Kaj pomeni gotovinsko in negotovinsko plačilo? Brezgotovinsko plačilo - kako je? Najpogostejša oblika negotovinskega plačila v Rusiji

Pojem in pomen poravnalnih pravnih razmerij

Poravnave se izvajajo neposredno med strankami kompenziranega premoženjskega razmerja ali s sodelovanjem dodatnega subjekta - kreditne institucije. Poravnalna razmerja urejajo norme različnih pravnih vej, predvsem norme finančnega in civilnega prava, ki skupaj tvorijo celovit pravni institut.Najpomembnejši predpisi, ki urejajo to področje javnih odnosov, so Civilni zakonik RF (čl. 861-885), zvezni zakoni"O centralni banki Ruska federacija(Banka Rusije)", "O bankah in bančni dejavnosti", različni predpisi predsednika in vlade Ruske federacije ter predpisi Banke Rusije.

Brezgotovinski promet

Za izvajanje negotovinskega plačila se odprejo računi strank in sklene pogodba med banko in stranko.

Za izvajanje medbančnih negotovinskih plačil banke odprejo korespondenčne račune pri drugih bankah. Poleg tega ima vsaka banka korespondenčni račun pri Centralni banki Ruske federacije za izvajanje medbančnih poravnav in drugih operacij.

Stranke banke imajo pravico odpreti naslednje vrste bančnih računov v kateri koli banki brez omejitev:
  • tekoči račun. Odpira se s komercialo in, ki delujeta po principu samooskrbe. V primeru odprtja več tekočih računov se dodeli eden izmed njih, ki se bo imenoval "tekoči račun za glavno dejavnost";
  • tekoči računi. Odpirajo pravne osebe, podjetja, organizacije, ustanove, katerih dejavnosti se financirajo iz proračuna. To so neprofitne organizacije (šole, zavodi itd.);
  • za organizacije in pravne osebe ki so sistematični davčni dolžniki, se poleg obstoječih računov odpre račun davčnega neplačnika. V tem primeru se promet po TRR in TRR ustavi, vsi prejemki pa se odrazijo na računu davčnega utajevalca. S tega računa se plačajo davčni dolgovi.
Gotovinske bremenitve računov se izvajajo:
  • po naročilu lastnika;
  • brez naloga lastnika računa, vendar le v primerih, ki jih določa zakon, to je na nesporen način;
  • med plačnikom in prejemnikom;
  • med banko in plačnikom.

Postopek bremenitve sredstev z računa vključuje uporabo poravnalnih pogodb. Oblike poravnalnih pogodb so določene s predpisi, ki jih odobri Centralna banka Ruske federacije.

Plačilo z računa se izvede v okviru stanja sredstev na njem. Če pa banka in stranka skleneta posojilno pogodbo, se banka zaveže, da bo v določenih mejah plačala plačilne dokumente stranke, če na računu ni stanja, to je posojilo.

Dokumenti o poravnavi

Banke opravljajo transakcije na računih na podlagi poravnalnih listin.

Poravnalni dokument je dokument, sestavljen na papirju ali v nekaterih primerih elektronski plačilni dokument:

  • nalog plačnika (komitenta ali banke) za odpis sredstev z njegovega računa in prenos na račun prejemnika sredstev;
  • nalog prejemnika sredstev (izterjevalec) za odpis sredstev z računa plačnika in nakazilo na račun, ki ga določi prejemnik sredstev (izterjevalec).
V Ruski federaciji se uporabljajo naslednji plačilni dokumenti:
  • čeki;

Dokumenti o poravnavi na papirju so sestavljeni na obrazcih dokumentov, ki so vključeni v vseruski klasifikator upravljavske dokumentacije OK 011-93 (razred "Enotni sistem bančne dokumentacije").

Plačilne dokumente, ki se uporabljajo v tekočih plačilnih obrazcih, banka sprejme v izvršitev le, če izpolnjujejo standardizirane zahteve in morajo zato vsebovati naslednje podatke:

  • ime poravnalnega dokumenta;
  • številka plačilnega dokumenta, dan, mesec, leto njegove izdaje;
  • ime plačnika, številko njegovega bančnega računa, ime in številko banke plačnika;
  • ime prejemnika sredstev, številko njegovega bančnega računa, ime in številko banke prejemnika sredstev; namen plačila (ni naveden na potrdilu); znesek plačila (v številkah in besedi).

Za izvedbo plačil se poravnalni dokumenti natisnejo v več izvodih glede na potrebe udeležencev poravnave. Prvi izvod plačilnega dokumenta mora biti podpisan s strani uradnih oseb, ki imajo pravico voditi bančni račun, in imeti pečat. Sredstva se bremenijo z računa plačnika samo na podlagi prvega izvoda plačilnega dokumenta, drugi izvod je kopija.

Poravnalne dokumente sprejema banka v izvršitev v delovnem dnevu banke.

Rok veljavnosti poravnalnih dokumentov je omejen in je 10 dni, pri čemer se ne šteje dan podpisa.

Dovoljeno je, da lahko komitent banke prekliče svoje plačilne dokumente.

Določeni so roki za plačila prek bank:

  • 5 dni med subjekti Ruske federacije;
  • 2 dni v okviru enega predmeta.

Civilni zakonik Ruske federacije v čl. 862 določa najpogostejše oblike negotovinskega plačila. Negotovinska plačila med poslovnimi subjekti se lahko izvajajo v naslednjih oblikah: plačilni nalogi, akreditivi, čeki, inkaso plačila, menice.

