Kişisel sigortanın özü. Kişisel Sigorta - Ekonomi Ansiklopedisi Sermayeye mümkün olduğu kadar çabuk yatırım yapılmalı ancak gerçekleştirilen yatırım, daha iyi yatırım yerleştirme ile mümkün olan aynı yüksek getiriyi sağlayamayabilir.
Piyasada sigorta poliçesi satın almanın alternatifi veya buna ek olarak, riskin belirli bir kısmının piyasada sigortalanmadığı durumlarda, hükümet organları ve endüstriyel kaygılar, sigortalı risklere ilişkin kayıpları telafi etmek için fon oluşturur. Risk organizasyon bünyesinde sigortalandığından piyasa alım-satım işlemleri yapılmamaktadır. Ancak bu tür önlemler genel olarak sigorta fonlarının piyasadaki hareketini ve ilk talepte zararı tazmin etmekle yükümlü kuruluşun katkı düzeylerini etkiler (buna fazlalık veya muafiyet denir. Çok büyük miktarlarla ilgili olarak vade genellikle indirim kullanılır).
Kuruluşlar, büyük mali kaynaklara sahip olduklarını anladıkları ve bunları kaybetmek istemedikleri için ve ayrıca idari maliyetlerden tasarruf ettikleri için rezerv fonuna katkı miktarının ticari prim seviyesinden düşük olması nedeniyle kendi kendilerini sigortalamaya karar verdiler. ve sigortacının karı.
Örnek
Operasyonel konumdaki atölyelerdeki araçların bakımı ve onarımı için önemli mali kaynaklar üreten devlet kamyon filosunun sahipleri, hasar riski için kendi kendine sigortaya başvurmanın kendileri için daha uygun maliyetli olduğuna karar verebilir. Araçlar ve sigorta piyasasına yalnızca yangın ve hırsızlıktan kaynaklanan üçüncü taraf risklerini yerleştireceğiz.
Bireysel sigorta ile devre dışı kalma sigortası arasında açık farklar vardır. Sigortanın reddedilmesi durumunda kuruluş, riskin varlığına veya yokluğuna bakılmaksızın olası zararlardan kendisini koruyacak herhangi bir önlem almaz. Çok büyük bir işletmede (örn. kamulaştırılmış bir işletme veya yerel yönetim), birçok zararın tazminatı genel işletme maliyetlerine dahil edilebilir.
Kişisel sigortanın faydaları şunlardır:
a) Brokerlara komisyon ödenmesi, sigorta şirketlerinin idaresinin sürdürülmesi ve brüt kârlarının sağlanmasına yönelik herhangi bir maliyet bulunmadığından primlerin büyüklüğü daha düşük olmalıdır;
b) Fon varlıklarının değerlendirilmesinden elde edilen gelir sigortalılara aittir. Fonu artırmak veya gelecekteki katkı paylarını azaltmak için kullanılabilir;
c) diğer şirketlerden zararların tazminine ilişkin taleplerin bulunmaması nedeniyle sigorta prim tutarının artmaması;
d) kayıp riskinin azaltılması ve kontrol altına alınmasına yönelik doğrudan bir teşvikin bulunması;
e) tazminat talepleri konusunda sigortacılarla herhangi bir anlaşmazlık olmaması;
f) Kendi kendini sigorta ettirme kararı büyük kuruluşlarla sınırlı olduğundan, bu fonu yönetecek nitelikli sigortacı kadrosuna sahip olacaklardır;
g) Fonun faaliyetlerinden elde edilen kârın sigortalı lehine artması.
Kişisel sigortanın dezavantajları şunlardır:
a) ne kadar uzak olursa olsun, sigorta fonunun tasfiyesini gerektirecek ve hatta kuruluşu faaliyetlerini durdurmaya zorlayacak yıkıcı kayıplar hala meydana gelebilir;
b) Kuruluşun herhangi bir bireysel zararı karşılayabilmesine rağmen, bir yıl içinde meydana gelen birden fazla zararın kümülatif etkisi, özellikle fonun kurulmasından sonraki ilk yıllarda, tek bir felaketle aynı sonuçları doğurabilir;
c) sermaye mümkün olduğu kadar çabuk yatırılmalıdır ve gerçekleştirilen yatırım, sigorta şirketinin yatırımlarının en iyi şekilde yerleştirilmesiyle mümkün olan aynı yüksek getiriyi sağlayamayabilir;
d) Ek ücret karşılığında sigortalıların kadrosunun arttırılmasına ihtiyaç duyulabilir;
e) riskten kaçınmaya ilişkin istişareler için teknik uzmanları çekme fırsatının kaçırılması. Sigortacıların uzmanları birçok firmaya kıyasla çok daha fazla deneyime sahip olacak ve bu bilgi poliçe sahiplerine fayda sağlayabilir;
f) kuruluşun hasar istatistikleri sınırlı bir veri tabanına dayalı olacak, bu da gelecekteki hasar maliyetlerinin tahmin edilmesini zorlaştıracaktır;
g) Pay sahipleri ve diğer yapısal birimlerden eleştiriler gelebilir:
*çeviri ile ilgili Büyük meblağlar fon oluşturmak için sermaye ve yıl için temettü miktarına ilişkin;
* Kuruluşun üretim sektörüne aynı miktarda sermaye yatırılarak elde edilebilecek kârla karşılaştırıldığında, yatırım fonlarından elde edilen kârın düşük olduğuna ilişkin;
h) mali sıkıntı zamanlarında, fondan borç alma eğilimine girilebilir ve bu da fonun sağladığı güveni zedeleyebilir.
* Bu zorluklar, sigorta dışındaki zararların tazmini için fon yöneticilerine kaydırılabilir, bu da belirli amaçların finansmanı için oluşturulan fonun azalmasına yol açabilir ve dolayısıyla sigorta fonunun hareketinin analizini zorlaştırabilir;
i) Sigortanın temel ilkesi olan risk dağıtımı uygulanmayacak;
j) Fona yapılan katkılar kurumlar vergisine tabi değildir, ikramiye ödemeleri ise kurumlar vergisine tabidir.
