Yasadışı ticari faaliyet nedir. Yasadışı ticari faaliyet: Rusya Federasyonu Ceza Kanunu kapsamında suçların bileşimi ve türleri

Birçoğumuz tanıdıklarımıza (veya onların tanıdıklarına) periyodik olarak bazı hizmetler sunuyoruz: onarımlarda yardım, saç kestirme, internet üzerinden mal sipariş etme, elbise dikme veya araba tamir etme. Ve bunu belli bir ücret karşılığında yapıyorlar. Ve eğer böyle bir iş, küçük bir yarı zamanlı işin kapsamını açıkça aşıyor ve somut kazançlar getirmeye başlıyorsa, yasadışı iş olarak nitelendirilebilir. Sadece vergi makamları değil, polis ve diğer yapılar da bu faaliyetle ciddi şekilde ilgilenebilirler.

Ayrıca, belirli iş türlerini gerçekleştirmek için bireysel girişimci olarak kaydolmanın veya bir şirket açmanın yeterli olmadığını da bilmelisiniz - ayrıca özel bir izne (lisansa) ihtiyacınız olacaktır. Bu tıbbi ve kozmetik hizmetler için geçerlidir, yolcu trafiği, tasarım çalışması vb. Tüm uygun evraklar olmadan böyle bir işi yürütmek, sadece kayıtsız işten çok daha ciddi bir suçtur.

kanun mektubu

göre girişimci Medeni Kanun, riski size ait olmak üzere sistematik olarak kar elde etmek amacıyla gerçekleştirilen bir faaliyet olarak adlandırılır. Kar, işin uygulanması, mal satışı, mülkün kiralanması, ücretli hizmetlerin sağlanması yoluyla elde edilebilir. Ticari faaliyetlerde bulunan bir vatandaş, hatasız bir girişimci olarak kaydolmalıdır.

Gördüğünüz gibi, vatandaşlar arasındaki özel bir işlem ile girişimcilik arasındaki temel fark, sistematik faaliyet ve kar elde etmedir. Bu nedenle, bir defaya mahsus alım satım işlemi veya bir defaya mahsus ücretli bir hizmet, yasadışı girişimcilik faaliyeti olarak kabul edilemez. Ancak bir yıl içinde iki veya daha fazla üretildiğinde sistematik hale gelir ve ticari faaliyet tanımına girer.

Ancak, eğer Konuşuyoruz Malların satın alındığı maliyetle (veya daha az) satışı hakkında, bu her durumda özel bir mesele olarak kabul edilecektir: kar yoktur. Bu tür faaliyetler sistematik olarak yapılsa bile girişimci olarak kabul edilemez.

Rusya'da yasadışı iş kabul edilir:

  1. Bireysel girişimcilik veya tüzel kişilik kaydı olmadan yürütülen ticari faaliyet. Bu aynı zamanda ihlallerle veya kayıt belgelerinde yanlış veriler belirtilerek yürütülen faaliyetleri de içerir.
  2. Gerektiğinde lisanssız gerçekleştirilen girişimcilik faaliyeti.
  3. Lisans gereksinimlerinin ağır ihlalleri.
  4. Yasadışı iş, girişimci için ciddi sorunlara yol açabilir. Bu suç için mevzuat üç tür sorumluluk öngörmektedir: vergi, idari ve hatta cezai.

İdari sorumluluk

Yasadışı ticari faaliyetlerde bulunmak için İdari İhlaller Yasası aşağıdaki cezaları sağlar:

  1. Usulüne uygun olarak kayıtlı olmayan faaliyetler için (bireysel girişimciler veya LLC'ler), 500 ila 2000 ruble arasında bir para cezası uygulanır.
  2. Zorunlu lisansa tabi olan bu tür faaliyetlerin uygun izinler olmaksızın uygulanması için para cezaları verilebilir: bireyler için - 1 ila 2,5 bin ruble, yetkililer için - 4-5 bin ruble, tüzel kişiler için - 40-50 bin ruble. Aynı zamanda ruhsatsız ürünlere ve bunların üretim araçlarına da el konulabilir.
  3. Bir lisans varsa, ancak lisans gereklilikleri ihlal edilirse, bu da cezalarla doludur: vatandaşlar için - 1,5-2,5 bin ruble, yetkililer için - 3-4 bin ruble, kuruluşlar için - 30 ila 40 bin . ruble
  4. Lisans koşulları büyük ölçüde ihlal edilirse, girişimcilik faaliyeti 90 gün süreyle askıya alınabilir, bu durumda para cezası bireyler ve yetkililer için 4-5 bin ruble ve kuruluşlar için 40-50 bin ruble.

Yasadışı iş gerçeğini belirlemek için şunları yapabilirsiniz:

  • vergi Dairesi,
  • antitekel komitesi,
  • denetleme makamları tüketici pazarı,
  • polis,
  • savcılık.

Doğrulama faaliyetlerinin bir sonucu olarak suçlarla ilgili bir protokol hazırlanabilir: binaların teftişi, test alımları vb. Böyle bir kontrolün nedeni, yasa dışı ticari faaliyetlerin yürütüldüğüne veya iş ihlallerine izin verildiğine dair herhangi bir işaret olabilir.

