Rusiji uspješno distribuiraju operativni lizing.

Šta je to

Ugovori o operativnom lizingu za kupovinu automobila je dugoročni vid lizinga motornog vozila ili vozila, kojim se proširuju mogućnosti klijentu za određeni vremenski period i za određenu kilometražu.

Zahvaljujući ovoj finansijskoj tehnologiji, većina flota može dopuniti svoju tehničku opremu automobilima na određeno vrijeme. Istovremeno, nije potrebno u potpunosti otkupiti troškove automobila, iako je moguće upravljati automobilom s pravom kasnije kupovine.

Možete čak istaknuti nekoliko konkretnih faza kroz koje morate proći kada se prijavljujete za operativni leasing:

1. Potencijalni klijent svoju želju izjavljuje podnošenjem prijave na web stranici kompanije ili lično u njenoj kancelariji.
2. Razgovaraju se o uslovima operativnog lizinga.
3. Ako je potrebno, sastavlja se nova prijava koja uključuje sve izmjene i dopune, za kojima se potreba pojavila nakon konsultacija s menadžerom.
4. Davalac lizinga vrši proveru dokumentacije preduzeća (izveštaj, bilans stanja, bankovni izvod), odnosno papire koje podnosi fizičko lice.
5. Oni analiziraju projekat - njegove koristi za strane ili povrat.
6. Odobrenje prijave se vrši putem rješenja, koje se stavlja na obrazac za prijavu.
7. Predujam plaća klijent (ili, kako bi povjerioci rekli, inicijalnu uplatu).
8. Nakon prijema na račun, sastavlja se, proučava i potpisuje ugovor o lizingu.

Shema funkcionira na sljedeći način - nakon prijema automobila na lizing, korisnik redovno prenosi sve dospjele iznose prema rasporedu, a nakon završetka lizinga vraća automobil lizing kući. Ali opcija dalje upotrebe automobila može biti drugačija.

Nakon što ugovor istekne, vrijeme je da odaberete jednu od opcija za dalji tok događaja.

Klijent može izabrati jedan od sljedećih planova:

• nastaviti sa iznajmljivanjem automobila;
• platiti njegovu otkupnu vrijednost;
• prodati automobil u korist zakupca;
• prodati automobil u korist davaoca lizinga - lizing kompanije.

Kod operativnog lizinga, u praksi, najčešće su ograničeni na dugoročne lizinge.

Nakon isteka roka korišćenja, on se često ili jednostavno produžava, a najmoprimac nastavlja da upravlja vozilom, ili se ugovor raskida. Za zamjenu jednog ugovora može se zaključiti drugi za isti automobil, ali sa različitim uslovima najma.

Sve zavisi od složenosti okolnosti i odnosa koji je između stranaka već razvijen. Mnogo zavisi i od finansijske situacije zakupca. Ako se pogoršalo, ali je potrebno koristiti mašinu, onda jednostavno sklapaju sporazum sa drugim uslovima.

Prednosti

Prva pogodnost koja upada u oči potencijalnom klijentu prilikom razgovora za operativni leasing je uključivanje u jednoobrazne mjesečne (ili tromjesečne, sedmične) plaćanja svih troškova vezanih za rad automobila.

Najmoprimac ne mora dodatno da razmišlja o obaveznom osiguranju automobila, plaćanju carine, akciza, ako je oprema uvezena iz inostranstva, i drugim troškovima.

Takođe je očigledno da se poreska osnovica preduzeća smanjuje kada se automobil uzme u dugoročni leasing.

