Le leasing opérationnel est un leasing utilisé pour de courtes périodes de location de matériel. Avec une location simple, le matériel n'est pas totalement amorti sur la durée du bail et peut être reloué ou restitué au bailleur.

Le leasing opérationnel aujourd'hui je Selon la division traditionnelle relevée dans tout dictionnaire économique, le crédit-bail peut être financier et opérationnel (opérationnel). Le deuxième cas comprend généralement un type de service dans lequel la durée du contrat de location est nettement inférieure à la durée de vie utile de l'objet loué. Par conséquent, à l'expiration du contrat, l'objet loué est restitué au bailleur et peut être restitué. commandé. Le coût estimé des services de location simple est généralement plus élevé que celui du crédit-bail. « Pour faire simple, le leasing opérationnel est un bail de longue durée, le crédit-bail est un moyen d'acquérir un bien loué, également une sorte de bail de longue durée, mais avec le transfert obligatoire de propriété au preneur, cela s'apparente à achat échelonné - La location est toujours plus chère que l'achat, même si l'on compte la valeur actuelle. La location est pratique pour ceux qui préfèrent ne l’utiliser que. Et le crédit-bail s’adresse à ceux qui souhaitent acheter et devenir propriétaire avec des avantages fiscaux après utilisation. Les voitures sont l'actif le plus prévisible en termes de valeur, c'est pourquoi le leasing opérationnel a connu le plus grand développement lors de l'achat de voitures, en particulier de voitures. La liste des marques de véhicules proposées à la location avec valeur résiduelle s'est élargie à plusieurs reprises et comprend désormais toutes les marques officiellement fournies en Russie. De toute évidence, le volume du leasing opérationnel est nettement inférieur au volume du leasing financier, car la majorité des consommateurs de services de leasing de véhicules automobiles sont intéressés par l'achat de voitures comme les leurs. En d’autres termes, on peut noter deux différences fondamentales entre le leasing financier et le leasing opérationnel, dont les analystes parlent constamment. Dans le premier cas, la durée de location est assimilée à la durée totale d'amortissement du bien acquis et la propriété du bien loué passe au preneur à la fin du contrat. Dans le cas du leasing opérationnel, la durée de location est nettement plus courte que la durée d'utilisation de l'objet loué et la propriété de l'objet reste la propriété de la société de leasing à la fin du contrat. On suppose que le bien loué est loué plusieurs fois à différents clients au cours de sa durée de vie. "Le leasing opérationnel est un instrument d'un ordre supérieur au leasing financier. Un certain nombre de conditions sont nécessaires à son apparition sur le marché. Il s'agit tout d'abord d'un marché secondaire développé pour un type spécifique de bien immobilier afin de permettre à la société de leasing d'évaluer correctement les risques et la valeur résiduelle du bien récupéré du crédit-bail. Deuxièmement, les coûts des réparations en cours reposent sur les épaules de la société de leasing, ce qui implique un processus commercial plus complexe au sein de la société de leasing et nécessite la présence d'un système d'information complet, une interaction claire de tous les services et des investissements supplémentaires. Par conséquent, dans les petites structures de location instables, le leasing opérationnel ne peut pas du tout apparaître. Dans la pratique, la location opérationnelle convient aux entreprises qui disposent ou ont besoin d'une flotte de véhicules et n'ont pas le désir ou la capacité d'investir des ressources dans l'infrastructure pour l'entretenir. Ces entreprises reçoivent des voitures prêtes à l'emploi (souvent avec chauffeurs) et n'éprouvent pas de « maux de tête » concernant les réparations en cours, le remplacement des pneus, le stockage des pneus, l'entretien... Bien entendu, des loyers plus élevés sont payés pour un tel service par rapport à crédit-bail . Irina Mikhailova, chef du département commercial du groupe de sociétés Baltic Leasing, partage pleinement l'opinion unanime des experts selon laquelle l'option de crédit-bail prédominante en Russie à l'heure actuelle est financière. L'option opérationnelle implique que le bien soit restitué au bailleur : cela a une signification économique importante. Dans les paiements de location pour les services opérationnels, les bailleurs n'incluent pas le remboursement de tous leurs coûts d'investissement immobilier, ce qui réduit le volume de ces paiements et fait du crédit-bail opérationnel une option moins chère. De plus, le crédit-bail opérationnel, contrairement au crédit-bail, comprend le plus souvent Entretien biens immobiliers et autres services complémentaires liés à son exploitation.

Le crédit-bail OPÉRATIONNEL est un contrat de location dans lequel le locataire, à sa propre demande, reçoit du bailleur l'objet loué pour une utilisation rémunérée pour une durée d'au moins la durée pour laquelle 90 % du coût de l'objet loué, déterminé le jour le contrat est conclu, est amorti.

Location opérationnelle

Location opérationnelle- Ce relations de location, dans lequel les dépenses du bailleur liées à l'acquisition et à l'entretien des biens loués ne sont pas couvertes par les loyers au cours d'un contrat de location.

Le leasing opérationnel se caractérise par les principales caractéristiques suivantes :

le bailleur ne s'attend pas à recouvrer tous ses coûts en recevant des paiements de location d'un seul locataire ;

un contrat de location est conclu, en règle générale, pour une durée de 2 à 5 ans, ce qui est nettement inférieur à la période d'usure physique du matériel, et peut être résilié par le locataire à tout moment ;

le risque de dommage ou de perte de l'objet de la transaction incombe principalement au bailleur. Le contrat de location peut prévoir une certaine responsabilité du locataire pour les dommages causés au bien qui lui est transféré, mais son montant est nettement inférieur au prix initial du bien ;

les taux de paiement du leasing sont généralement plus élevés que ceux du leasing financier. Cela est dû au fait que le bailleur, sans garantie totale de recouvrement des coûts, est contraint de prendre en compte divers risques commerciaux (risque de ne pas trouver de locataire pour l'ensemble du volume du matériel disponible, risque de panne de l'objet de la transaction, le risque de résiliation anticipée du contrat) en augmentant le prix de ses prestations ;

l'objet de la transaction concerne principalement les types de machines et d'équipements les plus populaires.

À location opérationnelle La société de leasing achète le matériel à l'avance sans connaître le locataire précis. Par conséquent, les entreprises engagées dans la location opérationnelle doivent être bien conscientes des conditions du marché des biens d'investissement, neufs et d'occasion.

Dans ce type de leasing, les sociétés de leasing assurent elles-mêmes le bien loué et assurent son entretien et sa réparation.

A la fin du contrat de location, le locataire dispose des possibilités suivantes pour y mettre fin :

Prolonger la durée du contrat pour plus Conditions favorables;

Restituer le matériel au bailleur ;

Achetez de l'équipement auprès du bailleur s'il existe une entente (option) d'achat à la juste valeur marchande. Étant donné que, lors de la conclusion préalable d'un contrat, il est impossible de déterminer avec précision la valeur marchande résiduelle de l'objet de la transaction à la fin du contrat de leasing, cette disposition impose aux sociétés de leasing d'avoir une bonne connaissance des conditions du marché du matériel d'occasion.

Grâce au crédit-bail opérationnel, le preneur cherche à éviter les risques liés à la possession d'un bien, par exemple l'obsolescence, une baisse de rentabilité due à l'évolution de la demande de produits manufacturés, des pannes d'équipements, une augmentation des coûts de non-production directs et indirects provoqués par les réparations. et les temps d'arrêt des équipements, etc.

Ainsi, le preneur privilégie la location simple dans les cas où :

les revenus attendus de l'utilisation du matériel loué ne couvrent pas son prix d'origine ;

l'équipement est requis pour une courte période (travaux saisonniers ou utilisation ponctuelle) ;

l'équipement nécessite un entretien particulier ;

L'objet de la transaction est un équipement neuf et non testé.

Les caractéristiques énumérées du crédit-bail opérationnel ont déterminé sa diffusion dans des secteurs tels que l'agriculture, les transports, les mines, la construction et le traitement électronique de l'information.

Le crédit-bail opérationnel est le même bail à long terme, mais sous une forme modifiée. Cette version des relations de crédit-bail s'équilibre quelque part entre la location (utilisation à court terme du bien) et le crédit-bail.

Le crédit-bail est un type particulier de relation contractuelle, présenté sous plusieurs variétés. Les types courants de crédit-bail sont opérationnels et financiers. Quelles sont les spécificités de ces variétés ?