Nihayet büyük bir hasar durumunda zarara uğramaya hazır olduğuna karar veren sigortacı, bir seçimle karşı karşıyadır. Riski sigortalamayı reddedebilir, bir kısmını kabul edebilir (müşterek sigorta) veya reasürans amacıyla kabul edebilir. Sigortacının da poliçe sahibiyle aynı sorunla karşı karşıya olduğunu bilmek önemlidir: felaket olabilecek bir zarara maruz kalmamak için riskini paylaşmak. Koasüransta sigortacılar riskleri paylaşırlar (Lloyd'un sigortacılarının yaptığı gibi). Bu gibi durumlarda “lider” bir poliçe düzenler, sigorta koşullarındaki değişiklikleri, yenilenmesini değerlendirir ve ayrıca tazminat taleplerinin çözümlenmesiyle de ilgilenir. Koasürans, reasüransdan yalnızca poliçe sahibinin poliçe belgesinde adı geçen her bir sigorta şirketi ile ilişki kurması bakımından farklılık gösterir. Reasüransta, sigortacının kendisi sigortalıya karşı tamamen sorumludur, çünkü kendisi (sigortacı) reasüransı organize etmiştir ve bu nedenle reasürörün iflası poliçe sahibinin çıkarlarını etkileyemez.
Kişisel sigorta, işletmenin öngörülemeyen durumlardaki kayıplarını telafi etmek için kendi rezervlerini oluşturmasını içeren bir risk yönetimi yöntemidir. İç rezerv fonuna risk fonu denir.
Aşağıdaki durumlarda kişisel sigorta gerekli hale gelir:
- 1) bariz ekonomik fayda diğer risk yönetimi yöntemleriyle karşılaştırıldığında kullanımı;
- 2) Diğer risk yönetimi yöntemleri çerçevesinde işletmenin risklerinin gerekli şekilde azaltılmasının veya karşılanmasının sağlanmasının mümkün olmaması.
İlk durum, sigorta piyasasının analizi sonucunda risk sigortası için ödenmesi gereken prim tutarının aşırı büyük olduğunun ortaya çıkmasıyla ortaya çıkabilir. Önleyici tedbirlerin uygulanması, yüksek maliyetlerle çok az etki sağlar.
İkinci durum, işletmenin risklerinin çok büyük olması ve bunların yetkin bir sigorta şirketi, hatta şirketler havuzu çerçevesinde tamamen karşılanmasının mümkün olmaması durumunda ortaya çıkabilir. Genel olarak konuşursak, çoğu sigorta kapsamı eksiktir ve mali tazminat nadiren meydana gelen tüm zararlara karşılık gelir.
Bir kuruluş kendi risk fonunu çeşitli şekillerde (iç ve dış) oluşturabilir.
Dahili bir risk fonunun oluşturulması, kısa vadeli olarak veya zararların daha uzun bir süreye yayılması amacıyla gerçekleşebilir. İlk durumda, zaman dilimi genellikle bir mali yıldır ve fon, işletme bütçesinde işletme maliyetleri için sağlanan fonlardan oluşur. Bu yöntem küçük ve nispeten sık görülen kayıplar için uygundur. İkinci durumda fon, kuruluşun yıllık bütçesinde özel bir gider kalemi olarak oluşturulur ve birkaç yıl içinde birikir.
Dış risk fonu, iç fon için mevcut olan vergi sorunlarını aşmaya yönelik bir mekanizmadır. Risk fonu, yerli bir fonda olduğu gibi fon biriktiren dost bir sigorta şirketi nezdinde tutulan özel bir hesap olarak oluşturulur. Buna katkılar periyodik olarak sigorta primleri şeklinde yapılır. Sigorta şirketlerine mevduat yatırmak uygundur çünkü bu şirketler tercihli vergi rejimleri altında faaliyet göstermektedir ve fon birikimi daha hızlı gerçekleşmektedir. Kuruluşların sigorta primlerini öderken gelecekte genişletilebilecek bazı vergi avantajları da vardır. Bu fon oluşturma yönteminin geleneksel sigortadan farkı, sigortacının, kuruluşun zararlarını, talebi üzerine ve yalnızca sigorta şirketinde biriken fon miktarı kadar ödeyecek olmasıdır.
Risklere karşı korunma yöntemi olarak öz sigortanın etkin bir şekilde kullanılmasının en önemli koşulu, risk fonunun büyüklüğünün yeterli bir şekilde belirlenmesidir - işletmenin yeteneklerine ve ihtiyaçlarına uygun olmalıdır. Risk fonunun küçük olması, kayıpları telafi etmeye yetmemesine yol açacaktır. Ancak risk fonunda bulunan fonların işletmenin üretim faaliyetlerinde hiç kullanılmaması kârın azalmasına yol açacaktır.
Kural olarak, iç risk fonunun oluşumu kademeli olarak gerçekleşir ve birkaç yıl içinde planlanan değere ulaşır. Planlanan değere ulaşmadan fonların tükenme tehlikesi her zaman vardır. Risk fonunun büyüklüğü konusunda doğru kararı vermek için bir kuruluşun aşağıdaki noktaları dikkate alması gerekir:
kabul edilebilir düzeyde risk tutma;
tutulan riskten kaynaklanan zararların telafisini sağlamaya yeterli fon büyüklüğü;
Risk birikiminin ve işleyişinin zaman ölçeği.