Ali postoje i druge prednosti korištenja operativnog lizinga, a one su sljedeće:

1. Optimizacija gotovinskih troškova za kupovinu, kao i održavanje automobila.
2. Nije potrebno privući pozajmljeni kapital i platiti automobil kao da kupujete kredit.
3. Jedinstvena raspodjela plaćanja omogućava najmoprimcu da brzo planira svoje aktivnosti.
4. Oslobađaju se likvidna sredstva koja bi klijent potrošio na kupovinu novog automobila ili održavanje voznog parka.
5. Sva plaćanja lizinga prema ruskom zakonu trebaju se pripisati trošku, što vam omogućava da maksimizirate optimizaciju poreza na preduzeće, pa čak i koristite operativni lizing kao jednu od vrsta investicija.
6. Osim toga, moguć je povrat plaćenog PDV-a (18%).
7. Preostala vrijednost se odbija jer je planirano da se vozilo vrati kompaniji zakupodavca prema mehanizmu rada.
8. Rizici su planirani i predviđeni, mogu se povjeriti stručnjacima lizing kompanije. To uključuje rizike: TCB (gubitak vrijednost robe); finansijski tok; inflatorno; tehnički i operativni; osiguranje; rezidualna vrijednost i drugo.
9. Primjetno je smanjen administrativni teret – računovođe nisu dodatno opterećene, kompanija nema potrebe da angažuje advokate i druge stručnjake za rješavanje pitanja vezanih za izvršavanje politika OSAGO i drugih problema.
10. Možete iznajmiti automobil nekoliko puta.
11. Za pravna lica korištenje automobila u operativnom lizingu znači da neće trošiti puno vremena i novca na održavanje svog voznog parka u besprijekornom stanju i ne posuđivanje novca od drugih organizacija.

Zahvaljujući ugovoru o zakupu, kada je operativni zakup izdat u Rusiji, preduzeće primalac ima sve šanse da ne troši novac na održavanje ili prodaju imovine nakon što ugovor o zakupu istekne.

Ovo je jedna od glavnih prednosti - osloboditi svoju kompaniju gnjavaža sporednih aktivnosti - popravke, održavanja, održavanja voznog parka ili prodaje automobila na kraju lizinga.

Pošto će se rezidualna vrijednost odbiti, sama plaćanja su značajno smanjena, a to je smanjenje troškova preduzeća ili troškova klijenta, fizičkog lica.

Sve gotovinske, registracijske i druge poslove za ovu vrstu lizinga sprovode direktno zaposleni u kompaniji davaoca lizinga. Ovo stvara značajne uštede u korišćenju ljudskih resursa u sprovođenju svog osnovnog poslovanja od strane preduzeća.

Ko uzme automobil na operativni lizing, građani Rusije ili preduzeća za svoje poslovne potrebe, takva usluga će uvijek biti izdata na period od najmanje 12 mjeseci i ne duže od 3-4 godine.

Uslovi same transakcije u ovom slučaju ne bi trebali prelaziti uslove poslovanja. Ako trebate koristiti auto samo 6 mjeseci, onda će to biti najam, a ne leasing.

Korisnik također može raskinuti ugovor o dugoročnom najmu automobila prije roka bez plaćanja bilo kakvih kazni. Istina, za to je potrebno unaprijed obavijestiti stanodavca o tome. U tom slučaju, klijent je odgovoran za sigurnost imovine koja pripada zakupodavcu.

Za pojedince

Automobili se također iznajmljuju pojedinci. Istovremeno, kompanija zakupodavac mora imati svoje zahtjeve, koje obično postavlja takvim kupcima.

Vozači moraju ispunjavati sljedeće kriterije:

• visoka solventnost i stabilnost;
• obrazloženje razloga zašto i kako će se mašina koristiti;
• Rusko državljanstvo je preduslov;
• vozač ne smije biti mlađi od 21 godine;
• vozačko iskustvo - najmanje 6 mjeseci ili 3 godine.

Građani imaju mogućnost da koriste i novi i polovni automobil. Ugovori se mogu zaključiti i sa pojedincima koji su zaposleni kao vozači u određenom preduzeću.

Za njih postoje opcije za iznajmljivanje kamiona ili putnički minibus u zavisnosti od kategorije otvorene u vozačkoj dozvoli osobe koja se prijavljuje za lizing.

Za pravna lica

Prije svega, ova vrsta lizinga je uvijek tražena transportne kompanije koji povremeno moraju ažurirati svoju flotu.

