Az operatív lízing olyan lízing, amelyet rövid ideig tartó berendezésbérlésre használnak. Operatív lízing esetén a berendezést nem amortizálják teljes mértékben a lízing időtartama alatt, és újra bérelhető vagy visszaadható a lízingbeadónak.

Operatív lízing ma én A bármely közgazdasági szótárban feljegyzett hagyományos felosztás szerint a lízing lehet pénzügyi és működési (operatív). A második eset általában olyan szolgáltatástípust foglal magában, amelyben a lízingszerződés futamideje lényegesen rövidebb, mint a lízingtárgy hasznos élettartama, ezért a szerződés lejártakor a lízingtárgy visszakerül a lízingbeadóhoz, és visszaadható. megbízott. Az operatív lízingszolgáltatás becsült költsége általában magasabb, mint a pénzügyi lízingé. „Leegyszerűsítve az operatív lízing hosszú távú lízing, a pénzügyi lízing a lízingelt eszköz megvásárlásának módja, egyfajta hosszú távú lízing is, de a tulajdonjog kötelező átadásával a lízingbevevőhöz hasonló a részletre vásárlás - A bérlés mindig drágább, mint a vásárlás, még akkor is, ha jelenértéket számolunk. A bérlés kényelmes azok számára, akik inkább csak használják. A lízing pedig azoknak szól, akik a használat után adókedvezménnyel szeretnének vásárolni és tulajdonjogot kapni.” Az autók a leginkább kiszámítható vagyonértékek, így az operatív lízing kapta a legnagyobb fejlődést az autók, különösen az autók vásárlásakor. A maradványértékkel lízingelhető járműmárkák listája sokszor bővült, és immáron az összes Oroszországba hivatalosan szállított márkát tartalmazza. Nyilvánvalóan az operatív lízing volumene lényegesen kisebb, mint a pénzügyi lízingé, mivel a gépjárműlízing szolgáltatást igénybe vevők többsége érdeklődik az autók saját vásárlása iránt. Vagyis két alapvető különbséget figyelhetünk meg a pénzügyi és az operatív lízing között, amelyekről az elemzők folyamatosan beszélnek. Az első esetben a lízing időtartama a megszerzett ingatlan teljes értékcsökkenési idejéhez hasonlítható, és a lízingelt eszköz tulajdonjoga a szerződés lejártával a lízingbe vevőre száll át. Operatív lízing esetén a lízing futamideje lényegesen rövidebb, mint a lízingtárgy használati ideje, és a dolog tulajdonjoga a szerződés megkötésekor a lízingtársaságnál marad. Feltételezhető, hogy a lízingelt eszközt többször is bérbe adják különböző ügyfeleknek az élettartama során. „Az operatív lízing a pénzügyi lízingnél magasabb rendű eszköz, amelynek piaci megjelenéséhez számos feltétel szükséges. Először is ez egy fejlett másodlagos piac egy adott típusú ingatlan számára, hogy a lízingcég helyesen tudja felmérni a kockázatokat és a lízingből visszakapott eszköz maradványértékét. Másodszor, a folyó javítások költségei a lízingcég vállára hárulnak, ami bonyolultabb üzleti folyamatot von maga után a lízingcégen belül, és átfogó információs rendszer meglétét, az összes szolgáltatás egyértelmű interakcióját és további beruházásokat igényel.” Következésképpen a kis instabil lízingstruktúrákban operatív lízing egyáltalán nem jöhet létre. A gyakorlatban az operatív lízing kényelmes azoknak a vállalatoknak, amelyek járműparkkal rendelkeznek, vagy szükségük van rá, és nem akarnak vagy nem tudnak erőforrásokat fektetni a szolgáltatás infrastruktúrájába. Az ilyen cégek kész autókat kapnak használatra (gyakran sofőrrel), és nem tapasztalnak „fejfájást” a folyamatos javítások, abroncsok cseréje, tárolása, karbantartása miatt... Természetesen magasabb lízingdíjat fizetnek egy ilyen szolgáltatásért, mint a pénzügyi lízing . Irina Mikhailova, a Baltic Leasing Group of Companies kereskedelmi osztályának vezetője teljes mértékben osztja a szakértők egybehangzó véleményét, miszerint Oroszországban jelenleg a domináns lízing lehetőség a pénzügyi. Az üzemeltetési lehetőség azt jelenti, hogy az ingatlan visszakerül a bérbeadóhoz: ennek jelentős gazdasági jelentősége van. Az üzemeltetési szolgáltatásokért fizetett lízingdíjakba a lízingbeadók nem számítják bele az ingatlan-beruházási költségük megtérítését, ami csökkenti e kifizetések volumenét, és olcsóbb megoldássá teszi az operatív lízinget. Emellett az operatív lízing a pénzügyi lízinggel ellentétben leggyakrabban tartalmazza Karbantartás ingatlan és a működéséhez kapcsolódó egyéb kiegészítő szolgáltatások.

Az OPERATÍV lízing olyan lízingszerződés, amelyben a lízingbevevő saját kérelmére fizetés ellenében átveszi a lízingtárgyat a lízingbeadótól legalább arra az időtartamra, amelyre a lízingtárgy napján meghatározott költségének 90%-át. a szerződés megkötésre kerül, amortizálódik.

Operatív lízing

Operatív lízing- Ezt bérleti kapcsolatok, amelyben a lízingbeadó lízingtárgyak beszerzésével és karbantartásával kapcsolatos kiadásait egy lízingszerződés alatt nem fedezik a bérleti díjak.

Az operatív lízinget a következő főbb jellemzők jellemzik:

a lízingbeadó nem várja meg az összes költségének megtérülését azáltal, hogy egy lízingbevevőtől kap lízingfizetést;

a lízingszerződést általában 2-5 évre kötik, ami lényegesen rövidebb, mint a berendezés fizikai elhasználódásának időtartama, és a lízingbevevő bármikor felmondhatja;

az ügylet tárgya sérülésének vagy elvesztésének kockázata elsősorban a lízingbeadót terheli. A lízingszerződés előírhatja a lízingbevevő bizonyos felelősségét a neki átruházott vagyontárgyban okozott károkért, de ennek összege lényegesen alacsonyabb az ingatlan eredeti áránál;

a lízingdíjak általában magasabbak, mint a pénzügyi lízing esetében. Ennek oka az a tény, hogy a bérbeadó a költségek megtérülésének teljes körű garanciája nélkül kénytelen figyelembe venni a különféle kereskedelmi kockázatokat (az a kockázat, hogy nem talál bérlőt a rendelkezésre álló berendezések teljes mennyiségére, az objektum meghibásodásának kockázata). a szerződés idő előtti felmondásának kockázata) szolgáltatásai árának emelésével;

az ügylet tárgya túlnyomórészt a legnépszerűbb gép- és berendezéstípusok.

Nál nél operatív lízing A lízingcég a konkrét bérlő ismerete nélkül vásárol eszközöket előre. Ezért az operatív lízinggel foglalkozó cégeknek jól ismerniük kell az új és használt befektetési javak piaci feltételeit.

Az ilyen típusú lízingeknél a lízingcégek maguk biztosítják a lízingelt ingatlant, és gondoskodnak annak karbantartásáról és javításáról.

A bérleti szerződés lejártakor a lízingbevevőnek az alábbi lehetőségei vannak a szerződés felmondására:

Hosszabbítsa meg a szerződés időtartamát többre kedvező feltételek;

Adja vissza a felszerelést a bérbeadónak;

Vásároljon felszerelést a lízingbeadótól, ha megállapodás (opció) van a valós piaci értéken történő vásárlásra. Mivel az előzetes megállapodás megkötésekor nem lehet pontosan meghatározni az ügylet tárgyának a lízingszerződés végén fennálló piaci maradványértékét, ez a rendelkezés megköveteli, hogy a lízingcégek jól ismerjék a használt berendezések piaci viszonyait.

Az operatív lízing igénybevételével a lízingbevevő igyekszik elkerülni az ingatlan birtoklásával járó kockázatokat, például az elavulást, a jövedelmezőség csökkenését a gyártott termékek iránti kereslet változása miatt, a berendezés meghibásodását, a javítások okozta közvetlen és közvetett nem termelési költségek növekedését. és a berendezések leállása stb.

Ezért a lízingbevevő előnyben részesíti az operatív lízinget olyan esetekben, amikor:

a lízingelt berendezések használatából származó várható bevétel nem fedezi annak eredeti árát;

felszerelésre rövid ideig van szükség (szezonmunka vagy egyszeri használat);

a berendezés speciális karbantartást igényel;

A tranzakció tárgya új, nem tesztelt berendezés.

Az operatív lízing felsorolt ​​sajátosságai határozták meg elterjedését olyan iparágakban, mint a mezőgazdaság, a közlekedés, a bányászat, az építőipar és az elektronikus információfeldolgozás.

Az operatív lízing ugyanaz a hosszú távú lízing, csak módosított formában. A lízingviszonyoknak ez a változata valahol a bérlet (az ingatlan rövid távú használata) és a pénzügyi lízing között egyensúlyoz.

A lízing a szerződéses jogviszony egy speciális típusa, amelynek többféle változata van. A lízing gyakori típusai az operatív és a pénzügyi. Mik ezeknek a fajtáknak a sajátosságai?

Mi az operatív lízing?