Qu’est-ce que le leasing opérationnel ?

Sous opérationnel désigne un leasing dans lequel les frais du bailleur ne sont pas compensés dans le cadre d'un contrat distinct. Dans ce cas, l'accord entre les partenaires est conclu pour une période de temps relativement courte - environ 2 ans, pendant laquelle une usure importante des biens transférés est peu probable. Mais les tarifs de location dans ce cas sont assez élevés (au cas où l'objet serait encore très usé). Il est dans l'intérêt du bailleur de conserver sa fonctionnalité en vue de son transfert dans le cadre de contrats de location ultérieurs. L’objet reste donc le plus souvent la propriété du propriétaire.

Le leasing opérationnel suppose que le bailleur ait la compétence d'analyser la demande pour certains types d'équipements. Si possible, il ne devrait avoir en stock que les objets pour lesquels il y aura une demande régulière, sinon ils resteront inutilisés.

Le crédit-bail opérationnel est courant dans tous les secteurs d’activité. Les petites, moyennes et grandes entreprises participent aux contrats correspondants, ce qui est dû à la relative accessibilité à l'acquisition des biens nécessaires à l'utilisation selon le schéma décrit. nous parlons de, ainsi que le fait que le bailleur assume les risques liés à la fonctionnalité du matériel.

Qu’est-ce que le crédit-bail ?

Sous financier fait référence au crédit-bail, qui prévoit des opérations financières permettant de couvrir la totalité du coût d'amortissement du matériel utilisé. En effet, le bénéficiaire du bien loué paie à son partenaire l'intégralité du coût de l'objet d'infrastructure correspondant. Ce mécanisme de relations juridiques financières est typique des transactions importantes et est généralement mis en œuvre avec la participation d'institutions financières et de crédit spécialisées. Dans le cadre du crédit-bail, l'objet est généralement transféré dans la propriété du locataire - dès l'accomplissement de ses obligations en vertu du contrat.

La compétence du bailleur dans ce cas consistera non seulement à analyser la demande pour certains types d'équipements, mais également à déterminer le niveau de solvabilité. clientèle cible. Les petites et moyennes entreprises ne pratiquent pas souvent la conclusion de contrats dans le cadre du système de crédit-bail. Mais même si les clients potentiels du bailleur sont de grandes entreprises, il doit alors évaluer leur capacité à attirer les fonds de crédit nécessaires pour remplir les obligations contractuelles.

Le crédit-bail se caractérise par le fait que les partenaires qui ont conclu le contrat correspondant ne le résilient généralement pas dans un certain délai - en règle générale, jusqu'à ce que les dépenses du bailleur soient compensées. Il est possible de prolonger cette période, mais dans ce cas, le coût des objets transférés d'un partenaire à un autre augmente généralement. En effet, le bailleur cède ainsi le bien à crédit.

Comparaison

La principale différence entre le crédit-bail opérationnel et le crédit-bail réside dans l'absence de nécessité d'indemnisation intégrale des frais du bailleur par son partenaire dans le cadre de la conclusion de contrats du premier type et la présence d'une obligation correspondante dans le second cas. Cette circonstance détermine également la différence dans les conditions de conclusion des contrats de location et dans la répartition des obligations de maintien de l'état fonctionnel du bien.

Le crédit-bail opérationnel peut être considéré comme plus attractif pour les petites et moyennes entreprises, car le montant total des paiements correspondants est généralement bien inférieur à celui du transfert de propriété en crédit-bail. Par conséquent, les exigences sont moins strictes pour les locataires et il n’est pas nécessaire pour eux d’attirer de grandes quantités de fonds de crédit.

Après avoir déterminé quelle est la différence entre le crédit-bail opérationnel et le crédit-bail, nous refléterons les conclusions dans un petit tableau.

Saviez-vous qu'il existe une transaction commerciale qui se situe entre le loyer et le fameux crédit-bail ?

De plus, combinant les avantages du premier et du second, il est idéal pour certaines conditions et situations.

Le leasing opérationnel est un outil qui vous permet d'acheter des véhicules ou des équipements spéciaux à usage temporaire sans investir votre propre fonds de roulement.

Par exemple, une entreprise de construction ressent le besoin d'attirer des équipements de construction supplémentaires uniquement à l'une des étapes de la construction.

Il est pratique que le contrat OL puisse être conclu pour une durée quelconque, même courte, et résilié par anticipation sans obligation de rachat ultérieur. Et tous les risques de décès accidentel, de perte, de dommages matériels restent à la charge du bailleur.

Découvrez d’autres avantages et inconvénients dans l’article.

Essence, formes et types de location

Malgré le fait que la loi donne une définition claire du crédit-bail, il est souvent nécessaire, pour expliquer l'essence du crédit-bail, de recourir à des analogies et à des comparaisons avec d'autres types d'activités et de formes de financement plus familiers.

Cela est principalement dû au fait que le marché russe du crédit-bail est très jeune (il a commencé à émerger au début des années 90 du 20e siècle) et que le crédit-bail, en tant que forme de financement, n'est pas encore devenu un instrument courant d'investissement en capital fixe. .

Le crédit-bail est un type d'activité d'investissement qui combine des éléments de location et de prêt.

Ce que le crédit-bail a en commun avec le loyer, c'est le fait que le bien immobilier est transféré au client pour utilisation, pour l'utilisation duquel le locataire paie des loyers. C'est pourquoi le crédit-bail est également appelé crédit-bail.

Le crédit-bail a également de nombreux points communs avec le prêt. Tant lors du prêt que lors de la conclusion d'un contrat de location, une analyse de la situation financière du client est effectuée, tandis que les méthodes d'évaluation de l'emprunteur sont les mêmes.

Cela est dû au fait qu'une société de leasing, comme une banque prêteuse, investit de l'argent dans l'acquisition d'un bien immobilier spécifique à la demande du locataire et que la restitution des fonds investis dans la transaction est l'une des tâches principales du bailleur.

Les sociétés de leasing ne sont pas intéressées à reprendre possession des biens loués, car dans ce cas, se pose le problème de sa mise en œuvre afin de rembourser les fonds alloués au financement de l'opération de crédit-bail (la part des fonds empruntés dans la structure des sources de financement des opérations de crédit-bail est supérieure à 70 %).

Les sociétés de crédit-bail ne se livrent pas à l'exploitation indépendante, à la location ou à toute autre utilisation d'équipements, de véhicules ou d'équipements spéciaux.

Il est d'usage de distinguer trois grandes formes de crédit-bail : le crédit-bail, le crédit-bail opérationnel (ou crédit-bail opérationnel) et le crédit-bail :

1. Le crédit-bail est la forme de crédit-bail la plus courante en Russie.

   En crédit-bail, trois acteurs principaux interviennent dans la transaction :

   • société de leasing,
   • preneur à bail,
   • fournisseur de biens en location.

   La société de crédit-bail achète un bien immobilier au fournisseur et transfère ce bien pour utilisation au locataire. A la fin du contrat de location, le bien devient la propriété du client.

   Les contrats de crédit-bail sont conclus pour une durée comparable à la durée d'amortissement intégral de l'objet loué.

2. Le leasing opérationnel (également appelé leasing opérationnel) diffère du leasing financier en ce sens qu'à la fin du contrat de leasing, il n'est pas supposé que le bien loué deviendra la propriété du preneur, mais sera restitué à la société de leasing.

Aujourd'hui, le marché du leasing opérationnel en Russie n'existe pratiquement pas. Les programmes de location simple ne sont proposés que par quelques sociétés de location et ces programmes impliquent la location de voitures particulières. Cet état déplorable du marché de la location opérationnelle est principalement dû à la présence de contradictions entre la législation en vigueur et la nature de la location opérationnelle.

Lors de la relocation d'un bien restitué à la société de leasing par le locataire dans le cadre d'un contrat de location simple, l'une des conditions prévues par la législation sur le crédit-bail n'est pas remplie : l'acquisition du bien loué pour le louer à un locataire déterminé.

3. Le cession-bail est une forme de crédit-bail dans laquelle le locataire et le fournisseur sont la même personne.

Lors de la conclusion d'un contrat de cession-bail, l'organisation propriétaire du bien vend ce bien à une société de crédit-bail et loue le même bien.