Zaman faktörünü hesaba katmazsak (ki bu daha belirgin olacak, işletmenin finansal yetenekleri o kadar düşük olacaktır), o zaman risk fonu için en uygun boyut, değeri, şirkete verilen maksimum kabul edilebilir hasar miktarına eşit olacaktır. işletmenin devam eden riskleri. Kabul edilebilir maksimum hasar, maksimum yıllık hasar değerleri esas alınarak hesaplanabileceği gibi, teorik olarak işletmenin tüm faaliyet süresi boyunca meydana gelebilecek bir defalık hasar olarak da hesaplanabilir.
Kendi kendine sigortanın avantajları gruplara ayrılabilir: ekonomik ve yönetimsel.
Ekonomik faydalar aşağıdaki gibidir:
maliyetleri azaltmanıza ve karınızı artırmanıza olanak tanıyan sigorta primlerinden tasarruf;
tasarruf edilen fonlara yatırım yaparak sigorta primlerini ödemeyi reddetme durumunda sermayeden ek gelir elde etmek;
geçmiş kayıpların daha kapsamlı bir analizi nedeniyle tasarruf.
Sigorta primi ödemeyerek elde edilebilecek tasarruf o kadar da küçük değil. Bu fayda özellikle makul bir süre boyunca oldukça iyi tahmin edilebilen küçük ama sık görülen hasarları sigortalarken fark edilir. Bu durumda sigorta, taraflar arasında bir para alışverişine dönüşür; ancak poliçe sahibi ayrıca iş yapma masraflarını ve sigorta priminin %50'sinden fazlasına varabilen sigortacının kârını da finanse eder.
Yönetim verimliliği açısından bakıldığında, kendi kendine sigortanın da bazı avantajları vardır. Bunlar, risk yönetiminde artan esneklik, fonlar üzerinde kontrolün sürdürülmesi ve ek hizmetlerin kalitesi üzerinde daha fazla kontrol ile ilişkilidir. Kendi kendine sigortanın dezavantajları arasında ek organizasyonel maliyetler, olası risk seviyesinin eksik tahmin edilmesi ve enflasyonun risk fonu üzerindeki etkisi yer alır.
Kuruluş, riski ve kendi kendini sigortalamayı sürdürürken, kayıt kayıtlarını tutmak, taleplerde bulunmak, geçmiş kayıplarla ilgili verileri toplamak ve analiz etmek için ek dahili hizmetler oluşturmanın maliyetlerini karşılamaya hazır olmalıdır. Bu çalışmalar sadece işletme bünyesinde risk yönetimi departmanı bünyesinde düzenlenemez, aynı zamanda bağımsız icracılara da emanet edilebilir. Her durumda, sigorta primlerinden yapılan tasarruflar bu tür işlerin maliyetleriyle karşılaştırılabilir olmalıdır.
Bir öz sigorta fonu planlarken, kayıpları telafi etmeye yetmeyeceği tehdidi her zaman vardır. Bu, mevcut risk seviyesinin eksik tahmin edilmesinden veya birikimin kademeli doğasından kaynaklanabilir. Fon planlanan büyüklüğe ulaşmadan işletmede maksimum zarar meydana gelebilir. Enflasyonun etkisi risk fonunun etkin büyüklüğünün azalmasına neden olur.
Sigorta piyasasındaki memnuniyetsizliğin nedenleri arasında şunlar yer alıyor:
şirketlerin büyük risklerin sigortalanmasına izin vermeyen küçük miktardaki sigorta sermayesi;
sigorta şirketlerinin yetersiz güvenilirliği ve düşük ödeme gücü;
sunulan sigorta oranlarının yetersiz veya kabul edilemez yapısı;
gerekli sigorta kapsamının olmaması;
Sigorta hizmetlerinin yetersiz organizasyonu.
Sigorta piyasasında sigorta fiyatları ve tekliflerindeki dalgalanmaların büyüklüğünde bir artış gözlendi. son yıllar Risk yönetimindeki belirsizlik arttı. Tarife oranlarındaki önemli değişiklikler veya piyasa kapasitesindeki beklenmedik düşüşler, sigorta zararlarının karşılanmasının finansal maliyetlerinin tahmin edilmesini zorlaştırmaktadır.
Bağlı bir sigorta organizasyonunun oluşturulması, işletmenin kendi deneyimine ve beklenen zarar seviyesine göre sigorta maliyetlerinin seviyesini belirlemesine olanak tanır. Bu, sigorta piyasasının değişkenliklerinden büyük ölçüde bağımsız olan ve kabul edilebilir düzeyde bir risk maliyeti planlamasına izin veren uzun vadeli bir oran yapısının geliştirilmesine olanak tanır. Bütün bunlar geleneksel sigortaya kıyasla çok cazip olabilir.
Sigortanın ilkesi, seçilen sigorta şirketi bünyesinde oluşturulan sigorta fonundaki bazı katılımcıların zararlarının, bu fonun diğer tüm üyeleri arasında dağıtılmasıdır. Aynı zamanda sigorta prim oranları ortalama istatistiksel kayıplara göre hesaplanmaktadır. Ve belirli bir kuruluşun ortalamanın önemli ölçüde altında kayıp ve hasar istatistikleri varsa ve sigorta fonuna katılan diğer kuruluşların ortalamanın önemli ölçüde üzerinde kayıpları varsa, o zaman doğal olarak katılımı özünde diğer katılımcılar için bir sübvansiyondur. fonda. Bir işletmenin geçmiş zararlara ilişkin spesifik deneyimini dikkate alacak ve gerçek risk düzeyine karşılık gelen bir sigorta primi tahsis edecek bir sigortacıyı seçmek istediği açıktır.
Birçok büyük sanayi kuruluşunun ayırt edici özelliği, sonuçları ve beklenen kayıp miktarı yeterince açık olmayan, büyük ölçekli bir kaza olasılığıyla ilişkili nadir ve büyük risklerin varlığıdır. Bu tür riskler için sigorta şirketleri genellikle kabul edilebilir sigorta koşulları ve yeterli sigorta teminatı sunamamaktadır. Bu durumda işletmeler bu tür riskleri yönetme konusunda sigorta piyasasının kapsamı dışında kararlar almak zorunda kalmaktadır. KSK'nın kullanımı etkili yol bu tür sorunlara çözümler.