Yasadışı girişimcilik davaları, uygulandığı yerde veya suçlunun ikamet ettiği yerde bir sulh hakimi tarafından değerlendirilir. Böyle bir durum, ilgili protokolün düzenlenmesinden sonraki iki ay içinde değerlendirilmelidir. Bu olmazsa, dava kapatılmalıdır. Protokol ihlallerle düzenlenirse, içinde çelişkiler ve yanlışlıklar varsa, ihlal eden cezadan kurtulabilir: protokol yeniden düzenlenirken ve hatalar düzeltilirken, sorumluluk getirmek için tanınan süre sona erebilir.

cezai sorumluluk

Bazı durumlarda, yasadışı girişimcilik faaliyeti cezai sorumluluğa yol açabilir. Bu, devletin, kuruluşların veya kişilerin bu tür faaliyetler sonucunda ciddi şekilde zarar görmesi veya girişimcinin yasadışı işlerden büyük kazançlar elde etmesi durumunda gerçekleşir. Büyük bir miktar (hem hasar hem de kar), 250 bin ruble, özellikle büyük - 1 milyon ruble olarak kabul edilir.

Bu durumda, yasadışı girişimci, Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'na göre cezalandırılacaktır:

  1. Büyük çapta hasara neden olmak, 300 bin rubleye kadar para cezası veya suçlunun 2 yıl boyunca kazancı, 180-240 saat zorunlu çalışma veya 4-6 ay hapis cezası ile cezalandırılır.
  2. Özellikle büyük çapta hasar veya bir grup kişi tarafından işlenen aynı eylemler, 100-500 bin ruble tutarında para cezası veya 3 yıl kazanç miktarı veya 80 bin ruble ödeme ile 5 yıla kadar hapis cezası gerektirir. devlete veya hüküm giymiş kişinin 6 aylık geliri tutarında.

Savcılık veya polis, zarara yol açtığını veya büyük bir gelir elde ettiğini ispatlamak zorundadır. Cezai yaptırım kapsamına girecek bir suçu tespit etmenin oldukça zor olduğunu söylemek gerekir: Test alımları genellikle küçük meblağlar için yapılır ve bu nedenle süper kârların kanıtı olamazlar.

Ticari bir kuruluş tarafından yürütülen yasadışı girişimciliğin sorumluluğu tamamen başkanına aittir. Aşağıdakiler cezai sorumluluğa tabi değildir:

  • yasadışı bir girişimci ile iş sözleşmesi yapan ve bu sözleşme çerçevesinde hareket eden vatandaşlar;
  • gelir miktarı ne olursa olsun, kiralık gayrimenkul sahipleri.

Ceza cezasını hafifletebilecek durumlar da vardır. Bunlar, failin olumlu niteliklerinin yanı sıra, onu adalete teslim etme davasının tekilliğini içerir.

Yasadışı girişimcilik faaliyeti gerçeğine ek olarak, bir girişimci aşağıdakilerden cezai olarak sorumlu tutulabilir:

  • diğer kişilerin ticari markalarının uygun izinler olmaksızın veya malların menşei hakkında bilerek yanlış bilgi verilmeksizin kullanılması;
  • sahte ürünlerin üretimi, satışı, satın alınması.

Vergi yükümlülüğü

Kayıtsız ticari faaliyete yönelik yaptırımlar, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 116 ve 117. Maddeleri ile düzenlenmektedir. Devlet tarafından alınmayan vergilerin tahsil edilmesini ve vergi kaçakçılığının cezalarını içerirler.

  1. Federal Vergi Servisi'ne kayıtlı olmayan bir girişimci, gelirinin% 10'u (en az 20 bin ruble) tutarında para cezasına çarptırılır. Böyle bir ceza, kayıt için vergi denetimi belgelerinin vergi dairesine hiç sunulmaması durumunda uygulanır.
  2. 90 gün veya daha uzun süre kayıt olmadan ticari faaliyetlerde bulunmak, gelirin %20'si kadar (ancak 40 bin rubleden az olmamak üzere) para cezası ile cezalandırılır.
  3. Federal Vergi Servisi'ne geç kayıt yaptırmanın cezası 5 bin ruble. Kayıttaki gecikme 90 günden fazla ise, 10 bin ruble para cezası tahsil edilecektir. Bu tür cezalar, kayıt belgelerinin ilk gelirden sonra, ancak vergi denetiminden önce sunulması durumunda uygulanır. Kayıt gecikmesi, ilk gelir anından itibaren dikkate alınır.

Devamsızlık cezalarına ek olarak devlet kaydı veya vergi borcu, ödenmemiş ek vergiler talep edebilir. Bu durumda, yasadışı bir işadamı, alındığı kanıtlanacak olan tüm gelir miktarı üzerinde kişisel gelir vergisi (PIT) ödemesi gerekecektir. Buna, vergilerin geç ödenmesi için tüm cezalar ve ödenmemeleri için olası bir para cezası eklenmelidir - bu, ek miktarın% 20'sidir.

Bütün bu yaptırımlar, ihlal edene ancak mahkeme kararı ile uygulanır.

Gördüğünüz gibi, yasadışı ticari faaliyetler için sorumluluk oldukça ciddi olabilir. Ek olarak, vergi makamları "yasadışı göçmenler" hakkında bilgi toplama konusunda oldukça aktiftir, bu nedenle faaliyetlerini ilgili hizmetlerden gizlemek oldukça zor olacaktır.

Bazı durumlarda kayıttan kaçınılabilir. Örneğin işletmeniz işletme ve kuruluşlara hizmet verecekse bu işbirliğini (iş sözleşmesi veya tek seferlik iş sözleşmesi yapın) belgeleyebilirsiniz.

Konut kiralayanlar için girişimci olarak kayıt olmak da isteğe bağlıdır: kiracı ile bir anlaşma yapmak ve kişisel gelir vergisi (kişisel gelir vergisi) ödemek yeterlidir. Bu durumda, yalnızca Federal Vergi Servisi'ne yıllık olarak bir beyanda bulunmanız gerekir.

