Kaj je nezakonita poslovna dejavnost. Nezakonita komercialna dejavnost: sestava in vrste kaznivih dejanj po Kazenskem zakoniku Ruske federacije

Mnogi od nas občasno nudimo kakšno storitev svojim znancem (ali njihovim znancem): pomagamo pri popravilu, se ostrižemo, naročimo nekaj blaga prek interneta, šivamo obleko ali popravimo avto. In to storijo za določeno plačilo. In če takšen posel očitno preseže okvir majhne zaposlitve s krajšim delovnim časom in začne prinašati oprijemljive dobičke, ga je mogoče opredeliti kot nezakonito poslovanje. Za to dejavnost se lahko resno zanimajo ne le davčni organi, ampak tudi policija in druge strukture.

Vedeti morate tudi, da za opravljanje določenih vrst del ni dovolj, da se registrirate kot samostojni podjetnik posameznik ali odprete podjetje - potrebovali boste tudi posebno dovoljenje (licenco). To velja za medicinske in kozmetične storitve, potniški promet, projektiranje itd. Vodenje takega podjetja brez vseh ustreznih papirjev je veliko hujši prekršek kot samo neregistrirano podjetje.

Črka zakona

Podjetniško, po Civilni zakonik, se imenuje dejavnost, ki se izvaja z namenom načrtnega pridobivanja dobička na lastno odgovornost. Dobiček je mogoče pridobiti z izvajanjem dela, prodajo blaga, dajanjem premoženja v najem, opravljanjem plačanih storitev. Državljan, ki opravlja komercialne dejavnosti, se mora obvezno registrirati kot podjetnik.

Kot lahko vidite, sta glavni razliki med zasebnim poslom med državljani in podjetništvom sistematično delovanje in ustvarjanje dobička. Enkratnega kupoprodajnega posla ali enkratno plačane storitve tako ni mogoče šteti za nezakonito podjetniško dejavnost. Če pa so proizvedeni dvakrat ali večkrat v enem letu, postanejo sistematični in spadajo pod definicijo komercialne dejavnosti.

Vendar, če pogovarjamo se o prodaji blaga po ceni, za katero je bilo kupljeno (ali manj), se bo to v vsakem primeru štelo za zasebno zadevo: dobička ni. Takšne dejavnosti ni mogoče šteti za podjetniško, tudi če se izvaja sistematično.

Za nezakonito poslovanje v Rusiji se šteje:

  1. Komercialna dejavnost, ki se izvaja brez registracije samostojnega podjetnika posameznika ali pravne osebe. To vključuje tudi dejavnosti, ki se izvajajo s kršitvami ali z navedbo lažnih podatkov v registracijskih dokumentih.
  2. Opravljanje podjetniške dejavnosti brez dovoljenja, če se le-to zahteva.
  3. Hude kršitve licenčnih zahtev.
  4. Nezakonito poslovanje lahko povzroči resne težave za podjetnika. Za to kaznivo dejanje zakonodaja predvideva tri vrste odgovornosti: davčno, upravno in celo kazensko.

Upravna odgovornost

Zakonik o upravnih prekrških za opravljanje nezakonitih komercialnih dejavnosti predvideva naslednje kazni:

  1. Za dejavnosti, ki niso ustrezno registrirane (samostojni podjetniki ali LLC), se naloži globa v višini od 500 do 2000 rubljev.
  2. Za izvajanje tistih vrst dejavnosti, ki so predmet obveznega licenciranja, brez ustreznih dovoljenj se lahko naložijo globe: za posameznike - od 1 do 2,5 tisoč rubljev, za uradnike - 4-5 tisoč rubljev, za pravne osebe - 40-50 rubljev. tisoč rubljev. Hkrati se lahko zasežejo nelicencirani izdelki in njihova proizvodna sredstva.
  3. Če obstaja licenca, vendar so zahteve za izdajo dovoljenj kršene, je to tudi preobremenjeno s kaznimi: za državljane - v višini 1,5-2,5 tisoč rubljev, za uradnike - 3-4 tisoč rubljev, za organizacije - od 30 do 40 tisoč rubljev. .rubljev
  4. Če so licenčni pogoji hudo kršeni, se lahko podjetniška dejavnost prekine za 90 dni, globa v tem primeru znaša 4–5 tisoč rubljev za posameznike in uradnike ter 40–50 tisoč rubljev za organizacije.

Za ugotovitev dejstva nezakonitega poslovanja lahko:

  • davčni urad,
  • protimonopolni odbor,
  • nadzorni organi potrošniški trg,
  • policija,
  • tožilstvo.

Protokol o prekršku se lahko sestavi kot rezultat dejavnosti preverjanja: pregled prostorov, testni nakupi itd. Razlog za tako preverjanje je lahko vsak znak, da se izvajajo nezakonite poslovne dejavnosti ali so dovoljene kršitve pri delu.