Alatt működőképes olyan lízingre vonatkozik, amelyben a lízingbeadó költségeit külön szerződés alapján nem térítik meg. Ebben az esetben a partnerek közötti megállapodás viszonylag rövid időre - körülbelül 2 évre - jön létre, amely alatt az átadott ingatlan jelentős elhasználódása nem valószínű. De a lízingdíjak ebben az esetben meglehetősen magasak (ha az objektum még mindig jelentősen elhasználódott). A lízingbeadó érdeke a funkcionalitás megőrzése a későbbi lízingszerződések alapján történő átruházás céljából. A tárgy tehát legtöbbször a tulajdonos tulajdona marad.

Az operatív lízing azt feltételezi, hogy a lízingbeadó képes elemezni bizonyos típusú berendezések iránti keresletet. Lehetőleg csak olyan tárgyakat tartson készleten, amelyekre rendszeres kereslet lesz – különben tétlen maradnak.

Az operatív lízing minden üzleti szegmensben elterjedt. A kis-, közép- és nagyvállalkozások a vonatkozó szerződések résztvevőivé válnak, ami annak köszönhető, hogy az ismertetett séma szerint a használathoz szükséges ingatlan megszerzése viszonylag könnyen elérhető. arról beszélünk, valamint azt, hogy a bérbeadó vállalja a berendezés működőképességének biztosításával járó kockázatokat.

Mi az a pénzügyi lízing?

Alatt pénzügyi lízingre vonatkozik, amely a használt berendezések teljes amortizációs költségének fedezetét biztosító pénzügyi tranzakciókat biztosít. Valójában a lízingelt ingatlan címzettje fizeti partnerének a megfelelő infrastruktúra-objektum teljes költségét. A pénzügyi jogviszonyoknak ez a mechanizmusa a nagy tranzakciókra jellemző, és általában speciális pénzügyi és hitelintézetek részvételével valósul meg. A pénzügyi lízing részeként a tárgy általában a lízingbevevő tulajdonába kerül a szerződésben vállalt kötelezettségeinek teljesítésével.

A bérbeadó kompetenciája ebben az esetben nemcsak bizonyos típusú berendezések iránti kereslet elemzésében, hanem a fizetőképesség szintjének meghatározásában is áll. cél ügyfelek. A kis- és középvállalkozások nem gyakran kötnek pénzügyi lízingszerződést. De még akkor is, ha a lízingbeadó potenciális ügyfelei nagyvállalatok, akkor fel kell mérnie, hogy képesek-e vonzani a szerződéses kötelezettségek teljesítéséhez szükséges hitelforrásokat.

A pénzügyi lízingre jellemző, hogy a megfelelő szerződést kötött partnerek általában nem mondják fel azt egy bizonyos időn belül - általában addig, amíg a lízingbeadó költségeit meg nem térítik. Ez az időszak meghosszabbítható, de ebben az esetben általában megnő az egyik partnertől a másikhoz átadott tárgyak költsége. Valójában a bérbeadó így hitelre ruházza át az ingatlant.

Összehasonlítás

Az operatív és a pénzügyi lízing közötti fő különbség az, hogy az első típusú szerződések megkötése során nincs szükség a lízingbeadó költségeinek teljes megtérítésére a partner részéről, a második esetben pedig a megfelelő kötelezettség fennállása. Ez a körülmény meghatározza a lízingszerződések megkötésének feltételeiben és az ingatlan funkcionális állapotának fenntartására vonatkozó kötelezettségek megoszlásában mutatkozó különbséget is.

Az operatív lízing vonzóbbnak tekinthető a kis- és középvállalkozások számára, mivel a teljes kifizetés általában jóval alacsonyabb, mint a pénzügyi lízing keretében történő ingatlan átruházásakor. Ennélfogva kevésbé szigorú követelmények vonatkoznak a lízingbevevőkre, és nincs szükségük nagy összegű hitelalap bevonására.

Miután meghatároztuk, mi a különbség az operatív és a pénzügyi lízing között, egy kis táblázatban tükrözzük a következtetéseket.

Tudta, hogy létezik olyan üzleti tranzakció, amely a bérleti díj és a jól ismert pénzügyi lízing között van?

Sőt, az első és a második előnyeit kombinálva ideális bizonyos feltételekhez és helyzetekhez.

Az operatív lízing olyan eszköz, amellyel saját forgótőke befektetése nélkül vásárolhat ideiglenes használatra járműveket vagy speciális berendezéseket.

Például egy építőipari vállalat csak az építkezés egyik szakaszában érzi úgy, hogy további építőipari berendezéseket vonzzon be.

Kényelmes, hogy az OL-szerződés bármilyen, akár rövid időre is megköthető, és utólagos visszavásárlási kötelezettség nélkül idő előtt felmondható. És a véletlen halál, elvesztés, vagyonkárosodás minden kockázata a bérbeadót terheli.

További előnyökről és hátrányokról olvashat a cikkben.

A lízing lényege, formái és típusai

Annak ellenére, hogy a törvény világosan meghatározza a lízing fogalmát, a lízing lényegének kifejtésekor gyakran kell analógiákhoz, összehasonlításokhoz folyamodni más, ismertebb tevékenységtípusokkal és finanszírozási formákkal.

Ez elsősorban annak tudható be, hogy az orosz lízingpiac nagyon fiatal (a XX. század 90-es éveinek elején kezdett kialakulni), és a lízing, mint finanszírozási forma még nem vált az állótőke-befektetés általános eszközévé. .

A lízing egyfajta befektetési tevékenység, amely a bérleti és hitelezési elemeket ötvözi.

A lízingben az a közös a bérlettel, hogy az ügyfél használatba adják az ingatlant, amelynek használatáért a lízingbevevő lízingdíjat fizet. Ezért a lízinget pénzügyi lízingnek is nevezik.

A lízingnek is sok közös vonása van a hitelezéssel. Mind a kölcsönadás, mind a lízingszerződés megkötésekor elemzik az ügyfél pénzügyi helyzetét, miközben a hitelfelvevő értékelési módszerei azonosak.

Ennek az az oka, hogy a lízingcég a hitelező bankhoz hasonlóan a lízingbevevő kérésére pénzt fektet konkrét ingatlan megszerzésébe, és a tranzakcióba fektetett pénzeszközök visszaszolgáltatása a lízingbeadó egyik fő feladata.

A lízingcégek nem érdekeltek a lízingelt ingatlanok visszaszerzésében, mert ebben az esetben a lízingügylet finanszírozására elkülönített források visszafizetése érdekében történő végrehajtásának problémája merül fel (a kölcsönzött források aránya a lízingügyletek finanszírozási forrásainak szerkezetében több mint 70%).

A lízingcégek nem foglalkoznak berendezések, járművek, speciális berendezések önálló üzemeltetésével, kölcsönzésével vagy egyéb felhasználásával.

A lízing három fő formáját szokás megkülönböztetni - pénzügyi lízing, operatív lízing (vagy operatív lízing) és visszlízing:

1. A pénzügyi lízing a legelterjedtebb lízingforma Oroszországban.

   A pénzügyi lízingben három fő fél vesz részt a tranzakcióban:

   • lízingcég,
   • bérlő,
   • lízingingatlan szállítója.

   A lízingcég ingatlant vásárol a szállítótól, és ezt az ingatlant használatba adja a lízingbevevőnek. A lízingszerződés lejártával az ingatlan az ügyfél tulajdonába kerül.

   A pénzügyi lízingszerződéseket a lízingtárgy teljes értékcsökkenési idejéhez hasonló időtartamra kötik.

2. Az operatív lízing (más néven operatív lízing) abban különbözik a pénzügyi lízingtől, hogy a lízingszerződés lejártakor nem feltételezzük, hogy a lízingelt eszköz a lízingbevevő tulajdonába kerül, hanem visszakerül a lízingcéghez.

Ma Oroszországban az operatív lízingpiac lényegében nem létezik. Operatív lízingprogramot csak néhány lízingcég kínál, ezek a programok személygépkocsik lízingelését foglalják magukban. Az operatív lízingpiac e siralmas állapota elsősorban a hatályos jogszabályok és az operatív lízing jellege közötti ellentmondásoknak tudható be.

A lízingbevevő által operatív lízingszerződés alapján a lízingcégnek visszaadott ingatlan újralízingelésekor nem teljesül a lízingjogszabályokban előírt egyik feltétel - a lízingelt ingatlan megszerzése lízingbe adott bérlőnek.

3. A visszlízing egy olyan lízingforma, amelyben a lízingbevevő és a szállító ugyanaz a személy.

A visszlízingszerződés megkötésekor az ingatlant birtokló szervezet ezt az ingatlant eladja egy lízingcégnek, és ugyanazt az ingatlant bérbe adja.

A visszlízing lehetővé teszi a pénzügyi lízing (lízing) összes előnyének és adókedvezményének kihasználását, valamint forgótőke megszerzését hosszú időszakra (a lízingszerződés időtartamára) a jelenlegi tevékenységek fejlesztéséhez.

4. A lízing másik formája, amelyet meg kell említeni, a nemzetközi lízing.

A nemzetközi lízingben a lízingszerződés egyik fele - a lízingbeadó vagy a lízingbevevő - nem rezidens Orosz Föderáció. Az Oroszországban kötött nemzetközi lízingügyleteknél a nem rezidens a lízingbeadó. Ezek általában olyan lízingcégek, amelyek kapcsolatban állnak a lízingingatlan szállítóival.