Bununla birlikte, ciddi bir girişimcilik faaliyetinde bulunmayı planlıyorsanız, resmi kaydını geciktirmemelisiniz: ciddi bir girişimci için ticari itibardan daha önemli bir şey yoktur ve devlet kurumlarıyla ilgili sorunlar burada bir zarar verebilir.

Yasadışı iş nedir, kriterleri nelerdir? Kanunsuz iş yapmanın cezası nedir? Cezadan ne zaman kaçınılabilir? Bu ve diğer soruların cevaplarını makalemizde bulacaksınız.

Yetkili makamlara resmi kayıt olmadan girişimcilik faaliyetinin yürütüldüğünü gösteren bir gerçeğin belirlenmesi, iş yapma alanında ciddi bir ihlaldir. Girişimciliğin kontrolden çıkması hem bölge bütçesinde kaynak sıkıntısı vaat eden yetkililer hem de doğrudan kaybeden girişimciler için istenmeyen bir durumdur. devlet koruması. Yasadışı girişimciliği dışlamak için Rus yasalarında ve yasalarında yer alan belirli normlar geliştirilmiştir. Rusya'da yasadışı girişimcilik gerçeği aşağıdaki kriterlere göre belirlenir:

  1. ticari faaliyetin bağımsız olup olmadığı;
  2. işletmenin faaliyetinin gelir elde etmeye odaklanıp odaklanmadığı;
  3. konunun ekonomik faaliyetinin sistematik bir karaktere sahip olup olmadığı - bir kez mi gerçekleştirildiği yoksa bir davranış süresi mi olduğu;
  4. iş yapmak için lisans belgelerinin eksikliği;
  5. girişimci faaliyetlerin yürütülmesinde kayıt işlemlerinin tamamen yokluğu.

Yukarıdakilere dayanarak, ana damga Geleneksel bir işlemden kaynaklanan girişimcilik, sistematik eylemlerin ve bunlardan elde edilen kârın bir kombinasyonudur. Yani örneğin bir kez para karşılığı verilen bir hizmet girişimcilik değildir, ancak yılda 3-5 kez yapılan aynı eylemler zaten sistemsel nitelikte olacaktır. Bu nedenle, yasadışı iş şu şekilde anlaşılır:

  • kayıt dışı girişimcilik faaliyeti;
  • ihlalde bulunan veya yanlış bilgi verilmesiyle yürütülen faaliyetler;
  • uygulama belirli türler lisanssız faaliyetler;
  • lisans gerekliliklerini ağır şekilde ihlal ederek iş yapmak.

Rusya Federasyonu yasalarına göre, işini tüzel kişilik veya bireysel girişimci olarak kaydeden Rusya Federasyonu vatandaşı girişimcilik faaliyetleri yürütebilir. Uygun kayıt olmadan faaliyetlerin yürütülmesi sonuçlarla doludur - yasa dışı faaliyetler için aşağıdakiler sağlanır:

  • idari sorumluluk;
  • vergi yükümlülüğü;
  • cezai sorumluluk.

Her bir ceza türünü ayrı ayrı ele alalım.

Yasadışı iş için idari sorumluluk

Bu tür suçlar, Kanun'un 14. bölümünün maddelerinde öngörülmüştür. İdari suçlar RF:

  • bireysel girişimci veya tüzel kişilik olarak kaydettirmemiş ticari faaliyetlerde bulunan bir vatandaşa 500 ila 2000 ruble tutarında ceza verilir;
  • İzin almadan lisanslı faaliyetler yürütmek para cezalarını gerektirir:
    • vatandaşlar için - üretilen ürünlere ve üretim araçlarına el koyma olasılığı ile 2000 ila 2500 ruble;
    • yetkililer için - olası müsadere ile 4.000 ila 5.000 ruble;
    • kuruluşlar için - müsadere olsun veya olmasın 40.000 - 50.000 ruble;
  • lisans şart ve koşullarının ihlali durumunda:
    • bireyler için - 1500 ila 2500 ruble;
    • yetkililer için - 3.000 ila 4.000 ruble;
    • için tüzel kişiler- 30.000 ila 40.000 ruble;
  • lisans koşullarının ağır ihlali durumunda, yasa dışı faaliyetlerin 90 güne kadar askıya alınması veya para cezası şeklinde yaptırımlar sağlanır:
    • vatandaşlar için - 4000 ila 8000 ruble;
    • yetkililer için - 5.000 ila 10.000 ruble arasında:
    • kuruluşlar için - 100.000 ila 200.000 ruble.

Yasadışı girişimcilik faaliyeti gerçeği, polis memurları veya savcılar, vergi makamları, antitekel komitesi veya tüketici piyasası denetleme makamları tarafından tespit edilebilir. Kontrol nedeni genellikle memnun olmayan müşterilerden gelen bir şikayet veya yasa dışı iş davranışı veya işte bir ihlalin kabulü hakkında bilgi veren başka bir sinyaldir. Bir ihlal gerçeğinin kontrol edilmesi ve ortaya çıkarılmasının sonucu, kuruluşların çalışanları tarafından doğrulama faaliyetleri sırasında hazırlanan suçla ilgili bir protokolün hazırlanmasıdır. Yasadışı girişimciliğin idari sorumluluğuna getirilmesi, vatandaşın yasadışı işinin yürütüldüğü yerde veya ikamet ettiği yerde adli işlemleri yürüten sulh hakiminin yetkisindedir. Protokol yanlış hazırlanmışsa veya yanlışlıklar ve çelişkiler içeriyorsa, bir vatandaş sorumluluktan kurtulabilir, çünkü yetkililer onu yeniden düzenlerken, vatandaşı sorumlu tutmak için kanunla tanınan 2 aylık süre sona erebilir. Bu süre içinde davaya bakılmazsa hâkim, yargılamanın sona erdirilmesine karar vermekle yükümlüdür.