Primere nezakonitega podjetništva obravnava mirovni sodnik v kraju njegovega izvajanja ali v kraju stalnega prebivališča storilca. Tak primer je treba obravnavati v dveh mesecih po sestavi ustreznega protokola. Če se to ne zgodi, je treba zadevo zapreti. Če je protokol sestavljen s kršitvami, so v njem protislovja in netočnosti, se kršitelj lahko izogne ​​kazni: med ponovno izdajo protokola in odpravljanjem napak lahko poteče obdobje, dodeljeno za prevzem odgovornosti.

Kazenska odgovornost

V nekaterih primerih lahko nezakonita podjetniška dejavnost povzroči kazensko odgovornost. To se zgodi, če so zaradi takšnih dejavnosti resno oškodovani država, organizacije ali posamezniki ali ko podjetnik z nezakonitimi posli pridobi velike dobičke. Velik znesek (tako škoda kot dobiček) se šteje za znesek od 250 tisoč rubljev, še posebej velik - od 1 milijona rubljev.

V tem primeru bo nezakoniti podjetnik kaznovan v skladu s Kazenskim zakonikom Ruske federacije:

  1. Povzročitev škode v velikem obsegu se kaznuje z globo do 300 tisoč rubljev ali v višini zaslužka storilca za 2 leti, 180-240 ur obveznega dela ali zaporno kaznijo 4-6 mesecev.
  2. Škoda v posebej velikem obsegu ali enaka dejanja, ki jih stori skupina oseb, se kaznujejo z denarno kaznijo v višini 100-500 tisoč rubljev ali v višini zaslužka za 3 leta ali zaporno kaznijo do 5 let s plačilom 80 tisoč rubljev. državi oziroma v višini dohodka obsojenca za 6 mesecev.

Tožilstvo ali policija morata dokazati povzročitev škode ali pridobitev velikega dobička. Moram reči, da je precej težko odkriti kaznivo dejanje, ki bi spadalo pod kazenske sankcije: testni nakupi se običajno opravijo za majhne zneske, zato ne morejo postati dokaz super dobička.

Odgovornost za nezakonito podjetništvo, ki ga izvaja gospodarska organizacija, je v celoti na njenem vodji. Naslednji niso predmet kazenske odgovornosti:

  • državljani, ki so sklenili pogodbo o zaposlitvi z nelegalnim podjetnikom in delujejo v okviru te pogodbe;
  • lastniki nepremičnin, ki se oddajajo, ne glede na višino dohodka.

Obstajajo tudi okoliščine, ki lahko omilijo kazen. Sem spadajo pozitivne lastnosti storilca, pa tudi edinstvenost primera njegovega privedbe pred sodišče.

Poleg samega dejstva nelegalne podjetniške dejavnosti je lahko podjetnik kazensko odgovoren za:

  • uporaba blagovnih znamk drugih ljudi brez ustreznih dovoljenj ali navedba zavestno lažnih podatkov o poreklu blaga;
  • proizvodnja, prodaja, nakup ponarejenih izdelkov.

Davčna obveznost

Sankcije za gospodarsko dejavnost brez registracije urejata člena 116 in 117 Davčnega zakonika Ruske federacije. Vključujejo pobiranje davkov, ki jih država ne prejme, in kazni za davčne utaje.

  1. Podjetnik, ki ni registriran pri zvezni davčni službi, se kaznuje z globo v višini 10% njegovega dohodka (vsaj 20 tisoč rubljev). Takšna kazen se uporabi, če do davčnega nadzora dokumenti za registracijo sploh niso bili predloženi davčnemu uradu.
  2. Opravljanje komercialne dejavnosti brez registracije 90 dni ali več se kaznuje z globo v višini 20% dohodka (vendar ne manj kot 40 tisoč rubljev).
  3. Kazen za pozno registracijo podjetja pri Zvezni davčni službi je 5 tisoč rubljev. Če je zamuda pri registraciji več kot 90 dni, se zaračuna globa v višini 10 tisoč rubljev. Takšne kazni veljajo, če so dokumenti o registraciji predloženi po prvem prihodku, vendar pred davčnim nadzorom. Zamuda pri registraciji se šteje od trenutka prvega prihodka.

Poleg kazni za odsotnost državna registracija ali njegovo davčno prestopništvo lahko zaračuna dodatne neplačane davke. V tem primeru bo moral nezakoniti podjetnik plačati dohodnino od celotnega zneska dohodka, katerega prejem bo dokazoval. K temu je treba dodati vse kazni za zamudo pri plačilu davkov in morebitno globo za njihovo neplačilo - to je 20% dodatnega zneska.

Vse te sankcije se kršitelju uporabijo le s sodno odločbo.

Kot lahko vidite, je odgovornost za nezakonite poslovne dejavnosti lahko zelo resna. Poleg tega so davčni organi precej aktivno vključeni v zbiranje informacij o "ilegalnih prebežnikih", zato bo njihovo delovanje precej težko skriti pred zainteresiranimi službami.

V nekaterih primerih se je registraciji mogoče izogniti. Na primer, če je vaša dejavnost opravljanje storitev podjetjem in organizacijam, lahko to sodelovanje dokumentirate (sklenete pogodbo o delu ali pogodbo o zaposlitvi za enkratno zaposlitev).