Leaseback permet de bénéficier de tous les avantages et avantages fiscaux du crédit-bail (leasing), ainsi que d'obtenir un fonds de roulement sur une longue durée (la durée du contrat de leasing) pour le développement des activités en cours.

4. Une autre forme de leasing à mentionner est le leasing international.

En leasing international, l'une des parties au contrat de leasing - le bailleur ou le preneur - est un non-résident Fédération Russe. Dans les opérations de crédit-bail international conclues en Russie, le non-résident est le bailleur. Il s'agit généralement de sociétés de leasing affiliées à des fournisseurs de biens immobiliers en location.

Source : "optimumfinance.ru"

Le leasing opérationnel est une activité commerciale

Location opérationnelle (location) - une opération commerciale d'une personne physique ou morale, prévoyant, conformément à un contrat de location opérationnelle (location), le transfert au locataire d'un bien entrant dans la définition d'une immobilisation acquise ou fabriquée par le bailleur à des conditions autres que celles prévues par le crédit-bail (loyer) - conformément à la loi sur l'imposition des bénéfices des entreprises.

La durée d'un contrat de location opérationnelle est nettement inférieure à la durée d'utilité de l'actif loué.

À la suite de la conclusion d'un contrat de location opérationnelle, le locataire, à sa propre demande, reçoit du bailleur l'objet loué pour une utilisation payante pour une durée inférieure à la période pour laquelle 90 pour cent du coût de l'objet loué, déterminé sur le jour de la conclusion du contrat, est amorti.

À la fin du contrat, l'objet loué est soit restitué au bailleur et peut être à nouveau loué, soit acheté par le locataire à la valeur résiduelle (matérielle).

Le crédit-bail opérationnel diffère du crédit-bail financier dans la mesure où, en termes de contenu économique, le crédit-bail opérationnel est le transfert de propriété au preneur (location à long terme d'un bien sans inscription de l'objet loué au bilan du preneur). C'est-à-dire que l'essence économique du crédit-bail opérationnel réside précisément dans la location, et non dans la vente d'un bien immobilier.

Différences

Différences entre le crédit-bail opérationnel et le crédit-bail

Essentiellement, le leasing opérationnel est une location à long terme de l'objet loué sans son inscription au bilan du locataire et le droit prioritaire d'acquérir l'objet loué par le client à la fin de la période de location.

Principaux produits en location opérationnelle :

• Leasing de voitures particulières
• Location de véhicules utilitaires
• Location d'équipement
• Location d'équipements spéciaux

Conditions d’obtention d’un bail opérationnel :

1. Le locataire peut être - entité ou une entité commerciale avec une période d'activité financière et économique d'au moins 6 mois ;
2. Acompte pour location opérationnelle – à partir de 15% ;
3. Durée du bail opérationnel – de 1 à 60 mois ;
4. Montant minimal location opérationnelle – 50 000 roubles. 00 kopecks.

Source : "bgt.in.ua"

OL, de quel type de bail s'agit-il ?

Le crédit-bail opérationnel (opérationnel, opérationnel) est l'un des types de bail qui se caractérise par le transfert de propriété par la société de crédit-bail pour une utilisation temporaire au locataire.

Notons que les biens dont la propriété appartient au bailleur peuvent être tout matériel, véhicule et véhicule spécial qui sont cédés pour une certaine durée et sous certaines conditions au bénéficiaire du crédit-bail.

À l'expiration du document (contrat de location), ainsi que sous réserve du paiement intégral du montant précisé dans le contrat, le bien loué passe en possession du propriétaire.

Pendant toute la durée d'exploitation de l'objet de location, celui-ci peut être entièrement et à plusieurs reprises transféré à un usage locatif.

Caractéristique

Un contrat de ce type de location est conclu, en règle générale, pour une durée inférieure à la durée d'exploitation standard du bien loué. Ainsi, l'entreprise bailleur ne couvrira pas entièrement le coût du bien loué transféré au locataire à partir d'un seul contrat de location conclu.

Malgré tout, les mensualités sont nettement plus élevées que celles du crédit-bail, car le bailleur supporte des risques supplémentaires.

Un fait intéressant est que la société de leasing est entièrement responsable de l’état du bien loué. C'est-à-dire que la société de leasing, et non le destinataire de l'objet loué, est responsable de l'entretien et de l'assurance. Absolument tous les risques de destruction ou de perte de biens incombent également au bailleur.

Le bénéficiaire du bien loué a tout droit de résilier le contrat avec l'entreprise, mais uniquement si cette dernière a mis à disposition un bien loué hors d'usage ou impropre à l'usage.

A l'expiration du contrat de location opérationnelle, le locataire peut :

• Restituer le bien au bailleur ;
• Échanger une propriété contre une autre ;
• Conclure un nouvel accord ;
• Devenez propriétaire d’un bien en l’achetant.

Avantage

Le leasing opérationnel est un instrument financier rentable sous certaines conditions. La popularité du leasing opérationnel est due au fait qu’avec ce type de bail immobilier, la durée d’exploitation est en réalité plus courte que la durée d’amortissement du bien.

Le crédit-bail est avantageux pour le locataire, car il a le droit de restituer le bien au bailleur plus tôt que prévu, et il ne sera pas nécessaire de racheter les machines ou équipements à la valeur résiduelle, comme cela se fait lors de l'enregistrement d'un crédit-bail. .

Il s'ensuit que le bénéficiaire du bien peut établir un nouveau contrat et recevoir de nouvelles machines ou équipements, et qu'il ne sera pas nécessaire de racheter l'ancien équipement.

Le leasing opérationnel a un effet positif sur la dynamique positive de la productivité des entreprises grâce au renouvellement régulier des fonds.

De plus, il est possible pour le locataire de louer du matériel pour certains travaux à façon, et pour une durée assez courte.

De nos jours, la location opérationnelle peut permettre la location de tous types d'équipements, d'outils spéciaux et d'équipements.

Il convient de noter que la question n’est pas un tabou du point de vue de la loi, mais une question d’opportunité. Dans certains cas, le leasing opérationnel ne sera pas rentable. Par exemple, lorsque l'objet de location est un équipement techniquement complexe qui nécessite une installation et un démontage longs et coûteux.

L'utilisation de ce type de bail comme mécanisme financier est la bienvenue dans le cas où l'objet du crédit-bail opérationnel peut être reloué, ainsi que vendu sur le marché secondaire. Aujourd'hui, on trouve de plus en plus d'objets en leasing dans les flottes d'entreprises, les chantiers de construction, etc.

Source : "biznesluxe.ru"

L'utilisation du crédit-bail opérationnel dans le commerce extérieur

Les principales caractéristiques de la transaction dépendent du type de crédit-bail que vous choisissez (du coût de la prestation aux nuances de fiscalité de la transaction).

Essence économique Le leasing opérationnel est très proche du leasing classique. Il prévoit le transfert du droit d'usage du bien loué par le propriétaire du bien (bailleur) au locataire (preneur).

La durée de ce transfert est inférieure à la durée d'amortissement total du bien, avec sa restitution obligatoire au propriétaire après l'expiration du contrat de location.

Caractéristiques:

1. La transaction est à court ou moyen terme (pas plus longue que la durée de vie économique du bien).
2. Souvent utilisé lors de la mise en œuvre de projets ponctuels : par exemple, la construction.
3. Le taux de calcul des loyers est plus élevé que celui des paiements financiers.

Corrélation des locations opérationnelles par division selon d'autres critères :

• Location directe : transaction bidirectionnelle, le propriétaire (propriétaire) du bien loue indépendamment le matériel.
• En cas de remboursement incomplet (paiement partiel) : à la fin du contrat de location, une partie importante du coût du bien n'est pas amortie.
• Complet : le contrat comprend un ensemble de prestations complémentaires. Par exemple, la location d'une voiture de luxe avec service inclus, support d'information sur la route, dépanneuse, etc.

Après l'expiration du contrat, le locataire dispose d'un droit de préemption :

1. racheter le bien à sa valeur résiduelle réelle ;
2. prolonger le bail avec des conditions révisées ;
3. il suffit de le restituer au bailleur.

Participants à la location opérationnelle (opérationnelle) :

• Le locataire est une entreprise utilisant des biens loués.
• Bailleur - une banque ou une entreprise spécialisée qui transfère au locataire un bien immobilier/équipement/technique/transport pour un usage temporaire.
• Propriétaire de la propriété.
• Le vendeur (il est souvent absent dans ce type de transaction) est le fabricant ou le fournisseur qui vend le bien.