Oblike negotovinskega plačila

Vzpostavljene so oblike negotovinskega plačila. Stranke banke samostojno izberejo uporabljene oblike plačila, kar se odraža v pogodbi z banko.

IN sodobne razmere Na podlagi veljavne uredbe Centralne banke Ruske federacije z dne 3. oktobra 2002 št. 2-P "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji" (s spremembami 2. marca 2008) so naslednje oblike ne- v Rusiji veljajo gotovinska plačila:

  • poravnave s plačilnimi nalogi;
  • poravnave po akreditivu;
  • plačila s čeki;
  • zbirna naselja.

Oblike negotovinskega plačila uporabljajo stranke kreditnih institucij (podružnic), institucij in oddelkov poravnalne mreže Banke Rusije, pa tudi same banke.

Oblike negotovinskega plačila stranke banke izberejo samostojno in so predvidene v pogodbah, ki jih sklenejo s svojimi nasprotnimi strankami.

V okviru negotovinskih plačilnih oblik se plačniki in prejemniki sredstev (izbiralci) ter banke in korespondenčne banke, ki jih servisirajo, štejejo za udeležence poravnav.

Odgovornost bank in njihovih strank za kršitev poravnalne discipline

In nosijo odgovornost za kršitev pravil za opravljanje poravnalnih poslov v skladu z veljavno zakonodajo. Premoženjska odgovornost med banko in stranko je določena s predpisi in pogodbami med banko in stranko. Regulativne banke vključujejo zakonodajne akte, pa tudi izdana pravila. Kazni se lahko uporabijo le, če obstaja pogodbeno razmerje med banko, ki je storila kršitev, in podjetjem stranko. V skladu s členom 30 zakona o bankah in bančnih dejavnostih se odnosi med Banko Rusije in njihovimi strankami izvajajo na podlagi pogodb, razen če zvezni zakon ne določa drugače.

V pogodbi morajo biti navedene obrestne mere za posojila in depozite, stroški bančnih storitev in čas njihovega izvajanja, vključno s časom obdelave plačilnih dokumentov, premoženjska odgovornost strank za kršitve pogodbe, vključno z odgovornostjo za kršitev obveznosti glede čas plačil, pa tudi postopek za njegovo odpoved in druge bistvene pogoje pogodbe.

Postopek odpiranja, vodenja in zapiranja računov strank v rubljih in tuji valuti s strani banke določi Banka Rusije v skladu z zveznimi zakoni.

Člani kreditne organizacije nimajo nobenih prednosti pri obravnavi vprašanja pridobitve posojila ali opravljanja drugih bančnih storitev, razen če zvezni zakon ne določa drugače.

Podjetje nosi neposredno odgovornost za nespoštovanje posojilnih pogodb in poravnalne discipline. Podjetje, ki sistematično ne izpolnjuje svojih plačilnih obveznosti, se lahko razglasi za insolventno. O tem se poroča glavnim dobaviteljem zalog in višjemu organu.

IN sodobni svet Obstaja veliko možnosti plačila storitev in blaga. Pogovorimo se o tem in ugotovimo, kateri plačilni sistemi obstajajo.

Opredelimo terminologijo

Kaj je torej? plačilni sistem? To je skupek organizacijskih dejanj, oblik, postopkov, ki izboljšujejo sistem denarni obtok. V bistvu gre za ogromno število pogodbenih odnosov, pravil, metod, ki absolutno vsem udeležencem omogočajo izvajanje finančnih transakcij in plačilo drug drugemu.

S kakšnimi izzivi se soočajo plačilni sistemi?

Plačilni sistemi opravljajo številne naloge:

  1. Varnost in učinkovito delovanje.
  2. Zanesljivost, ki zagotavlja odsotnost kakršnih koli motenj v delovanju plačilnih sistemov.
  3. Potek dela poteka hitro in stroškovno učinkovito.
  4. Iskren pristop, ki izpolnjuje vse potrebne kriterije.

Na splošno je glavna funkcija vsakega takega sistema zagotavljanje dinamičnega gospodarskega prometa.

Posamezni elementi plačilnih sistemov so med seboj zelo tesno povezani. Njihovo razmerje se izvaja v skladu z določenimi pravili, ki so vključena v državne predpise. Delo ruskega plačilnega sistema temelji na pravnih dokumentih, zaradi katerih poteka njegovo delovanje. Urejajo nabor postopkov, ki so potrebni za delovanje te strukture in prenos sredstev od ene nasprotne stranke do druge.

Postopki plačilnega sistema vključujejo oblike negotovinskega plačila, normative plačilnih dokumentov in vsa sredstva, ki se uporabljajo za komuniciranje ( programsko opremo, internet, telefonske linije, tehnična podpora).

Elementi plačilnih sistemov

Plačilni sistemi so sestavljeni iz naslednjih elementov:

  1. Organizacije, ki izvajajo Denarna nakazila, poplačilo finančnih obveznosti.
  2. Denarni instrumenti in sistemi, ki zagotavljajo prenos sredstev med nasprotnimi strankami.
  3. Pogodbena razmerja, ki urejajo pravilen in jasen postopek negotovinskega plačila.

Vsi elementi so med seboj zelo tesno povezani, njihova interakcija poteka v skladu z določenimi pravili, ki so zapisana v pravnih dokumentih. Skladnost z njimi je obvezna za vse udeležence.