Registracija kot podjetnik ni obvezna tudi za najemnike stanovanj: dovolj je, da z najemnikom sklenejo pogodbo in plačajo dohodnino (dohodnino). V tem primeru morate samo enkrat letno vložiti izjavo pri Zvezni davčni službi.

Če pa se resno nameravate ukvarjati s podjetniško dejavnostjo, ne smete odlašati z njeno uradno registracijo: za resnega podjetnika ni nič pomembnejšega od poslovnega ugleda in težave z državnimi agencijami lahko tukaj naredijo medvedjo uslugo.

Kaj je nezakonito poslovanje, kakšna so njegova merila? Kakšna je kazen za nezakonito poslovanje? Kdaj se je mogoče izogniti kazni? Odgovore na ta in druga vprašanja boste našli v našem članku.

Ugotovitev dejstva, ki kaže na opravljanje podjetniške dejavnosti brez uradne registracije pri pristojnih organih, je hujša kršitev na področju poslovanja. Izhod podjetništva izpod nadzora je nezaželen tako za oblasti, ki obljubljajo pomanjkanje sredstev v proračunu regije, kot neposredno za podjetnike, ki izgubijo državna zaščita. Da bi preprečili nezakonito podjetništvo, so bile razvite nekatere norme, ki jih vsebujejo ruski zakoni in zakoni. V Rusiji se dejstvo nezakonitega podjetništva ugotavlja po naslednjih merilih:

  1. ali je gospodarska dejavnost samostojna;
  2. ali je dejavnost subjekta usmerjena v ustvarjanje dohodka;
  3. ali ima gospodarska dejavnost subjekta sistematičen značaj - ali je bila opravljena enkrat ali ima trajanje izvajanja;
  4. pomanjkanje licenčnih dokumentov za opravljanje dejavnosti;
  5. popolna odsotnost registracijskih dejanj pri opravljanju podjetniške dejavnosti.

Na podlagi zgoraj navedenega je mogoče ugotoviti, da je glavni znak Podjetništvo iz običajne transakcije je kombinacija sistematičnih dejanj in dobička iz njih. To pomeni, da na primer enkratna storitev za denar ni podjetništvo, vendar bodo ista dejanja, ki se izvajajo 3-5 krat na leto, že sistemska. Pod nelegalnim poslovanjem torej razumemo:

  • neregistrirana podjetniška dejavnost;
  • dejavnosti, ki se izvajajo v nasprotju ali z navajanjem lažnih podatkov;
  • izvajanje določene vrste dejavnosti brez licence;
  • poslovanje s hudo kršitvijo licenčnih zahtev.

V skladu z zakonodajo Ruske federacije lahko podjetniško dejavnost opravlja državljan Ruske federacije, ki je registriral svoje podjetje kot pravna oseba ali samostojni podjetnik posameznik. Opravljanje dejavnosti brez ustrezne registracije je polno posledic - za nezakonite dejavnosti je zagotovljeno naslednje:

  • upravna odgovornost;
  • davčna obveznost;
  • kazenska odgovornost.

Razmislimo o vsaki vrsti kazni posebej.

Upravna odgovornost za nezakonito poslovanje

Ta vrsta kaznivega dejanja je predvidena v členih 14. poglavja zakonika o Upravni prekrški RF:

  • za državljana, ki se ukvarja s komercialnimi dejavnostmi, ki ga ni registriral kot samostojni podjetnik ali pravna oseba, so predvidene kazni v višini od 500 do 2000 rubljev;
  • Opravljanje licenčne dejavnosti brez pridobitve dovoljenja pomeni globe:
    • za državljane - od 2000 do 2500 rubljev z možnostjo zaplembe proizvedenih izdelkov in proizvodnih sredstev;
    • za uradnike - od 4.000 do 5.000 rubljev z morebitno zaplembo;
    • za organizacije - v višini 40.000 - 50.000 rubljev z ali brez zaplembe;
  • v primeru kršitve zahtev in pogojev licenc:
    • za posameznike - od 1500 do 2500 rubljev;
    • za uradnike - od 3000 do 4000 rubljev;
    • Za pravne osebe- od 30.000 do 40.000 rubljev;
  • v primeru hude kršitve licenčnih pogojev so predvidene sankcije v obliki prekinitve nezakonitih dejavnosti do 90 dni ali denarne kazni:
    • za državljane - od 4000 do 8000 rubljev;
    • za uradnike - od 5.000 do 10.000 rubljev:
    • za organizacije - od 100.000 do 200.000 rubljev.