Şirket, sigortalı olaylar için tazminat taleplerinin hazırlanması ve dosyalanması, riskin azaltılması ve düzenlenmesi ve ayrıca sigorta sözleşmelerinin geçerlilik süreleri boyunca desteklenmesi gibi ek sigorta hizmetlerinin sağlanmasını kontrol etmek için daha fazla fırsata sahip olmak amacıyla bir sigorta sigortası şirketi kurmaya karar verir. . Böyle bir adım, kuruluşu bu hizmetlerin tek kaynağı olan harici bir sigorta şirketinden kurtarır ve almasını sağlar. gerekli yardım kendi sigorta şirketinizden veya bağımsız danışmanlar kiralayın.
CSC oluşturmanın avantajları. KSK'nın kuruluşundan elde edilen faydalar arasında sigorta maliyetinden tasarruf imkanı, risk paylaşımı, geleneksel sigortaya ek olarak, reasürans piyasasına giriş, vergilendirme ve offshore lokasyon ile ilgili faydalar, küresel risk finansmanı stratejisi uygulayabilme yeteneği yer alıyor. ve KSK'nın kârlı bir işletme olarak gelişmesi.
Sigorta primlerinden tasarruf. CSC'nin kullanılması, bir kuruluşun, genellikle sigorta primine dahil olan sigorta maliyetleri yapısındaki belirli kalemlerin, örneğin muhasebe ve diğer hizmetlerin sürdürülme maliyetleri (genellikle sabittir ve yansıtmaz) payını azaltabileceği anlamına gelir. sigortacı tarafından sağlanan hizmetlerin düzeyi). Ayrıca sigorta piyasasına müşteri çekmek için para harcamanıza gerek yoktur.
Ana kuruluştaki risk düzeyi sigorta piyasası ortalamasından düşükse sigorta primi miktarındaki azalma nedeniyle ek tasarruf ortaya çıkar. Aynı zamanda KSK, zararı karşılamak için ihtiyaç duyulana kadar yatırım fonlarından ek gelir elde edebilir.
Ana şirketin KSK aracılığıyla daha ucuz ve daha verimli bir reasürans piyasasına doğrudan erişim sağlaması nedeniyle sigorta maliyetleri de azalıyor.
Risk paylaşımı. Olası kayıpların sınıfına ve türüne bağlı olarak riskler sigorta şirketine veya dış sigorta piyasasına devredilebilir. Açıkçası, daha öngörülebilir ve istikrarlı kayıplardan tasarruf etmek daha akıllıca olacaktır.
Bu tür bir seçim, geçmiş zararların istatistikleri veya bağlı sigorta şirketinin mali yetenekleri dikkate alınarak, bir grup ilgili risk dahilinde bile yapılabilir.
Normal sigortaya ek. Sigorta şirketlerinin gelişmesine yönelik teşviklerden biri de normal sigorta piyasasında belirli risklere yönelik sigorta teminatının bulunmamasıdır. Prensip olarak KSK, normal sigorta piyasasının sigorta koruması sağlayamadığı zararlar da dahil olmak üzere, ana kuruluşun ihtiyaç duyduğu her türlü zararı karşılamak için sigorta fonları oluşturabilir.
Reasürans piyasasına giriş. Reasürans piyasası, esasen reasürans şirketlerinin toptan satıcı (veya alıcı) olarak hareket ettiği bir toptan sigorta piyasasıdır. Bu nedenle, perakende pazarında olduğu gibi geniş bir sigorta acentesi ağı oluşturmaya veya sigorta işlemlerinin büyük ölçekli muhasebesini oluşturmaya gerek duymuyorlar. Bu nedenle bir reasürans şirketi kurmanın ve yönetmenin maliyetleri önemli ölçüde düşüktür. Reasürans için sigortalanan ortalama tutar önemli ölçüde daha yüksektir. Sigortalıya faydası daha düşük sigorta primi oranlarıdır.
Ayrıca, doğrudan sigortadan farklı olarak, reasürans piyasası, tutulan ve reasüröre devredilen riskler arasındaki ilişkinin kurulmasında daha fazla özgürlük sağlayarak, sigortalıya daha öngörülebilir riskler bırakmakta ve doğrudan sigorta pazarının sağlamadığı sigorta teminatını sunmaktadır.
Küresel risk finansman stratejisi. KSK, bölgesel şubeler, iştirakler ve bağlı şirketler için sigorta programlarının yanı sıra yurt dışındaki şirketlerin çıkarlarının uygulanmasını üstlenerek, büyük şirketlerin risk yönetimini merkezileştirmek için bir kaldıraç görevi görebilir. Şube ve bölüm sigortası, bireysel işletmeler için elde edilebilecek olandan daha yüksek muafiyetler belirleyerek, daha yüksek teminat limitleri sağlayarak ve daha geniş risk sınıflarını kapsayarak küresel risk yönetimi politikasının bir parçası olarak uygulanabilir.
Ana sigorta sözleşmesi artık yerel bir sigorta şirketi ile akdedilip daha sonra KSK tarafından reasürans yapılabileceğinden, KSK ana şirketin diğer ülkelerdeki menfaatlerini sigortalarken de ek esneklik sağlayabilir. Bu yöntem olası mevzuat ve vergi kısıtlamalarını atlamanıza olanak tanır ve önemli kazançlar vaat eder.
KSK faaliyetlerinin karlılığı. KSK'nın başarılı çalışması, daha geniş sigorta kapsamı sağlayarak ve sigorta primlerini düşürerek, riski sürdürme veya aktarma maliyetlerini azaltmasına olanak tanıdığı için ana kuruluşun varlıklarını artırır. Kârlı operasyonlar, risk düzeyini daha iyi düzenlemeyi ve mali rezerv biriktirmeyi mümkün kılar.