Vrste plačil

V skladu s členom 140 Civilnega zakonika Rusije se plačila v državi izvajajo tako v gotovini kot v negotovini. Lahko rečemo, da so vsi razdeljeni na dve vrsti. Pogovorimo se o njih podrobneje.

Sistem gotovinskega plačila vključuje plačevanje blaga in storitev iz roke v roko. V vsakdanjem življenju se vsak izmed nas sooča s tem.

Plačilo z bančnim nakazilom poteka brez prisotnosti gotovine, namesto tega se sredstva položijo na tekoči račun ali elektronsko denarnico.

Kakšni so načini plačila z gotovino?

Torej, obstaja več načinov za plačilo s pravim denarjem. Naj jih naštejemo:

  1. »Gotovina« na blagajni, preko kurirjev ali z nakazilom od stranke k izvajalcu.
  2. Uporaba samopostrežnih terminalov Qiwi, Cyberplat, Eleksnet in mnogih drugih. Oseba na zaslonu izbere storitev, ki jo potrebuje, in položi bankovce v bankomat. V takih terminalih se plačajo skoraj vse storitve in celo posojila.
  3. V bankomatih, ki imajo funkcijo sprejemanja gotovine. Spet se izbere želena operacija, navede se namen plačila in vnesejo se računi.
  4. Plačilo na banki ali na pošti. Večina ljudi upokojitvena starost imajo raje tam. Če želite to narediti, morate samo navesti ali preprosto navesti podatke o prejemniku in denar predati blagajni.
  5. Drug priljubljen način plačila v državi so prenosi (na primer z uporabo podjetij "Zolotaya Korona", "Leader"). Če želite zaprositi zanje, morate le priti v izbrano poslovalnico, posredovati podatke o prejemniku in nakazati denar.

Plačilo z bančnim nakazilom

Negotovinsko plačevanje je lahko kontaktno in brezstično. Oglejmo si njihove značilnosti podrobneje.

1. Plačila z bančnimi karticami z magnetnim trakom so trenutno najbolj priljubljena možnost. Ti pa so začeli postopoma nadomeščati varnejše kartice s čipom. Če želite opraviti nakup, ga morate le vstaviti v terminal ali potegniti skozi čitalnik. Potem mora oseba samo vnesti svojo kodo PIN in denar bo odšel z njegovega računa. To je vse, blago je bilo plačano.

2. Plačilo z MasterCard ali Visa. To je zelo pogost način brezstičnega plačevanja nakupov. Za plačilo morate samo prinesti kartico na terminal in blago bo samodejno plačano brez navedbe kode PIN. Seveda je ta vrsta izračuna zelo priročna. Edina pomanjkljivost je, da znesek plačila za en nakup ne sme presegati tisoč rubljev. Izkazalo se je, da če želite kupiti izdelek, vreden na primer dva tisočaka, potem ne boste mogli plačati z brezstično metodo. Kartico boste morali vstaviti v terminal in vseeno vnesti kodo PIN. Mimogrede, ugotavljamo, da vse trgovine nimajo ustreznih naprav.

3. Obstaja tudi možnost plačila s podatki vaše kartice. To je tudi brezkontaktna metoda. Najpogosteje se uporablja za plačevanje spletnih nakupov. Kako poteka transakcija? V polja morate vnesti zahtevane podatke o kartici. To je lahko na primer priimek, varnostna koda. Po izpolnjevanju podatkov boste še vedno morali potrditi samo operacijo. Po tem bodo sredstva bremenjena z vašega računa.

4. Plačila z elektronskim denarjem z internetnimi denarnicami "Yandex.Money", Kiwi, Webmoney. Za plačilo nakupov in storitev morate odpreti osebno denarnico katerega koli plačilnega sistema in izvesti plačilo ali nakazati sredstva s podatki o podjetju.

5. Plačilo preko Mobilni telefon s tehnologijo NFS. Iskreno povedano, ta brezkontaktna metoda v Rusiji še ni zelo priljubljena. Tehnologija vam omogoča plačevanje tako, da mobilni telefon prislonite k posebnemu čitalniku. Za uporabo te storitve morate kupiti kartico SIM, ki podpira tehnologijo NFS, in v telefon namestiti drugo anteno. Po tem lahko plačujete z enim dotikom, tako da mobilni telefon položite na terminal. Sredstva bodo bremenjena z vašega računa pametnega telefona. In čeprav v Ruski federaciji, kot je bilo že omenjeno, uporaba takšne tehnologije še ni zelo razširjena, v ta trenutek S to metodo lahko še vedno plačujete v moskovskem metroju.

6. z uporabo internetne banke. To je tudi način negotovinskega plačila storitev in nakupov. Če ga želite uporabiti, morate iti v spletno banko, poiskati pravo kategorijo, vnesti podatke in izbrati račun za dvig. Operacijo potrdite z vnosom kode.

Po vsem svetu so še vedno najbolj priljubljeni plačilni sistemi brezgotovinske transakcije. V njihovo korist ni le priročnost in hitrost njihovega izvajanja, temveč tudi popolna varnost ob relativno nizkih stroških.

Katera vrsta plačila je bolj donosna?