Dejstvo nezakonite podjetniške dejavnosti lahko ugotovijo policisti ali tožilci, davčni organi, protimonopolni odbor ali nadzorni organi potrošniškega trga. Razlog za preverjanje je običajno pritožba nezadovoljnih strank ali drug signal, ki sporoča o nezakonitem poslovanju ali priznanju kršitve pri delu. Rezultat preverjanja in razkrivanja dejstva kršitve je sestava zapisnika o prekršku s strani zaposlenih v organih, ki se sestavi med preverjanjem. Privedba do upravne odgovornosti za nezakonito podjetništvo je v pristojnosti sodnika za prekrške, ki vodi sodni postopek na kraju nezakonitega poslovanja državljana ali v kraju njegovega stalnega prebivališča. Državljan se lahko izogne ​​odgovornosti, če je bil protokol sestavljen nepravilno ali vsebuje netočnosti in protislovja, saj lahko medtem, ko ga organi ponovno izdajo, poteče zakonsko določeno obdobje za odgovornost državljana, ki je 2 meseca. Če zadeva v tem roku ni obravnavana, je sodnik dolžan izdati sklep o ustavitvi postopka.

Davčna obveznost za nezakonito poslovanje

Sankcije za nezakonito podjetništvo so opredeljene v Davčnem zakoniku Ruske federacije v členu 116 in so izražene v obliki pobiranja davkov, ki jih država ni prejela, in glob za izogibanje njihovemu plačilu:

  1. podjetnik, ki se ni prijavil pri davčnih organih za opravljanje dejavnosti, se kaznuje z globo v višini 10% zneska prejetega dohodka, vendar ne manj kot 40.000 rubljev ( te vrste sankcije se uporabljajo, če v času davčnega nadzora organom ni bila vložena vloga za registracijo dejavnosti);
  2. Kršitev roka, določenega z zakonom za vložitev vloge za registracijo pri davčnem organu, s strani davčnega zavezanca pomeni globo v višini 10.000 rubljev.

Poleg uporabe sankcij za odsotnost ali zamudo pri državni registraciji za opravljanje dejavnosti imajo davčni organi pravico zaračunati dodatne davke, ki jih državljan med poslovanjem ni plačal. Nelegalni podjetnik je dolžan plačati dohodnino od celotnega zneska dohodka, prejetega z opravljanjem nezakonite dejavnosti. Poleg obračunanega davka se dodajo kazni za celotno obdobje zapadlih plačil davka in globa za njihovo neplačilo v višini 20% celotnega zneska dodatne odmere. Davčne sankcije se kršitelju izrečejo le, če obstaja sodna odločba.

Nezakonito poslovanje in kazenska odgovornost

Ta vrsta dejanja, kot je nezakonita podjetniška dejavnost, predvideva tudi kazensko odgovornost v skladu s 171. členom Kazenskega zakonika Ruske federacije, in sicer:

  • opravljanje dejavnosti brez registracije in pridobitve posebnega dovoljenja, v primerih, ko je dovoljenje za opravljanje dejavnosti obvezno, če je s tem dejanjem posameznikom ali pravnim osebam ali državi povzročena velika škoda ali je povezano z pridobivanjem dobička v velikem obsegu. , se kaznuje:
    • globa do 300.000 rubljev ali v višini plače ali drugi dohodki obsojenca v obdobju do 2 let;
    • ali obvezno delo - do 480 ur;
    • ali aretacija - do 6 mesecev;
  • Izvrševanje zgoraj navedenega dejanja, ki ga stori organizirana skupina in/ali je povezano z pridobivanjem dobička v posebej velikem obsegu, se kaznuje z:
    • denarna kazen od 100.000 do 500.000 rubljev ali v višini plače ali drugega dohodka obsojenca za obdobje od enega do dveh let;
    • ali prisilno delo - do 5 let;
    • ali zapor - do 5 let z denarno kaznijo do 80.000 rubljev ali brez nje ali v višini plače ali drugega dohodka obsojenca za obdobje do 6 mesecev.

Pomembno! V tem primeru se velik znesek dohodka prizna kot strošek, škoda, dohodek ali dolg v znesku, ki presega 2.250.000 rubljev, še posebej velik - 9.000.000 rubljev.

Dokazovanje dejstev pridobivanja dobička v velikem obsegu brez registracije dejavnosti ali povzročitve škode tretjim osebam izvajajo policisti ali tožilci. Omeniti velja, da je praktično nemogoče odkriti kaznivo dejanje, ki spada v kazenski zakonik, saj se nadzorni nakup s strani organov med preverjanjem izvaja za omejene zneske. Zato se kazenski pregon oseb, ki prejemajo znatne prihodke iz poslovanja, praviloma izvaja samo v primerih vpletenosti v pranje premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, medtem ko odgovornost za takšne dejavnosti, ki jih izvaja organizacija, nosi njen vodja. Prav tako je treba opozoriti, da ne glede na višino prejetega dohodka niso kazensko odgovorni:

  • državljani, ki so odgovorni za pogodba o zaposlitvi sklenjen z nelegalnim podjetnikom;
  • lastniki nepremičnin, ki se oddajajo v najem.

Pomembno! Okoliščine, ki olajšujejo kazensko odgovornost, so pozitivne lastnosti storilca in eno samo dejstvo vpletenosti državljana.

Kazensko pravo predlaga možnost povezovanja nezakonite podjetniške dejavnosti z drugimi kazenskimi sankcijami na področju podjetništva, na primer z nakupom in prometom ponarejenih izdelkov itd. V tem primeru so ukrepi kazenske odgovornosti predvideni za celoto vseh kaznivih dejanj.