KSK'nın operasyonlarının hacmi büyüdükçe yetenekleri ve ana kuruluşa sağladığı hizmet yelpazesi de artmaktadır. Sayıyı genişleterek sunulan sigorta kapsamı miktarını artırabilir çeşitli türler sigortalayabileceği risklerdir. KSK ayrıca risklerinin reasürans seviyesini azaltabilir ve daha fazla fonu kontrolü altında tutabilir.
Kâr ve tecrübe arttıkça birçok KSK, kurucuları ve iştirakleri arasında olmayan diğer kuruluşlara da sigorta sağlayabilmektedir.
Bir CSC düzenlerken ortaya çıkan sorunlar. Bağlı bir sigorta şirketinin organizasyonu aşağıdakiler de dahil olmak üzere belirli sorunlarla ilişkilidir:
- · sınırlı sigorta sözleşmesi portföyü;
- · kuruluş ve işletme maliyetleri;
- · sigorta piyasasının hizmetlerinden yararlanma ihtiyacı;
- · yerel mevzuatın kısıtlamaları;
- · iç yönetim yapılarından gelen baskı;
- · Hasar ve yönetim maliyetlerine ilişkin yetersiz istatistiklere karşı hassasiyet.
KSK'nın gelişiminin ilk aşamasında ana kuruluş çerçevesindeki faaliyetlerinin sınırlandırılması, bunları karşılama kabiliyetini aşan kayıpların oluşması ve birikmesi riskini artırmaktadır. Bu da kendi koruması için önemli miktarda reasürans operasyonunu gerektirmektedir. Bununla birlikte, sigortalı nesnelerin sayısı fazla değilse ve risklerin kendisi de büyükse, reasürans maliyetleri o kadar yüksek olabilir ki, ilk aşamada bağlı sigorta şirketinin faaliyetleri kârsız hale gelebilir.
Ayrıca, KSK'nın sigorta piyasasının teminat sunmadığı riskleri sigortalaması halinde, makul bir tarife oranı oluşturmak için yeterli veri bulunmadığı ortaya çıkabilir. Bu sorun özellikle hasar gibi olaylara ilişkin sorumluluk sigortalanırken daha da ciddi hale gelir. çevre veya üçüncü şahıslara karşı veya kuruluşun yeterli geçmiş deneyime ve istatistiksel verilere sahip olmadığı ihracat sözleşmeleri kapsamındaki yükümlülüklerin yerine getirilmemesi.
KSK'nın faaliyetleri, hasar ödemeleri ve reasürans maliyetinin yanı sıra bir dizi ek maliyetle de ilişkilidir. Sigortacılık faaliyeti lisansı almak, kanunla belirlenen miktarda kayıtlı sermayenin bulunmasını gerektirir. Ayrıca şirketin borç ödeme gücünün sağlanması için yeterli öz sermayeye sahip olması gerekir.
KSK, faaliyetleri sırasında vergi kesintileri, yönetim giderleri ve kayıt ücretleri gibi devam eden maliyetlerle karşı karşıyadır.
Sigorta şirketlerinden uzman ve uzmanların risk analizi, hasar değerlendirmesi vb. yapmak üzere davet edilmesi gibi geleneksel sigorta piyasası hizmetleri, küçük bir şirket için çok pahalı olabilir. Ayrıca piyasada benzersiz veya özellikle büyük riskler için herhangi bir reasürans teklifi bulunmayabilir.
KSK aslında ana kuruluşun bir bölümü olduğu için yönetimi, KSK'nın yönetim yapıları üzerinde baskı oluşturarak onları belirli kararlar almaya zorlayabilir; bu, kuruluş bağımsız bir sigorta şirketiyle çalışıyorsa imkansızdır.
KSK'nın mali sürdürülebilirliği, nihai olarak geçmiş hasar ve kayıp deneyimlerine ve dolayısıyla ana kuruluştaki risk yönetimine ve zarar yönetimine bağlıdır. Geçmiş zarar deneyiminin çok önemli olmadığı dış sigorta piyasasında sigorta teminatı almanın aksine, ana kuruluşun geçmiş zarar deneyimi, yaklaşan ödemeleri tahmin etme yeteneğini ve dolayısıyla KSK'nın verimliliğini doğrudan etkiler.
Ve son olarak, bir faktöre daha dikkat edilmelidir - bağlı bir şirketin kurulması ve oluşumu için organizasyon sırasında yönetim yapılarının zaman ve çaba harcaması.
Kişisel sigorta
- (İngilizce kendi kendine sigorta) - bir ticari kuruluş veya birey tarafından kendi fonları pahasına bir sigorta rezervi oluşturmak ve bunu öngörülemeyen olumsuz olayların neden olduğu hasarı telafi etmek için kullanmak amacıyla kurumsal ve yasal bir sigorta biçimi.
Bireysel sigortada hasarın mekansal dağılımı ya yoktur ya da sınırlıdır, bunun sonucunda gerçek sigorta korumasının sağlanabilmesi için oluşturulan sigorta rezervlerinin beklenen hasarla karşılaştırılabilir bir değere ulaşması gerekir. Kendi kendine sigorta ile sigorta rezervi hem ayni hem de nakdi olarak oluşturulabilir. Tarımda ve bazı endüstrilerde mahsul kıtlığı, yangın ve diğer olumsuz olaylar durumunda ayni rezervler (tohum, yem, hammadde) yaratılır. Piyasa koşullarında, hem ticari kuruluşlar hem de nüfus tarafından yaygın olarak kullanılan sigorta rezervlerinin parasal biçimi daha uygundur.
Kendi kendine sigorta, bir sigorta fonu oluşturmanın merkezi olmayan bir yöntemidir ve devlet merkezi sigorta rezervi ve sigortasıyla birlikte sigorta koruması sağlayan tek bir birbirine bağlı sistemin parçasıdır.