L'objet de la location opérationnelle peut être des biens très différents :

1. équipements : commerciaux, industriels ;
2. machines : agricoles, de chargement ;
3. transports automobiles : voitures particulières, camions ;
4. immobilier : atelier, bureau, commerce.

Mais Caractéristiques générales ils les ont toujours, et ces signes sont déterminés par l'essence de l'opération et les intérêts du bailleur :

• Domaines d'application typiques des biens loués.
Les équipements/machines/transport devraient intéresser le plus grand nombre possible de locataires potentiels, car au cours de leur durée de vie, il est prévu que la propriété soit transférée à plusieurs reprises pour être utilisée par différentes entreprises.


Ainsi, vous devez comprendre qu'un équipement hautement spécialisé pour la production de produits uniques, qui n'ont pas d'analogues sur le territoire de la Fédération de Russie (ou qu'un concurrent est situé à l'autre bout du pays, et que la livraison théorique de l'article loué cela coûtera plus cher que le prix d'un neuf) ne peut pas être pris en location opérationnelle. Dans une telle situation, seule une aide financière vous sera offerte.

• La durée de vie la plus longue du bien loué et sa faible sensibilité à l'usure accélérée.

Lors du choix entre des machines présentant des caractéristiques similaires, mais provenant d'usines de fabrication différentes (un fabricant allemand de renommée mondiale et une jeune entreprise chinoise), le bailleur préférera faire affaire avec un « maître de l'industrie des machines-outils » confirmé - ses produits sont garantis pour durer toute la période selon le passeport technique avec un risque minimal de dommages irréversibles.

Et il sera beaucoup plus facile de lui trouver un nouveau locataire. Le crédit-bail opérationnel n'est pas l'achat d'un bien immobilier, mais son utilisation temporaire.

Contrat : à quoi faut-il prêter une attention particulière

Les risques du locataire en leasing opérationnel sont relativement faibles : vous n'achetez pas le bien immobilier, mais vous ne l'utilisez que temporairement.

Mais il existe un certain nombre de conditions qui peuvent rendre la transaction non rentable :

1. Coût des prestations et services inclus dans les loyers. Le bailleur a des raisons objectives d'insister sur un certain nombre d'entre eux : par exemple, le contrôle technique annuel et la réparation du matériel permettront de le maintenir en bon état de fonctionnement et de le louer à la société suivante.
2. D'autres peuvent être inutiles : par exemple, Aide à l'information lors de voyages à l'étranger (surtout si le transport est prévu pour être utilisé uniquement sur le territoire de la Fédération de Russie).
3. La procédure pour mettre fin à la relation. Une caractéristique du crédit-bail opérationnel est la restitution du bien loué au propriétaire.
   

   Par conséquent, portez une attention particulière à l'indication claire de la période de retour et de la spécificité dans la description de la séquence d'actions effectuées à cet effet.

4. La présence du droit du locataire de résilier le contrat si le bien s'avère impropre à l'usage.

Le sujet du crédit-bail est le bien meuble ou immobilier.

Comparaison avec le crédit-bail

Vous devriez utiliser la location opérationnelle si :

• les bénéfices découlant de votre utilisation du bien loué ne couvriront pas la totalité de son coût ;
• Vous n'êtes pas sûr que le bien loué ne deviendra pas obsolète au cours de votre utilisation ;
• le projet est de longue durée, alors un bail classique n'apporte pas un degré de confiance suffisant dans votre droit d'utiliser le matériel pendant la durée requise ;
• Vous êtes le représentant d'une petite et moyenne entreprise et n'avez ni l'envie ni la capacité de surcharger votre bilan avec des actifs non essentiels ;
• l'équipement (ou la machinerie) loué est utilisé pour réaliser un projet ponctuel et il n'est pas nécessaire de conserver la propriété de la propriété après son achèvement ;
• des services supplémentaires inclus dans l’instrument de location sont requis. Ceci est particulièrement important pour les propriétés qui nécessitent un entretien particulier.

Le crédit-bail opérationnel est le plus répandu dans les secteurs suivants :

1. Agriculture,
2. industrie minière,
3. transport,
4. construction.

Le schéma en question présente également des inconvénients :

• Restrictions d'utilisation

Du fait que vous ne serez pas le seul utilisateur du Collatéral pendant toute la durée de son exploitation, le bailleur peut limiter le mode d'utilisation du bien (par exemple, dans le cas de la location opérationnelle de voitures - en fixant un maximum kilométrage annuel).

• Le leasing opérationnel est généralement plus cher que le leasing financier en raison des services supplémentaires qu'il inclut.
Mais, même si vous minimisez leur liste, vous devrez compenser avec le prix de la prestation le risque que le bailleur ne récupère pas le bien loué (s'il n'y a pas de prochain locataire pour le bien et qu'il n'est pas entièrement amorti).

• L'objet loué est d'abord acheté par la société de leasing, puis recherche un locataire. En conséquence, vous devrez choisir parmi les actifs disponibles.

L’achat d’équipements ou de machines présentant des caractéristiques individuelles adaptées à vos besoins pour une transaction est peu probable.

Le choix du crédit-bail (opérationnel ou financier) à émettre est une décision qui détermine la faisabilité de l'opération dans son ensemble. Nous vous conseillons donc de faire votre choix après avoir pleinement étudié leurs caractéristiques.

Source : "vedinform.com"

Location ou crédit-bail

Le leasing opérationnel est un type de leasing utilisé pour de courtes périodes de location d'équipements, dans lequel la durée du cycle de vie du produit est beaucoup plus longue que la période de location contractuelle.

Dans le cas d'un leasing opérationnel, le matériel n'est pas totalement amorti pendant la durée du contrat de location et peut être restitué au bailleur ou reloué. En réalité, la validité de ce type de bail n’excède pas une durée de trois ans.

Dans les transactions de ce type, le locataire conserve le droit de résilier le contrat en avertissant au préalable le bailleur. Cette forme de location prévoit la responsabilité du locataire quant à la sécurité de l'objet loué. Le locataire s'engage également à conclure des contrats avec la société fournisseur pour l'entretien et la réparation du matériel.

Le leasing opérationnel présente les caractéristiques suivantes :

1. la durée du contrat est nettement inférieure à la durée de vie du bien, de sorte que le bailleur ne s'attend pas à rembourser le coût du bien dans le cadre d'un seul contrat ;
2. le bien est loué plusieurs fois ;
3. le bien n'est pas acheté à la demande du locataire, mais ce qui est déjà à la disposition de la société de leasing est loué. Il s’avère que la société de leasing acquiert un bien immobilier sans connaître son futur utilisateur-propriétaire. Dans cette optique, les sociétés de leasing qui se concentrent sur le leasing opérationnel doivent bien connaître les caractéristiques du marché de l'immobilier en leasing, qu'il soit neuf ou d'occasion ;
4. les responsabilités en matière de réparations, d'entretien et d'assurance incombent à la société de leasing ;
5. le destinataire du bien peut résilier le contrat si, en raison de circonstances imprévisibles, celui-ci s'avère être dans un état impropre à l'usage ;
6. le risque de perte ou de dommage au bien loué incombe au bailleur ;
7. le montant des paiements pour le crédit-bail opérationnel est plus élevé que pour le crédit-bail, puisque le bailleur prend en compte des risques supplémentaires, par exemple ceux liés au manque de clients pour relouer le bien, aux éventuels dommages ou pertes de biens ;
8. A la fin du contrat, le bien est généralement restitué au bailleur.

Le locataire a le droit de renouveler le contrat à de nouvelles conditions ou d'acquérir la propriété du bien.

Si le crédit-bail est assimilé à un financement à long terme d'investissements en capital, alors dans le cas du crédit-bail opérationnel, les loyers sont comparables aux charges d'exploitation courantes.

La constitution et le développement de ce type de crédit-bail sont possibles grâce à l'émergence d'un marché secondaire du matériel loué, puisque le bailleur a la problématique de vendre le bien à la fin du contrat de location. Cette problématique nécessite un travail dans le domaine de la gestion immobilière et de la revente des biens restitués au bailleur.