Sopstvena sredstva preduzeća, firmi ili preduzeća koja svoje privredne aktivnosti treba da snabdeju automobilima (ili automobilom) treba koristiti sa maksimalnom koristi i koristi. Iskusni privrednici su toga svjesni i stoga se uvijek odlučuju za operativni leasing automobila za pravna lica, koji im može donijeti maksimalan prihod.

Uključivanje u program lizinga ove vrste ne stvara nikakve promjene u bilansu stanja kompanije. Što se, inače, ne može reći za kupovinu automobila na kredit ili uobičajenu tradicionalnu kupovinu automobila za posao.

Odluka o prihvatanju prijave pravnog lica bit će konačno donesena tek nakon detaljne provjere sve potrebne dokumentacije. Provjeru vrše zaposleni u kompaniji koja prenosi vozilo na korištenje.

Konačna odluka o zaključivanju odgovarajućeg ugovora i izvodljivosti otvaranja saradnje donosi se nakon kreditnog savjeta održanog u lizing kući u skladu sa njenim propisima.

Nakon upotrebe, preduzeće može ili prekinuti saradnju sa lizing kompanijom ili nastaviti. Zaustavljanje se formalizira jednostavnim zatvaranjem ugovora o lizingu uz izdavanje potvrde o nepostojanju potraživanja od zakupodavca, a nastavak - sastavljanjem dodatnog ugovora sa produženim rokovima zakupa.

Koju odabrati - financijsku ili operativnu

Prva razlika operativnog lizinga je vraćanje korišćenog automobila od strane primaoca lizing kući na kraju perioda ugovora o lizingu. Sve vrijeme dok je ugovor bio na snazi, vozilo je i dalje bilo na bilansu lizing organizacije.

Finansijski leasing već u početku pretpostavlja da nakon lizinga automobil može biti otkupljen po preostaloj vrijednosti od strane klijenta. I ovi uslovi se odmah odražavaju u ugovoru o lizingu.

Pravo otkupa kod operativnog tipa zakupa može nastupiti tek kada istekne rok trajanja ugovora, te će biti potrebno zaključiti novi. Kod finansijskog lizinga, na kraju ugovora, nije potrebno zaključiti dodatni ugovor.

Postoje i druge karakteristike operativnog lizinga koje ga razlikuju od finansijskog lizinga:

1. stopa je često previsoka;
2. kratkotrajno korištenje ne više od 3-4 godine (u finansijskom smislu - od 5 godina ili više);
3. period upotrebe mašine i rok važenja ugovora moraju biti isti;
4. često koriste vozila i građevinske kompanije;
5. nudi se samo oprema koja je tražena za privrednu aktivnost;
6. OSAGO osiguranje je uključeno u paket usluga, kao i one. usluga;
7. automobil ostaje na bilansu lizing kompanije;
8. u slučaju oštećenja mašine ili TCB-a troškove snosi najmodavac (u slučaju finansijske štete, zakupac vraća troškove).

Troškove koji obično nastaju tokom eksploatacije automobila, pod operativnim lizingom, preuzima leasing kuća. A kod finansijskog tipa dugoročnog zakupa troškove snosi klijent.

Tako će korisnik plaćati troškove amortizacije, vraćati sredstva koja je zakupodavac prethodno potrošio na kredit, plaćati proviziju za aprecijaciju itd. Kod finansijskog lizinga plaća se i poreska osnovica - na dobit, na imovinu, naknade za prevoz.

Osim toga, operativni leasing uključuje u svoj program široku paletu modela automobila, postupke registracije kod saobraćajne policije, održavanje automobila, uključujući sezonsku zamjenu guma ili tehničku pomoć na autoputu (na primjer, usluge šlepera su besplatne za kupce).

Prilikom odabira firme u kojoj bi potencijalni korisnik automobila želio da bude servisiran, uvijek treba obratiti pažnju na njenu uspješnost, dužinu boravka na tržištu i potražnju drugih vozača ili poduzeća.