Yasadışı iş için vergi yükümlülüğü

Yasadışı girişimcilik için yaptırımlar, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 116. Maddesinde tanımlanmıştır ve devlet tarafından alınmayan vergilerin tahsilatı ve ödemelerinden kaçınma cezaları şeklinde ifade edilmiştir:

  1. iş yapmak amacıyla vergi makamlarına kayıtlı olmayan bir girişimci, alınan gelir miktarının% 10'u, ancak 40.000 ruble'den az olmayan para cezası ile cezalandırılır ( bu tür vergi denetimi sırasında resmi makamlara faaliyet kaydı başvurusu yapılmadıysa yaptırımlar uygulanır);
  2. Vergi dairesine kayıt başvurusunda bulunmak için kanunla belirlenen son tarihin bir vergi mükellefi tarafından ihlali, 10.000 ruble tutarında bir para cezası gerektirir.

İş yapmak için devlet kaydının olmaması veya gecikmesine yönelik yaptırımların uygulanmasına ek olarak, vergi makamları, bir vatandaş tarafından iş sırasında ödenmeyen ek vergiler talep etme hakkına sahiptir. Yasadışı bir girişimcinin, yasa dışı ticari faaliyetler sonucunda elde edilen gelirin tamamı üzerinden kişisel gelir vergisi ödemesi gerekir. Tahakkuk eden vergiye ek olarak, vadesi geçmiş vergi ödemelerinin tamamı için cezalar ve ödenmemeleri için toplam ek tahakkuk tutarının% 20'si tutarında para cezası eklenir. İhlal edene vergi yaptırımları, ancak mahkeme kararı varsa uygulanır.

Yasa dışı iş ve cezai sorumluluk

Bu tür bir eylem, yasadışı girişimcilik faaliyeti olarak, Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 171. maddesinin yaptırımları kapsamında aşağıdaki gibi cezai sorumluluk da sağlar:

  • Faaliyetlerin ruhsatlandırılmasının zorunlu olduğu durumlarda, bu eylemin bireylere veya tüzel kişilere veya devlete büyük zarar vermesi veya büyük ölçüde gelir elde etme ile bağlantılı olması durumunda, kayıt olmaksızın faaliyette bulunmak ve özel izin almak, tarafından cezalandırılır:
    • 300.000 rubleye kadar veya miktarında para cezası ücretler veya hükümlünün 2 yıla kadar olan diğer gelirleri;
    • veya zorunlu çalışma - 480 saate kadar;
    • veya tutuklama - 6 aya kadar;
  • organize bir grup tarafından işlenen ve / veya özellikle büyük ölçekte kâr elde etmekle ilişkili olan yukarıdaki eylemin uygulanması aşağıdakiler tarafından cezalandırılır:
    • 1 ila 2 yıllık bir süre için hüküm giymiş kişinin 100.000 ila 500.000 ruble arasında veya maaş veya diğer gelir miktarında para cezası;
    • veya zorla çalıştırma - 5 yıla kadar;
    • veya hapis cezası - 80.000 rubleye kadar para cezası ile veya para cezası olmadan 5 yıla kadar veya hükümlü kişinin 6 aya kadar bir süre için maaş veya diğer gelirleri miktarında.

Önemli! Bu durumda, 2.250.000 rubleyi aşan, özellikle büyük - 9.000.000 ruble olan maliyet, hasar, gelir veya borç olarak büyük miktarda gelir tanınır.

Faaliyetleri kaydetmeden veya üçüncü şahıslara zarar vermeden büyük çapta kâr elde etme gerçeklerinin kanıtlanması, polis memurları veya savcılar tarafından gerçekleştirilir. Şunu belirtmekte fayda var ki, kontrol sırasında yetkililer tarafından yapılan kontrol alımları sınırlı miktarlarda yapıldığından, Ceza Kanunu kapsamına giren bir suçu tespit etmenin neredeyse imkansız olduğunu belirtmekte fayda var. Bu nedenle, kural olarak, işten önemli gelir elde eden kişilerin cezai kovuşturması, yalnızca suçtan elde edilen gelirlerin aklanmasıyla ilgili durumlarda yürütülürken, örgüt tarafından yürütülen bu tür faaliyetlerden sorumluluk başkanına aittir. Ayrıca, alınan gelirin miktarına bakılmaksızın, aşağıdakilerin cezai sorumluluğa tabi olmadığı belirtilmelidir:

  • sorumlu vatandaşlar iş sözleşmesi yasadışı bir girişimci ile sonuçlandı;
  • kiralanan mülklerin sahipleri.

Önemli! Cezai sorumluluğu hafifleten koşullar, failin olumlu özellikleri ve bir vatandaşı dahil etmenin tek gerçeğidir.

Ceza mevzuatı, örneğin sahte ürünlerin satın alınması ve dolaşımı ve daha fazlasıyla, girişimcilik alanındaki diğer cezai cezalarla yasadışı girişimcilik faaliyetinin birleştirilmesi olasılığını önermektedir. Bu durumda, tüm suçların toplamı için cezai sorumluluk önlemleri sağlanır.