Toplumun ekonomik gelişme sürecinde, kendi kendine sigortaya olan nesnel ihtiyaç aşağıdaki koşullar nedeniyle devam etmektedir: 1) bilimsel ve teknolojik ilerleme ve ekonomik ilişkilerin karmaşıklığı, sigorta şirketlerinin her zaman tam olarak sağlayamadığı sigorta korumasına olan ihtiyacı arttırmaktadır. Uygun Fiyat; 2) kendi kendine sigorta, konunun geçici olarak serbest rezerv fonlarının yerleştirilmesini kontrol etmesine olanak tanır. Bu bağlamda, kurucuların riskini yönetmek için bir finansal endüstriyel grup veya endüstri bünyesinde oluşturulmuş, bağlı sigorta şirketleri ortaya çıkmıştır. Sigorta fonu kurumsal bir tasarım alarak hem kendi kendine sigorta hem de sigortacılık özelliklerini kazanıyor.
Kişisel sigorta
Çeşitli risk koşullarına bağlı olarak kesintisiz üretim sağlamak amacıyla herhangi bir ticari kuruluş tarafından merkezi olmayan bir biçimde bir sigorta fonu oluşturma yöntemi.
tanım
bir yorum
Kendi kendine sigorta, kendi kendini sigortalayanın bir parasal sigorta fonu ve (veya) hammadde, malzeme, yedek parça vb. rezervlerini oluşturup kullanması durumunda parasal ve ayni formlarda meydana gelir. olumsuz ekonomik koşullar durumunda, müşterilerin teslim edilen ürünler için ödemelerde gecikmesi vb. Sigorta fonunun fonlarının kendi kendine sigorta koşullarında kullanılmasına ilişkin prosedür, ticari işletmenin tüzüğünde belirtilmiştir. Piyasa ekonomisi, öz sigortanın sınırlarını önemli ölçüde genişleterek onu bir risk fonuna dönüştürüyor.
Kişisel sigorta
tanım
Sigortalının düzenli katkı payları ve fon ayırma yoluyla kendi sigorta (rezerv) fonlarını yaratması.
(Borisov A.B. Büyük ekonomi sözlüğü. - 2. baskı, gözden geçirilmiş ve eklenmiştir. - M., 2005)
bir yorum
Kendi kendine sigorta, kendi kendini sigortalayanın bir parasal sigorta fonu ve (veya) hammadde, malzeme, yedek parça vb. rezervlerini oluşturup kullanması durumunda parasal ve ayni formlarda meydana gelir. olumsuz ekonomik koşullar durumunda, müşterilerin teslim edilen ürünler için ödemelerde gecikmesi vb. Sigorta fonunun fonlarının kendi kendine sigorta koşullarında kullanılmasına ilişkin prosedür, ticari işletmenin tüzüğünde belirtilmiştir. Piyasa ekonomisi, öz sigortanın sınırlarını önemli ölçüde genişleterek onu bir risk fonuna dönüştürüyor.
Bununla birlikte, kendi kendine sigorta, sigortanın ekonomik özüyle çelişir ve sigortanın tam olarak yerini alamaz; bu, özellikle büyük kayıplarda belirgindir; hasar, mevcut fonları önemli ölçüde aşabilir ve başvuran şirketin mali durumunu etkileyebilir. kişisel sigorta.
(Zhuravlev Yu.M. Sigorta ve reasürans terimleri sözlüğü-referans kitabı. - M., 1994)
KİŞİSEL SİGORTA
Piyasadan sigorta poliçesi satın almaya alternatif olarak veya buna ek olarak, riskin belirli bir kısmının piyasada sigortalanmadığı durumlarda, bazı devlet kurumları ve endüstriyel kuruluşlar, sigortalanan risklere ilişkin zararları telafi etmek için fon yaratmaktadır. Risk organizasyon bünyesinde sigortalandığından piyasa alım-satım işlemleri yapılmamaktadır. Ancak bu tür önlemler genel olarak sigorta fonlarının piyasadaki hareketini ve ilk talepte zararı tazmin etmekle yükümlü kuruluşun katkı düzeylerini etkiler (buna fazlalık veya muafiyet denir. Çok büyük miktarlarla ilgili olarak vade genellikle indirim kullanılır).
Kuruluşlar, büyük mali kaynaklara sahip olduklarını anladıkları ve bunları kaybetmek istemedikleri için ve ayrıca idari maliyetlerden tasarruf ettikleri için rezerv fonuna katkı miktarının ticari prim seviyesinden düşük olması nedeniyle kendi kendilerini sigortalamaya karar verdiler. ve sigortacının karı.
Örnek
Operasyonel olarak konumlandırılmış atölyelerdeki araçların bakımı ve onarımı için önemli mali kaynaklar üreten devlet kamyon filosunun sahipleri, araçlara zarar verme riski konusunda kendi kendine sigorta yaptırmanın ve bunları Sigorta piyasası yalnızca üçüncü bir tarafla ilgili olarak yangın ve hırsızlık risklerini taşır.
Bireysel sigorta ile devre dışı kalma sigortası arasında açık farklar vardır. Sigortanın reddedilmesi durumunda kuruluş, riskin varlığına veya yokluğuna bakılmaksızın olası zararlardan kendisini koruyacak herhangi bir önlem almaz. Çok büyük bir işletmede (örn. kamulaştırılmış bir işletme veya yerel yönetim), birçok zararın tazminatı genel işletme maliyetlerine dahil edilebilir.