Le bailleur doit louer le matériel pour un usage temporaire plusieurs fois, auquel cas le risque de récupérer la valeur résiduelle de l'objet en l'absence de demande augmente.

Le risque associé à la gestion immobilière ne se limite pas à des difficultés telles que « que faire du bien à la fin de la durée du bail » : avec un bail opérationnel, la durée du contrat est rarement proportionnée à la viabilité du bien.

La croissance du marché de la location simple est tirée par les bailleurs qui recherchent des opportunités de financement hors bilan, une protection contre les risques de valeur résiduelle et une réduction des paiements récurrents.

Les biens loués en exploitation sont variés. À commencer par l'automobile (c'est précisément ce type de propriété qui impose la nécessité de créer un marché secondaire), jusqu'à l'informatique, qui est associée au risque d'obsolescence technologique.

Malgré le fait que la pratique du leasing opérationnel existe, il existe encore des désaccords à son sujet dans la loi. Selon l'art. Art. 665-670 du Code civil de la Fédération de Russie, une opération de location ne peut être conclue qu'une seule fois pour un équipement particulier.

Lorsque l'objet de location opérationnelle est restitué par le bailleur (obligatoire avant l'expiration du contrat), cet objet, à nouveau loué, fera l'objet d'un nouveau bail.

Il s'avère que la relation de location se transforme en une relation de location actuelle. Le leasing opérationnel n’est donc qu’un bail bien connu.

Source : "ugra-leasing.ru"

Principaux signes de l'arthrose

Le bail opérationnel a une durée nettement inférieure à la durée de vie standard de la propriété, de sorte que le bailleur ne s'attend pas à rembourser le coût de la propriété à partir du produit d'un seul contrat.

Les responsabilités en matière d'entretien, de réparation et d'assurance incombent à la société de crédit-bail.

Le locataire peut résilier le contrat si le bien, en raison de circonstances imprévues, s'avère être dans un état impropre à l'usage. Le risque de décès accidentel, de perte ou de dommages matériels incombe au bailleur.

Le montant des loyers pour le crédit-bail opérationnel est plus élevé que pour le crédit-bail, car le bailleur supporte des risques supplémentaires. A la fin du contrat, le bien est généralement restitué au bailleur.

Particularités

Après l'expiration du contrat de location opérationnelle, le Locataire :

• restitue l'objet loué,
• lors de la conclusion d'un nouveau contrat de location simple, les échanges contre un autre,
• a la possibilité de devenir propriétaire du bien loué.

En règle générale, le leasing opérationnel a une durée de validité plus courte que la durée de vie standard de l'actif loué, et les loyers ne couvrent pas le coût total de l'actif loué.

Location opérationnelle :

1. offre au preneur la possibilité d'un financement hors bilan,
2. offre une gestion flexible des flux de trésorerie,
3. ne met pas en péril les relations de crédit existantes.

Économie

Le locataire inclut chaque paiement de location (y compris l'acompte) dans son intégralité (la location opérationnelle de voitures implique le transfert de 50 % du paiement aux dépenses brutes) dans le cadre de ses coûts bruts - cela distingue la location opérationnelle d'un prêt, qui est payé à partir du bénéfice restant après impôt.

TVA sur chaque paiement

Le locataire l'inclut dans le crédit d'impôt et réduit ses obligations de payer la TVA au budget.

Le leasing opérationnel prévoit la formation de paiements en versements égaux pour toute la durée de validité du contrat de location.

Économie d'impôt sur les bénéfices pour la location opérationnelle : Ek = (paiement de location/1,2)*25 %

Source : "ucarlease.com.ua"

Le leasing opérationnel comme outil de financement

Le leasing opérationnel est un instrument de financement qui ouvre de belles opportunités pour le développement de votre entreprise.

Le programme de service de leasing permet d’acheter des moyens de transport ou des équipements spéciaux pour une certaine période sans utiliser le fonds de roulement de l’entreprise. À l'expiration du contrat, le bien loué est restitué à la société de crédit-bail ou peut être acheté à une valeur résiduelle d'environ 30 à 40 % de la valeur d'origine.

En quoi le leasing opérationnel est-il différent du leasing financier ?

• la durée du contrat est, en règle générale, inférieure à la durée d'amortissement total du bien loué ;
• le bien loué peut être cédé à plusieurs locataires au cours de sa durée de vie, le matériel d'occasion est mis à disposition à des conditions plus avantageuses ;
• le propriétaire de l'entreprise a toujours la possibilité d'imputer les loyers aux coûts de l'entreprise, réduisant ainsi l'assiette fiscale, mais ces transactions ne permettent pas d'économiser grâce à l'utilisation d'un taux d'amortissement accéléré.

Actuellement le plus grand développement reçu un crédit-bail opérationnel de véhicules de tourisme, de fret et de tourisme - ces actifs font partie de ceux qui sont bien prédits en termes de dynamique de valeur et qui ont une liquidité élevée sur le marché secondaire de l'automobile.

Dans le même temps, les risques commerciaux des bailleurs liés à la recherche de locataires pour l'ensemble du volume des objets loués, à la hausse des coûts de réparation des voitures ou des équipements en cas de panne et aux pertes en cas de résiliation anticipée du contrat, restent encore élevés aujourd'hui. .

Tous ces facteurs, ainsi que le champ de responsabilité élargi du bailleur, affectent le coût des services - le crédit-bail opérationnel est plus cher que le crédit-bail.

Grâce aux programmes de location opérationnelle, vous pouvez :

1. reconstituer rapidement la flotte de véhicules de l'entreprise avec des voitures neuves ou d'occasion pour la période d'utilisation maximale des capacités ;
2. maintenir le volume du fonds de roulement de l'entreprise ou utiliser les fonds libérés pour obtenir un prêt pour le développement des affaires.

OL du transport automobile

Les programmes de location de voitures opérationnelles s'adressent le plus souvent aux entreprises qui souhaitent résoudre rapidement le problème de l'acquisition de véhicules officiels. voitures particulières sans investissements à grande échelle dans la constitution de sa propre flotte de véhicules et de ses unités de service.

Le propriétaire de l'entreprise pourra se concentrer sur ses domaines clés, tandis que la société de leasing agira en tant qu'opérateur de toutes les procédures et processus lors de la préparation et de la mise en œuvre ultérieure de la transaction.

Un exemple d'utilisation du leasing opérationnel : Pour les bureaux de représentation d'entreprises étrangères en Russie, le leasing opérationnel clé en main est une solution plus rentable par rapport aux coûts d'achat et d'entretien de votre propre flotte de véhicules, d'entretien et de recrutement de personnel.

Dans ce cas, la société de leasing met à disposition une flotte de voitures avec chauffeurs et est entièrement responsable de son entretien, et la seule charge qui incombe à l'entreprise cliente est constituée des mensualités de leasing.

Matériel spécial OL

Pratique pour les entreprises dont les activités sont liées à la construction résidentielle ou routière. Dans ce cas, la location opérationnelle permet d’élargir le parc d’équipements spéciaux pour des périodes de charge accrue, sans mettre en péril le fonds de roulement de l’entreprise.

Un exemple d'utilisation du crédit-bail opérationnel : Si une entreprise prévoit une pénurie d'équipements à un certain stade de la construction, le crédit-bail opérationnel sera une solution pratique à ce problème.

Les programmes de location ne sont pas conçus uniquement pour de longues périodes. Ils peuvent être utilisés comme un outil d'extension ou de mise à jour du parc d'équipements pendant la période pour laquelle le cycle de travail ou les commandes reçues doivent être exécutés.

La décision quant à l'opportunité de recourir au crédit-bail opérationnel est prise en tenant compte de la réputation commerciale, des capacités et des performances financières de l'entreprise.

Source : "vtb24leasing.ru"

Location opérationnelle

Le leasing opérationnel est un leasing qui n’est pas financier. Avec le crédit-bail, les risques de propriété et d'utilisation du bien loué ne sont pas transférés au preneur (preneur), et le bailleur (bailleur) reflète le bien loué dans son bilan.

Le crédit-bail opérationnel est conclu pour une durée inférieure à la durée d'amortissement du bien loué, et prévoit la restitution de l'objet loué au propriétaire à la fin du contrat.

En règle générale, l'entretien, les réparations, l'assurance et autres obligations dans ce cas sont assumés par le bailleur. Dans ce cas, le montant total des paiements du locataire pour le bien loué ne couvre pas les dépenses du bailleur pour son acquisition. Par conséquent, en règle générale, ce bien est loué plus d'une fois en location simple.