Forrás: "optimumfinance.ru"

Az operatív lízing üzleti tevékenység

Operatív lízing (bérlet) - magánszemély vagy jogi személy olyan üzleti ügylete, amely operatív lízingszerződés (bérleti) szerződés alapján biztosítja az általa beszerzett vagy gyártott tárgyi eszköz fogalma alá tartozó ingatlan lízingbe vevő részére történő átadását. lízingbeadó a pénzügyi lízing (bérleti díj) által meghatározottaktól eltérő feltételekkel - a vállalkozási nyereség adóztatásáról szóló törvény szerint.

Az operatív lízingszerződés futamideje lényegesen rövidebb, mint a lízingelt eszköz hasznos élettartama.

Az operatív lízingszerződés megkötése eredményeként a lízingbevevő saját kérelmére a lízingtárgyat a lízingtárgyat a bérbeadótól fizetés ellenében olyan időtartamra kapja meg, amelyre a lízingtárgy értékének 90 százaléka a lízingtárgyra vonatkozóan meghatározott, a szerződés megkötésének napján amortizálódik.

A szerződés lejártakor a lízingtárgy vagy visszakerül a lízingbeadóhoz és újra lízingbe adható, vagy a lízingbevevő (anyagi) maradványértéken megvásárolja.

Az operatív lízing abban különbözik a pénzügyi lízingtől, hogy az operatív lízing gazdasági tartalmát tekintve a vagyon lízingbe vevő részére történő átruházása (ingatlan hosszú távú bérbeadása a lízingtárgynak a lízingbevevő mérlegében való feltüntetése nélkül). Vagyis az operatív lízing gazdasági lényege éppen a bérbeadásban rejlik, nem pedig az ingatlan eladásában.

Különbségek

Az operatív és a pénzügyi lízing közötti különbségek

Az operatív lízing lényegében a lízingtárgy hosszú távú bérbeadása anélkül, hogy a lízingbevevő mérlegében szerepelne, és elsőbbségi joga a lízingtárgy ügyfél általi megvásárlására a lízingidőszak végén.

Az operatív lízing fő termékei:

• Személygépkocsi lízing
• Haszonjármű lízing
• Berendezés lízing
• Speciális berendezések bérbeadása

Az operatív lízing megszerzésének feltételei:

1. A bérlő lehet - entitás vagy legalább 6 hónapos pénzügyi-gazdasági tevékenységgel rendelkező gazdálkodó szervezet;
2. Operatív lízing előleg – 15%-tól;
3. Operatív lízing futamideje – 1-60 hónap;
4. Minimális mennyiség operatív lízing - 50 000 rubel. 00 kop.

Forrás: "bgt.in.ua"

OL - milyen bérlet ez?

Az operatív (operatív, operatív) lízing a lízing egyik fajtája, amelyre jellemző, hogy a lízingcég vagyontárgyat ad át ideiglenes használatba a lízingbevevőnek.

Jegyezzük meg, hogy a lízingbeadó tulajdonát képező ingatlan lehet minden olyan berendezés, jármű, speciális jármű, amely meghatározott időtartamra és feltételek mellett a lízingbevevő birtokába kerül.

A dokumentum (lízingszerződés) lejártakor, valamint a szerződésben meghatározott összeg teljes kifizetése mellett a lízingelt eszköz a tulajdonos tulajdonába kerül.

A lízingtárgy teljes működési ideje alatt teljes egészében és többször átruházható bérleti használatra.

Jellegzetes

Az ilyen típusú lízingszerződést főszabály szerint a lízingelt eszköz szokásos működési idejénél rövidebb időtartamra kötik. Így a lízingbeadó cég nem fogja teljes mértékben fedezni a lízingbevevőre átruházott lízingeszköz költségét egyetlen megkötött lízingszerződésből.

Ennek ellenére a havi törlesztőrészletek lényegesen magasabbak, mint a pénzügyi lízingeknél, mivel a lízingbeadót többletkockázatok terhelik.

Érdekesség, hogy a lízingcég teljes mértékben felelős a lízingtárgy állapotáért. Vagyis a lízingcég, és nem a lízingtárgy címzettje felelős a karbantartásért és a biztosításért. A tulajdon megsemmisülésének vagy elvesztésének abszolút minden kockázata szintén a bérbeadó vállára esik.

A lízingelt eszköz átvevőjének minden joga megvan felmondani a vállalkozással kötött szerződést, de csak akkor, ha az üzemképtelen vagy használatra alkalmatlan lízingeszközt adott használatba.

Az operatív lízingszerződés lejártakor a lízingbevevő:

• az ingatlan visszaadása a bérbeadónak;
• ingatlant cserélni másikra;
• kössön új megállapodást;
• Legyen az ingatlan tulajdonosa annak megvásárlásával.

Haszon

Az operatív lízing bizonyos feltételek mellett nyereséges pénzügyi eszköz. Az operatív lízing népszerűsége annak köszönhető, hogy ennél a típusú ingatlanlízingnél az üzemeltetési idő valójában rövidebb, mint az ingatlan amortizációs ideje.

Az operatív lízing előnyös a lízingbevevő számára, hiszen jogában áll az ingatlant határidő előtt visszaadni a lízingbeadónak, és nem kell maradványértéken visszavásárolnia a gépeket, berendezéseket, ahogyan a pénzügyi lízing bejegyzésekor történik. .

Ebből az következik, hogy az ingatlan átvevője új szerződést köthet és új gépet, berendezést kaphat, a régi berendezéseket pedig nem kell kivásárolni.

Az operatív lízing a források rendszeres megújítása miatt pozitívan hat az üzleti termelékenység pozitív dinamikájára.

Ezen túlmenően lehetőség van a bérlőnek bizonyos bérmunkákhoz felszerelést bérelni, méghozzá meglehetősen rövid időre.

Napjainkban az operatív lízing minden típusú berendezés, speciális szerszám és felszerelés kölcsönzését kínálja.

Érdemes megjegyezni, hogy a kérdés nem tabu a törvény részéről, hanem célszerűségi kérdés. Bizonyos esetekben az operatív lízing nem lesz nyereséges. Például, ha a lízingtárgy valamilyen műszakilag összetett berendezés, amely időigényes és költséges beszerelést és szétszerelést igényel.

Az ilyen típusú lízing pénzügyi mechanizmusként való alkalmazása abban az esetben üdvözlendő, ha az operatív lízing tárgya újra lízingbe adható, illetve másodlagos piacon értékesíthető. Manapság egyre gyakrabban találhatunk lízingtárgyakat a vállalati flottákban, építkezéseken stb.

Forrás: "biznesluxe.ru"

Az operatív lízing felhasználása a külkereskedelemben

A tranzakció legfontosabb jellemzői attól függnek, hogy milyen típusú lízinget választ (a szolgáltatás költségétől a tranzakció adóztatási árnyalataiig).

Gazdasági lényeg Az operatív lízing nagyon közel áll a klasszikus lízinghez. Rendelkezik a lízingelt eszköz használati jogának az ingatlan tulajdonosa (lízingbeadó) általi átruházásáról a bérlőre (lízingbevevő).

Az ilyen átruházás időtartama rövidebb, mint az ingatlan teljes amortizációjának időtartama, és a bérleti szerződés lejárta után kötelező visszaadni a tulajdonosnak.

Jellemzők:

1. Az ügylet rövid vagy középtávú (nem hosszabb, mint az ingatlan gazdasági élettartama).
2. Gyakran használják egyszeri projektek végrehajtása során: például építés.
3. A lízingdíj kiszámításának mértéke magasabb, mint a pénzügyi kifizetéseknél.

Az operatív lízing divíziónkénti összefüggése egyéb szempontok szerint:

• Közvetlen lízing: kétirányú ügylet, az ingatlan tulajdonosa (tulajdonosa) önállóan bérli a berendezést/berendezést.
• Hiányos megtérüléssel (részfizetéssel): a bérleti szerződés lejártakor az ingatlan bekerülési értékének jelentős része nem kerül leírásra.
• Teljes: a szerződés egy sor kiegészítő szolgáltatást tartalmaz. Például luxusautó bérlése mellékelt szervizzel, információs támogatással az úton, vontatókocsival stb.

A szerződés lejárta után a bérlőt elővásárlási jog illeti meg:

1. az ingatlant annak tényleges maradványértékén visszaváltani;
2. a bérleti szerződés meghosszabbítása felülvizsgált feltételekkel;
3. csak adja vissza a bérbeadónak.

Az operatív (operatív) lízing résztvevői:

• A lízingbevevő egy lízingelt ingatlant használó vállalkozás.
• Bérbeadó - olyan bank vagy erre szakosodott cég, amely ingatlant/berendezést/technikát/szállítást ideiglenes használatra ad át a bérlőnek.
• Az ingatlan tulajdonosa.
• Az eladó (gyakran hiányzik az ilyen típusú tranzakciókból) az a gyártó vagy szállító, aki eladja az ingatlant.

Az operatív lízing tárgya nagyon különböző ingatlan lehet:

1. berendezések: kereskedelmi, ipari;
2. gépek: mezőgazdasági, rakodó;
3. gépjárművek: személygépkocsik, teherautók;
4. ingatlanok: műhely, iroda, üzlethelyiség.

De Általános jellemzők még mindig megvannak, és ezeket a jeleket a működés lényege és a bérbeadó érdekei határozzák meg:

• A bérelt ingatlanok jellemző alkalmazási területei.
A berendezések/gépek/szállítás a potenciális bérlők lehető legszélesebb körét érdekelje, mert élettartama során várható, hogy az ingatlan többször is használatba kerül különböző vállalkozásokhoz.