Kişisel sigortanın faydaları şunlardır:
a) Brokerlara komisyon ödenmesi, sigorta şirketlerinin idaresinin sürdürülmesi ve brüt kârlarının sağlanmasına yönelik herhangi bir maliyet bulunmadığından primlerin büyüklüğü daha düşük olmalıdır;
b) Fon varlıklarının değerlendirilmesinden elde edilen gelir sigortalılara aittir. Fonu artırmak veya gelecekteki katkı paylarını azaltmak için kullanılabilir;
c) diğer şirketlerden zararların tazminine ilişkin taleplerin bulunmaması nedeniyle sigorta prim tutarının artmaması;
d) kayıp riskinin azaltılması ve kontrol altına alınmasına yönelik doğrudan bir teşvikin bulunması;
e) tazminat talepleri konusunda sigortacılarla herhangi bir anlaşmazlık olmaması;
f) Kendi kendini sigorta ettirme kararı büyük kuruluşlarla sınırlı olduğundan, bu fonu yönetecek nitelikli sigortacı kadrosuna sahip olacaklardır;
g) Fonun faaliyetlerinden elde edilen kârın sigortalı lehine artması.
Kişisel sigortanın dezavantajları şunlardır:
a) ne kadar uzak olursa olsun, sigorta fonunun tasfiyesini gerektirecek ve hatta kuruluşu faaliyetlerini durdurmaya zorlayacak yıkıcı kayıplar hala meydana gelebilir;
b) Kuruluşun herhangi bir bireysel zararı karşılayabilmesine rağmen, bir yıl içinde meydana gelen birden fazla zararın kümülatif etkisi, özellikle fonun kurulmasından sonraki ilk yıllarda, tek bir felaketle aynı sonuçları doğurabilir;
c) sermaye mümkün olduğu kadar çabuk yatırılmalıdır ve gerçekleştirilen yatırım, sigorta şirketinin yatırımlarının en iyi şekilde yerleştirilmesiyle mümkün olan aynı yüksek getiriyi sağlayamayabilir;
d) Ek ücret karşılığında sigortalıların kadrosunun arttırılmasına ihtiyaç duyulabilir;
e) riskten kaçınmaya ilişkin istişareler için teknik uzmanları çekme fırsatının kaçırılması. Sigortacıların uzmanları birçok firmaya kıyasla çok daha fazla deneyime sahip olacak ve bu bilgi poliçe sahiplerine fayda sağlayabilir;
f) kuruluşun hasar istatistikleri sınırlı bir veri tabanına dayalı olacak, bu da gelecekteki hasar maliyetlerinin tahmin edilmesini zorlaştıracaktır;
g) Pay sahipleri ve diğer yapısal birimlerden eleştiriler gelebilir:
* Fon oluşturmak amacıyla büyük miktarda sermaye aktarımına ve yıl içindeki temettü miktarına ilişkin;
* Kuruluşun üretim sektörüne aynı miktarda sermaye yatırılarak elde edilebilecek kârla karşılaştırıldığında, yatırım fonlarından elde edilen kârın düşük olduğuna ilişkin;
h) mali sıkıntı zamanlarında, fondan borç alma eğilimine girilebilir ve bu da fonun sağladığı güveni zedeleyebilir.
* Bu zorluklar, sigorta dışındaki zararların tazmini için fon yöneticilerine kaydırılabilir, bu da belirli amaçların finansmanı için oluşturulan fonun azalmasına yol açabilir ve dolayısıyla sigorta fonunun hareketinin analizini zorlaştırabilir;
i) Sigortanın temel ilkesi olan risk dağıtımı uygulanmayacak;
j) Fona yapılan katkılar kurumlar vergisine tabi değildir, ikramiye ödemeleri ise kurumlar vergisine tabidir.
Nihayet büyük bir hasar durumunda zarara uğramaya hazır olduğuna karar veren sigortacı, bir seçimle karşı karşıyadır. Riski sigortalamayı reddedebilir, bir kısmını kabul edebilir (müşterek sigorta) veya reasürans amacıyla kabul edebilir. Sigortacının da poliçe sahibiyle aynı sorunla karşı karşıya olduğunu bilmek önemlidir: felaket olabilecek bir zarara maruz kalmamak için riskini paylaşmak. Koasüransta sigortacılar riskleri paylaşırlar (Lloyd'un sigortacılarının yaptığı gibi). Bu gibi durumlarda “lider” bir poliçe düzenler, sigorta koşullarındaki değişiklikleri, yenilenmesini değerlendirir ve ayrıca tazminat taleplerinin çözümlenmesiyle de ilgilenir. Koasürans, reasüransdan yalnızca poliçe sahibinin poliçe belgesinde adı geçen her bir sigorta şirketi ile ilişki kurması bakımından farklılık gösterir. Reasüransta, sigortacının kendisi sigortalıya karşı tamamen sorumludur, çünkü kendisi (sigortacı) reasüransı organize etmiştir ve bu nedenle reasürörün iflası poliçe sahibinin çıkarlarını etkileyemez.
Kişisel sigorta(kendi kendine sigorta) - bir ticari kuruluş veya birey tarafından masrafları kendisine ait olmak üzere oluşturulması ve öngörülemeyen olumsuz olayların neden olduğu hasarı telafi etmek için kullanılması amacıyla organizasyonel ve yasal bir form.
Kendi kendine sigorta, çeşitli risk koşullarına bağlı olarak kesintisiz üretim sağlamak amacıyla herhangi bir ticari kuruluş tarafından merkezi olmayan bir biçimde bir eğitim yöntemidir. Kendi kendine sigorta, kendi kendini sigortalayanın bir parasal sigorta fonu ve (veya) hammadde, malzeme, yedek parça vb. rezervlerini oluşturup kullanması durumunda parasal ve ayni formlarda meydana gelir. olumsuz koşullar durumunda, müşterilerin teslim edilen ürünler için ödemelerinde gecikmeler vb. Sigorta fonu fonlarının kendi kendine sigorta koşullarında kullanılmasına ilişkin prosedür ticari kuruluş tarafından sağlanır. Pazar ekonomisiöz sigortanın sınırlarını önemli ölçüde genişleterek onu bir risk fonuna dönüştürüyor.
