domov Država

Bistvo samozavarovanja. Samozavarovanje - Enciklopedija ekonomije Kapital je treba vložiti čim hitreje, vendar realizirana naložba morda ne bo zagotovila tako visokega donosa, kot bi ga lahko dosegla boljša naložbena plasiranost.

Alternativa nakupu zavarovalne police na trgu ali kot dodatek k njej, ko določen del tveganja ni zavarovan na trgu, nekateri državnih organov in industrijski koncerni oblikujejo sklade za nadomestilo izgub za zavarovana tveganja. Ker je riziko zavarovan znotraj organizacije, se tržni nakupno-prodajni posli ne izvajajo. Toda takšni ukrepi vplivajo na gibanje zavarovalniških sredstev na trgu nasploh in na višino prispevkov organizacije, ki je odgovorna za nadomestilo škode na prvi poziv (temu pravimo eksces ali odbitna franšiza. V zvezi z zelo velikim zneskom izraz običajno se uporablja odbitna franšiza).

Organizacije so se odločile za samozavarovanje, ker razumejo, da imajo velike finančne vire in jih ne želijo izgubiti, pa tudi zato, ker je višina prispevkov v rezervni sklad nižja od višine komercialnih premij, saj prihranijo pri administrativnih stroških. in dobiček zavarovalnice.

Primer

Lastniki državnega voznega parka tovornjakov, ki ustvarjajo znatna finančna sredstva za vzdrževanje in popravila vozil v obratovalno lociranih delavnicah, se lahko odločijo, da je zanje bolj stroškovno učinkovito samozavarovanje za nevarnost škode. vozila in da na zavarovalni trg le nevarnosti tretjih oseb pred požarom in krajo.

Obstajajo jasne razlike med samozavarovanjem in opt-out zavarovanjem. V primeru zavrnitve zavarovanja organizacija, ne glede na prisotnost ali odsotnost tveganja, ne sprejme nobenih ukrepov za zaščito pred morebitno škodo. Lahko se zgodi, da se v zelo velikem koncernu (npr. nacionalizirano podjetje ali lokalna uprava) nadomestilo za številne škode vključi v splošne stroške poslovanja.

Prednosti samozavarovanja so:

a) velikost premij naj bo nižja, saj ni stroškov za plačilo provizij posrednikom, za vzdrževanje administracije zavarovalnic in ni predviden njihov bruto dobiček;

b) prihodki od nalaganja sredstev sklada pripadajo zavarovancem. Lahko se uporabi za povečanje sklada ali zmanjšanje prihodnjih prejemkov prispevkov;

c) znesek zavarovalnih premij se ne poveča zaradi odsotnosti zahtevkov za nadomestilo izgub drugih družb;

d) obstaja neposredna spodbuda za zmanjšanje in nadzor tveganja izgub;

e) ni sporov z zavarovalnicami glede odškodninskih zahtevkov;

f) ker je odločitev za samozavarovanje omejena na velike organizacije, bodo te imele usposobljen kader zavarovalniških delavcev, ki bodo upravljali ta sklad;

g) dobiček iz poslovanja sklada se poveča v korist zavarovanca.

Slabosti samozavarovanja so naslednje:

a) katastrofalne izgube, ne glede na to, kako oddaljene so, se lahko še vedno pojavijo, kar bo povzročilo likvidacijo zavarovalnega sklada in celo prisililo organizacijo, da preneha z dejavnostmi;

b) čeprav je organizacija sposobna plačati vsako posamezno škodo, ima lahko kumulativni učinek več škod, ki se zgodijo v enem letu, enake posledice kot ena katastrofalna izguba, zlasti v prvih letih po ustanovitvi sklada;

c) kapital je treba vložiti čim hitreje, realizirana naložba pa morda ne bo zagotovila enako visokega donosa, kot bi bil mogoč z najboljšo plasiranjem naložb, ki jih ima zavarovalnica na voljo;

d) morda bo treba povečati število zavarovalnih delavcev za dodatno plačilo;

e) priložnost za privabljanje tehničnih strokovnjakov za posvetovanja o izogibanju tveganju je bila izgubljena. Strokovnjaki zavarovalnic bodo imeli veliko izkušenj v primerjavi s številnimi podjetji in to znanje lahko koristi zavarovancem;

f) statistika zahtevkov organizacije bo temeljila na omejeni zbirki podatkov, zaradi česar bo težko predvideti prihodnje stroške zahtevkov;

g) lahko pride do kritik delničarjev in drugih strukturnih enot:

*glede prevoda velike vsote kapital za ustanovitev sklada in glede višine dividend za leto;

* glede nizkega dobička od vlaganja sredstev v primerjavi z dobičkom, ki ga je mogoče pridobiti z vlaganjem enake količine kapitala v proizvodni sektor organizacije;

h) v času finančnih težav lahko nekdo pride v skušnjavo, da bi si izposodil pri skladu, s čimer bi spodkopali gotovost, ki jo zagotavlja.