Važan faktor je i ocjena lizing kuće koju sastavljaju stručnjaci. Stabilnost srodnih usluga koje mora da pruži prema ugovoru, ispunjavajući svoje obaveze, zavisiće od prave kompanije.

Na primjer, ako ste zapeli na cesti i potreban vam je šlep kamion, koji je besplatan, onda vas dobra lizing kuća neće natjerati da dugo čekate da stigne oprema za vuču.

Kakve god bile potrebe klijenta koji želi uzeti automobil na operativni lizing, o njima će uvijek biti potrebno razgovarati direktno sa leasing kućom.

Uprkos standardnim uslovima, ponekad se dešava da su kompanije spremne da daju u zakup na duži period od 3 godine. Sve je određeno profitabilnošću samog zakupodavca.

Sljedeći princip je također poznat u praksi - što više automobila kompanija iznajmi, to će se prihvatiti manja stopa. Na mnogo načina, ova vrsta lizinga je isplativija i za pravna lica i za vozače.

Operativni (uslužni) leasing - ovo je ugovor čiji je rok kraći od perioda pune amortizacije sredstva lizinga (obično od 1 godine do 3 godine). Istovremeno, plaćanje predviđeno ugovorom ne pokriva punu cijenu imovine, zbog čega je potrebno više puta davati u zakup.

najvažniji žig operativni zakup je pravo zakupca na prijevremeni raskid ugovora. Takvi ugovori mogu uključivati ​​i pružanje različitih usluga za instalaciju i tekuće održavanje iznajmljene opreme. Otuda i drugi, često korišćeni naziv ovog oblika lizinga - usluga. U ovom slučaju, trošak pruženih usluga je uključen u najam ili se posebno plaća.

Glavni objekti operativnog (uslužnog) leasinga su brzo zastarjeli (računari, fotokopir aparati i oprema za kopiranje, različite vrste kancelarijska oprema i dr.) i tehnički složene vrste opreme koje zahtevaju stalno održavanje (kamioni i automobili, avioprevoznici, železnički i pomorski transport, građevinska oprema).

Lako je uočiti da su, generalno, uslovi operativnog lizinga povoljniji za zakupca.

Konkretno, mogućnost prijevremenog raskida ugovora omogućava da se na vrijeme riješite zastarjele opreme i zamijenite je visokotehnološkom i konkurentnijom. Osim toga, u slučaju nepovoljnih okolnosti, preduzeće može brzo da se smanji ovu vrstu aktivnosti vraćanjem odgovarajuće opreme vlasniku prije roka, te značajno smanjuju troškove vezane za likvidaciju ili reorganizaciju proizvodnje.

U slučaju realizacije jednokratnih projekata ili narudžbi, operativni leasing oslobađa od potrebe kupovine i naknadnog održavanja opreme koja neće biti potrebna u budućnosti.

Korištenje različitih usluga koje pruža lizing kompanija ili proizvođač opreme često smanjuje troškove tekućeg održavanja i održavanja relevantnog osoblja.

Loša strana ovih pogodnosti su:

veća nego kod drugih oblika lizinga, rente;

zahtjevi za davanje avansa i avansa;

prisustvo u ugovorima klauzula o plaćanju penala u slučaju prijevremenog raskida zakupa;

drugi uslovi dizajnirani da smanje i djelimično nadoknade rizik vlasnika imovine.

Trenutno ovaj oblik lizinga nije dobio odgovarajući razvoj u Ruskoj Federaciji. Štaviše, prema zakonu, operativni lizing se tretira kao kratkoročni zakup i regulisan je Građanskim zakonikom Ruske Federacije. Shodno tome, ne podliježe savezni zakon"O finansijskom lizingu (leasing)" i pogodnosti predviđene ovim zakonom na njega se ne odnose.

finansijski lizing

Finansijski lizing - ugovor kojim se predviđa posebno sticanje imovine u vlasništvo sa naknadnim davanjem u zakup (privremeno korišćenje) na period blizak njegovom korisnom veku (amortizacija). Plaćanja po takvom ugovoru uglavnom obezbeđuju zakupodavcu punu nadoknadu troškova nabavke imovine i pružanja drugih usluga, kao i pripadajuću dobit.