  • idari (burada cezalar 500 ruble arasında değişiyor ve 2000'e ulaşıyor);
  • suç (belirli bir süre toplumdan tecrit, failin gelirinden nakit ödeme, tutuklama, zorunlu çalışma);
  • vergi (tespit edilen ihlaller durumunda, alınan tutarlardan% 10, ancak 20.000 ruble'den fazla olmayan zorunlu ödemeler ve iş üç aydan fazla bir süredir devam ediyorsa% 20'dir).

kolluk

Aşağıdaki yetkili devlet yapıları, usulüne uygun olarak tescil edilmemiş bir işletmenin uygulamasını belirleyebilir:

  • polis;
  • vergi Dairesi;
  • savcılık;
  • tekel karşıtı hizmet;
  • ticaret denetimi.

Yasanın ihlali gerçeği, denetim kuruluşları tarafından protokole kaydedilmelidir. Ek olarak, yasadışı girişimcilik faaliyeti gibi bir suçun tespit edilmesi ve bastırılması anından itibaren iki aydan fazla geçmemelidir. Bu durumdaki bir kişi ancak mahkeme kararı ile cezalandırılabilir.

Bir suç eylemi olarak yasadışı iş

Bu durumda, kişi Sanat kapsamında olabilir. Vahşet Yasası'nın 171. Sadece kolluk kuvvetleri bir kişinin büyük miktarda gelir elde ettiğini ortaya çıkarırsa gerçekleşir, yani. 250.000 ruble'den az değil. Aynı zamanda, polisin bir kişiyi yasadışı bir işte mahkum etmesi oldukça zordur, çünkü bu oldukça sorunlu olan büyük miktarlarda para için bir test satın almayı gerektirir. Bu nedenle dava açmak için yeterli delil olmadan dava açılmayacaktır.

Cezai sorumluluk, özellikle 250.000 veya daha fazla miktarda neden olmak için gelir ve ancak bundan sonra ticaret, yasadışı girişimcilik faaliyeti olarak tanımlanır. Bir bireye verilen ceza (2016) şu şekildedir:

  • 300.000 rubleye kadar para cezası veya 2 yıla kadar bir süre için failin gelirinden;
  • zorunlu çalışma;
  • tutuklanmak.

Kanun dışında yürütülen bir ticari faaliyet, çok fazla zarara neden olmuşsa, büyük beden, o zaman buradaki cezalar 100.000 ruble arasında değişiyor ve 500.000'e ulaşıyor.Ayrıca, suçlu kişi beş yıla kadar, ancak en küçük parasal ödemelerle toplumdan tecrit cezasına çarptırılabilir.

(RF) böyle sonuçlarla sona erer. Bu nedenle, kendilerine sabit bir gelir getiren ticari faaliyetlerde bulunan vatandaşların kayıt yaptırmaları en iyisidir. vergi Dairesi bireysel girişimci olarak ikamet ettiği yerde ve işten devlet gelirine katkı payı öder.

İdari Suçlar Kanunu Kapsamında Sorumluluk

Yasadışı ticari faaliyetler için 500 ruble ve 2000'e kadar para cezası sağlar. İdari sorumluluğa getirme durumu sulh hakimi tarafından değerlendirilir. Bu, ihbar etmesi halinde, suçun işlendiği yerde veya vatandaşın ikamet ettiği bölgede gerçekleşebilir. Para cezası verilirken miktarı, kişinin ilk kez bir kabahat işleyip işlemediğine veya halihazırda yasa dışı işlere karışıp karışmadığına bağlı olacaktır.

İdari Suçlar Kanunu'nda çeşitli suç türleri vardır:

  • lisanssız çalışmak ve kullanım kurallarının ihlali;
  • vergisiz ticari faaliyet.

Tabii ki, para cezasının miktarı özel duruma bağlı olacaktır. Özel izin olmadan faaliyet göstermek, kayıt olmadan faaliyet göstermekten daha ciddi bir yasa ihlali olabilir. Bu nedenle, davanın özel koşullarının incelenmesinde ve dikkate alınmasında her zaman mahkeme tarafından para cezası verilir. Kolluk kuvvetleri, ticaret denetimi ve tekel karşıtı hizmet, yalnızca yasa dışı ticari faaliyet gibi bir suçu ortaya çıkarabilir. Bir kişi, İdari Suçlar Kanunu tarafından yalnızca bir mahkeme kararı temelinde bir kişi tarafından ödenecek para cezası şeklinde cezalandırılır.

Yaptırımlar

Bir kişi iş yapıyorsa ve öngörülen şekilde bireysel girişimci olarak kaydolmamışsa, bu vergi makamları tarafından yasadışı girişimcilik faaliyeti olarak kabul edilir. Bir kişi (2016) 20.000 ruble ila 40.000 arasında para cezası ödemek şeklinde cezalandırılacaktır.Yüzde olarak kabul edilirse, bu tüm gelirin% 10 ila 20'sidir. Teftiş ile kayıt şartlarına uyulmaması durumunda, vicdansız bir işadamı 5.000 ila 10.000 ruble para cezası ile karşı karşıya kalır.

Koruma

Bir vatandaş, yasadışı bir işin yürütülmesinden maddi zarar görmüşse, ihlal edenin sorumlu tutulması için bizzat kolluk kuvvetlerine başvurabilir. Her şeyden önce, vergi müfettişliği, mümkün olduğunca az sayıda yasadışı tüccar olduğu gerçeğiyle ilgilenmektedir. Bilindiği gibi, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu, belirli belgeler olmadan uzun süredir işlerini yapan yasadışı girişimciler için önemli para cezaları ödenmesi şeklinde sorumluluk sağlamaktadır.