  • upravne (kazni se tukaj gibljejo od 500 rubljev do 2000);
  • kazensko (izolacija od družbe za določeno obdobje, denarna plačila od dohodka storilca, aretacija, obvezno delo);
  • davek (v primeru odkritih kršitev so obvezna plačila zagotovljena od prejetih zneskov v višini 10%, vendar ne več kot 20.000 rubljev, pa tudi 20%, če se posel izvaja več kot tri mesece).

organi kazenskega pregona

Opravljanje dejavnosti, ki ni ustrezno registrirana, lahko ugotovijo naslednji pooblaščeni državni organi:

  • policija;
  • davčni urad;
  • tožilstvo;
  • protimonopolna služba;
  • trgovinska inšpekcija.

Dejstvo kršitve zakona morajo inšpekcijski organi zabeležiti v protokolu. Poleg tega ne sme preteči več kot dva meseca od trenutka odkritja in zatiranja takega kaznivega dejanja, kot je nezakonita podjetniška dejavnost. Posameznik v tej situaciji je lahko kaznovan le s sodno odločbo.

Nedovoljeno poslovanje kot kaznivo dejanje

V tem primeru je lahko oseba po čl. 171 kodeksa grozodejstev. Pojavi se le, če organi pregona razkrijejo, da je oseba prejela velike zneske dohodka, tj. ne manj kot 250.000 rubljev. Obenem pa policija precej težko ujame osebo pri nezakonitem poslu, saj je za to potreben poskusni nakup za velike količine denarja, kar je precej problematično. Zato brez zadostnih dokazov za začetek zadeve ne bodo sprožili.

Kazenska odgovornost nastopi za povzročitev zlasti v znesku 250.000 ali več, šele nato se trgovanje opredeli kot nedovoljena podjetniška dejavnost. Kazen za posameznika (2016) je naslednja:

  • denarna kazen v višini do 300.000 rubljev ali od dohodka storilca za obdobje do 2 let;
  • obvezno delo;
  • aretirati.

Če je komercialna dejavnost, opravljena mimo zakona, povzročila škodo v zelo velika številka, potem se kazni tukaj gibljejo od 100 000 rubljev do 500 000. Poleg tega se lahko krivec obsodi na izolacijo od družbe do pet let, vendar z najmanjšimi denarnimi plačili.

S takimi posledicami se (RF) konča. Zato je najbolje, da se registrirajo državljani, ki se ukvarjajo s komercialnimi dejavnostmi, ki jim prinašajo stalen dohodek davčni urad v kraju stalnega prebivališča kot samostojni podjetnik posameznik in od dejavnosti plačujejo prispevke v državni dohodek.

Odgovornost po zakoniku o upravnih prekrških

Za nezakonite poslovne dejavnosti je predvidena globa od 500 do 2000 rubljev. Primer privedbe do upravne odgovornosti obravnava mirovni sodnik. To se lahko zgodi na kraju prekrška ali na območju prebivališča državljana, če ga prijavi. Pri izreku globe bo njena višina odvisna od tega, ali je oseba storila prekršek prvič ali je že sodelovala pri nezakonitih poslih.

V zakoniku o upravnih prekrških je več vrst kaznivih dejanj:

  • delo brez licence in kršitev pravil za njeno uporabo;
  • komercialna dejavnost brez davka.

Seveda bo višina globe odvisna od konkretnega primera. Delovanje brez posebnega dovoljenja je lahko hujša kršitev zakona kot poslovanje brez registracije. Zato denarne kazni vedno določi sodišče ob preučitvi in ​​obravnavi konkretnih okoliščin primera. Organi pregona, trgovinska inšpekcija in protimonopolna služba lahko razkrijejo le takšno kaznivo dejanje, kot je nezakonita poslovna dejavnost. Zakonik o upravnih prekrških kaznuje posameznika v obliki globe, ki jo plača oseba le na podlagi sodne odločbe.

Sankcije

Če se oseba ukvarja s podjetništvom in se ni na predpisan način registrirala kot samostojni podjetnik posameznik, potem davčni organi to štejejo za nezakonito podjetniško dejavnost. Posameznik (2016) bo kaznovan v obliki plačila globe v višini od 20 000 rubljev do 40 000. Če se upošteva v odstotkih, je to od 10 do 20% vseh prihodkov. V primeru neupoštevanja pogojev registracije pri inšpekciji se brezvestnemu podjetniku grozi globa od 5.000 do 10.000 rubljev.

Zaščita

Če je državljan prejel materialno škodo zaradi izvajanja nezakonitega posla, se lahko osebno obrne na organe pregona, da bo kršitelj odgovarjal. Davčno inšpekcijo najprej zanima, da bi bilo nelegalnih trgovcev čim manj. Kot je že znano, davčni zakonik Ruske federacije predvideva odgovornost v obliki plačila znatnih glob za nezakonite podjetnike, ki že dolgo poslujejo brez določenih dokumentov.