* te težave se lahko prevalijo na upravljavce sklada za nadomestilo izgub, ki so izven zavarovanja, kar bo povzročilo zmanjšanje fonda, oblikovanega za financiranje določenih namenov in s tem otežilo analizo gibanja zavarovalnega sklada;

i) osnovno načelo zavarovanja, to je razpršitev tveganja, ne bo uveljavljeno;

j) prispevki v sklad niso predmet davka od dohodkov pravnih oseb, izplačila bonusov pa so.

Zavarovalnica, ki se je dokončno odločila, da je pripravljena prevzeti izgubo v primeru večje škode, je postavljena pred izbiro. Lahko odkloni zavarovanje nevarnosti, se strinja s sprejemom njenega dela (sozavarovanje) ali jo sprejme v pozavarovanje. Vedeti je treba, da se zavarovalnica sooča z enakim problemom kot zavarovalec – razdeliti tveganje, da ne utrpi izgube, ki bi lahko bila katastrofalna. Pri sozavarovanju si zavarovalnice delijo tveganja (na enak način kot zavarovalnice Lloyda). V takšnih primerih »vodja« izda polico, obravnava spremembe pogojev zavarovanja, njegovo obnovo in se ukvarja tudi z reševanjem odškodninskih zahtevkov. Sozavarovanje se od pozavarovanja razlikuje le po tem, da imetnik police vstopi v razmerje z vsakim zavarovateljem, katerega ime je navedeno v dokumentu police. Pri pozavarovanju je zavarovatelju v celoti odgovoren zavarovatelj sam, ker je on (zavarovatelj) organiziral pozavarovanje, zato stečaj pozavarovatelja ne more vplivati na interese zavarovalca.

Samozavarovanje je metoda obvladovanja tveganja, pri kateri podjetje ustvari lastne rezerve za nadomestilo izgub v nepredvidenih situacijah. Notranji rezervni sklad se imenuje tvegani sklad.

Samozavarovanje je potrebno v naslednjih primerih:

1) očitno gospodarska korist njegova uporaba v primerjavi z drugimi metodami obvladovanja tveganja;
2) ni mogoče zagotoviti zahtevanega zmanjšanja ali kritja tveganj podjetja v okviru drugih metod obvladovanja tveganj.

Prva situacija se lahko zgodi, ko se na podlagi analize zavarovalniškega trga izkaže, da je višina premije, ki jo je treba plačati za riziko zavarovanje, previsoka. Izvajanje preventivnih ukrepov daje majhen učinek ob visokih stroških.

Druga situacija se lahko pojavi, če so tveganja podjetja zelo velika in jih ni mogoče v celoti pokriti v okviru pristojne zavarovalnice ali celo skupine podjetij. Na splošno je večina zavarovalnega kritja nepopolnega, finančna odškodnina pa le redko ustreza vsem izgubam, ki nastanejo.

Organizacija lahko oblikuje lasten sklad tveganja na več načinov – notranjih in zunanjih.

Notranji sklad za tveganje se lahko oblikuje kratkoročno ali kot sredstvo za porazdelitev izgub v daljšem obdobju. V prvem primeru je časovno obdobje praviloma poslovno leto, sklad pa se oblikuje iz sredstev, predvidenih v proračunu podjetja za stroške poslovanja. Ta metoda je primerna za majhne in razmeroma pogoste izgube. V drugem primeru se sklad oblikuje kot posebna odhodkovna postavka v letnem proračunu organizacije in se kopiči več let.

Sklad zunanjega tveganja je mehanizem za reševanje davčnih težav, ki obstajajo za notranji sklad. Rizični sklad je oblikovan kot poseben račun, voden pri prijateljski zavarovalnici, na katerem se zbirajo sredstva na enak način kot pri domačem skladu. Prispevki vanj se plačujejo občasno v obliki zavarovalnih premij. Polaganje depozitov v zavarovalnice je priročno, ker delujejo pod preferenčnimi davčnimi režimi, kopičenje sklada pa poteka hitreje. Organizacije imajo tudi nekatere davčne ugodnosti pri plačevanju zavarovalnih premij, ki se bodo morda v prihodnosti razširile. Razlika med tem načinom oblikovanja sklada in običajnim zavarovanjem je v tem, da bo zavarovalnica plačala izgube organizacije na njeno zahtevo in le v višini sredstev, zbranih v zavarovalnici.

Najpomembnejši pogoj za učinkovito uporabo samozavarovanja kot načina zaščite pred tveganji je ustrezna določitev velikosti tveganega sklada - ta mora ustrezati zmožnostim podjetja in njegovim potrebam. Majhna velikost tveganega sklada bo povzročila dejstvo, da ne bo zadostoval za nadomestilo izgub. Če pa sredstva, ki so na voljo v skladu za tveganje, sploh niso uporabljena v proizvodnih dejavnostih podjetja, bo to povzročilo zmanjšanje dobička.