Így meg kell értenie, hogy az egyedi termékek gyártására szolgáló rendkívül speciális berendezések, amelyeknek nincs analógja az Orosz Föderáció területén (vagy egy versenytárs az ország másik végén található, és a lízingelt cikk elméleti szállítása többe kerül, mint egy új ára) nem vehetők igénybe operatív lízingbe. Ilyen helyzetben csak anyagi segítséget kaphat.

• A lízingelt eszköz leghosszabb élettartama és alacsony érzékenysége a gyorsuló kopásra.

Ha hasonló tulajdonságokkal rendelkező, de különböző gyártóüzemekből származó gépek közül választ (egy világhírű német gyártó és egy fiatal kínai cég), a Bérbeadó inkább egy bevált „szerszámgépipar mesterével” foglalkozik – termékei garantáltan tartósak. a műszaki útlevél szerinti teljes időszak, a visszafordíthatatlan károsodás minimális kockázatával.

És sokkal könnyebb lesz új bérlőt találni hozzá. Az operatív lízing nem ingatlanvásárlás, hanem ideiglenes használat.

Szerződés: mire kell különösen figyelni

Az operatív lízingben a lízingbevevő kockázatai viszonylag kicsik - Ön nem vásárolja meg az ingatlant, hanem csak ideiglenesen használja.

Számos körülmény azonban veszteségessé teheti az ügyletet:

1. A lízingdíjban foglalt szolgáltatások és szolgáltatások költsége. A bérbeadónak objektív okai vannak arra, hogy ezek közül többhez ragaszkodjon: például a berendezések éves műszaki ellenőrzése és javítása segít megőrizni a megfelelő működést és bérbe adni a következő cégnek.
2. Mások szükségtelenek lehetnek: pl. Információs támogatás külföldi utakon (különösen, ha a szállítást csak az Orosz Föderáció területén tervezik használni).
3. A kapcsolat megszüntetésének eljárása. Az operatív lízing jellemző vonása a lízingelt eszköz visszaadása a tulajdonosnak.
   

   Ezért az e célból végrehajtott műveletek sorrendjének leírásában fordítson különös figyelmet a visszatérési időszak és a konkrétság egyértelmű feltüntetésére.

4. A bérlő jogának fennállása a szerződés felmondására, ha az ingatlanról kiderül, hogy használatra alkalmatlan.

A lízing tárgya a legnépszerűbb ingó ill ingatlan.

Összehasonlítás a pénzügyi lízinggel

Operatív lízinget kell igénybe vennie, ha:

• a lízingelt eszköz használatából származó előnyök nem fedezik annak teljes költségét;
• Nem biztos abban, hogy a lízingelt tárgy nem fog elavulni a használat során;
• a projekt hosszú távú, akkor a klasszikus lízing nem biztosít kellő fokú bizalmat a berendezés szükséges időtartamra való használatához való jogában;
• Ön egy kis- és középvállalkozás képviselője, és nincs kedve vagy lehetősége arra, hogy mérlegét túlterhelje nem alapvető eszközökkel;
• a lízingelt berendezést (vagy gépet) egyszeri projekt megvalósítására használják, és annak befejezése után nincs szükség az ingatlan tulajdonjogának megőrzésére;
• a lízingeszközben szereplő további szolgáltatások szükségesek. Ez különösen fontos a speciális karbantartást igénylő ingatlanok esetében.

Az operatív lízing a legelterjedtebb a következő iparágakban:

1. Mezőgazdaság,
2. bányaipar,
3. szállítás,
4. Építkezés.

A kérdéses rendszernek vannak hátrányai is:

• Használati korlátozások

Tekintettel arra, hogy nem Ön lesz a Biztosíték egyetlen használója annak működésének teljes időtartama alatt, a lízingbeadó korlátozhatja az ingatlan használati módját (például gépkocsik operatív lízingje esetén - max. éves futásteljesítmény).

• Az operatív lízing a benne foglalt kiegészítő szolgáltatások miatt általában drágább, mint a pénzügyi lízing.
De még ha minimálisra csökkenti is a listát, a szolgáltatás árával kompenzálnia kell azt a kockázatot, hogy a lízingbeadó nem téríti meg a lízingelt eszközt (ha nincs következő bérlője az ingatlannak, és nincs teljesen amortizálva).

• A lízingtárgyat először a lízingcég megvásárolja, majd lízingbevevőt keres. Ennek eredményeként választania kell a rendelkezésre álló eszközök közül.

Valószínűtlen, hogy egy tranzakcióhoz egyedi jellemzőkkel rendelkező berendezést vagy gépet vásároljon.

Az, hogy melyik (operatív vagy pénzügyi) lízinget adják ki, az ügylet egészének megvalósíthatóságát meghatározó döntés. Ezért azt tanácsoljuk, hogy a választást a jellemzőik teljes tanulmányozása után válassza.

Forrás: "vedinform.com"

Bérbeadás vagy lízing

Az operatív lízing a lízingnek egy olyan típusa, amelyet rövid ideig tartó berendezésbérlésre alkalmaznak, és amelyben a termék életciklusa jóval hosszabb, mint a szerződéses bérleti időszak.

Operatív lízing esetén a berendezés a lízingszerződés ideje alatt nem amortizálódik teljes mértékben, és visszaadható a lízingbeadónak, vagy újra lízingbe adható. A valóságban az ilyen típusú lízing érvényessége nem haladja meg a három évet.

Az ilyen típusú ügyleteknél a lízingbevevő fenntartja a jogot a szerződéstől való elállásra a bérbeadó előzetes értesítésével. Ez a lízingforma biztosítja a bérlő felelősségét a lízingtárgy biztonságáért. A bérlő vállalja továbbá, hogy szerződéseket köt a szállító céggel berendezések karbantartására, javítására.

Az operatív lízing a következő tulajdonságokkal rendelkezik:

1. a szerződés időtartama lényegesen rövidebb, mint az ingatlan élettartama, aminek következtében a bérbeadó nem számít egy szerződésben az ingatlan költségének megtérítésére;
2. az ingatlant többször bérbe adják;
3. az ingatlant nem a lízingbevevő kérésére vásárolják meg, hanem azt adják bérbe, ami már a lízingcég rendelkezésére áll. Kiderül, hogy a lízingcég anélkül szerez ingatlant, hogy ismerné leendő felhasználó-tulajdonosát. Ennek fényében az operatív lízingre fókuszáló lízingcégeknek tisztában kell lenniük a lízingingatlan piac sajátosságaival - új és használt egyaránt;
4. a javítási, karbantartási és biztosítási felelősség a lízingtársaságot terheli;
5. az ingatlan átvevője felmondhatja a szerződést, ha az előre nem látható körülmények miatt használatra alkalmatlan állapotúnak bizonyul;
6. a lízingelt ingatlan elvesztésének vagy károsodásának kockázata a bérbeadót terheli;
7. az operatív lízing kifizetésének összege magasabb, mint a pénzügyi lízing esetében, mivel a lízingbeadó további kockázatokat is figyelembe vesz, például az ingatlan újrabérbeadásához szükséges ügyfelek hiányával, az ingatlan esetleges sérülésével vagy elvesztésével kapcsolatos kockázatokat;
8. A szerződés lejártakor az ingatlan általában visszakerül a bérbeadóhoz.

A bérlőnek joga van a szerződést új feltételekkel megújítani vagy az ingatlan tulajdonjogát megszerezni.

Ha a pénzügyi lízing a tőkebefektetések hosszú távú finanszírozásával egyenlő, akkor az operatív lízing esetében a bérleti díjak a folyó működési költségekhez hasonlíthatók.

Az ilyen típusú lízing kialakulása és fejlesztése a lízingelt berendezések másodlagos piacának megjelenése miatt lehetséges, mivel a lízingbeadónak problémája van az ingatlan eladásával a lízingszerződés végén. Ez a probléma szükségessé teszi az ingatlankezelés és a bérbeadónak visszaadott ingatlanok továbbértékesítése terén végzett munkát.

A bérbeadónak többször kell bérbe adnia a berendezést ideiglenes használatra, ilyenkor megnő annak kockázata, hogy igény hiányában a tárgy maradványértéke megtérül.

Az ingatlankezeléssel kapcsolatos kockázat nem korlátozódik az olyan nehézségekre, mint például a „mit tegyünk az ingatlannal a bérleti időszak végén” – operatív lízing esetén a szerződés időtartama ritkán áll arányban az ingatlan életképességével.

Az operatív lízingpiac növekedésének hátterében a lízingbe adók keresik a mérlegen kívüli finanszírozási lehetőségeket, a maradványértékkockázat elleni védelmet és a visszaeső fizetések mértékét.

Az operatív lízingelt ingatlanok változatosak. Kezdve az autókkal (pontosan az ilyen típusú ingatlanok diktálják a másodlagos piac létrehozásának szükségességét), egészen a számítógépekig, amelyek a technológiai elavulás kockázatával járnak.

Annak ellenére, hogy létezik az operatív lízing gyakorlata, a törvényben még mindig vannak nézeteltérések ezzel kapcsolatban. Az Art. Művészet. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 665-670. cikke értelmében egy adott berendezésre vonatkozóan csak egyszer köthető lízingügylet.

Ha az operatív lízing tárgyát a lízingbeadó visszaküldi (a szerződés lejárta előtt szükséges), akkor ez az ismét lízingelt tárgy új lízing tárgya lesz.