Nakon isteka transakcije, zakupac može vratiti imovinu vlasniku, sklopiti novi ugovor o zakupu ili kupiti predmet lizinga po preostaloj vrijednosti.

Predmet finansijskog lizinga obuhvata nekretnine (zemljište, zgrade i objekti), kao i dugotrajna sredstva za proizvodne svrhe. Stoga se često naziva i kapitalom ( kapitalzakup).

Za razliku od operativnog finansijskog lizinga, on značajno smanjuje rizik vlasnika nekretnine. Zapravo, njegovi uslovi su u velikoj meri identični ugovorima zaključenim prilikom dobijanja bankarskih kredita, jer predviđaju:

potpuna ili skoro puna nadoknada troškova opreme;

plaćanje periodične naknade, uključujući troškove opreme i prihode vlasnika (u stvari, glavni i procentualni dijelovi);

pravo da se zakupac proglasi stečajem u slučaju njegove nemogućnosti da ispuni zaključen ugovor i sl.

Finansijski lizing je osnova za formiranje drugih oblika dugoročnog lizinga – povratnog i zasebnog (uz učešće trećeg lica).

Povratni zakup je sistem od dva ugovora u kojima vlasnik prodaje opremu drugoj strani uz istovremeno sklapanje ugovora o dugoročnom zakupu sa kupcem. Komercijalne banke, investicione, osiguravajuće ili lizing kompanije obično nastupaju kao kupci. Kao rezultat takve operacije mijenja se samo vlasnik opreme, a njen korisnik ostaje isti, nakon što je dobio dodatna sredstva na raspolaganju. Investitor, naime, daje kredit bivšem vlasniku, primajući vlasništvo nad njegovom imovinom kao zalog. Ovakve operacije se često sprovode tokom poslovnog pada kako bi se stabilizovala finansijska pozicija preduzeća.

Druga vrsta finansijskog lizinga je njegov odvojeno oblik koji predviđa učešće u transakciji trećeg lica – investitora, koji su najčešće banke, osiguravajuća ili investiciona društva. U ovom slučaju, lizing kuća, nakon što je prethodno zaključila ugovor o dugoročnom zakupu neke opreme, stiče svoje vlasništvo, plaćajući dio troška na teret pozajmljenih sredstava. Kao zalog za primljeni kredit koristi se stečena imovina (po pravilu se na nju izdaje hipoteka) i budući zakupnini, čiji odgovarajući dio zakupac može platiti direktno investitoru. Istovremeno, lizing kuća uživa pogodnosti poreskog štita koji nastaje u procesu amortizacije opreme i otplate dugova. Glavni objekti ovog oblika lizinga su skupa sredstva kao što su nalazišta minerala, oprema za rudarsku industriju, građevinska oprema itd.

At direktni leasing zakupac sklapa ugovor o lizingu direktno sa proizvođačem (tj. direktno) ili lizing kompanijom osnovanom u okviru njega. Najveći proizvođači su lideri na svjetskom tržištu, kao npr IBM, Xerox,gatx,BMW,Caterpillar itd., osnivači su vlastitih lizing kompanija preko kojih promoviraju i plasiraju svoje proizvode u mnogim zemljama. Domaća preduzeća rade isto. Mnoga imena ruskih lizing kompanija govore sama za sebe, na primjer: Kamaz Leasing, Ilyoshin Finance Co, Tupolev, itd.

Ponekad se lizing ne obavlja direktno, već preko posrednika. Istovremeno, sporazum predviđa da u slučaju privremene nesolventnosti ili bankrota posrednika, plaćanja zakupa moraju ići glavnom zakupodavcu. Takve transakcije se nazivaju "podzakup" (podzakup).