Seveda je elektronski plačilni sistem najbolj koristen in priročen, ne glede na to, kako gledate. Omogoča zelo hiter nakup in poenostavi celoten postopek plačevanja. Poleg tega se zmanjšajo stroški. Naj navedemo preprost primer, ko so kupci in prodajalci v različnih regijah. Tega ni mogoče storiti brez brezgotovinskega plačila. Kljub vsem vidnim prednostim pa ga je mogoče uresničiti le, če imamo določeno raven tehnologije, kulture in izobrazbe. V zgodovini je bila gotovina na prvem mestu. Negotovinskega plačila prej ni bilo in ga ni moglo biti. Stopnja razvoja družbe in tehnologije tega preprosto ni dopuščala.

Gotovinsko plačevanje je danes značilno le za bolj zaostale države. Strokovne raziskave kažejo, da bodo v prihodnosti gotovinsko plačevanje nadomestili negotovinski sistemi plačevanja.

Zakaj potrebujemo plačilni sistem?

Potreba po plačilu z bančnim nakazilom je nekoč povzročila nastanek sistema poravnav med bankami med seboj, saj so plačnike in prejemnike servisirale različne finančne organizacije. V Rusiji je bil za prenose med bankami razvit plačilni sistem Ruske federacije. Vsaka država organizira svoje strukture, ki zagotavljajo varno in hitro kroženje sredstev znotraj države. Skupaj tvorijo mednarodne plačilne sisteme. Zahvaljujoč temu so trgovinski odnosi med različne države včasih na različnih celinah.

Namesto spremne besede

Trenutno je gospodarstvo katere koli države ogromna razvejana mreža odnosov velikega števila sestavnih subjektov. Osnova vseh odnosov, nenavadno, so različni izračuni in plačila, kar bi bilo nemogoče brez jasne organizacije plačilnega sistema.

Ta članek vam bo predstavil vse glavne načine plačila z bančnim nakazilom.

Pravila za negotovinska plačila

Od leta dva tisoč dvanajst so začeli veljati novi zakoni, ki urejajo pravila negotovinskega plačevanja. Priporočamo, da se z njimi seznanite pred izvajanjem operacij.

Negotovinsko plačilo je plačilo, ki se izvede brezgotovinsko.

Negotovinska plačila je mogoče izvesti z računi, čeki in drugimi metodami. Ljudje uporabljajo negotovinska plačila na nekaterih področjih gospodarskih odnosov. Na primer, negotovinska plačila se uporabljajo pri prodaji izdelkov, različnih del, storitev, pri prejemanju in vračilu posojil od banke, pri uporabi in plačilu dejanskega dohodka.

Obstajajo naslednje oblike negotovinskega plačila:

Obračun po položnicah,
- obrazec za plačilo akreditiva,
- plačila s čeki,
- obračuni s položnicami in terjatvami
- poravnave zaradi medsebojnih terjatev.

Organizacije same izbirajo oblike negotovinskega plačila. Ti obrazci so predvideni v pogodbah, ki jih organizacija sklene z banko. Udeleženci negotovinskega prometa so plačniki in izterjevalci. In tudi banke, ki jim služijo. Vse operacije v zvezi z bančnimi računi se izvajajo samo na podlagi potrebnih plačilnih dokumentov.

Poravnalni dokument je naročilo, ki se izvrši na elektronskem mediju ali v pisni obliki.

Razlikujejo se naslednja naročila:
- plačnik
- prejemnik

Zahteve za pripravo poravnalnih dokumentov so določene v predpisih Centralne banke Ruske federacije.

Vrste negotovinskih plačil

Gotovinska plačila lahko podjetje izvede v gotovini ali v obliki negotovinskega plačila.

Negotovinska plačila se izvajajo z negotovinskimi nakazili na tekoče, tekoče in devizne račune komitentov bank, sistemom računov med različnimi bankami, obračunskimi poboti medsebojnih terjatev s poravnalnimi provizijami ter tudi s čeki in menicami, ki nadomestiti gotovino. Negotovinska plačila se izvajajo predvsem prek bančnih, poravnalnih in kreditnih poslov. Uporaba teh operacij pomaga zmanjšati stroške za denarni promet in zagotavlja zanesljivejšo varnost sredstev.

Plačilo z bančnim nakazilom

Plačilo z bančnim nakazilom se izvede, če imate podatke o banki ali posamezniku, na katerega morate nakazati denar. Plačilo z bančnim nakazilom pomaga znatno skrajšati čas za izvedbo plačil.

Načini negotovinskega plačila:

1) Bančno nakazilo
2) Bančne kartice
3) Elektronska plačila (, WebMoney, [email protected])

Zdaj veste, kateri načini plačila z bančnim nakazilom obstajajo.

Velika večina pogodbenih in drugih obveznosti predvideva plačilo za opravljanje določenega dejanja, kar je njihova vsebina. Kljub dejstvu, da je denar poseben predmet civilnega prava, zakonodajalec določa posebna pravila za njegov civilni obtok.

Glede na materialnost denarja obstajajo gotovinske in negotovinske oblike plačila.

Gotovinska plačila vključujejo fizični prenos bankovcev od ene osebe do druge, da izpolni svoj dolg do druge stranke. Postopek opravljanja gotovinskih plačil določa Pravilnik o gotovinskem poslovanju v nacionalno valuto v Ukrajini.

V skladu s tem v negotovinska plačila ni elementa fizične prisotnosti denarja, predmet prenosa pa je terjatvena pravica. Z odprtjem bančnega računa (sklenitvijo pogodbe o bančnem računu) da njegov imetnik denarna sredstva, ki mu pripadajo, ter sredstva, ki bodo pripisana na njegov račun, v popolno razpolaganje z banko. V bistvu postanejo sredstva strank del lastnine banke.