Kiderül, hogy a lízingkapcsolat jelenlegi bérleti jogviszonnyá alakul át. Ennek eredményeként az operatív lízing csak egy jól ismert lízing.

Forrás: "ugra-leasing.ru"

Az OA fő jelei

Az operatív lízing időtartama lényegesen rövidebb, mint az ingatlan szokásos élettartama, aminek következtében a bérbeadó nem számít egy szerződésből származó bevételből az ingatlan költségének megtérítésére.

A karbantartási, javítási és biztosítási felelősség a lízingcéget terheli.

A bérlő felmondhatja a szerződést, ha az ingatlan előre nem látható körülmények miatt használatra alkalmatlan állapotba kerül. A véletlen halál, elvesztés vagy anyagi kár kockázata a bérbeadót terheli.

Az operatív lízing lízingdíjának nagysága magasabb, mint a pénzügyi lízing esetében, mivel a lízingbeadót további kockázatok terhelik. A szerződés lejártakor az ingatlan általában visszakerül a bérbeadóhoz.

Sajátosságok

Az operatív lízingszerződés lejártát követően a Bérlő:

• visszaküldi a lízingelt terméket,
• új operatív lízing megkötésekor, cseréje másikra,
• lehetősége van a lízingelt eszköz tulajdonosává válni.

Az operatív lízing érvényességi ideje általában rövidebb, mint a lízingelt eszköz szokásos élettartama, és a lízingdíjak nem fedezik a lízingelt eszköz teljes költségét.

Operatív lízing:

1. lehetőséget biztosít a lízingbevevőnek a mérlegen kívüli finanszírozásra,
2. rugalmas cash flow kezelést biztosít,
3. nem veszélyezteti a fennálló hitelkapcsolatokat.

Megtakarítás

A lízingbevevő minden egyes lízingrészletet (beleértve az előleget is) teljes egészében (az autók operatív lízingje a befizetés 50%-ának a bruttó költségekre történő átcsoportosítását jelenti) a bruttó költségei közé sorolja - ez különbözteti meg az operatív lízinget a kölcsöntől, amelyet adózás után fennmaradó nyereség.

ÁFA minden fizetésnél

A lízingbevevő ezt az adójóváírás részeként beszámítja, és csökkenti az áfa-fizetési kötelezettségét a költségvetés felé.

Az operatív lízing a lízingszerződés teljes érvényességi ideje alatt egyenlő részletekben történő fizetést biztosít.

Nyereségadó megtakarítás operatív lízing esetén: Ek = (lízingfizetés/1,2)*25%

Forrás: "ucarlease.com.ua"

Az operatív lízing, mint finanszírozási eszköz

Az operatív lízing olyan finanszírozási eszköz, amely nagyszerű lehetőségeket nyit meg vállalkozása fejlődéséhez.

A lízingszolgáltatási rendszer lehetővé teszi, hogy szállítást vagy speciális felszerelést vásároljon egy bizonyos időszakra a vállalat forgótőkéjének felhasználása nélkül. A szerződés lejártakor a lízingelt eszköz visszakerül a lízingcéghez, illetve az eredeti érték mintegy 30-40%-ának megfelelő maradványértéken megvásárolható.

Miben különbözik az operatív lízing a pénzügyi lízingtől?

• a szerződés időtartama főszabály szerint rövidebb, mint a lízingelt ingatlan teljes értékcsökkenésének időtartama;
• a lízingelt tárgy élettartama alatt több bérlőre átruházható, a használt berendezéseket kedvezőbb feltételekkel biztosítják;
• a vállalkozás tulajdonosának továbbra is lehetősége van a lízingfizetéseket a vállalkozás költségeihez rendelni, csökkentve az adóalapot, de ezek a tranzakciók nem teszik lehetővé a gyorsított amortizációs kulcs alkalmazásával történő megtakarítást.

Jelenleg legnagyobb fejlesztés személy-, teher- és személygépjárművek operatív lízingje – ezek az eszközök azok közé tartoznak, amelyek értékdinamikailag jól megjósolhatók és magas likviditásúak a másodlagos gépjárműpiacon.

Ugyanakkor a lízingbeadók üzleti kockázata a lízingelt objektumok teljes mennyiségére bérlőt találni, meghibásodás esetén az autók vagy berendezések javítási költségei, valamint a szerződés idő előtti felmondása esetén a veszteségek még ma is magasak. .

Mindezek a tényezők a lízingbeadó felelősségi körének bővülésével együtt befolyásolják a szolgáltatások költségeit – az operatív lízing drágább, mint a pénzügyi lízing.

Az operatív lízingprogramoknak köszönhetően:

1. a cég járműparkját gyorsan feltölteni új vagy használt autókkal a maximális kapacitáskihasználás idejére;
2. fenntartani a vállalkozás forgótőkéjének volumenét, vagy a felszabaduló pénzeszközöket vállalkozásfejlesztési hitelre fordítani.

OL a gépjármű-közlekedés

Az operatív gépkocsi lízingprogramok leggyakrabban olyan cégeket céloznak meg, amelyek gyorsan szeretnék megoldani a hivatali gépjárművek beszerzésének problémáját. személygépkocsik nagyszabású beruházások nélkül saját járműpark és szervizegységei kialakításában.

A cégtulajdonos az alapterületeire koncentrálhat, míg a lízingcég az összes eljárás és folyamat lebonyolítójaként működik majd a tranzakció előkészítésében és további lebonyolításában.

Példa az operatív lízing használatára: Külföldi cégek oroszországi képviseletei számára a kulcsrakész operatív lízing költséghatékonyabb megoldás a saját járműpark beszerzésének és karbantartásának, a karbantartásnak és a személyzet toborzásának költségeihez képest.

Ebben az esetben a lízingcég egy járműparkot biztosít sofőrökkel és teljes felelősséggel tartozik annak karbantartásáért, és az egyetlen teher, amely az ügyfélcégre hárul, a havi lízingfizetés.

OL speciális felszerelés

Kényelmes azoknak a cégeknek, amelyek tevékenysége lakó- vagy útépítéshez kapcsolódik. Ebben az esetben az operatív lízing lehetővé teszi a speciális berendezések flottájának bővítését a megnövekedett terhelés időszakaira, anélkül, hogy a vállalat forgótőkéjét kockáztatná.

Példa az operatív lízing alkalmazására: Ha egy vállalat az építkezés egy bizonyos szakaszában eszközhiányt jósol, az operatív lízing kényelmes megoldást jelent erre a problémára.

A lízingprogramokat nem csak hosszú távra tervezték. Eszközként használhatók az eszközpark bővítésére vagy frissítésére abban az időszakban, amelyre a munkaciklus vagy a beérkezett megrendelések a tervek szerint befejeződnek.

Az operatív lízing alkalmazásának megfelelőségéről szóló döntés a vállalat üzleti hírnevének, képességeinek és pénzügyi teljesítményének figyelembevételével történik.

Forrás: "vtb24leasing.ru"

Operatív lízing

Az operatív lízing olyan lízing, amely nem pénzügyi jellegű. Az operatív lízing során a lízingelt eszköz tulajdonjogával és használatával kapcsolatos kockázatok nem szállnak át a lízingbevevőre (lízingbe vevő), és a lízingbeadó (lízingbeadó) a lízingelt ingatlant a mérlegében jeleníti meg.

Az operatív lízing a lízingelt ingatlan értékcsökkenési idejénél rövidebb időtartamra jön létre, és a szerződés lejártakor a lízingtárgyat visszaadja a tulajdonosnak.

A karbantartási, javítási, biztosítási és egyéb kötelezettségek ebben az esetben főszabály szerint a bérbeadót terhelik. Ebben az esetben a bérlő által a lízingelt ingatlanért fizetett teljes összeg nem fedezi a bérbeadó beszerzési költségeit, ezért az ilyen ingatlant általában többször adják operatív lízingbe.

Az orosz gyakorlatban, valamint bizonyos szabályozásokban a jelen cikkben tárgyalt bérleti műveleteket „operatív lízingnek” nevezik, ami véleményünk szerint nem tűnik teljesen helyesnek. Valószínűleg ezt a kifejezést az operatív lízing angol kifejezés közvetlen és nem túl sikeres fordításának köszönhetően vezették be (ne feledjük, mint sok angol szavak, az operatív szó kétértelmű).

A hazai szakirodalomban az „operatív” fogalmát hagyományosan egy időintervallumhoz kötik, és rövidtávúságra utal. Az operatív lízing fogalmának azonban semmi köze az ilyen értelmezéshez; pontosabban természetesen előfordulhatnak rövid távú bérbeadási műveletek, de itt általában nem az időszempont a meghatározó.

Nem véletlen, hogy az angol-amerikai gyakorlatban az operatív lízinget is olyan lízingként definiálják, amely nem pénzügyi jellegű (mint látjuk, itt szó sincs az időparaméterről). Az „operatív” kifejezés ebben az esetben sokkal pontosabban tükrözi a lízingművelet lényegét, amely – ismételjük – időben igencsak meghosszabbítható.

A pénzügyi lízing olyan lízing, amelyben a lízingelt ingatlan birtoklásával és használatával járó kockázatok és hasznok a lízingbe vevőt terhelik. Ebben az esetben a lízingbevevőnek az IFRS 17 „Lízing” előírásai szerint a lízingelt eszközt az eszközök részeként kell megjelenítenie (a tartalommal szembeni elsőbbség elvét követve).