Bir bireyin yasadışı girişimcilik faaliyeti, her zaman hizmet sunumundan veya mal satışından kalıcı bir kâr elde etmeyi amaçlar. Böyle bir işletme vergi dairesine gerektiği gibi kayıtlı değildir. Bu, para cezası ve özel durumlarda suçlu kişi için hapis cezası şeklinde hoş olmayan sonuçların başlamasını gerektirir. Bu nedenle kaçak ticaretle karşı karşıya kalan vatandaşların durumu mutlaka kanun yaptırımı kendinizi ve sevdiklerinizi düşük kaliteli şeyler, ürünler ve hizmetler satın almaktan korumak için.

kayıt

Kalıcı bir kar elde etmeyi amaçlayan bir bireyin faaliyetinin tamamen yasal olması için, ikamet yerindeki vergi dairesine bireysel girişimci olarak kaydolması gerekir. Bunu yapmak için aşağıdaki belgeleri sağlamalısınız:

  • yazılı açıklamada;
  • devlet vergisinin ödenmesini kontrol edin;
  • pasaport;
  • TIN ve fotokopisi.

Ayrıca, bir kişinin vergi sistemine karar vermesi gerekir. Bu, işletmeden daha kolay ve daha az miktarda katkı payı ödemesi yapmak için yapılmalıdır. Tüm belgeler toplanır ve denetime sunulursa, IP sertifikasının kaydı sadece birkaç gün sürecektir. Bir vatandaşın gelecekte yasa dışı iş faaliyetleri için para cezası ödememesi, zamandan ve paradan tasarruf etmesi için bu eylemleri gerçekleştirmesi gerekir.

çeşitleri

Vatandaşların para ödediği her faaliyet girişimci olarak kabul edilemez. Bir kişi aşağıdakilerden gelir elde edebilir:

  • mülklerinin kullanımı (bu, bir günlük kiralık konut veya ulaşım aracı olabilir);
  • şeyler satmak - ürünler, Ev aletleri, mobilya;
  • hizmetlerin sağlanması - kuaförlük, masaj, kozmetik.

Bir kadın, arkadaşının saçını yapıp ondan para almış olsa bile, hemen vergi dairesine gidip bireysel girişimci olarak kayıt yaptırmak zorunda değildir. Şimdi, eğer bu onun sürekli mesleği olacaksa, sabit gelir, o zaman bu durumda kayıt olmak gerekli olacaktır. Aksi takdirde, böyle bir iş, cezası birkaç bin rubleye kadar çıkabilen yasadışı bir girişimcilik faaliyetidir.

Arbitraj uygulaması

Kolluk kuvvetlerinin kayıtsız tüccarları tespit etmesi oldukça zor olabilir ve her zaman mümkün olmayabilir. Ancak bazen uygulamada, düşük kaliteli malları alan alıcıların polise veya vergi servisine geldiği durumlar vardır.

Dava dosyasından bir örnek:

Bir vatandaş, mutfak ve banyoda güzel ve modern bir tadilat yapması için arkadaşından yardım istedi. İkincisi, profesyonel bir sıvacı-ressam olduğu ve resmi olarak hiçbir yerde çalışmamasına ve bireysel bir girişimci olarak kayıtlı olmamasına rağmen, bu tür "covens" için iyi bir gelir elde ettiği için kabul etti.

Kadın işini bitirdikten sonra müşteri tavanı yeterince beyaz ve temiz olmadığı için tekrar badana yapmasını istedi. Vatandaş kabul etmedi, parayı aldı ve gitti. Müşteri, kayıt dışı bir iş için vergi dairesine sorumluluk yüklemek için bir beyanla vergi dairesine başvurdu ve apartman tadilatının arkadaşının ana geliri olduğuna dair kanıt sağladı.

Vergi müfettişliği, mahkemenin vatandaşı sorumlu tutmaya karar verdiği ve ceza olarak para cezası anlamına gelen bir protokol hazırladı. bir bireye yasadışı ticari faaliyetler için. Ayrıca, ihlal eden kişinin beş gün içinde bireysel girişimci olarak kaydolması gerekiyordu.

Bu örnekte, kadının sadece kendi iş beceri ve yeteneklerini kullanarak yasadışı ticari faaliyetlerde bulunduğu görülmektedir. Ancak devlete vergi ödemek istemediği için mahkeme tarafından görevi kötüye kullanmaktan para cezasına çarptırıldı.

Bir vatandaş, konut binalarında ve gelir miktarının etkileyici olduğu ve örneğin 300 bin ruble'ye ulaştığı kuruluşlar ve işletmelerde sürekli olarak düşük kaliteli onarımlar yaptıysa, suçlu kişi böyle bir suçludan sorumlu tutulabilir. Sanat uyarınca yasadışı ticari faaliyet olarak hareket etmek. Ceza Kanununun 171.

Bugün girişimcilik faaliyeti her şeyle meşgul Daha fazla insan. Herhangi bir işe başlamak için belirli bir prosedür vardır, yasal çerçeve ve yasayı ihlal etme sorumluluğu. Giderek artan bir şekilde, yasadışı ticari faaliyet veya dolandırıcılık vakaları ortaya çıkıyor.

Yasadışı ticari faaliyet nedir

Yasadışı girişimcilik, girişimcilik faaliyetlerinin yasalara aykırı olarak uygulanmasıdır. Ana kriterler: kayıt eksikliği, kayıt kurallarının ihlali, lisans eksikliği, vergi makamlarına yanlış bilgi verilmesi.

Yasa dışı faaliyetler, kural olarak, vergi makamlarını atlayarak maksimum kar elde etmeyi amaçlar.