Bireysel sigortada mekansal düzenleme ya yoktur ya da sınırlıdır, bunun sonucunda gerçek sigortanın sağlanabilmesi için oluşturulanların beklenen hasarla karşılaştırılabilir bir değere ulaşması gerekir.
Kendi kendine sigorta ile sigorta rezervi hem ayni hem de nakdi olarak oluşturulabilir. Tarımda ve bazı endüstrilerde mahsul kıtlığı, yangın ve diğer olumsuz olaylar durumunda ayni rezervler (tohum, yem, hammadde) yaratılır. Piyasa koşullarında, hem ticari kuruluşlar hem de nüfus tarafından yaygın olarak kullanılan sigorta rezervlerinin parasal biçimi daha uygundur.
Kişisel sigortanın karakteristik özellikleri:
- sigorta fonunun poliçe sahibinin mülk olarak tek mülkiyeti ve kendi takdirine bağlı olarak tamamen elden çıkarılması (sigorta sahibi sigorta fonunun kullanım prosedürünü kendisi belirler ve olayı kaydeder);
- çekilen (harici) sigorta fonlarının kullanılmaması - yokluk;
- sigorta fonu tarafımızdan yaratılmıştır;
- Sigortalının sigorta fonu ve sigorta programı oluşturma konusundaki sorumluluğu yalnızca kendisine aittir.
Kendi kendine sigorta, bir sigorta fonu oluşturmanın merkezi olmayan bir yöntemidir ve devlet merkezi sigorta rezervi ve sigortasıyla birlikte sigorta koruması sağlayan tek bir birbirine bağlı sistemin parçasıdır.
Toplumun ekonomik kalkınma sürecinde, aşağıdaki koşullar nedeniyle öz sigortaya yönelik nesnel ihtiyaç devam etmektedir:
- bilimsel ve teknolojik gelişmeler ve ekonomik ilişkilerin giderek karmaşıklaşması, sigorta şirketlerinin her zaman uygun fiyata sağlayamadığı sigorta korumasına olan ihtiyacı artırmakta;
- Kişisel sigorta, işletmenin geçici olarak serbest rezerv fonlarının yerleşimini kontrol etmesine olanak tanır.
Bu, her ekonomik varlık tarafından, kural olarak, doğal rezervler şeklinde ayrı bir risk fonunun merkezi olmayan bir şekilde yaratılmasıdır. Özel bir rezerv fonu oluşturmak mümkündür. Bu durumda, işletme "işletme sermayesinin bir kısmı pahasına oluşan zararları" karşılar. Genellikle böyle bir fon kayıtlı sermayenin% 15'i tutarında oluşturulur. Sigortalı mülkün değeri küçük veya kayıp olasılığı son derece düşük olduğunda.Kendi kendini sigortalamanın yardımıyla, üretim sürecindeki geçici zorluklar hızla aşılabilir.MS'de "kendini sigortalama" kavramının iki anlamı olabilir: 1) birikim hesaptaki fon miktarı bireysel gelecekte tıbbi bakım için ödeme yapmak için (ancak bu anlamda, para boşta kaldığı ve tedavi için yeterli olmayabileceği için kendi kendine sigorta kârsızdır); 2) işletme ile tıbbi hizmet sağlayıcıları arasında genellikle kişi başı ücret esasına göre yapılan doğrudan bir anlaşma. Sigorta şirketlerinin fonlarının katılımıyla sigortalamak en karlı olanıdır.
Sigorta, sigorta fonuna aktarılan ödemelerin geri ödenmesi (hızlı kullanım imkanı) ile ayırt edilir. Fonların geri ödenmesi işareti, sigortayı krediye yaklaştırır. Bu nedenle sigorta sadece finansal değil aynı zamanda kısmen bir kredi kategorisidir ve
ekonomik uygulama, sigorta fonunun fonlarının sürekli olarak likit formda olmasını gerektirir: bankalardaki mevduatlar, borsada işlem gören hisseler, devlet hazine bonoları şeklinde.
Sağlık sigortası da dahil olmak üzere her türlü sigortanın belirli işlevleri vardır. Bunlar: 1) hasar tazminatını belirleyen riskli, koruyucu bir işlev (MS'de - hasta kişilerin tedavisi için ödeme); 2) önleyici işlev - sigorta fonunun bir kısmı pahasına, sigorta riskini azaltmaya yönelik önlemlerin finansmanı; 3) tasarruf işlevi - birikmiş para ödünç verilebilir ve kâr elde etmek için kullanılabilir. Bu nedenle sigorta, bir yandan iş dünyasının ve insanların refahının sigorta yoluyla korunmasının bir aracı olarak hareket ederken, diğer yandan da ticari aktivite, kâr getiriyor.
Sigortacının kârının kaynakları, hem sigorta faaliyetinden hem de maddi üretim nesnelerine, üretim dışı alana, işletme paylarına, banka mevduatlarına geçici olarak serbest bırakılan fon yatırımlarından elde edilen gelirlerdir. Sigorta, gelirin bir kısmını yeniden dağıtmanın oldukça etkili bir yöntemidir. artı değer ve maliyet gerekli ürün kar üreten sigorta sermayesinin oluşumunun ana kaynağı olan sigorta primleri şeklinde. Sigorta şirketleri, varlıkları çoğunlukla en büyük bankaların ve sanayi şirketlerinin varlıklarını aşan finansal sermayenin en güçlü temsilcileri arasında yer alıyor.
Kişisel Sigorta konusu hakkında daha fazla bilgi:
- Sosyal sigorta alanındaki ilişkilerin düzenlenme biçimleri
- § 1. Sigorta fonu kavramı. Kapitalizmde sigorta fonu ve sigorta. Sosyalizm altında sigorta fonu. SSCB'de sigortanın ekonomik önemi