Az orosz jogszabályoknak megfelelően a pénzügyi lízing tárgyának egyenleg birtokosa lehet a lízingbevevő és a lízingbeadó is, amit a lízingszerződés rögzít.

Forrás: "1fin.ru"

Miért OL

Az operatív lízing az optimális megoldás a vállalati flották számára. Az operatív lízing finanszírozási és kezelési rendszerként a járműflotta egyszerűvé teszi a pénzáramlások tervezését, a nagy pontosságú költségvetés kialakítását és a költségek optimalizálását.

A havi törlesztőrészlet összege és a szolgáltatások köre már ismert – ezzel elkerülhető a váratlan anyagi helyzet a szerződés időtartama alatt. Az operatív lízing igénybevétele lehetővé teszi, hogy teljes mértékben kézben tartsa pénzügyeit, ugyanakkor jelentősen csökkentse az adminisztrációs terheket és a közvetett adminisztrációs költségeket.

Az operatív lízing egy olyan eszköz, amely lehetővé teszi a flotta kezelését és a költségek ellenőrzését.

Cége befektet a személyzet mobilitásának megszervezésébe, de nem a flottakezelésre koncentrál, mivel nem ez áll az Ön tevékenységének középpontjában.

A havi fizetés fix és előre meghatározott: tartalmazza a finanszírozás, a beszerzés, a szállítás, a karbantartás, a javítás, a gumicsere és a biztosítás költségeit. Ez előnyöket biztosít a tervezés és a működés szempontjából.

Előnyök

Az operatív lízing legfontosabb előnyei a következők:

• Ön nem vonz kölcsöntőkét, cége mérlege a saját tőke és az idegen tőke optimális arányát tartja fenn.
• Gépjárműflottája beszerzésének és karbantartásának minden költsége egyenletesen oszlik el a lízingidőszakon belül, ezáltal források szabadulnak fel vállalata egyéb projektjeibe való befektetéshez.
• Az operatív lízing már tartalmazza a karbantartással, a biztosítással, az autók és a gumiabroncsok vásárlásával kapcsolatos költségeket. Így a pénzügyi áramlások elosztása az Ön alaptevékenységére helyezi a hangsúlyt, nem pedig a vállalati flotta kezelésére.
• A tervezési és költségvetési folyamat könnyebbé válik, mivel a lízingfizetések összege előre meghatározásra kerül, és egyenletesen oszlik el a szerződés teljes futamideje alatt.

Forrás: "arval.ru"

Üzemi autó lízing

A pénzügyi és bérleti tevékenységek besorolásában - autólízing, ennek egyik fajtája - az operatív lízing. Ezt a bérleti szolgáltatás működési típusának is nevezik. Ennek a mechanizmusnak megvannak a maga előnyei és jellemzői.

Különbségei jellemzik, amelyek a jogi személyekkel és magánszemélyekkel való szerződéskötés folyamatában figyelhetők meg. A kivásárlási lízing feltételei is megkülönböztetik a pénzügyi lízingtől. Ezeket a fogalmakat szét kell szedni, és meg kell tanulni, hogyan működnek a gyakorlatban. Ezenkívül hasznos lesz megtudni, mely oroszországi cégek, szervezetek és cégek forgalmazzák sikeresen az operatív lízinget.

Ami

Az autóvásárlásra vonatkozó operatív lízingszerződés az autókölcsönzés hosszú távú típusa jármű vagy járműveket, ami egy adott időtartamra és egy meghatározott futásteljesítményre kiterjeszti az ügyfél lehetőségeit.

Ennek a pénzügyi technológiának köszönhetően a legtöbb járműflotta egy bizonyos ideig képes feltölteni a műszaki felszereltségét autókkal. Ugyanakkor nem szükséges az autók teljes költségét visszavásárolni, bár az autó utólagos visszavásárlási jogával üzemeltethető.

Még több konkrét szakaszt is beazonosíthat, amelyeket az operatív lízing igénylésekor teljesíteni kell:

1. A potenciális ügyfél kifejezi kívánságát a cég honlapján vagy személyesen az irodába történő benyújtással.
2. Az operatív lízing feltételeiről tárgyalnak.
3. Szükség esetén új pályázatot készítenek, amely tartalmazza az összes olyan módosítást, amely a vezetővel történt egyeztetést követően vált szükségessé.
4. A bérbeadó saját maga ellenőrzi a vállalkozás dokumentációját (beszámoló, mérleg, bankszámlakivonat), illetve magánszemély által benyújtott papírokat.
5. Elemezik a projektet - annak előnyeit a felek számára vagy megtérülését.
6. A pályázat jóváhagyása határozattal történik, amelyet a jelentkezési lapon kell elhelyezni.
7. Az ügyfél előleget fizet (vagy ahogy a hitelezők mondanák, előleget).
8. A bevételek számlára történő beérkezése után lízingszerződés készül, tanulmányozásra és aláírásra kerül.

A konstrukció a következőképpen működik: a lízingelt autó kézhezvétele után a felhasználó rendszeresen átutalja az esedékes összeget az ütemezés szerint, majd a lízing lejárta után visszaadja az autót a bérbeadónak. De az autó további használatának lehetősége eltérő lehet.

A szerződéses időszak lejárta után ideje kiválasztani az események további lefolyásának egyik lehetőségét.

Az ügyfél az alábbi tervek közül választhat:

• továbbra is bérel egy autót;
• fizetni a visszaváltási árát;
• eladni az autót a bérlő javára;
• eladni az autót a lízingbeadó javára - egy lízingcég.

A gyakorlatban az operatív lízing leggyakrabban csak hosszú távú lízingekre korlátozódik.

A használati idő lejárta után gyakran vagy egyszerűen meghosszabbítják, és a bérlő tovább üzemelteti a járművet, vagy a szerződés megszűnik. Egy szerződés helyettesíthető egy másikkal, ugyanarra az autóra, de eltérő bérleti feltételekkel.

Minden a körülmények összetettségétől és a felek között már kialakult kapcsolatoktól függ. Sok múlik azon is Pénzügyi helyzet bérlő. Ha romlott, de továbbra is használnia kell az autót, akkor egyszerűen megállapodást kötnek más feltételekkel.

Előnyök

Az első kényelem, amely felkelti a potenciális ügyfél figyelmét az operatív lízingről szóló interjú során, az az, hogy az autó üzemeltetésével kapcsolatos összes költséget egyenlő havi (vagy negyedéves, heti) törlesztőrészletben tartalmazza.

A lízingbevevőnek nem kell ezen felül gondolnia a kötelező gépjármű-biztosításra, a vámok fizetésére, a külföldről behozott eszköz jövedéki adójára és egyéb költségekre.

Az is nyilvánvaló, hogy a vállalkozás adóalapja csökken, ha egy személygépkocsit hosszabb időre bérelnek.

De vannak más előnyei is az operatív lízing használatának, ezek a következők:

1. A készpénzes költségek optimalizálása autók vásárlásához és karbantartásához.
2. Nem szükséges kölcsöntőkét vonzani, és úgy fizetni az autót, mintha hitelt venne fel.
3. A fizetések egységes elosztása lehetővé teszi, hogy a bérlő gyorsan megtervezhesse tevékenységét.
4. Felszabadulnak azok a pénzeszközök, amelyeket az ügyfél új autó vásárlására vagy a flotta karbantartására költött volna.
5. Az orosz jogszabályok szerint minden lízingfizetést bele kell foglalni az önköltségi árba, ami lehetővé teszi a vállalkozás adóinak a lehető legnagyobb mértékű optimalizálását, és akár az operatív lízing használatát is a befektetések egyik típusaként.
6. Ezen kívül lehetőség van a befizetett ÁFA (18%) visszaigénylésére is.
7. A maradványértéket azért vonják le, mert a működési mechanizmus szerint az autót a tervek szerint visszaadják a lízingcégnek.
8. A kockázatokat megtervezzük és előre jelezzük, ezeket a lízingcég szakembereire lehet bízni. Ide tartoznak a kockázatok: UTS (veszteség áruérték); pénzügyi áram; inflációs; műszaki és működési; biztosítás; maradványérték és mások.
9. Érezhetően csökkennek az adminisztrációs terhek - a könyvelőknek nem kell extra kemény munkát végezniük, a cégnek nem kell ügyvédet és egyéb szakembereket felvennie a kötelező gépjármű-felelősségbiztosítások kiállításával kapcsolatos és egyéb problémák megoldására.
10. Többször is bérelhet autót.
11. A jogi személyek számára az autók operatív lízing keretében történő használata azt jelenti, hogy nem költenek sok időt és pénzt flottájuk tökéletes állapotban tartására, és nem vesznek fel pénzt más szervezetektől.

A lízingszerződésnek köszönhetően, amikor az operatív lízinget Oroszországban adják ki, a kedvezményezett vállalatnak minden esélye megvan arra, hogy a lízingszerződés lejárta után ne költsön pénzt az ingatlan karbantartására vagy eladására.

Ez az egyik fő előnye - hogy megszabadítsa cégét a nem alaptevékenységektől – javítás, karbantartás, flottakarbantartás vagy autók eladása a lízing végén.

Mivel a maradványértéket levonják, maguk a kifizetések jelentősen csökkennek, ez pedig a vállalkozás vagy a magánszemély ügyfél költségeinek csökkenése.