Her insan hayatı boyunca bir şeyler satar veya hizmet sunar. Kullanılmış ekipman, giysi, gayrimenkul satışında yasa dışı bir şey yok gibi görünüyor. Birisi evde bir arkadaşının saçını yapabilir veya bir araba tamir edebilir. Ama bunu her zaman yaparsanız, bu yasadışı bir iştir.

Bir kişinin eylemleri devlet ekonomisinin oluşumunu hiçbir şekilde etkilemez ve tüm yasadışı rakamları bir araya getirirseniz, bu devlete ve sosyal alana büyük zarar verir.

Yasa birleştirilmiştir, buna uyulmaması, hem yasadışı olarak işleyen büyük bir şirket hem de piyasada sistematik sebze satışı yapan bir kişi için sağlanan cezai, idari ve vergi yükümlülüğüne yol açmaktadır.

Yasa dışı ticari faaliyet türleri

Yasadışı iş üç türe ayrılır:

  1. Kayıt olmadan ticari faaliyet ve . Bir kişi sürekli olarak belirli faaliyetlerde bulunur: hizmet sağlar, ürün satar. Genellikle bu tek gelir kaynağıdır, ancak vergi makamlarına ve emeklilik fonuna herhangi bir kesinti yapılmaz. En çarpıcı yaygın örnek, özel şahıslar tarafından dairelerin kiralanmasıdır. Gayrimenkul ücretli olarak kiraya verilir, ancak faaliyet vergi dairesine kayıtlı değildir.
  2. Lisanssız girişimcilik, eğer öyleyse kanunla sağlanır. Lisans satın almanız gereken mal ve hizmet grupları vardır: alkol ve tütün ürünleri, kozmetik ve tıbbi hizmetler. Lisans çok paraya mal olur. Bu nedenle, birçok girişimci ya lisanssız, kendi tehlikeleri ve riskleri altında iş yapmakta ya da evde hizmet vermektedir.
  3. İş faaliyetlerini ihlal edici şekilde yürütmek. Örneğin, bir girişimci, örneğin bir ev kimyasalları mağazası gibi bir işletme açmak için belgeler sunar, ancak aslında bir kuaför veya kafe açar. Tescil belgelerindeki adresin, üretim tesislerinin gerçek konumu ile eşleşmemesi meydana gelir.

Bütün bunlar yasadışı işlere atfedilebilir.

Yasadışı ticaret hakkında şikayetler

Herkes vergi ödemeniz gerektiğini bilir, ancak bunu kasten reddeder. Birçoğu, vergilerin çok yüksek olduğunu, işten elde edilen gelirin sabit olmadığını, bir şekilde hayatta kalmanız gerektiğini söyleyerek bunu motive ediyor. Burada yasadışı rakamları iki kategoriye ayırmak gerekiyor.

Örneğin, bir kişi çocukların eşyalarını küçük bir fiyata satıyorsa veya kendi ördüğü bir süveteri satıyorsa, buna yasadışı faaliyet denilemez. Ancak birisi evde kozmetik hizmetleri sunmaya başlarsa, gerekli koşullar ve ilgili kayıt, o zaman bu zaten yasa dışı bir faaliyettir.

Yasadışı ticaret hakkında bakanlığa şikayette bulunulabilir. ekonomik güvenlik, savcılık, polis veya vergi dairesi. Aynı zamanda, kelimelerin fiillere dikilemeyeceğini, kanıtlara ihtiyaç olduğunu anlamalısınız.

İlk olarak, tapunun ölçeğini değerlendirin. Komşunuz pazarda bir kova patates sattıysa, polise veya vergi dairesine koşmamalısınız. Ancak dairelerden birine bütün bir güzellik salonu yerleşmişse ve ziyaretçilerin sonu gelmiyorsa, ilgili makamlara işaret etmeye değer.

Kendiniz yasa dışı bir işin kurbanı olduysanız: sahte ürünler satın aldıysanız veya ücretli bir hizmet kullandıysanız ve bunun sonucunda sağlığınıza zarar verdiyseniz, çek ve sertifikalar sunarak vergi dairesine kolayca şikayette bulunabilirsiniz.

Vergi dairesine şikayet

Yasadışı bir iş adamı hakkında şikayette bulunmak için bir nedeniniz varsa, vergi dairesine bir başvuru yazmalısınız. yerleşik örnek sağlanmadı. Başvuru aşağıdaki bilgileri içermelidir:

  1. Yasadışı iş yapan kişinin soyadı ve adının baş harfleri ve ihlali nedir? Örneğin, ehliyet eksikliği.
  2. İş nedir: kozmetoloji, nesnelerin onarımı, inşaat veya diğer.
  3. etkinlik saat kaçta.
  4. Vergi hizmetinin müdahalesi için bir talepte bulunmak gerekir.
  5. Kanıt olarak bir belge paketi.

Önemli! Girişimcinin para aldığı gerçeğini sağlarsanız, vergi servisi başvuruyu kabul edecektir. Elinizde bir makbuz, sözleşme veya belgenin bir kopyası olabilir.

Yasadışı ticarete ceza

cezai kovuşturma yasadışı bir işadamı ile ilgili olarak, en sık tekrarlanan ihlaller için ortaya çıkar:

  • gerekli kayıt olmadan sistematik iş için;
  • yasadışı işlerden özellikle büyük miktarlarda para almak için;
  • yasa dışı faaliyetlerde devlete ve vatandaşlara maddi zarar vermek veya sağlığa zarar vermek.