Formiranje notranjega tveganega sklada praviloma poteka postopoma, načrtovano vrednost pa doseže v nekaj letih. Vedno obstaja nevarnost, da bodo njegova sredstva izčrpana, preden bo dosegla načrtovano vrednost. Za pravilno odločitev o velikosti tveganega sklada mora organizacija upoštevati naslednje točke:

sprejemljiva raven zadrževanja tveganja;

velikost sklada, ki zadostuje za zagotovitev nadomestila za izgube zaradi zadržanega tveganja;

časovni okvir kopičenja in delovanja tveganja.

Če ne upoštevamo časovnega dejavnika (ki bo bolj opazen, čim nižje so finančne zmožnosti podjetja), potem bo optimalna velikost tveganega sklada njegova vrednost, ki je enaka najvišjemu sprejemljivemu znesku škode za podjetje. zadržana tveganja podjetja. Največjo sprejemljivo škodo lahko izračunamo na podlagi maksimalnih letnih vrednosti škode ali pa kot enkratno škodo, ki se teoretično lahko pojavi skozi celotno obdobje delovanja podjetja.

Prednosti samozavarovanja lahko razdelimo v skupine: ekonomske in upravljavske.

Gospodarske koristi so naslednje:

prihranek pri zavarovalnih premijah, kar vam omogoča zmanjšanje stroškov in povečanje dobička;

pridobivanje dodatnega dohodka iz kapitala v primeru zavrnitve plačila zavarovalnih premij z vlaganjem privarčevanih sredstev;

prihranke zaradi temeljitejše analize preteklih izgub.

Prihranki, ki jih lahko dosežemo z neplačevanjem zavarovalnine, niso tako majhni. Ta ugodnost je še posebej opazna pri zavarovanju majhnih, a pogostih škod, ki so dokaj dobro predvidljive v razumnem časovnem obdobju. Zavarovanje se v tem primeru spremeni v menjavo denarja med strankama, le da zavarovalec dodatno financira stroške poslovanja in dobiček zavarovalca, ki lahko znaša tudi več kot 50 % zavarovalne premije.

Z vidika učinkovitosti upravljanja ima samozavarovanje tudi določene prednosti. Povezani so s povečano fleksibilnostjo pri obvladovanju tveganj, ohranjanjem nadzora nad sredstvi in večjim nadzorom nad kakovostjo dodatnih storitev. Slabosti samozavarovanja so dodatni organizacijski stroški, podcenjevanje stopnje možnega tveganja in vpliv inflacije na tvegani sklad.

Ob ohranjanju tveganja in samozavarovanja mora biti organizacija pripravljena prevzeti stroške ustvarjanja dodatnih internih storitev za vzdrževanje registrskih evidenc, vlaganje zahtevkov, zbiranje in analizo podatkov o preteklih izgubah. Ta dela se lahko organizirajo ne le znotraj podjetja v okviru oddelka za upravljanje s tveganji, ampak tudi zaupajo neodvisnim izvajalcem. Vsekakor bi moral biti prihranek pri zavarovalnih premijah primerljiv s stroški takega dela.

Pri načrtovanju samozavarovalne blagajne vedno obstaja nevarnost, da ta ne bo zadostovala za nadomestilo izgub. To se lahko zgodi bodisi zaradi podcenjevanja obstoječe stopnje tveganja bodisi zaradi postopnega kopičenja. Največje izgube lahko nastanejo v podjetju, preden sklad doseže načrtovano velikost. Vpliv inflacije povzroči zmanjšanje dejanske velikosti tveganega sklada.

Razlogi za nezadovoljstvo z zavarovalniškim trgom so:

majhen zavarovalniški kapital podjetij, ki ne omogoča zavarovanja velikih tveganj;

nezadostna zanesljivost in nizka plačilna sposobnost zavarovalnic;

neustrezna ali nesprejemljiva struktura ponujenih zavarovalnih cen;

pomanjkanje potrebnega zavarovanja;

nezadovoljiva organizacija zavarovalniških storitev.

Povečanje amplitude nihanja zavarovalnih cen in ponudbe na zavarovalnem trgu, opaženo v Zadnja leta, povečana negotovost pri obvladovanju tveganj. Pomembne spremembe tarifnih stopenj ali nepričakovano zmanjšanje zmogljivosti trga otežujejo napovedovanje finančnih stroškov kritja zavarovalnih izgub.

Ustanovitev lastne zavarovalniške organizacije omogoča podjetju, da določi raven stroškov zavarovanja na podlagi lastnih izkušenj in pričakovane ravni izgub. To omogoča razvoj dolgoročne strukture obrestnih mer, ki je v veliki meri neodvisna od muhastosti zavarovalniškega trga in omogoča sprejemljivo raven načrtovanja stroškov tveganja. Vse to je lahko zelo privlačno v primerjavi s klasičnimi zavarovanji.