Nezakonita podjetniška dejavnost posameznika je vedno usmerjena v pridobivanje trajnega dobička z opravljanjem storitev ali prodajo blaga. Takšno podjetje ni ustrezno registrirano pri davčnem uradu. To pomeni nastanek neprijetnih posledic v obliki denarne kazni, v posebnih primerih pa tudi zaporna kazen za krivca. Zato bi morali državljani, ki se soočajo z nezakonitim poslovanjem, to vsekakor prijaviti organ pregona da zaščitite sebe in svoje bližnje pred nakupom nekakovostnih stvari, izdelkov in storitev.

Registracija

Da bi bila dejavnost posameznika, namenjena pridobivanju trajnega dobička, popolnoma zakonita, se mora prijaviti pri davčnem uradu v kraju stalnega prebivališča kot samostojni podjetnik posameznik. Če želite to narediti, morate predložiti naslednje dokumente:

  • pisna izjava;
  • ček za plačilo državne dajatve;
  • potni list;
  • TIN in njegova fotokopija.

Prav tako se mora človek odločiti za davčni sistem. To je treba storiti zaradi lažjega in nižjega zneska plačevanja prispevkov iz dejavnosti. Če so vsi dokumenti zbrani in oddani inšpekciji, bo registracija IP certifikata trajala le nekaj dni. Državljan mora ta dejanja opraviti, da v prihodnosti ne bo plačal globe za nezakonite poslovne dejavnosti ter da bo prihranil svoj čas in denar.

Sorte

Vsake dejavnosti, za katero državljani plačajo denar, ni mogoče šteti za podjetniško. Oseba lahko zasluži dohodek od:

  • uporaba njihove lastnine (to je lahko najem stanovanja ali najem prevoza za en dan);
  • prodaja stvari – izdelkov, gospodinjski aparati, pohištvo;
  • opravljanje storitev - frizerske, masažne, kozmetične.

Tudi če je ženska svoji prijateljici naredila lase in za to prejela denar, ji ni treba takoj iti na davčni urad in se registrirati kot samostojni podjetnik posameznik. Zdaj, če bo to njena stalna okupacija, prinašanje stabilen dohodek, potem se bo v tej situaciji treba registrirati. V nasprotnem primeru je takšno poslovanje nezakonita podjetniška dejavnost, kazen za katero je lahko do nekaj tisoč rubljev.

Arbitražna praksa

Organi kazenskega pregona zelo težko in ne morejo vedno identificirati neregistriranih trgovcev. Toda včasih v praksi obstajajo situacije, ko kupci, ki so sami prejeli blago nizke kakovosti, pridejo na policijo ali davčno službo.

Primer iz spisa zadeve:

Občanka je prosila prijateljico, da ji pomaga narediti lepo in moderno prenovo kuhinje in kopalnice. Slednja se je strinjala, saj je poklicna mavčarka-pleskarka in za takšne "covene" dobro zasluži, čeprav uradno nikjer ne dela in ni registrirana kot samostojna podjetnica posameznika.

Ko je ženska opravila svoje delo, jo je stranka prosila, naj še enkrat prebeli strop, ker ni bil dovolj bel in čist. Občan se s tem ni strinjal, vzel je denar in odšel. Stranka se je prijavila na davčni urad z izjavo o privedbi slednjega k odgovornosti za neregistrirano dejavnost in predložila dokaze, da je prenova stanovanja glavni prihodek njenega prijatelja.

Davčna inšpekcija je sestavila zapisnik, na podlagi katerega je sodišče odločilo, da občana uvede odškodninsko odgovornost, ki kot kazen pomeni globo posamezniku za nezakonite poslovne dejavnosti. Poleg tega se je moral kršitelj v petih dneh registrirati kot samostojni podjetnik posameznik.

V tem primeru je razvidno, da je ženska preprosto izvajala nezakonite komercialne dejavnosti z uporabo lastnih delovnih sposobnosti in sposobnosti. A davkov državi ni želela plačati, zato jo je sodišče zaradi neprimernega ravnanja oglobilo.

Če je državljan nenehno izvajal slaba popravila v stanovanjskih prostorih, pa tudi v organizacijah in podjetjih, kjer se je znesek dohodka štel za impresivnega in je dosegel na primer 300 tisoč rubljev, potem bi lahko krivec odgovarjal za takšno kaznivo dejanje. deluje kot nezakonita poslovna dejavnost po čl. 171 Kazenskega zakonika.

Podjetniška dejavnost se danes ukvarja z vsem več ljudi. Obstaja določen postopek za ustanovitev katerega koli podjetja, zakonodajni okvir in odgovornost za kršitev zakona. Vse pogosteje se pojavljajo primeri nezakonitega poslovanja ali goljufije.

Kaj je nezakonita poslovna dejavnost

Nezakonito podjetništvo je opravljanje podjetniške dejavnosti v nasprotju z zakonom. Glavna merila: pomanjkanje registracije, kršitev pravil registracije, pomanjkanje licence, posredovanje lažnih podatkov davčnim organom.

Nezakonite dejavnosti so praviloma usmerjene v pridobivanje največjega dobička, mimo davčnih organov.