Az ilyen típusú lízinghez kapcsolódó összes készpénzes, regisztrációs és egyéb műveletet közvetlenül a lízingcég alkalmazottai végzik. Ez jelentős megtakarítást eredményez az emberi erőforrások felhasználásában az alaptevékenységeinek a vállalkozás általi végrehajtása során.

Függetlenül attól, hogy ki vesz operatív lízingbe autót, orosz állampolgárok vagy vállalkozások üzleti igényeik szerint, az ilyen szolgáltatást mindig legalább 12 hónapra, de legfeljebb 3-4 évre adják ki.

Maga a tranzakció feltételei ebben az esetben nem haladhatják meg a működési feltételeket. Ha csak 6 hónapig kell használni az autót, akkor bérlés lesz, nem lízing.

A felhasználó a hosszú távú autókölcsönzési szerződést idő előtt is felmondhatja kötbér fizetése nélkül. Igaz, ehhez előzetesen értesíteni kell a bérbeadót. Ebben az esetben az Ügyfelet terheli a felelősség a bérbeadó tulajdonának biztonságáért.

Magánszemélyek számára

Az autókat is lízingbe adják magánszemélyek. Ugyanakkor a lízingcégnek saját követelményei vannak, amelyeket általában az ilyen ügyfelek felé támaszt.

Az autósoknak az alábbi feltételeknek kell megfelelniük:

• magas fizetőképesség és stabilitás;
• annak indoklása, hogy miért és hogyan fogják használni a gépet;
• Az orosz állampolgárság előfeltétel;
• a járművezető nem lehet 21 évesnél fiatalabb;
• vezetési tapasztalat – legalább 6 hónap vagy 3 év.

A polgároknak lehetőségük van új és használt autót is használni. Megállapodások köthetők olyan személyekkel is, akik egy adott vállalatnál sofőrként dolgoznak.

Lehetőségük van kamion lízingelésére ill személyszállító kisbusz a bérletet igénylő személy jogosítványán nyitott kategóriától függően.

Jogi személyek számára

Legfőképpen az ilyen típusú lízingre mindig van kereslet közlekedési vállalatok akiknek időnként meg kell újítaniuk flottájukat.

Azon vállalkozások, cégek vagy társaságok szavatolótőkéjét, amelyek üzleti tevékenységüket személygépkocsival (vagy személygépkocsival) kell ellátniuk, maximális haszonnal és haszonnal kell felhasználni. A tapasztalt üzletemberek ezt nagyon jól megértik, ezért mindig döntenek az autók operatív lízingjéről jogi személyek számára, ami maximális bevételt hozhat számukra.

Az ilyen típusú lízingprogramban való részvétel nem okoz változást a vállalkozás mérlegében. Ami egyébként nem mondható el a hitelből történő autóvásárlásról vagy a szokásos, hagyományos üzleti célú autóvásárlásról.

A jogi személy kérelmének elfogadásáról szóló döntés csak az összes szükséges dokumentumalap alapos ellenőrzése után születik meg. Az ellenőrzést a cég alkalmazottai végzik, akik a járművet használatba adják.

A megfelelő megállapodás megkötéséről és az együttműködés nyitásának megvalósíthatóságáról a végső döntés a lízingcégnél annak szabályzata szerint tartott hiteltanácsot követően születik.

Használat után a vállalat leállíthatja az együttműködést a lízingcéggel, vagy folytathatja. A leállás a lízingszerződés egyszerű lezárásával, a lízingbeadó igénymentességi igazolásával történik, a folytatás pedig egy további, meghosszabbított bérleti feltételekkel rendelkező szerződés megkötésével történik.

Melyiket válasszam – pénzügyi vagy működési?

Az operatív lízing közötti fő különbség az, hogy a lízingidőszak végén a kedvezményezett visszaadja a használt autót a lízingcégnek. Amíg a megállapodás érvényben volt, a jármű továbbra is a lízingszervezet mérlegében volt.

A pénzügyi lízing kezdettől fogva feltételezi, hogy a lízing után az autót az ügyfél maradványértékén megvásárolhatja. És ezek a feltételek azonnal megjelennek a lízingszerződésben.

Az üzemi típusú lízingben a megváltási jog csak akkor keletkezhet, ha a szerződés lejár, és újat kell kötni. Pénzügyi lízing esetén a szerződés lejártakor nem szükséges pótszerződést kötni.

Az operatív lízingnek vannak más jellemzői is, amelyek megkülönböztetik a pénzügyi lízingtől:

1. az arány gyakran túl magas;
2. rövid használati idő, legfeljebb 3-4 év (pénzügyi szempontból - 5 évtől vagy tovább);
3. az autó használati időtartamának és a szerződés érvényességi idejének meg kell egyeznie;
4. gyakran használt gépjárművek és építőipari cégek;
5. Kizárólag olyan berendezéseket kínálunk, amelyekre üzleti tevékenységekhez van kereslet;
6. A szolgáltatáscsomag tartalmazza az OSAGO biztosítást, valamint a műszakiakat. szolgáltatás;
7. az autó a lízingcég mérlegében marad;
8. az autó, jármű megsérülése esetén a költségek a bérbeadót terhelik (finanszírozás esetén a lízingbevevő fizeti a költségeket).

Az operatív lízing keretében a lízingbe adó cég viseli azokat a költségeket, amelyek általában a jármű üzemeltetése során merülnek fel. A hosszú távú lízing pénzügyi típusával pedig a költségek az ügyfél vállára esnek.

Így a felhasználó fizeti az amortizációs költségeket, visszafizeti a lízingbeadó által a kölcsönre korábban elköltött összeget, jutalékot fizet a felértékelődés után stb. Pénzügyi lízing esetén az adóalapot is megfizetik - a nyereség, az ingatlan és a közlekedési adó után.

Emellett az operatív lízing programjában szerepel az autómodellek széles választéka, a közlekedésrendészeti nyilvántartásba vétel, a járműkarbantartás, ideértve a szezonális gumicserét vagy az autópályán nyújtott műszaki segítséget (például a vontatók szolgáltatásai ingyenesek az ügyfelek számára).

Amikor olyan céget választunk, ahol egy potenciális autóhasználó szeretne szervizt igénybe venni, mindig figyelni kell a sikerére, mióta van a piacon, és hogy van-e rá kereslet más autósok vagy vállalkozások körében.

Fontos tényező a lízingcég szakértők által összeállított minősítése is. A szerződésben vállalt kapcsolódó szolgáltatások stabilitása, kötelezettségei teljesítése a helyesen kiválasztott cégtől függ.

Például, ha elakad az úton, és egy vontatóra van szüksége, amelyet ingyenesen biztosítunk, akkor egy jó lízingcég nem kényszeríti Önt arra, hogy sokáig várjon a vontatóberendezés megérkezésére.

Bármi legyen is egy autót operatív lízingre felvenni kívánó ügyfél kérése, ezeket mindig közvetlenül a lízingcéggel kell megbeszélni.

A szabványos feltételek ellenére néha előfordul, hogy a cégek 3 évnél hosszabb időtartamra is készek lízingelni. A bérbeadó számára mindent a jövedelmezőség határoz meg.

Ez az elv a gyakorlatban is ismert - minél több autót lízingel a cég, annál alacsonyabb díjat fogad el. Az ilyen típusú lízing sok szempontból jövedelmezőbb mind a jogi személyek, mind a magánautósok számára.

Operatív (szolgáltatási) lízing - Ez egy olyan megállapodás, amelynek futamideje rövidebb, mint a lízingelt eszköz teljes amortizációs ideje (általában 1-3 év). Ugyanakkor a szerződésben előírt fizetés nem fedezi az eszköz teljes bekerülési értékét, ami miatt többszöri lízingbe kell adni.

A legfontosabb jellegzetes tulajdonsága Az operatív lízing a lízingbevevő joga a szerződés idő előtti felmondására. Az ilyen megállapodások rendelkezhetnek a bérelt berendezések különféle telepítési és folyamatos karbantartási szolgáltatásairól is. Innen ered a lízing e formájának második, gyakran használt neve - szolgáltatás. Ebben az esetben a nyújtott szolgáltatások költségét a bérleti díj tartalmazza, vagy külön kell fizetni.

Az operatív (szolgáltatási) lízing fő tárgyai közé tartoznak a gyorsan elavultak (számítógépek, másoló és sokszorosító berendezések, különböző fajták irodai berendezések stb.) és műszakilag összetett, állandó szervizt igénylő berendezések (tehergépjárművek és személygépkocsik, repülőgépek, vasúti és tengeri szállítás, építőipari gépek).

Könnyen belátható, hogy az operatív lízing feltételei általában kedvezőbbek a lízingbevevő számára.

A szerződés korai felmondásának lehetősége különösen lehetővé teszi, hogy azonnal megszabaduljon az elavult berendezésektől, és kicserélje azokat csúcstechnológiás és versenyképesebb eszközökre. Ezenkívül kedvezőtlen körülmények esetén a vállalkozás gyorsan összeomolhat ez a típus tevékenységek, a megfelelő berendezések határidő előtti visszajuttatása a tulajdonoshoz, valamint a termelés felszámolásával vagy átszervezésével járó költségek jelentős csökkentése.

Egyszeri projektek vagy megrendelések esetén az operatív lízing mentesíti Önt a jövőben nem szükséges berendezések beszerzésének és utólagos karbantartásának szükségessége alól.