Načelo zavarovanja je porazdelitev izgub nekaterih udeležencev zavarovalnega sklada, oblikovanega v okviru izbrane zavarovalnice, med vse ostale člane tega sklada. Hkrati so zavarovalne premije izračunane na podlagi povprečnih statističnih škod. In če ima določena organizacija statistiko izgub in škod, ki je bistveno pod povprečjem, druge organizacije, ki sodelujejo v zavarovalnem skladu, pa imajo izgube, ki so bistveno višje od povprečja, potem je seveda njeno sodelovanje v bistvu subvencija za druge udeležence. v skladu. Jasno je, da bi podjetje želelo izbrati zavarovalnico, ki bi upoštevala njegove specifične izkušnje s preteklimi izgubami in bi dodelila zavarovalno premijo, ki ustreza dejanski stopnji tveganja.

Posebnost številnih velikih industrijskih podjetij je prisotnost redkih in velikih tveganj, povezanih z verjetnostjo velike nesreče, katere posledice in pričakovani znesek izgub niso dovolj jasni. Za tovrstna tveganja zavarovalnice pogosto ne morejo ponuditi sprejemljivih zavarovalnih pogojev in ustreznega zavarovalnega kritja. V tem primeru so podjetja prisiljena sprejemati odločitve o obvladovanju tovrstnih tveganj zunaj okvira zavarovalniškega trga. Uporaba KSK je učinkovit način rešitve za tovrstne težave.

Družba se za ustanovitev zavarovalnice odloči tudi zaradi večjih možnosti nadzora nad izvajanjem dodatnih zavarovalnih storitev, kot so sestavljanje in prijava odškodninskih zahtevkov za zavarovalne primere, zmanjševanje in uravnavanje tveganja ter podpora zavarovalnim pogodbam v času njihove veljavnosti. . Tak korak organizacijo osvobodi zunanje zavarovalnice kot edinega vira teh storitev in ji omogoči prejemanje potrebna pomoč pri lastni zavarovalnici ali najemite neodvisne svetovalce.

Prednosti ustvarjanja CSC. Ugodnosti, pridobljene z ustanovitvijo KSK, vključujejo možnost prihranka pri stroških zavarovanja, delitev tveganja, dodatek k običajnemu zavarovanju, vstop na pozavarovalni trg, ugodnosti, povezane z obdavčitvijo in offshore lokacijo, možnost izvajanja globalne strategije financiranja tveganja. in razvoj KSK kot podjetja, donosnega.

Prihranki pri zavarovalnih premijah. Uporaba CSC pomeni, da lahko organizacija zmanjša delež določenih postavk v strukturi zavarovalnih stroškov, ki so običajno vključeni v zavarovalno premijo, na primer stroškov vzdrževanja računovodstva in drugih storitev (ti so običajno stalni in ne odražajo raven storitev, ki jih zagotavlja zavarovatelj). Poleg tega ni treba porabiti denarja za privabljanje strank na zavarovalniškem trgu.

Če je stopnja tveganja v matični organizaciji nižja od povprečja na zavarovalniškem trgu, nastanejo dodatni prihranki zaradi znižanja višine zavarovalne premije. Hkrati lahko KSK prejema dodatne prihodke od vlaganja sredstev, dokler jih ne potrebuje za pokritje škode.

Zavarovalni stroški so nižji tudi zaradi dejstva, da matična družba prek KSK dobi neposreden dostop do cenejšega in učinkovitejšega pozavarovalnega trga.

Delitev tveganja. Glede na razred in vrsto možne škode se lahko tveganja prenesejo bodisi na zavarovalnico bodisi na zunanji zavarovalniški trg. Očitno je pametneje prihraniti bolj predvidljive in stabilne izgube.

Takšen izbor je mogoče narediti tudi znotraj skupine sorodnih rizikov, pri čemer je treba upoštevati statistiko preteklih škod ali finančne zmožnosti lastne zavarovalnice.

Dodatek k rednemu zavarovanju. Ena od spodbud za razvoj zavarovalnic je pomanjkanje zavarovalnega kritja za nekatere nevarnosti na rednem zavarovalnem trgu. Načeloma lahko KSK ustvari zavarovalne sklade za kritje vseh vrst izgub, ki jih zahteva matična organizacija, vključno s tistimi, za katere običajni zavarovalniški trg ne more ponuditi zavarovalne zaščite.