Dans la pratique russe, ainsi que dans certaines réglementations, le type d'opérations de location évoqué dans cet article est appelé « leasing opérationnel », ce qui, à notre avis, ne semble pas tout à fait correct. Probablement, ce terme a été introduit grâce à une traduction directe et peu réussie de l'expression anglaise Operating Bail (rappelons que, comme beaucoup mots anglais, le mot opérer est ambigu).

Dans la littérature nationale, le concept d'« opératif » est traditionnellement lié à un intervalle de temps et implique un court terme. Cependant, la notion de location opérationnelle n’a rien à voir avec une telle interprétation ; plus précisément, il peut bien sûr y avoir des opérations de location de courte durée, mais en général l'aspect temporel n'est pas ici déterminant.

Ce n’est pas un hasard si dans la pratique anglo-américaine, le leasing opérationnel est également défini comme un leasing qui n’est pas financier (on le voit, il n’est pas fait mention ici du paramètre temps). Le terme « opérationnel » reflète beaucoup plus fidèlement l'essence de l'opération de location dans ce cas, qui, nous le répétons, peut être assez étendue dans le temps.

Le crédit-bail est un crédit-bail dans lequel les risques et les avantages liés à la possession et à l'utilisation du bien loué incombent au locataire. Dans ce cas, le preneur, conformément aux exigences de la norme IFRS n°17 ​​« Contrat de location », doit refléter le bien loué comme faisant partie de l'actif (suivant le principe de priorité du contenu sur la forme).

Conformément à la législation russe, le détenteur du solde de l'objet de crédit-bail peut être à la fois le locataire et le bailleur, ce qui est stipulé dans le contrat de crédit-bail.

Source : "1fin.ru"

Pourquoi l'OL

La location opérationnelle est la solution optimale pour les flottes d'entreprise. Utiliser le leasing opérationnel comme système de financement et de gestion de votre flotte de véhicules permet de planifier facilement les flux de trésorerie, d'établir un budget avec une grande précision et d'optimiser les coûts.

Le montant de la mensualité et l'offre de services sont déjà connus, ce qui vous permet d'éviter des situations financières inattendues pendant la durée du contrat. Le recours au leasing opérationnel vous permet de contrôler totalement vos finances et en même temps de réduire considérablement la charge administrative et les coûts administratifs indirects.

La location opérationnelle est un outil qui vous permet de gérer votre flotte et de contrôler vos coûts.

Votre entreprise investit dans l'organisation de la mobilité de son personnel, mais ne se concentre pas sur la gestion de flotte, car ce n'est pas l'axe principal de votre activité.

La mensualité est fixe et prédéterminée : elle comprend les frais de financement, d'approvisionnement, de livraison, d'entretien, de réparation, de remplacement des pneumatiques et d'assurance. Cela vous donne des avantages en termes de planification et d’exploitation.

Avantages

Les principaux avantages du crédit-bail opérationnel sont les suivants :

• Vous n’attirez pas de capitaux empruntés ; le bilan de votre entreprise maintient un ratio optimal de capitaux propres et de capitaux d’emprunt.
• Tous les coûts d'acquisition et d'entretien de votre flotte de véhicules sont répartis uniformément sur la période de location, libérant ainsi des fonds pour investir dans d'autres projets de votre entreprise.
• Le leasing opérationnel comprend déjà les coûts associés à l'entretien, à l'assurance, à l'achat de voitures et de pneus. Ainsi, la répartition des flux financiers s'effectue en mettant l'accent sur vos activités principales, et non sur la gestion d'une flotte d'entreprise.
• Le processus de planification et de budgétisation devient plus facile du fait que le montant des loyers est déterminé à l'avance et qu'ils sont répartis uniformément sur toute la durée du contrat.

Source : "arval.ru"

Leasing opérationnel de voitures

Dans la classification des opérations financières et locatives - le leasing automobile, il existe une de ses variétés - le leasing opérationnel. On l'appelle aussi le type opérationnel de ce service de location. Ce mécanisme a ses propres avantages et caractéristiques.

Elle se caractérise par ses différences, qui s'observent lors du processus de conclusion de contrats avec des personnes morales et physiques. Les termes de ce bail de rachat le distinguent également du crédit-bail. Tous ces concepts doivent être démontés et appris comment ils fonctionnent dans la pratique. En outre, il sera utile de savoir quelles entreprises, organisations et sociétés en Russie distribuent avec succès le crédit-bail opérationnel.

Ce que c'est

Les contrats de location simple pour l'achat de voitures sont un type de location de voiture à long terme véhicule ou des véhicules, ce qui élargit les possibilités du client sur une période de temps et un kilométrage déterminés.

Grâce à cette technologie financière, la plupart des flottes de véhicules peuvent reconstituer leur équipement technique en voitures pendant un certain temps. Dans le même temps, il n'est pas nécessaire de racheter la totalité du coût des voitures, bien qu'il soit possible d'exploiter la voiture avec le droit de la racheter ultérieurement.

Vous pouvez même identifier un certain nombre d’étapes spécifiques à franchir lors de la demande de location opérationnelle :

1. Un client potentiel exprime son désir en déposant une candidature soit sur le site Internet de l’entreprise, soit en se présentant personnellement à ses bureaux.
2. Les modalités du leasing opérationnel sont en cours de discussion.
3. Si nécessaire, une nouvelle demande est établie, qui reprend toutes les modifications devenues nécessaires après consultation du gestionnaire.
4. Le bailleur procède à sa propre inspection de la documentation de l'entreprise (reporting, bilan, relevés bancaires) ou des documents présentés par un particulier.
5. Ils analysent le projet - ses avantages pour les parties ou son retour sur investissement.
6. L'approbation de la candidature se fait au moyen d'une résolution apposée sur le formulaire de candidature.
7. Le client verse un acompte (ou, comme diraient les prêteurs, un acompte).
8. Après réception des reçus sur le compte, un contrat de location est établi, étudié et signé.

Le dispositif fonctionne de la manière suivante : après réception d'une voiture louée, l'utilisateur transfère régulièrement toutes les sommes dues selon l'échéancier, et une fois la location terminée, il restitue la voiture au bailleur. Mais l'option d'utilisation ultérieure de la voiture peut être différente.

Une fois la durée du contrat terminée, il est temps de choisir l’une des options pour la suite des événements.

Le client peut choisir l'un des forfaits suivants :

• continuer à louer une voiture ;
• payer son prix de rachat ;
• vendre la voiture au profit du locataire ;
• vendre la voiture au profit du bailleur - une société de leasing.

En pratique, le leasing opérationnel se limite le plus souvent aux seuls baux de longue durée.

Après la fin de la période d'utilisation, celle-ci est souvent simplement prolongée et le locataire continue à exploiter le véhicule, ou le contrat est résilié. Un contrat peut être remplacé par un autre, pour la même voiture, mais avec des conditions de location différentes.

Tout dépend de la complexité des circonstances et des relations déjà établies entre les parties. Beaucoup dépend aussi de situation financière preneur à bail. Si la situation s'est aggravée, mais que vous devez toujours utiliser la voiture, ils rédigent simplement un accord avec des conditions différentes.

Avantages

La première commodité qui attire l'attention d'un client potentiel lors d'un entretien sur la location simple est l'inclusion de toutes les dépenses liées à l'exploitation de la voiture dans des paiements mensuels (ou trimestriels, hebdomadaires) égaux.

Le locataire n'a pas besoin de penser en outre à l'assurance automobile obligatoire, au paiement des droits de douane, des taxes d'accise si le matériel a été importé de l'étranger et à d'autres dépenses.

Il est également évident que l'assiette fiscale d'une entreprise diminue lorsqu'une voiture est louée pour une longue période.