Tumačenje lizinga, vođenje takvih operacija i njihova zakonska regulativa u Ruskoj Federaciji imaju određene specifičnosti. Prema zakonodavstvu (član 665 Građanskog zakonika Ruske Federacije), prema ugovoru o finansijskom zakupu (ugovoru o lizingu), zakupodavac se obavezuje da stekne vlasništvo nad imovinom koju je zakupac odredio od prodavca koji je on odredio i obezbedi ovu nekretninu uz naknadu za privremeno posjedovanje i korištenje u poslovne svrhe.

Dakle, pod lizingom u Ruskoj Federaciji pravno je priznat samo finansijski lizing, koji karakterišu sledeće specifičnosti:

treći obavezni učesnik je dobavljač opreme;

prisustvo kompleksa ugovornih odnosa;

posebna kupovina opreme za leasing;

aktivna uloga zakupca;

obavezno korišćenje predmeta lizinga u poslovanju

Pravna regulacija lizinga u Ruskoj Federaciji vrši se na osnovu Građanskog zakonika Ruske Federacije, Federalnog zakona br. 164-FZ od 29. oktobra 1998. "O finansijskom lizingu (leasing)" sa naknadnim izmjenama i dopunama, kao kao i Poreski zakonik Ruske Federacije.

Prema čl. 3. ovog zakona predmet lizinga mogu postojati sve nepotrošne stvari (preduzeća, imovinski kompleksi, zgrade, objekti, oprema, vozila, pokretna i nepokretna imovina itd.) koja se koriste za obavljanje poslovnih aktivnosti.

Predmet lizinga u Ruskoj Federaciji ne može biti:

zemljišne parcele i drugi prirodni objekti;

imovina povučena iz prometa ili ograničena u prometu;

rezultati intelektualne aktivnosti.

U skladu sa čl. 4 Zakona „o finansijskom lizingu (leasing)” subjekti lizinga su:

davalac lizinga - fizičko ili pravno lice koje na teret privučenih i (ili) sopstvenih sredstava stiče imovinu u toku sprovođenja ugovora o lizingu i daje je kao sredstvo lizinga primaocu lizinga uz određenu naknadu, na određeni period i pod određenim uslovima u privremenom posedu i u upotrebi sa ili bez prenosa na zakupca svojine na predmetu lizinga;

primalac lizinga - fizičko ili pravno lice koje je, u skladu sa ugovorom o lizingu, dužno da prihvati predmet lizinga uz određenu naknadu, na određeni period i pod određenim uslovima na privremeno posedovanje i korišćenje u skladu sa ugovorom o lizingu;

Prodavac - fizičko ili pravno lice koje, u skladu sa ugovorom o prodaji sa davaocem lizinga, proda davaocu lizinga imovinu koja je predmet lizinga u predviđenom roku. Prodavac je dužan prenijeti predmet lizinga na davaoca lizinga ili primaoca lizinga u skladu sa uslovima ugovora o prodaji. Prodavac može istovremeno djelovati i kao primalac lizinga u okviru istog lizinga

41. Ugovor o zajmu- ovo je ugovor u kojem jedna strana (zajmodavac) prenosi svojinu drugoj strani (zajmoprimcu) novac ili druge stvari definisane generičkim karakteristikama. Zajmoprimac se obavezuje da vrati zajmodavcu isti iznos novca (iznos zajma) ili jednak iznos drugih stvari koje je primio iste vrste i kvaliteta. Subjekti ugovora o zajmu (zajmodavac i zajmoprimac) mogu biti bilo koja ruska i strana pravna i fizička lica, kao i lica bez državljanstva. Istovremeno, određene kategorije organizacija podliježu određenim ograničenjima, na primjer, kreditne organizacije moraju dobiti licencu za ovu vrstu djelatnosti da bi izdavale zajmove i kredite, a mikrofinansijske organizacije moraju biti upisane u državni registar mikrofinansijskih organizacija. .