Vstop na trg pozavarovanja. Pozavarovalni trg je v bistvu veleprodajni zavarovalniški trg, na katerem pozavarovalnice delujejo kot veleprodajni prodajalci (ali kupci). Kot takim jim ni treba oblikovati obsežne mreže zavarovalniških agentov, kot se to počne na maloprodajnem trgu, ali vzpostaviti obsežnega računovodstva zavarovalnih poslov. Zato so stroški ustanovitve in vodenja pozavarovalnice bistveno nižji. Povprečna zavarovalna vsota pri pozavarovanju je bistveno višja. Prednost za zavarovalca so nižje zavarovalne premije.

Poleg tega v nasprotju z neposrednim zavarovanjem pozavarovalni trg zagotavlja večjo svobodo pri vzpostavljanju razmerja med tveganji, ki so zadržana in prenesena na pozavarovatelja, pri čemer ostane bolj predvidljiva tveganja, ki jih zadrži imetnik police, ter ponuja zavarovalno kritje, ki ga trg neposrednega zavarovanja ne zagotavlja.

Globalna strategija financiranja tveganja. KSK lahko služi kot vzvod za centralizirano obvladovanje tveganj velikih korporacij, pri čemer prevzame izvajanje zavarovalnih programov za regionalne podružnice, hčerinske in pridružene družbe ter interese korporacij v tujini. Zavarovanje podružnic in oddelkov je mogoče izvajati kot del globalne politike obvladovanja tveganj z določitvijo višjih odbitkov, zagotavljanjem višjih omejitev kritja in kritjem širših razredov tveganj, kot bi jih lahko dosegli za posamezna podjetja.

Dodatno fleksibilnost lahko KSK zagotovi tudi pri zavarovanju interesov matične družbe v drugih državah, saj je primarno zavarovalno pogodbo zdaj mogoče skleniti z lokalno zavarovalnico in jo nato pozavarovati pri KSK. Ta metoda vam omogoča, da obidete morebitne zakonodajne in davčne omejitve ter obljublja znatne dobičke.

Dobičkonosnost dejavnosti KSK. Uspešno poslovanje KSK povečuje premoženje matične organizacije, saj ji omogoča zmanjševanje stroškov vzdrževanja oziroma prenosa tveganja z zagotavljanjem širšega zavarovalnega kritja in znižanjem višine zavarovalnih premij. Dobičkonosno poslovanje omogoča popolnejše uravnavanje ravni tveganj in kopičenje finančnih rezerv.

Z naraščanjem obsega poslovanja KSK se povečujejo njegove zmogljivosti in obseg storitev, ki jih nudi matični organizaciji. Z razširitvijo števila lahko poveča obseg ponujenega zavarovalnega kritja različne vrste tveganja, ki jih lahko zavaruje. KSK lahko tudi zmanjša stopnjo pozavarovanja svojih tveganj in obdrži več sredstev pod svojim nadzorom.

Ko se dobiček in izkušnje povečujejo, lahko številne KSK zagotovijo zavarovanje drugim organizacijam, ki niso med njihovimi ustanovitelji in njihovimi podružnicami.

Težave, ki nastanejo pri organizaciji CSC. Organizacija lastne zavarovalnice je povezana z nekaterimi težavami, vključno z:

· omejen portfelj zavarovalnih pogodb;
· stroški ustanovitve in delovanja;
· potreba po uporabi storitev zavarovalniškega trga;
· omejitve lokalne zakonodaje;
· pritisk notranjih vodstvenih struktur;
· občutljivost na nezadostno statistiko škod in stroškov upravljanja.

Omejitev dejavnosti KSK v okviru matične organizacije na prvi stopnji njenega razvoja povečuje tveganje za nastanek in kopičenje izgub, ki presegajo zmožnost njihovega pokrivanja. To zahteva veliko količino pozavarovalnih poslov za lastno zaščito. Če pa število zavarovanih predmetov ni veliko in so sama tveganja velika, so lahko stroški pozavarovanja tako visoki, da se dejavnosti lastne zavarovalnice na prvi stopnji lahko izkažejo za nedonosne.

Poleg tega, če KSK zavaruje tveganja, za katera zavarovalniški trg ne nudi kritja, se lahko izkaže, da ni dovolj podatkov za določitev razumne tarife. Ta problem postane še posebej pereč pri zavarovanju odgovornosti za dogodke, kot je škoda okolju ali tretjim osebam ali neizpolnjevanje obveznosti po izvoznih pogodbah, za katere organizacija nima dovolj preteklih izkušenj in statističnih podatkov.

Dejavnosti KSK so poleg izplačil škod in stroškov pozavarovanja povezane s številnimi dodatnimi stroški. Za pridobitev dovoljenja za opravljanje zavarovalnih dejavnosti je potrebna prisotnost odobrenega kapitala v višini, ki jo določa zakon. Poleg tega mora imeti podjetje dovolj lastnih sredstev za zagotavljanje plačilne sposobnosti.

Med svojimi dejavnostmi se KSK sooča s stalnimi stroški, kot so davčne olajšave, stroški upravljanja in registracijske pristojbine.