Mais le recours au crédit-bail présente d’autres avantages, et ils sont les suivants :

1. Optimisation des coûts décaissés pour l'achat et l'entretien des voitures.
2. Il n'est pas nécessaire d'attirer des capitaux empruntés et de payer la voiture comme si vous rachetiez un emprunt.
3. La répartition uniforme des paiements permet au locataire de planifier rapidement ses activités.
4. Les liquidités que le client aurait dépensées pour l'achat d'une nouvelle voiture ou l'entretien de la flotte sont libérées.
5. Selon la législation russe, tous les paiements de location doivent être inclus dans le prix de revient, ce qui permet d'optimiser au maximum les impôts de l'entreprise et même d'utiliser le crédit-bail opérationnel comme l'un des types d'investissements.
6. De plus, il est possible de rembourser la TVA payée (18%).
7. La valeur résiduelle est déduite car, selon le mécanisme de fonctionnement, il est prévu que la voiture soit restituée à la société de leasing.
8. Les risques sont planifiés et anticipés ; ils peuvent être confiés aux spécialistes de la société de leasing. Ceux-ci incluent les risques : UTS (perte valeur des marchandises); courant financier; inflationniste; technique et opérationnel; assurance; valeur résiduelle et autres.
9. La charge administrative est sensiblement réduite - les comptables n'ont pas à travailler très dur, l'entreprise n'a pas besoin d'embaucher des avocats et d'autres spécialistes pour résoudre les problèmes liés à l'émission des polices d'assurance responsabilité civile automobile obligatoires et d'autres problèmes.
10. Vous pouvez louer une voiture plusieurs fois.
11. Pour les personnes morales, utiliser des voitures en location opérationnelle signifie qu'elles ne consacreront pas beaucoup de temps et d'argent au maintien de leur flotte en parfait état et n'emprunteront pas d'argent à d'autres organisations.

Grâce au contrat de location, lors de l'émission d'un bail opérationnel en Russie, l'entreprise bénéficiaire a toutes les chances de ne pas dépenser d'argent pour l'entretien ou la vente de la propriété après l'expiration du contrat de location.

C'est l'un des principaux avantages : libérer votre entreprise des tracas des activités non essentielles - réparation, maintenance, entretien de flotte ou vente de voitures en fin de leasing.

Puisque la valeur résiduelle sera déduite, les paiements eux-mêmes sont considérablement réduits, et il s'agit d'une réduction des dépenses de l'entreprise ou des dépenses du client, qui est un particulier.

Toutes les opérations de caisse, d'immatriculation et autres pour ce type de leasing sont effectuées directement par les salariés de la société de leasing. Cela crée des économies significatives dans l'utilisation des ressources humaines dans la mise en œuvre de ses activités de base par l'entreprise.

Peu importe qui prend une voiture en location opérationnelle, qu'il s'agisse de citoyens russes ou d'entreprises pour leurs besoins professionnels, un tel service sera toujours délivré pour une période d'au moins 12 mois et d'au plus 3 à 4 ans.

Dans ce cas, les termes de la transaction elle-même ne doivent pas dépasser les termes de l'opération. Si vous n’avez besoin d’utiliser la voiture que pendant 6 mois, il s’agira alors d’une location et non d’un crédit-bail.

L’utilisateur peut également résilier de manière anticipée un contrat de location de voiture longue durée sans payer de pénalités. Certes, pour cela, il est nécessaire d'en informer le propriétaire à l'avance. Dans ce cas, le client est responsable de la sécurité des biens appartenant au bailleur.

Pour les particuliers

Les voitures sont également louées personnes. Dans le même temps, la société de leasing doit avoir ses propres exigences, qu'elle propose généralement à ces clients.

Les automobilistes doivent répondre aux critères suivants :

• solvabilité et stabilité élevées;
• justification des raisons pour lesquelles et comment la machine sera utilisée ;
• La citoyenneté russe est une condition préalable ;
• le conducteur ne doit pas avoir moins de 21 ans ;
• expérience de conduite – au moins 6 mois ou 3 ans.

Les citoyens ont la possibilité d'utiliser à la fois une voiture neuve et une voiture d'occasion. Des accords peuvent également être conclus avec des personnes employées comme chauffeurs dans une entreprise particulière.

Ils ont la possibilité de louer un camion ou minibus de passagers selon la catégorie ouverte sur le permis de conduire du demandeur de location.

Pour les personnes morales

Surtout, ce type de leasing est toujours demandé en entreprises de transport qui ont périodiquement besoin de renouveler leur flotte.

Les fonds propres des entreprises, sociétés ou sociétés qui ont besoin d'approvisionner leurs activités commerciales en voitures (ou en voiture) doivent être utilisés avec le maximum d'avantages et d'avantages. Les hommes d'affaires expérimentés le comprennent très bien et optent donc toujours pour la location opérationnelle de voitures pour les personnes morales, ce qui peut leur rapporter un revenu maximum.

La participation à un programme de location de ce type n'entraîne aucun changement dans le bilan de l'entreprise. Ce qui, d'ailleurs, ne peut pas être dit de l'achat de voitures à crédit ou de l'achat traditionnel habituel de voitures à des fins professionnelles.

La décision d'accepter une demande d'une personne morale ne sera définitivement prise qu'après une vérification approfondie de toute la base documentaire nécessaire. L'inspection est effectuée par les employés de l'entreprise, qui transfèrent le véhicule pour utilisation.

La décision finale sur la conclusion d'un accord approprié et la faisabilité d'une coopération est prise après un conseil de crédit tenu auprès de la société de leasing conformément à son règlement.

Après utilisation, l'entreprise peut soit mettre fin à sa coopération avec la société de leasing, soit continuer. L'arrêt est formalisé par la simple clôture du contrat de location par la délivrance d'une attestation d'absence de réclamation du bailleur, et la poursuite s'effectue par la rédaction d'un contrat complémentaire avec prolongation de la durée du bail.

Lequel choisir : financier ou opérationnel ?

La principale différence entre le leasing opérationnel réside dans la restitution de la voiture d'occasion par le bénéficiaire à la société de leasing à la fin de la durée du contrat de leasing. Tant que le contrat était en vigueur, le véhicule figurait toujours au bilan de l'organisme de leasing.

Le crédit-bail suppose dès le départ qu'après le bail, la voiture puisse être achetée par le client à sa valeur résiduelle. Et ces conditions sont immédiatement reflétées dans le contrat de location.

Le droit de rachat dans le type de bail opérationnel ne peut intervenir qu'à l'expiration du contrat et qu'il est nécessaire d'en conclure un nouveau. Avec le crédit-bail, à l'expiration du contrat, il n'est pas nécessaire de conclure un contrat complémentaire.

Il existe également d'autres caractéristiques du leasing opérationnel qui le distinguent du leasing financier :

1. le taux est souvent trop élevé ;
2. courte durée d'utilisation pas plus de 3-4 ans (en termes financiers - à partir de 5 ans ou plus) ;
3. la durée d'utilisation de la voiture et la durée de validité du contrat doivent être les mêmes ;
4. souvent utilisé par les véhicules à moteur et entreprises de construction;
5. Nous proposons exclusivement des équipements demandés pour les activités commerciales ;
6. L'assurance OSAGO est incluse dans l'ensemble des services, ainsi que les techniques. service;
7. la voiture reste au bilan de la société de leasing ;
8. si la voiture ou le véhicule est endommagé, les frais sont à la charge du bailleur (en cas de financement, le locataire paie les frais).

Dans le cadre du leasing opérationnel, l'entreprise loueuse supporte les frais qui surviennent habituellement lors de l'exploitation du véhicule. Et avec le type financier de location longue durée, les coûts reposent sur les épaules du client.

Ainsi, l'utilisateur paiera les frais d'amortissement, remboursera les fonds précédemment dépensés par le bailleur pour le prêt, paiera une commission sur plus-value, etc. Avec le crédit-bail, l'assiette fiscale est également payée - sur les bénéfices, sur la propriété et sur les transports.

De plus, la location opérationnelle comprend dans son programme un large choix de modèles de voitures, l'immatriculation auprès de la police de la circulation, l'entretien des véhicules, y compris le remplacement saisonnier des pneus ou l'assistance technique sur autoroute (par exemple, les services de dépanneuse sont gratuits pour les clients).

Lorsque vous choisissez une entreprise auprès de laquelle un utilisateur potentiel d'une voiture souhaite obtenir un service, vous devez toujours prêter attention à son succès, à sa durée de présence sur le marché et à sa demande auprès des autres automobilistes ou entreprises.

Un facteur important est également la notation de la société de leasing, établie par des experts. La stabilité des services connexes qu'elle doit fournir dans le cadre du contrat, remplissant ses obligations, dépendra de l'entreprise correctement sélectionnée.