V zameno ima lastnik računa pravico zahtevati od banke, da banka opravi različne transakcije v interesu stranke in v njegovem imenu. bančno poslovanje, vključno s prenosom sredstev. Razmerje, ki se razvije med imetnikom računa in banko, je po svoji naravi obveznostno pravno. Tudi če so sredstva na banki položena v gotovini.

Negotovinska plačila, tudi če neposredno spremljajo pogodbene obveznosti med nasprotnimi strankami, se zahtevajo od njih, saj banka postane stranka negotovinskega plačila, ki ni stranka prvotne obveznosti, glede katere se izvajajo poravnave. Splošna pravila izvajanje negotovinskih plačil je določeno z Navodilom o negotovinskih plačilih v Ukrajini v nacionalni valuti.

Izvajanje poravnav v tuji valuti ureja zakon Ukrajine "O postopku poravnave v tuji valuti". Velika vrednost v pravna ureditev razmerja v zvezi s poravnavo urejajo mednarodni pravni akti. Sem sodijo na primer Enotna pravila in običaji za dokumentarne akreditive Mednarodne trgovinske zbornice (izdaja 1993 str., objava št. 500), Enotna pravila za izterjavo Mednarodne trgovinske zbornice (z dne 1. januarja 1979 str., št. 322), Enotna pravila za pogodbene garancije Mednarodne trgovinske zbornice (izdaja 1978 str., objava št. 325) itd.

Zakon določa prednost negotovinskih plačil. Zlasti je obvezno za poravnave med pravnimi osebami, pa tudi s sodelovanjem posameznikov, povezanih z izvajanjem podjetniško dejavnost. Lahko pa se izvajajo tudi z gotovino, razen če zakon ne določa drugače. Poravnave s sodelovanjem posameznikov, ki niso povezane z njihovimi poslovnimi dejavnostmi, se lahko izvedejo po njihovi izbiri v gotovini ali v negotovinski obliki z uporabo plačilnih dokumentov v elektronski ali papirni obliki (člen 1087 Civilnega zakonika).


Negotovinska plačila se opravljajo preko bank in drugih finančnih institucij, pri katerih so odprti ustrezni računi, razen če iz zakona ne izhaja drugače in ni določeno z vrsto negotovinskega plačila.

Vrste negotovinskih plačil:

denarna nakazila;

Akreditivi;

Plačilni čeki (čeki);

Plačila za prevzem;

Druga plačila, določena z zakonom, bančnimi pravili in poslovnimi običaji.

Civilni zakonik Ukrajine določa pravila le za nekatere vrste negotovinskih plačil, in sicer: plačilni nalog, akreditiv, inkaso plačila, poravnalni ček. Druge vrste opredeljuje vrsta zakonov in drugih aktov, zlasti mednarodnopravnih.

Plačilni nalog - To je nalog lastnika računa servisni banki, po katerem se banka zaveže v imenu plačnika sredstev, položenih na njegov račun pri tej banki, nakazati določen znesek denarja na račun osebe (prejemnika). ) določi plačnik v tej ali drugi banki v roku, določenem z zakonom ali bančnimi pravili, razen če je s pogodbo ali poslovnimi običaji določen drugačen rok. Obliko in vsebino plačilnega naloga določata zakon in predpisi o bančništvu.

Banka, ki je sprejela plačilni nalog plačnika, mora ustrezen znesek nakazati banki prejemnika, da se le-ta knjiži v dobro računa osebe, navedene na nalogu. Za izvedbo prenosa denarja ima banka pravico privabiti drugo banko (izvršilno banko). O izvršitvi plačilnega naloga mora banka na zahtevo plačnika nemudoma posredovati podatke, katerih postopek izvršitve in zahteve glede vsebine določa zakon, bančna pravila ali pogodba med banko in plačnikom. (1091. člen civilnega zakonika).

Znesek plačilnega naloga ne sme presegati zneska sredstev na plačnikovem računu, razen če ni drugače določeno s pogodbo med plačnikom in banko (npr. v primeru sklenitve pogodbe o bančnem računu s pogojem, da se lahko pripisano).

Odgovornost za neizvršitev ali nepravilno izvršitev plačilnega naloga je določena z splošna pravila. Če pa je njegovo neizpolnitev ali nepravilno izpolnitev omogočilo krivo ravnanje izvršitvene banke, lahko slednjo odgovarja sodišče (1092. člen Civilnega zakonika).

Akreditiv je nalog komitenta (plačnika) – prosilca za akreditiv, po katerem se banka v skladu z oddanim nalogom ali v svojem imenu zaveže izvršiti plačilo pod pogoji, določenimi v akreditiv, ali naroči drugi (izvršilni) banki, da to plačilo izvede v korist prejemnika sredstev ali osebe, ki jo on določi - upravičenca.

Vrste akreditivov: pokrito in nepokrito. V primeru odprtja kritega akreditiva so sredstva plačnika rezervirana na ločenem računu pri banki izdajateljici ali imenovani banki. V primeru odprtja nekritega akreditiva banka izdajateljica jamči plačilo po akreditivu v primeru, da na plačnikovem računu začasno ni sredstev, na račun bančnega posojila.