Rusya Federasyonu “Yasadışı iş” Ceza Kanunu'nun 171. maddesine göre, aşağıdaki durumlarda ceza verilir:

  1. Bir işadamı kayıt ve lisans olmadan çalıştıysa, bunun sonucunda devlete, kuruluşa veya vatandaşlara büyük zarar verildi. Eylemci, üç yüz bin rubleye kadar para cezası veya dört yüz seksen saate kadar zorunlu çalışma ile cezalandırılır. Bazı durumlarda, altı aya kadar tutuklama sağlanır.
  2. Devlete veya vatandaşlara önemli zarar veren bir grup kişi tarafından aynı faaliyeti gerçekleştiren bir işadamı, yüz ila beş yüz bin ruble para cezası, beş yıla kadar zorunlu çalışma, hapis cezası ile cezalandırılır. seksen bin ruble para cezası ile beş yıla kadar.

Ek Bilgiler. Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 171. maddesi, bir girişimcinin büyük gelirler elde ettiğini kanıtlamak çok zor olduğu için çok nadiren kullanılmaktadır.

Gerçek ve tüzel kişilerin diğer sorumluluk türleri

Devlete veya sosyal topluma bir buçuk milyon ruble veya daha fazla miktarda zarar verilmesi durumunda yasadışı bir eylem için cezai sorumluluk yürürlüğe girer. Diğer tüm durumlarda, idari sorumluluk doğar ve miktarı ihlal derecesine bağlı olan cezalar uygulanır:

  • Girişimci faaliyetini kaydetmezse, miktarında para cezası itibaren beş yüz ila iki bin ruble.
  • Ruhsatsız faaliyetlerin uygulanması için para cezası iki ila elli bin ruble Tüm ürünlerin geri çekilmesi ile. En yaygın olanı yasadışı alkol satışıdır.
  • Bir işletmenin uygulanması sürecinde lisans şartlarının ihlali para cezası gerektirir bir buçuk ila kırk bin ruble. Büyük ihlal için dört ila elli bin ruble 90 güne kadar faaliyetin sona ermesi ile.

Ne tür bir ceza uygulanacağı mahkeme tarafından belirlenir. Girişimci, işini yürütmek için bir lisans almaya özen göstermediyse, böyle bir ihlal en ciddi olarak kabul edilir. Bu durumda tüketicilerin sağlığına ciddi zararlar verilebilir.

İdari ceza sadece yasa dışı çalışma için değil, aynı zamanda başkalarının logolarının kullanılması, telif hakkı ihlali, müşterilerin aldatılması ve sahte ürünlerin satışı için de uygulanmaktadır. IP'nin sorumluluğu hakkında daha fazla bilgi edinin -.

Yasadışı ticaret ve vergi hizmetleri

Vergi makamları, Vergi Kanunu'nun 116 ve 117. maddelerine dayanarak girişimcilerin yasadışı faaliyetleri için para cezası şeklinde cezalar uygulamaktadır. Birçoğu, ürünlerin veya hizmetlerin sistematik satışından elde edilen kârın asgari düzeyde olması durumunda bunun cezalandırılmayacağına inanıyor.

Gerçekte, oldukça farklı görünüyor. Örneğin, aracılığıyla uygularsanız sosyal ağlarÜrün:% s kendi emeğiyle, ve bunun için size teslimatta nakit gönderirler, kendinizi bireysel bir girişimci olarak kaydettirmeniz daha iyidir, aksi takdirde vergi kovuşturmasından kaçamazsınız. Para cezasının miktarı ihlalin türüne bağlıdır:

  1. Girişimci faaliyetini vergi dairesine kaydetmediyse, para cezasının miktarı, aldığı tüm gelirin% 10'udur, ancak daha az değildir. yirmi bin ruble. Bu ceza, tespit edilen ihlal sırasında hiçbir zaman kayıt için başvuruda bulunmamış girişimcilere uygulanır. vergi Dairesi.
  2. Yasadışı faaliyet doksan günden fazla devam ederse, buradaki para cezası miktarı tüm kazançların% 20'si olacak, ancak daha az olmayacak. kırk bin ruble.
  3. Denetim sırasında girişimcinin iş sektöründe faaliyete başladıktan sonra kaydolduğu ortaya çıkarsa, geç kayıt cezası verilir. Burada ilk karı alma gerçeği belirlenir. Doksan güne kadar kayıt yaptırmayanlara para cezası verilir. beş bin ruble doksan günden fazla on bin ruble sırasıyla.

Vergi hizmeti, cezalara ek olarak, yasadışı çalışma süresi için ek bir kayıp vergi tahakkuku yapabilir. Bir işadamı, vergi makamlarının kanıtlayabileceği tüm tutar üzerinden gelir vergisi ödemek zorunda kalacak. Eksik vergi ödemeleri ve ödememe cezaları, tahakkuk eden ek kazanç tutarının %20'si kadar olacaktır.

Önemli! Vergi servisinin para cezası ve ceza alma hakkı vardır ve ceza, mevcut mevzuata dayanarak mahkeme kararı ile belirlenir.

Yasadışı ticaret hakkında bilinmesi gerekenler (video)

Tecrübeli bir avukatın vatandaşların yasa dışı faaliyetlerini detaylıca anlattığı ve örnekler verdiği kısa bir video izleyelim. Bir girişimcinin yasadışı faaliyetler için sonuçları ve cezası nelerdir:

İşletme gelirlerinden alınan vergiler bugün oldukça yüksek. Birçok girişimci vergi ödedikten sonra zararda kalır, bu nedenle kayıt olmadan çalışırlar. Er ya da geç sadece vergileri değil, aynı zamanda para cezalarını da ödemek zorunda kalacağınızı anlamalısınız. Herhangi bir işe başlamadan önce her şeyi önceden hesaplayın ve kaydı geciktirmeyin.

benzer gönderiler