Tradicionalne storitve zavarovalniškega trga, kot je povabilo strokovnjakov in specialistov iz zavarovalnic za analizo tveganja, oceno škode ipd., so lahko za majhno lastno podjetje predrage. Poleg tega na trgu morda preprosto ni ponudb pozavarovanja za edinstvena ali posebno velika tveganja.

Ker je KSK pravzaprav oddelek matične organizacije, lahko njena uprava izvaja pritisk na vodstvene strukture KSK in jih prisili k sprejemanju določenih odločitev, kar je nemogoče, če ima organizacija opravka z neodvisno zavarovalnico.

Finančna sposobnost preživetja KSK je v končni fazi odvisna od preteklih izkušenj s škodami in izgubami, torej od obvladovanja tveganja in obvladovanja izgub v matični organizaciji. Izkušnje s preteklimi izgubami matične organizacije neposredno vplivajo na sposobnost predvidevanja prihajajočih izplačil in s tem na učinkovitost KSK, v nasprotju s pridobivanjem zavarovalnega kritja na zunanjem zavarovalniškem trgu, kjer izkušnje s preteklimi izgubami niso tako pomembne.

In na koncu je treba opozoriti še na en dejavnik - porabo časa in truda vodstvenih struktur med organizacijo lastnega podjetja za njegovo ustanovitev in oblikovanje.

Samozavarovanje

- (angleško samozavarovanje) - organizacijska in pravna oblika zavarovanja za ustvarjanje zavarovalne rezerve s strani poslovnega subjekta ali posameznika na račun lastnih sredstev in njeno uporabo za nadomestilo škode, ki jo povzročijo nepredvideni neželeni dogodki.

Pri samozavarovanju je prostorska porazdelitev škode odsotna ali omejena, zaradi česar morajo oblikovane zavarovalne rezervacije za zagotovitev realne zavarovalne zaščite doseči vrednost, ki je primerljiva s pričakovano škodo. Pri samozavarovanju se zavarovalna rezerva lahko oblikuje tako v naravi kot v denarju. V naravi se ustvarijo rezerve (semena, krma, surovine) za primer izpada pridelka, požara in drugih neugodnih dogodkov v kmetijstvu in nekaterih panogah. V tržnih razmerah je bolj pomembna denarna oblika zavarovalnih rezervacij, ki jo široko uporabljajo tako poslovni subjekti kot prebivalstvo.

Samozavarovanje je decentraliziran način oblikovanja zavarovalnega sklada in je del enotnega med seboj povezanega sistema zagotavljanja zavarovalne zaščite skupaj z državno centralizirano zavarovalno rezervo in zavarovanjem.

V procesu gospodarskega razvoja družbe objektivna potreba po samozavarovanju ostaja zaradi naslednjih okoliščin: 1) znanstveni in tehnološki napredek ter zaplet gospodarskih odnosov povečujeta potrebo po zavarovalni zaščiti, ki je zavarovalnice ne morejo vedno zagotoviti ob dostopna cena; 2) samozavarovanje subjektu omogoča nadzor nad namestitvijo začasno prostih rezervnih sredstev. V zvezi s tem so se pojavile lastne zavarovalnice, ustanovljene znotraj finančne industrijske skupine ali industrije za obvladovanje tveganja ustanoviteljev. Zavarovalni sklad dobi institucionalno zasnovo in pridobi tako značilnosti samozavarovanja kot zavarovanja.

Samozavarovanje

Metoda oblikovanja zavarovalnega sklada v decentralizirani obliki s strani katerega koli poslovnega subjekta z namenom zagotavljanja nemotene proizvodnje v različnih okoliščinah tveganja.

definicija

komentar

Samozavarovanje se pojavi v denarni in stvarni obliki, ko samozavarovatelj oblikuje in uporablja denarni zavarovalni sklad in (ali) rezerve surovin, zalog, rezervnih delov itd. v primeru neugodnih gospodarskih razmer, zamude kupcev pri plačilih za dostavljene izdelke itd. Postopek uporabe sredstev zavarovalnega sklada v pogojih samozavarovanja je določen v listini poslovnega subjekta. Tržno gospodarstvo močno širi meje samozavarovanja in ga spreminja v rizični sklad.

Samozavarovanje

definicija

Oblikovanje zavarovalcev lastnih zavarovalnih (rezervnih) sredstev z rednimi prispevki in rezervacijami.

(Borisov A.B. Veliki ekonomski slovar. - 2. izdaja, prenovljena in dopolnjena. - M., 2005)

komentar

Samozavarovanje pa je v nasprotju z ekonomskim bistvom zavarovanja in ne more v celoti nadomestiti zavarovanja, kar se kaže predvsem v primerih velikih škod, katerih škoda lahko bistveno presega razpoložljiva sredstva in vpliva na finančni položaj podjetja, ki se je zateklo k zavarovanju. samozavarovanje.