Obstajajo preklicni in nepreklicni akreditivi. Preklicno pogodbo lahko banka izdajateljica kadar koli spremeni ali prekliče brez predhodnega obvestila prejemniku sredstev, ne da bi prejemniku ustvarila kakršne koli nove obveznosti (1094. člen civilnega zakonika). Nepreklicno pogodbo je mogoče razveljaviti ali spremeniti njene pogoje le s soglasjem prejemnika sredstev (1095. člen Civilnega zakonika).

Za izvršitev akreditiva prejemnik sredstev izvršilni banki predloži dokumente, določene s pogoji akreditiva, ki potrjujejo izpolnjevanje vseh pogojev akreditiva. Če je vsaj eden od teh pogojev kršen, akreditiv ne bo izvršen.

Nalog za zbirko - To je nalog stranke banki, da na stroške stranke izvede dejanja za prejem plačila in (ali) sprejem plačila od plačnika.

Primeri uporabe in postopek izvajanja inkasa plačil so določeni z zakonom, bančnimi pravili in poslovnimi običaji.

Poravnalni ček (ček)- to je dokument, ki vsebuje brezpogojno pisno naročilo lastnika računa (imetnika čeka) banki, da prejemniku (imetniku čeka) nakaže določen znesek denarja, naveden na čeku.

Plačnik čeka je lahko samo tista banka, pri kateri ima izdajatelj sredstva na računu, s katerim lahko razpolaga. Izdaja čeka ne ugasne denarne obveznosti, za katero je bil izdan.

Ček se plača na račun sredstev izdajatelja, pod pogojem, da je predložen za plačilo v roku, ki ga določajo bančna pravila. Če plačnik noče plačati čeka, ima imetnik čeka pravico vložiti zahtevek na sodišču. Za zahtevke imetnika čeka za plačilo čeka velja zastaralni rok 1 leta.

Druge vrste negotovinskih plačil so spominski nalog, plačilni nalog, plačilni nalog-nalog, menica itd.

Spominski red- poravnalni dokument za obdelavo transakcij za odpis sredstev z računa plačnika in transakcije znotraj banke.

Zahtevek za plačilo- poravnalni dokument, ki vsebuje zahtevo upnika oziroma, v primeru pogodbenega odpisa, prejemnika banki, ki služi plačniku, za prenos določenega zneska sredstev z računa plačnika na račun prejemnika brez soglasja. plačnika.

Zahtevek za plačilo-nalog je kompleksen plačilni dokument, saj vsebuje zahtevo prejemnika neposredno plačniku za plačilo določenega zneska sredstev ter: nadaljnji nalog plačnika servisni banki za odpis določenega zneska sredstev z njegovega računa in nakazati na račun prejemnika.

Menica- to je brezpogojna pisna obveznost, ki je sestavljena v strogem skladu z uveljavljenimi zahtevami, da plača določeno vsoto denarja imetniku menice ali komur koli naroči. Glede na to, kdo je določen kot menični plačnik, delimo menice na enostavne in prenosne.

Zadolžnica mora vsebovati:

Ime "zadolžnica", ki je navedeno v besedilu dokumenta in izraženo v jeziku, v katerem je ta dokument sestavljen;

Brezpogojna obveznost plačila določene vsote denarja;

Navedba plačilnega roka;

Navedba kraja plačila;

Ime osebe, ki ji ali po nalogu katere je treba izvršiti plačilo;

Navedba datuma in kraja sestave zadolžnice;

Podpis osebe, ki izda listino (trasata) (75. člen Pravilnika o menicah in zadolžnicah (v nadaljevanju Enotni zakon)).

Menica mora vsebovati: ime "menica", ki je navedeno v besedilu dokumenta in izraženo v jeziku, v katerem je ta dokument sestavljen; brezpogojni nalog za plačilo določene vsote denarja; ime osebe, ki mora plačati (trasat); navedba plačilnega roka; navedba kraja plačila; ime osebe, ki ji ali po nalogu katere je treba izvršiti plačilo; navedba datuma in kraja sestave menice; podpis osebe, ki izda menico (trasata) (1. člen Pravilnika).

Zakonodaja o obtoku menic v Ukrajini vključuje Ženevsko konvencijo (1930 p.), ki je uvedla enotno pravo, Ženevsko konvencijo (1930) za reševanje nekaterih kolizij zakonov o menicah in zadolžnicah, Ženevska konvencija (1930) o kolkovini na menice in zadolžnice, zakoni Ukrajine "O vrednostnih papirjih in borzi", "O obtoku zadolžnic v Ukrajini" in drugi akti civilne zakonodaje.

V skladu s čl. 3 zakona Ukrajine "O obtoku menic v Ukrajini" so subjekti meničnih obveznosti na ozemlju Ukrajine lahko zakoniti in posamezniki. Izvršni organi, lokalne oblasti, pa tudi ustanove in organizacije, ki se financirajo iz državnega proračuna, proračuna Avtonomne republike Krim ali lokalnih proračunov, se zavežejo in pridobijo pravico do menic in zadolžnic le v primerih in na način določi kabinet ministrov Ukrajine. Plačilo po menici na ozemlju Ukrajine se izvaja samo v negotovinski obliki.

V Ukrajini postajajo vse bolj razširjena negotovinska plačila z uporabo elektronskih plačilnih dokumentov in plačilnih kartic. Plačilna kartica- to je posebno plačilno sredstvo v obliki plastične ali druge kartice, izdane v skladu z zakonom, ki se uporablja za sprožitev prenosa denarja z računa plačnika ali z ustreznega bančnega računa za plačilo stroške blaga in storitev, prenašati denar s svojih računov na račune drugih oseb, prejemati denar v gotovini na blagajnah bank, menjalnicah pooblaščenih bank in prek bankomatov ter opravljati druge posle, ki jih določa ustrezni sporazum.