Vsak človek v svojem življenju nekaj proda ali opravi storitev. Zdi se, da v prodaji rabljene opreme, oblačil, nepremičnin ni nič nezakonitega. Nekdo lahko prijatelju naredi frizuro doma ali popravi avto. Če pa to počnete ves čas, potem je to nezakonit posel.

Dejanja ene osebe nikakor ne bodo vplivala na oblikovanje državnega gospodarstva, in če združite vse nezakonite osebe, to povzroči veliko škodo državni in socialni sferi.

Zakon je enoten, njegovo nespoštovanje vodi do kazenske, upravne in davčne odgovornosti, ki je predvidena tako za nezakonito delujočo veliko korporacijo kot za osebo, ki se ukvarja s sistematično prodajo zelenjave na trgu.

Vrste nezakonitih poslovnih dejavnosti

Nezakonito poslovanje je razdeljeno na tri vrste:

  1. Komercialna dejavnost brez registracije In . Oseba nenehno opravlja določene dejavnosti: zagotavlja storitve, prodaja izdelke. Običajno je to edini vir dohodka, vendar davčnim organom in pokojninskemu skladu ni odbitkov. Najbolj izrazit pogost primer je najem stanovanj s strani zasebnikov. Nepremičnine oddajajo v odplačni najem, vendar dejavnost niso registrirana pri davčnem uradu.
  2. Podjetništvo brez licence, če tako določa zakon. Obstajajo skupine blaga in storitev, za katere morate kupiti licenco: alkohol in tobačni izdelki, kozmetične in zdravstvene storitve. Licenca stane veliko denarja. Zato mnogi podjetniki poslujejo bodisi brez licence, na lastno odgovornost in tveganje bodisi opravljajo storitve doma.
  3. Opravljanje poslovne dejavnosti v prekršku. Na primer, podjetnik predloži dokumente za odprtje enega podjetja, recimo trgovine z gospodinjskimi kemikalijami, vendar dejansko odpre frizer ali kavarno. Zgodi se, da se naslov v registracijskih dokumentih ne ujema z dejansko lokacijo proizvodnih prostorov.

Vse to lahko pripišemo nezakonitemu poslovanju.

Pritožbe zaradi nezakonitega poslovanja

Vsi vedo, da morate plačati davke, vendar tega namerno zavračate. Mnogi to motivirajo s tem, da so davki previsoki, prihodki od posla niso stalni, treba je nekako preživeti. Tu je treba nezakonite številke razdeliti na dve kategoriji.

Če nekdo na primer prodaja otroške stvari za majhno ceno ali prodaja pulover, ki ga je sam spletel, temu težko rečemo nezakonita dejavnost. Če pa se nekdo loti opravljanja kozmetičnih storitev na domu, ne da bi imel potrebne pogoje in ustrezno registracijo, potem je to že nezakonita dejavnost.

Pritožbo zaradi nezakonitega poslovanja lahko vložite na ministrstvu ekonomska varnost, tožilstvo, policija ali davčna. Hkrati morate razumeti, da besed ni mogoče zašiti v dejanja, potrebni so dokazi.

Najprej ocenite obseg dejanja. Ne smete teči na policijo ali davčni urad, če je vaš sosed na tržnici prodal vedro krompirja. Če pa se je v enem od stanovanj naselil cel kozmetični salon in obiskovalcem ni konca, je vredno sporočiti pristojnim organom.

Če ste sami postali žrtev nezakonitega poslovanja: kupili ste ponarejene izdelke ali uporabili plačljivo storitev, zaradi česar je bilo vaše zdravje oškodovano, lahko preprosto vložite pritožbo pri davčnem uradu s predložitvijo čekov in potrdil.

Pritožba na davčni urad

Če imate razlog za prijavo proti nezakonitemu podjetniku, morate napisati vlogo na davčni urad. uveljavljen vzorec ni zagotovljeno. Prijava mora vsebovati naslednje podatke:

  1. Priimek in začetnice osebe, ki se ukvarja z nezakonitim poslom, in kaj je njegova kršitev. Na primer, pomanjkanje licence.
  2. Kaj je posel: kozmetologija, popravilo predmetov, gradbeništvo ali drugo.
  3. Ob kateri uri je aktivnost.
  4. Potrebno je prijaviti zahtevo za posredovanje davčne službe.
  5. Paket dokumentov kot dokaz.

Pomembno! Davčna služba bo vlogo sprejela, če navedete dejstvo, da je podjetnik prejel denar. Morda imate potrdilo, pogodbo ali kopijo dokumenta.

Kazen za nezakonito poslovanje

Kazenski pregon pri nelegalnem podjetniku največkrat pride do ponavljajočih se kršitev:

  • za sistematično poslovanje brez potrebne registracije;
  • za prejemanje denarja iz nezakonitih poslov v posebej velikih zneskih;
  • zaradi povzročitve materialne škode državi in ​​državljanom pri nezakonitih dejavnostih ali povzročitve škode zdravju.