(Zhuravlev Yu.M. Slovar-priročnik izrazov za zavarovanje in pozavarovanje. - M., 1994)

SAMOZAVAROVANJE

Kot alternativo nakupu zavarovalne police na trgu ali kot dodatek k njej, ko določen del tveganja ni zavarovan na trgu, nekatere državne agencije in industrijski koncerni ustvarjajo sklade za nadomestilo izgub za zavarovane rizike. Ker je riziko zavarovan znotraj organizacije, se tržni nakupno-prodajni posli ne izvajajo. Toda takšni ukrepi vplivajo na gibanje zavarovalniških sredstev na trgu nasploh in na višino prispevkov organizacije, ki je odgovorna za nadomestilo škode na prvi poziv (temu pravimo eksces ali odbitna franšiza. V zvezi z zelo velikim zneskom izraz običajno se uporablja odbitna franšiza).

Primer

Lastniki državnega voznega parka tovornjakov, ki ustvarjajo znatna finančna sredstva za vzdrževanje in popravila vozil v obratovalno lociranih delavnicah, se lahko odločijo, da se jim bolj splača zateči k samozavarovanju škodnih rizikov vozil in namestitve na zavarovalniški trg le tveganja v zvezi s tretjo osebo, pred požarom in krajo.

Prednosti samozavarovanja so:

a) velikost premij naj bo nižja, saj ni stroškov za plačilo provizij posrednikom, za vzdrževanje administracije zavarovalnic in ni predviden njihov bruto dobiček;

b) prihodki od nalaganja sredstev sklada pripadajo zavarovancem. Lahko se uporabi za povečanje sklada ali zmanjšanje prihodnjih prejemkov prispevkov;

c) znesek zavarovalnih premij se ne poveča zaradi odsotnosti zahtevkov za nadomestilo izgub drugih družb;

d) obstaja neposredna spodbuda za zmanjšanje in nadzor tveganja izgub;

e) ni sporov z zavarovalnicami glede odškodninskih zahtevkov;

f) ker je odločitev za samozavarovanje omejena na velike organizacije, bodo te imele usposobljen kader zavarovalniških delavcev, ki bodo upravljali ta sklad;

g) dobiček iz poslovanja sklada se poveča v korist zavarovanca.

Slabosti samozavarovanja so naslednje:

a) katastrofalne izgube, ne glede na to, kako oddaljene so, se lahko še vedno pojavijo, kar bo povzročilo likvidacijo zavarovalnega sklada in celo prisililo organizacijo, da preneha z dejavnostmi;

c) kapital je treba vložiti čim hitreje, realizirana naložba pa morda ne bo zagotovila enako visokega donosa, kot bi bil mogoč z najboljšo plasiranjem naložb, ki jih ima zavarovalnica na voljo;

d) morda bo treba povečati število zavarovalnih delavcev za dodatno plačilo;

f) statistika zahtevkov organizacije bo temeljila na omejeni zbirki podatkov, zaradi česar bo težko predvideti prihodnje stroške zahtevkov;

g) lahko pride do kritik delničarjev in drugih strukturnih enot:

* glede prenosa velikih zneskov kapitala za ustanovitev sklada in glede višine dividend za leto;

* glede nizkega dobička od vlaganja sredstev v primerjavi z dobičkom, ki ga je mogoče pridobiti z vlaganjem enake količine kapitala v proizvodni sektor organizacije;

h) v času finančnih težav lahko nekdo pride v skušnjavo, da bi si izposodil pri skladu, s čimer bi spodkopali gotovost, ki jo zagotavlja.

i) osnovno načelo zavarovanja, to je razpršitev tveganja, ne bo uveljavljeno;

j) prispevki v sklad niso predmet davka od dohodkov pravnih oseb, izplačila bonusov pa so.

Samozavarovanje(samozavarovanje) - organizacijska in pravna oblika za ustanovitev poslovnega subjekta ali posameznika na lastne stroške in njeno uporabo za nadomestilo škode, ki jo povzročijo nepredvideni neželeni dogodki.

Samozavarovanje je način izobraževanja v decentralizirani obliki katerega koli poslovnega subjekta za zagotavljanje nemotene proizvodnje ob različnih rizičnih okoliščinah. Samozavarovanje se pojavi v denarni in stvarni obliki, ko samozavarovatelj oblikuje in uporablja denarni zavarovalni sklad in (ali) rezerve surovin, zalog, rezervnih delov itd. v primeru neugodnih okoliščin, zamud pri plačilih kupcev za dobavljene izdelke itd. Postopek porabe sredstev zavarovalnega sklada v pogojih samozavarovanja določi poslovni subjekt. Tržno gospodarstvo bistveno širi meje samozavarovanja in ga preoblikuje v rizični sklad.