Razvoj tehnologije vpliva na vsa področja človekovega življenja. V večji meri so te spremembe pozitivne, kot so negotovinska plačila - je priročno, hitro in varno. Kako ta sistem deluje? Kakšne so njegove prednosti in slabosti? O tem in še veliko več v članku.

Prav

V Ruski federaciji je sistem brezgotovinskega plačila v pristojnosti finančnega in civilnega prava. Brezgotovinsko plačevanje urejajo 3 predpisi:

  • Civilni zakonik Ruske federacije, kjer poglavje 46 "Poravnave" vsebuje potrebne informacije o tej vrsti plačila.
  • Predpisi o pravilih za prenos sredstev in Predpisi o izdaji plačilnih kartic, ki jih je odobrila Banka Rusije. Razpravljajo o obrazcih, postopkih za negotovinska plačila v Ruski federaciji in zahtevah za plačilne dokumente.

Udeleženci

Organizacija negotovinskih plačil je zasnovana tako, da lahko njeni udeleženci izvajajo plačila, ne da bi porabili veliko časa.

V skladu z zgornjimi dokumenti so lahko udeleženci negotovinskega plačila:

  • posamezniki;
  • pravne osebe;
  • podjetniki;
  • trgovine;
  • druge institucije.

Udeleženci negotovinskega plačila po opravljeni denarni transakciji prejmejo plačilne dokumente, ki potrjujejo dejstvo transakcije. Vsebujejo naslednje obvezne informacije:

  • podrobnosti o računu in BIC prejemnika nakazila;
  • naziv banke plačnika;
  • TIN lastnika računa, s katerega bodo sredstva bremenjena;
  • ime in številka računa kreditne institucije.

Koncept

Na podlagi vsebine zgornjih dokumentov je mogoče ugotoviti, da je brezgotovinsko plačilo plačilo, ki se izvede brez uporabe gotovine s prenosom denarja z bančnega računa plačnika na bančni račun prejemnika. Ta vrsta plačila so na voljo vsem – posameznikom in pravne osebe, podjetniki. Toda postopek plačila je možen le v bankah in kreditnih institucijah, ki imajo dovoljenje za opravljanje takšnih operacij.

Načela

Brezgotovinsko plačevanje je sistem, ki temelji na določenih načelih. Njihovo spoštovanje zagotavlja red in varnost negotovinskega plačila. Torej organizacija negotovinskega plačila temelji na načelu:

  • Sprejem, ki pomeni obvezno soglasje oziroma obvestilo imetnika računa za bremenitev denarja z računa. To pravilo velja tudi za zahteve vladnih agencij.
  • Nujnost, ki predpostavlja obstoj časovnega okvira, ki ga določi plačnik, v katerem je treba sredstva odpisati. Če so kršene, je odgovorna banka.
  • Svoboda izbire, kar pomeni možnost, da udeleženci sami izberejo način plačila.
  • Zakonitost, kar pomeni obvezno skladnost vseh izvedenih operacij z veljavno zakonodajo.
  • Načelo likvidnosti, kar pomeni vzdrževanje potrebnega zneska na računu za nemoteno plačevanje.
  • Nadzor, kar pomeni potrebo po spremljanju pravilnosti transakcij in skladnosti z uveljavljenimi določbami o postopku negotovinskega plačila.
  • Odgovornost, ki pomeni prisotnost materialne ali nematerialne odgovornosti za neupoštevanje pogojev sporazuma med strankama transakcije.

Obrazci

Oblike negotovinskega plačila so nakazila ali plačila preko:

  • zahtevek in nalog za plačilo;
  • direktna bremenitev;
  • elektronski denar;
  • akreditivna poravnava;
  • čekovne knjižice;
  • zbirka.

Zahtevek za plačilo je zahteva prejemnika sredstev (upnika), da prek banke plača določen znesek za dostavljeno blago, opravljeno delo ali opravljeno storitev.

Direktna obremenitev je obremenitev plačnikovega računa v korist prejemnika sredstev (upnika), pod pogojem, da je plačnik banki posredoval plačilni nalog, ki vsebuje podatke o tem, komu, kdaj in v kakšnem znesku se sredstva prenesejo. treba plačati.

Elektronski denar je virtualni nadomestek za gotovino, s katerim lahko plačujete z elektronsko denarnico, če imate dostop do interneta.

Akreditivna poravnava je poravnava po akreditivu (navodilu) plačnika, ki določa znesek in pogoje plačila za prejemnika sredstev.

Čekovna knjižica je brošura, sestavljena iz 25 ali 50 listov - čekov, od katerih vsaka vsebuje podatke o plačniku - imetniku knjige. En list, ki ga podpiše plačnik, vam omogoča, da prejmete na njem navedeni znesek na račun prejemnika sredstev.

Izterjava je bančna storitev, s katero se zavezuje, da bo prenesla plačilo z računa plačnika na račun prejemnika brez sodelovanja slednjega, vendar ob prisotnosti naloga in drugih potrebnih dokumentov.