A lízingcég vagy berendezésgyártó által nyújtott különféle szolgáltatások igénybevétele gyakran csökkenti a folyamatos karbantartás és az érintett személyzet karbantartásának költségeit.

Ezen előnyök hátrányai a következők:

magasabb bérleti díj, mint a lízing egyéb formái;

előlegekre és előlegekre vonatkozó követelmények;

a szerződésekben a kötbér fizetésére vonatkozó záradékok jelenléte a bérlet idő előtti felmondása esetén;

egyéb feltételek, amelyek célja az ingatlantulajdonosok kockázatának csökkentése és részleges kompenzálása.

Jelenleg ez a lízingforma nem kapott megfelelő fejlesztést az Orosz Föderációban. Ezenkívül a törvény szerint az operatív lízinget rövid távú lízingként értelmezik, és az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szabályozza. Ennek megfelelően nem vonatkozik rá Szövetségi törvény„A pénzügyi bérletről (lízingről)” és az e törvényben meghatározott kedvezmények nem érvényesek.

pénzügyi lízing

Pénzügyi lízing - szerződés, amely egy eszköz különleges tulajdonjogának megszerzését és utólagos bérbeadását (ideiglenes használat) írja elő a hasznos élettartamhoz közeli időszakra (értékcsökkenés). Az ilyen megállapodás szerinti kifizetések jellemzően a lízingbeadónak biztosítják az eszköz beszerzésének és egyéb szolgáltatások nyújtásának költségeinek teljes megtérítését, valamint az ennek megfelelő nyereséget.

Az ügylet lejártakor a lízingbevevő visszaadhatja az eszközt a tulajdonosnak, új lízingszerződést köthet, vagy a lízingelt eszközt annak maradványértékén megvásárolhatja.

A pénzügyi lízing tárgyai közé tartoznak az ingatlanok (föld, épületek és építmények), valamint a hosszú lejáratú termelési célú eszközök. Ezért gyakran tőkének is nevezik ( fővárosbérlet).

Az operatív lízinggel ellentétben a pénzügyi lízing jelentősen csökkenti az ingatlantulajdonos kockázatát. Valójában feltételei nagyrészt megegyeznek a banki kölcsönök megszerzése során kötött megállapodásokkal, mivel ezek a következőket írják elő:

a felszerelés költségének teljes vagy majdnem teljes megtérítése;

időszakos díj fizetése, beleértve a berendezés költségét és a tulajdonos bevételét (valójában a tőke- és kamatrészt);

a bérlő csődeljárásának joga, ha nem tudja teljesíteni a megállapodást stb.

A pénzügyi lízing az alapja a hosszú távú lízing egyéb formáinak - visszaváltható és különálló (harmadik fél részvételével) - kialakításának.

Visszabérlet két szerződésből álló rendszer, amelyben a tulajdonos eladja a berendezés tulajdonjogát egy másik félnek, miközben egyidejűleg hosszú távú bérleti szerződést köt a vevővel. A vevő itt általában kereskedelmi bankok, befektetési, biztosító vagy lízingcégek. Egy ilyen művelet eredményeként csak a berendezés tulajdonosa változik, a felhasználó pedig ugyanaz marad, miután további pénzeszközöket kapott. A befektető lényegében kölcsön ad a volt tulajdonosnak, biztosítékul kapva tulajdonjogot az ingatlanára. Az ilyen műveleteket gyakran üzleti visszaesés körülményei között hajtják végre, a vállalkozások pénzügyi helyzetének stabilizálása érdekében.

A pénzügyi lízing másik fajtája az különálló olyan forma, amely előírja egy harmadik fél részvételét egy ügyletben - befektetők, amelyek általában bankok, biztosítók vagy befektetési társaságok. Ebben az esetben a lízingcég, miután korábban szerződést kötött egyes berendezések hosszú távú bérletére, megszerzi a tulajdonjogot, és a költségek egy részét kölcsönből fizeti. A megszerzett ingatlant (általában jelzálogot állítanak ki rá) és a jövőbeni bérleti díjakat a kapott kölcsön fedezeteként használják fel, amelynek megfelelő részét a bérlő közvetlenül a befektetőnek fizetheti. A lízingcég ugyanakkor kihasználja azt az adópajzsot, amely a berendezések értékcsökkenése és az adósságkötelezettségek visszafizetése során keletkezik. Ennek a lízingformának a fő tárgyai a drága eszközök, mint például ásványlelőhelyek, kitermelő ipari berendezések, építőipari berendezések stb.

Nál nél közvetlen lízing a bérlő közvetlenül a gyártóval (azaz közvetlenül) vagy az annak keretében létrehozott lízingcéggel köt lízingszerződést. A legnagyobb gyártók világpiaci vezetők, mint pl IBM, Xerox,GATXBMW,hernyóés mások saját lízingcégeik alapítói, amelyeken keresztül számos országban népszerűsítik és értékesítik termékeiket. A hazai vállalkozások ugyanezt teszik. Az orosz lízingcégek sok neve önmagáért beszél, például: „KAMAZ-Leasing”, „Ilyoshin Finance Co”, „Tupolev” stb.

Néha a lízing nem közvetlenül, hanem közvetítőn keresztül történik. A megállapodás ugyanakkor kiköti, hogy a közvetítő átmeneti fizetésképtelensége vagy csődje esetén a lízingdíjakat a fő lízingbeadóhoz kell befizetni. Az ilyen tranzakciókat "albérletnek" nevezik (albérlet).

Lízing értelmezése, hasonló műveletek végzése és azok jogi szabályozás az Orosz Föderációban vannak bizonyos sajátosságok. A törvény szerint (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 665. cikke) a pénzügyi lízingszerződés (lízingszerződés) értelmében a lízingbeadó vállalja, hogy a bérlő által meghatározott ingatlan tulajdonjogát megszerzi az általa megjelölt eladótól, és ezt biztosítja. ingatlan térítés ellenében ideiglenes birtokba vételért és üzleti célú használatért.

Így az Orosz Föderációban csak a pénzügyi lízing minősül jogilag lízingnek, amelyet a következő sajátosságok jellemeznek:

a harmadik kötelező résztvevő a berendezés szállítója;

szerződéses kapcsolatok komplexének jelenléte;

berendezések speciális beszerzése lízinghez;

a bérlő aktív szerepe;

a lízingelt eszköz kötelező üzleti felhasználása

A lízing jogi szabályozása az Orosz Föderációban az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, 1998. október 29-i 164-FZ szövetségi törvény „A pénzügyi lízingről (lízing)” alapján történik, a későbbi módosításokkal és kiegészítésekkel, mint pl. valamint az Orosz Föderáció adótörvénykönyve.

Az Art. törvény 3. §-a lízing tárgya lehet bármilyen nem fogyasztásra alkalmas dolog (vállalkozások, ingatlanegyüttesek, épületek, építmények, berendezések, közlekedés, ingó és ingatlan vagyon stb.), amelyet üzleti tevékenységre használnak.

Az Orosz Föderációban a lízing tárgya nem lehet:

földterületek és egyéb természeti objektumok;

a forgalomból kivont vagy a forgalomban korlátozott vagyontárgyak;

a szellemi tevékenység eredményei.

Az Art. A pénzügyi lízingről (lízingről) szóló törvény 4. §-a értelmében a lízingtársaságok a következők:

lízingbeadó - az a természetes vagy jogi személy, aki kölcsönvett és (vagy) szavatolótőke terhére a lízingszerződés végrehajtása során ingatlant szerez, és azt bizonyos díj ellenében lízingelt eszközként a lízingbevevőnek adja a lízingelt eszköz tulajdonjogának a lízingbevevőre történő átruházásával vagy anélkül történő ideiglenes birtokba vételének és használatának bizonyos feltételei mellett;

lízingbevevő - az a természetes vagy jogi személy, aki a lízingszerződés értelmében köteles a lízingelt eszközt meghatározott díj ellenében, meghatározott időtartamra és meghatározott feltételek mellett a lízingszerződésnek megfelelően ideiglenes birtokbavételre és használatba venni;

eladó - az a természetes vagy jogi személy, aki a lízingbeadóval kötött adásvételi szerződés alapján meghatározott időn belül eladja a bérbeadónak a lízing tárgyát képező ingatlant. Az eladó köteles a lízingelt tárgyat a lízingbeadónak vagy lízingbevevőnek átadni az adásvételi szerződés feltételei szerint. Az eladó egyidejűleg lízingbevevőként is eljárhat ugyanabban a lízingben

41. Kölcsönszerződés- olyan megállapodásról van szó, amelyben az egyik fél (a kölcsönadó) átruházza a pénz vagy más általános jellemzők által meghatározott dolgok tulajdonjogát a másik félre (a hitelfelvevőre). A kölcsönfelvevő kötelezettséget vállal arra, hogy a kölcsönadónak ugyanannyi pénzt (kölcsönösszeget) vagy azonos mennyiségű egyéb, azonos jellegű és minőségű dolgot visszaad. A kölcsönszerződés alanyai (kölcsönadó és hitelfelvevő) bármely orosz és külföldi jogi személy és magánszemély, valamint hontalan személy lehet. Ugyanakkor a szervezetek bizonyos kategóriáira bizonyos korlátozások vonatkoznak, például a hitelintézeteknek engedélyt kell szerezniük az ilyen típusú tevékenységre hitelek és hitelek kibocsátásához, a mikrofinanszírozási szervezeteket pedig fel kell venni a mikrofinanszírozási szervezetek állami nyilvántartásába.