Pri samozavarovanju ni ali pa je prostorska razporeditev omejena, zaradi česar morajo za zagotovitev realnega zavarovanja oblikovane doseči vrednost, ki je primerljiva s pričakovano škodo.

Pri samozavarovanju se zavarovalna rezerva lahko oblikuje tako v naravi kot v denarju. V naravi se ustvarijo rezerve (semena, krma, surovine) za primer izpada pridelka, požara in drugih neugodnih dogodkov v kmetijstvu in nekaterih panogah. V tržnih razmerah je bolj pomembna denarna oblika zavarovalnih rezervacij, ki jo široko uporabljajo tako poslovni subjekti kot prebivalstvo.

Značilnosti samozavarovanja:

izključna last zavarovalca zavarovalnice kot lastnine in popolno razpolaganje z njo po lastni presoji (zavarovalec sam določi postopek uporabe zavarovalnice in evidentira nastanek);
neuporaba pritegnjenih (zunanjih) zavarovalnih sredstev - odsotnost;
zavarovalni sklad ustvarjamo sami;
Odgovornost zavarovanca pri oblikovanju zavarovalnih skladov in zavarovalnih programov je samo do njega samega.

V procesu gospodarskega razvoja družbe objektivna potreba po samozavarovanju ostaja zaradi naslednjih okoliščin:

znanstveni in tehnološki napredek ter vse večja kompleksnost gospodarskih odnosov povečujejo potrebo po zavarovalni zaščiti, ki je zavarovalnice ne morejo vedno zagotoviti po dostopni ceni;
samozavarovanje omogoča subjektu nadzor nad plasiranjem začasno prostih sredstev rezerv.

To je decentralizirano ustvarjanje ločenega sklada tveganja s strani vsakega gospodarskega subjekta, praviloma v obliki naravnih rezerv. Možno je oblikovati poseben rezervni sklad. V tem primeru podjetje pokriva "izgube na račun dela svojega obratnega kapitala. Običajno se tak sklad ustvari v višini 15% odobrenega kapitala. Samozavarovanje se uporablja, ko je vrednost zavarovanega premoženja majhna ali kadar je verjetnost izgub izjemno nizka.S pomočjo samozavarovanja je mogoče hitro premagati začasne težave v proizvodnem procesu.V MS ima lahko pojem "samozavarovanje" dva pomena: 1) kopičenje sredstev na računu posameznika za plačilo zdravstvene oskrbe v prihodnosti (vendar je v tem smislu samozavarovanje nedonosno, saj denar miruje in morda ne bo dovolj za zdravljenje); 2) neposredna pogodba med podjetjem in ponudniki zdravstvenih storitev, običajno na podlagi kapitacije. Najbolj se splača zavarovati z udeležbo sredstev zavarovateljev.
Zavarovanje odlikuje vračilo (možnost hitre porabe) vplačil, mobiliziranih v zavarovalni sklad. Znak vračila sredstev zavarovanje približa posojilu. Zavarovanje torej ni le finančna, ampak delno tudi kreditna kategorija in
gospodarska praksa zahteva, da so sredstva zavarovalnice stalno v likvidni obliki: v obliki depozitov v bankah, delnic, ki kotirajo na borzi, državnih zakladnih zapisov.
Vsaka vrsta zavarovanja, vključno z zdravstvenim zavarovanjem, ima določene funkcije. To so: 1) tvegana, zaščitna funkcija, ki določa povračilo škode (v MS - plačilo za zdravljenje bolnih); 2) preventivna funkcija - financiranje na račun dela zavarovalnega sklada ukrepov za zmanjševanje zavarovalnega tveganja; 3) varčevalna funkcija - akumulirani denar se lahko izposodi in uporabi za ustvarjanje dobička. Zato zavarovanje na eni strani deluje kot sredstvo zavarovalne zaščite poslovanja in blaginje ljudi, na drugi strani pa kot komercialna dejavnost, ki prinaša dobiček.
Viri dobička zavarovalnice so dohodki tako od same zavarovalne dejavnosti kot od naložb začasno prostih sredstev v predmete materialne proizvodnje, neproizvodne sfere, delnic podjetij, bančnih depozitov. Zavarovanje je dokaj učinkovita metoda prerazporeditve dela presežna vrednost in stroški potreben izdelek v obliki zavarovalnih premij, ki služijo kot glavni vir oblikovanja zavarovalniškega kapitala, ki ustvarja dobiček. Zavarovalnice so med najmočnejšimi predstavniki finančnega kapitala, katerih premoženje pogosto presega premoženje največjih bank in industrijskih podjetij.

Več na temo Samozavarovanje:

Oblike urejanja razmerij na področju socialnega zavarovanja
§ 1. Koncept zavarovalnega sklada. Zavarovalni sklad in zavarovanje v kapitalizmu. Zavarovalni sklad v socializmu. Gospodarski pomen zavarovanja v ZSSR