Vrste

Brezgotovinsko plačilo je vrsta plačila, ki praktično nima meja in časa, saj na ta način lahko plačate blago in storitve v eni državi, vendar ste v drugi, da ne omenjamo mesta. Na podlagi tega dejstva so lahko vse vrste negotovinskega plačila:

  • Neblago, ki vključuje plačilo pripomočki, usposabljanje v izobraževalni ustanovi, svetovanja in zdravljenje v zdravstveni ustanovi in ​​druge podobne storitve.
  • Blago, ki vključuje plačilo stvari, namenjenih menjavi za denar ali druge izdelke in storitve: surovine, material, končni izdelki.
  • Meddržavni, ki vključuje poravnave med plačnikom in prejemnikom sredstev, katerih korespondenčni računi se nahajajo v različnih državah.
  • Znotraj republike, ki vključuje poravnave med plačnikom in prejemnikom sredstev, katerih računi se nahajajo v istem zveznem okrožju.
  • Zajamčeno, pri katerem je znesek plačila rezerviran na računu plačnika in nakazan prejemniku sredstev, potem ko ta izpolni svoje obveznosti do plačnika.
  • Nezajamčeno, ki vključuje plačila, ki niso dokumentirana.
  • Instant, ki vključuje plačilo ob nakupu izdelka ali prejemu storitve.
  • Odlog, pri katerem se plačilo za blago ali storitve izvede po času, določenem v pogodbi, in ne takoj. Ta oblika plačila vključuje posojilo, obroke ali hipoteko.

Metode

Načini negotovinskega plačila so lahko kontaktni in brezstični:

  • plačevanje z bančnimi karticami preko POS terminala;
  • plačila s tehnologijo NFS s pametnim telefonom;
  • prenos sredstev s kartice s pomočjo tehnologij PayPass in Pay Wave;
  • storitve internetnega bančništva;
  • plačilo s podatki o kartici z dostopom do interneta;
  • prenos denarja prek spletnih denarnic z uporabo terminalov.

Plačilo

Negotovinsko plačilo je prenos sredstev z enega korespondenčnega računa na drugega, ki odraža podatke o pošiljatelju, prejemniku, znesku prenosa in imenu izdelka ali storitve. Če prodajalec ne izpolni svojih obveznosti do kupca, se znesek vrne stranki, zmanjšan za provizijo bančnega sistema.

V skladu s pravnimi dokumenti plačilo z bančnim nakazilom temelji na naslednjih načelih:

  • vse transakcije morajo biti izvedene na podlagi pogodbe med banko in lastnikom korespondenčnega računa;
  • plačilo se prenese z enega korespondenčnega računa na drugega le, če obstaja zadosten znesek za plačilo;
  • transakcije se izvajajo po principu prvi prispe, prvi melje;
  • udeleženci negotovinskega plačila imajo pravico izbrati katero koli od razpoložljivih oblik negotovinskega plačila, ne glede na njihovo področje dejavnosti;
  • Udeleženci negotovinskega plačila imajo pravico razpolagati z razpoložljivimi sredstvi po lastni presoji.

Povračilo

Izdelek ali storitev, kupljena z bančnim nakazilom, je lahko slabe kakovosti. V tem primeru ima stranka pravico do vračila porabljenega denarja. Za potrditev nakupa ali nakupa storitve mora stranka trgovini ali organizaciji predložiti račun, potni list (ali drug identifikacijski dokument) in garancijski list. Če je bila storitev ali nakup opravljen preko spleta, naročnik skenirane dokumente pošlje po pošti na naslov skladišča podjetja. Prodajalec bodisi zamenja izdelek za tistega, ki ga kupec potrebuje, bodisi vrne denar na njegov TRR.

Toda stranka nima vedno prav, saj ima prodajalec izdelka ali storitve pravico zavrniti vračilo porabljenega denarja. Takšni primeri vključujejo:

  • izdelek je živilo in je dobre kakovosti;
  • izdelek je nezamenljiv izdelek in ga ni mogoče vrniti;
  • dokumenti o prenosu denarja na račun prodajalca so izgubljeni;
  • Izdelek je bil rabljen in je izgubil obliko.

Prednosti

Brezgotovinsko plačevanje je že preizkušen način plačevanja, ki si je pridobil zaupanje uporabnikov zahvaljujoč nesporne prednosti. Tej vključujejo:

  • prilagodljiv sistem vam omogoča izvedbo ene ali več transakcij v obliki "verige" z možnostjo doplačila;
  • ni potrebe po registrski blagajni, zato lahko prihranite pri njenem vzdrževanju;
  • dokazljivost negotovinskih plačil, saj lahko po potrebi pridobite potrebne bančne dokumente;
  • sredstva se lahko hranijo na bančnih računih neomejeno časa;
  • varnost, saj ni možnosti za goljufije z uporabo ponarejenega denarja;
  • zmanjšani stroški distribucije;
  • nakazilo gotovine na banko v roku treh dni po prihodu na blagajno prihrani čas, saj ni potrebe po dodatnih transakcijah z banko.

Napake

Kljub veliko številoČeprav ima negotovinsko plačilo prednosti, ima ta način plačevanja storitev tudi nekaj slabosti:

  • bančni sistem, kot vsak drug, ni imun na motnje v delovanju, ki lahko povzročijo težave pri prenosu denarja ali njegovem dvigu z računa;
  • Stalna interakcija z banko vodi do dodatnih in po možnosti obveznih plačil.

Ta način plačila je lahko nedonosen za podjetnike začetnike, saj zahteva redno denarni tok za izplačilo plač zaposlenim in plačilo bančnih storitev.

Povezane publikacije