V skladu s členom 171 Kazenskega zakonika Ruske federacije "Nezakonito poslovanje" se kazen zgodi v naslednjih primerih:

  1. Če je podjetnik delal brez registracije in licence, zaradi česar je bila državi, organizaciji ali državljanom povzročena velika škoda. Aktivist se kaznuje z denarno kaznijo do tristo tisoč rubljev ali obveznim delom do štiristo osemdeset ur. V nekaterih primerih je aretacija predvidena do šest mesecev.
  2. Za izvajanje iste dejavnosti s strani skupine oseb, ki povzroči znatno škodo državi ali državljanom, se podjetnik kaznuje z denarno kaznijo od sto do petsto tisoč rubljev, prisilnim delom do pet let, zaporom. do pet let z globo osemdeset tisoč rubljev.

Dodatne informacije. 171. člen Kazenskega zakonika Ruske federacije se uporablja izjemno redko, saj je zelo težko dokazati, da podjetnik prejema velike dohodke.

Druge vrste odgovornosti fizičnih in pravnih oseb

Kazenska odgovornost za nezakonito dejanje nastopi v primeru škode državi ali družbeni družbi v višini enega in pol milijona rubljev ali več. V vseh drugih primerih nastane upravna odgovornost in se uporabijo kazni, katerih višina je odvisna od stopnje kršitve:

  • Če podjetnik ne registrira dejavnosti, se kaznuje z globo v višini od petsto do dva tisoč rubljev.
  • Za opravljanje dejavnosti brez dovoljenja globa od dva do petdeset tisoč rubljev z umikom vseh izdelkov. Najbolj razširjena je nezakonita prodaja alkohola.
  • Kršitev pogojev licence v procesu izvajanja dejavnosti pomeni globo od enega in pol do štirideset tisoč rubljev. Za hudo kršitev štiri do petdeset tisoč rubljev s prenehanjem opravljanja dejavnosti do 90 dni.

Kakšno kazen uporabiti, določi sodišče. Če podjetnik ni poskrbel za pridobitev dovoljenja za opravljanje dejavnosti, se takšna kršitev šteje za najhujšo. V tem primeru lahko povzroči resno škodo zdravju potrošnikov.

Upravna kazen se izvaja ne samo za nezakonito delo, ampak tudi za uporabo logotipov drugih ljudi, kršitev avtorskih pravic, zavajanje kupcev in prodajo ponaredkov. Pridobite več informacij o odgovornosti IP -.

Nezakonito poslovanje in davčne storitve

Davčni organi uporabljajo kazni v obliki glob za nezakonite dejavnosti podjetnikov, pri čemer se opirajo na člena 116 in 117 davčnega zakonika. Mnogi verjamejo, da če je dobiček od sistematične prodaje izdelkov ali storitev minimalen, potem to ni kaznivo.

V resnici je videti precej drugače. Če na primer izvajate prek družbeni mediji izdelkov izdelan sam, in vam za to pošljejo plačilo po povzetju, je bolje, da se registrirate kot samostojni podjetnik posameznik, sicer se ne morete izogniti davčnemu pregonu. Višina globe je odvisna od vrste kršitve:

  1. Če podjetnik svoje dejavnosti ni registriral pri davčnem uradu, je znesek globe 10% vseh prejetih dohodkov, vendar ne manj. dvajset tisoč rubljev. Tako se kaznujejo podjetniki, ki v času ugotovljene kršitve še niso vložili vloge za registracijo pri davčni organ.
  2. Če se nezakonita dejavnost nadaljuje več kot devetdeset dni, bo znesek globe tukaj 20% vseh dobičkov, vendar ne manj. štirideset tisoč rubljev.
  3. Če se med inšpekcijskim pregledom izkaže, da se je podjetnik registriral pozneje, kot je začel opravljati dejavnost, je predvidena kazen za zamudo pri registraciji. Tu je ugotovljeno dejstvo prejema prvega dobička. Če se ne registrirate do devetdeset dni, bo globa pet tisoč rubljev več kot devetdeset dni deset tisoč rubljev oz.

Davčna služba lahko poleg kazni dodatno obračuna izgubljene davke za čas nezakonitega dela. Podjetnik bo prisiljen plačati dohodnino od celotnega zneska, ki bi ga davčni organi lahko dokazali. Kazni za zamujena plačila davka in kazen za njihovo neplačilo bodo 20% zneska dodatnega nezaračunanega dobička.

Pomembno! Davčna služba ima pravico zaračunati globe in kazni, kazen pa se določi s sodno odločbo na podlagi veljavne zakonodaje.

Kaj je pomembno vedeti o nezakonitem poslovanju (video)

Oglejmo si kratek video, kjer izkušen odvetnik podrobno govori o nezakonitih dejavnostih državljanov in navaja primere. Kakšne so posledice in kazen za podjetnika za nezakonite dejavnosti:

Davki na poslovne dohodke so danes precej visoki. Mnogi podjetniki po plačilu davkov ostanejo v izgubi, zato delajo brez registracije. Morate razumeti, da boste prej ali slej morali plačati ne le davke, ampak tudi globe. Pred začetkom kakršnega koli posla vse izračunajte vnaprej in ne odlašajte z registracijo.

Podobne objave