Par exemple, si vous êtes coincé sur la route et avez besoin d'une dépanneuse, qui est fournie gratuitement, une bonne société de leasing ne vous fera pas attendre longtemps l'arrivée du matériel de remorquage.

Quelles que soient les demandes d'un client souhaitant prendre une voiture en location opérationnelle, elles devront toujours être discutées directement avec la société de leasing.

Malgré les conditions standards, il arrive parfois que les entreprises soient prêtes à louer pour une durée supérieure à 3 ans. Tout est déterminé par la rentabilité pour le bailleur lui-même.

Ce principe est également connu dans la pratique : plus l'entreprise loue de voitures, plus le tarif sera accepté. À bien des égards, ce type de leasing est plus rentable tant pour les personnes morales que pour les automobilistes privés.

Location opérationnelle (service) - Il s'agit d'un contrat dont la durée est inférieure à la durée totale d'amortissement du bien loué (généralement 1 à 3 ans). Dans le même temps, le paiement prévu au contrat ne couvre pas la totalité du coût du bien, ce qui nécessite de le louer plusieurs fois.

Le plus important trait distinctif Le leasing opérationnel donne au locataire le droit de résilier le contrat par anticipation. De tels accords peuvent également prévoir la fourniture de divers services d'installation et de maintenance continue pour l'équipement de location. D'où le deuxième nom souvent utilisé pour cette forme de leasing : service. Dans ce cas, le coût des prestations fournies est inclus dans le loyer ou payé séparément.

Les principaux objets de la location opérationnelle (de services) comprennent les objets rapidement obsolètes (ordinateurs, matériel de copie et de duplication, différentes sortes matériel de bureau, etc.) et des types d'équipements techniquement complexes nécessitant un service constant (camions et voitures, avions, transports ferroviaires et maritimes, matériel de construction).

Il est facile de constater qu’en général, les conditions du leasing opérationnel sont plus favorables pour le preneur.

En particulier, la possibilité de résiliation anticipée d'un contrat permet de se débarrasser rapidement des équipements obsolètes et de les remplacer par des équipements plus high-tech et compétitifs. De plus, si des circonstances défavorables surviennent, l’entreprise peut rapidement s’effondrer. ce type activités, en restituant l'équipement concerné au propriétaire plus tôt que prévu et en réduisant considérablement les coûts associés à la liquidation ou à la réorganisation de la production.

Dans le cas de projets ou de commandes ponctuelles, le leasing opérationnel vous libère de la nécessité d'acheter et ensuite d'entretenir des équipements dont vous n'aurez plus besoin à l'avenir.

Le recours à divers services fournis par une société de leasing ou un fabricant d'équipements réduit souvent le coût de la maintenance continue et du personnel concerné.

Les inconvénients de ces avantages sont les suivants :

un loyer plus élevé que les autres formes de location ;

les exigences en matière d'avances et de paiements anticipés ;

la présence dans les contrats de clauses sur le paiement de pénalités en cas de résiliation anticipée du bail ;

d'autres conditions destinées à réduire et compenser partiellement le risque des propriétaires.

Actuellement, cette forme de crédit-bail n’a pas été correctement développée dans la Fédération de Russie. De plus, selon la loi, le crédit-bail opérationnel est interprété comme un bail à court terme et est régi par le Code civil de la Fédération de Russie. En conséquence, il n'est pas soumis à Loi fédérale« Sur le loyer financier (leasing) » et les avantages prévus par cette loi ne s'appliquent pas.

crédit-bail

Crédit-bail - une convention prévoyant l'acquisition particulière de la propriété d'un bien avec location ultérieure (utilisation temporaire) pour une durée proche de sa durée d'utilité (amortissement). Les paiements au titre d'un tel accord permettent généralement au bailleur de rembourser intégralement les coûts d'acquisition de l'actif et de fourniture d'autres services, ainsi que le bénéfice correspondant.

À l'expiration de la transaction, le locataire peut restituer le bien au propriétaire, conclure un nouveau contrat de location ou acheter le bien loué à sa valeur résiduelle.

Les objets du crédit-bail comprennent les biens immobiliers (terrains, bâtiments et structures), ainsi que les actifs à long terme à des fins de production. Par conséquent, on l'appelle aussi souvent capital ( capitallocation).

Contrairement au leasing opérationnel, le leasing financier réduit considérablement le risque du propriétaire immobilier. En effet, ses termes sont largement identiques aux accords conclus lors de l'obtention de prêts bancaires, puisqu'ils prévoient :

remboursement intégral ou quasi intégral du coût du matériel ;

paiement d'une redevance périodique, comprenant le coût de l'équipement et les revenus du propriétaire (en fait, la partie principal et les intérêts) ;

le droit de déclarer le locataire en faillite s'il n'est pas en mesure de respecter le contrat, etc.

Le crédit-bail constitue la base de la formation d'autres formes de bail à long terme - remboursables et séparés (avec la participation d'un tiers).

cession-bail est un système de deux accords dans lequel le propriétaire vend la propriété de l'équipement à une autre partie tout en concluant simultanément un contrat de location à long terme avec l'acheteur. L’acheteur ici est généralement des banques commerciales, des sociétés d’investissement, d’assurance ou de crédit-bail. À la suite d'une telle opération, seul le propriétaire de l'équipement change, et son utilisateur reste le même, ayant reçu des fonds supplémentaires à sa disposition. L'investisseur, en substance, prête à l'ancien propriétaire et reçoit en garantie des droits de propriété sur son bien. De telles opérations sont souvent réalisées dans des conditions de ralentissement économique, afin de stabiliser la situation financière des entreprises.

Un autre type de crédit-bail est son séparé une forme qui prévoit la participation d'un tiers à une transaction - des investisseurs, qui sont généralement des banques, des sociétés d'assurance ou d'investissement. Dans ce cas, la société de leasing, ayant préalablement conclu un contrat de location à long terme de certains équipements, en acquiert la propriété en payant une partie du coût avec les fonds empruntés. Le bien acquis (en règle générale, une hypothèque est émise sur celui-ci) et les loyers futurs sont utilisés comme garantie du prêt reçu, dont la partie correspondante peut être payée par le locataire directement à l'investisseur. Dans le même temps, la société de leasing profite du bouclier fiscal résultant du processus d'amortissement des équipements et de remboursement des dettes. Les principaux objets de cette forme de location sont des actifs coûteux, tels que des gisements minéraux, des équipements pour les industries extractives, des équipements de construction, etc.

À location directe le locataire conclut un contrat de location directement avec le fabricant (c'est-à-dire directement) ou une société de leasing créée dans le cadre de celui-ci. Les plus grands fabricants sont des leaders mondiaux du marché, comme IBM, Xérox,GATXBMW,chenille et d'autres sont les fondateurs de leurs propres sociétés de crédit-bail, à travers lesquelles ils promeuvent et vendent leurs produits dans de nombreux pays. Les entreprises nationales font de même. De nombreux noms de sociétés de leasing russes parlent d'eux-mêmes, par exemple : « KAMAZ-Leasing », « Ilyoshin Finance Co », « Tupolev », etc.

Parfois, le crédit-bail n'est pas effectué directement, mais par l'intermédiaire d'un intermédiaire. Parallèlement, le contrat précise qu'en cas d'insolvabilité temporaire ou de faillite de l'intermédiaire, les loyers doivent revenir au bailleur principal. De telles transactions sont appelées « sous-location » (sous-location).

Interprétation du crédit-bail, de la réalisation d'opérations similaires et de leur réglementation légale dans la Fédération de Russie ont certaines spécificités. Selon la loi (article 665 du Code civil de la Fédération de Russie), dans le cadre d'un contrat de crédit-bail (contrat de location), le bailleur s'engage à acquérir la propriété du bien spécifié par le locataire auprès d'un vendeur identifié par lui et à fournir ce propriété moyennant des frais pour possession temporaire et utilisation à des fins commerciales.

Ainsi, seul le crédit-bail est légalement reconnu comme crédit-bail dans la Fédération de Russie, qui se caractérise par les spécificités suivantes :

le troisième participant obligatoire est le fournisseur d'équipement ;

la présence d'un complexe de relations contractuelles ;

achat spécial d'équipement pour la location;

rôle actif du locataire ;

utilisation obligatoire du bien loué à des fins commerciales

La réglementation juridique du crédit-bail dans la Fédération de Russie est effectuée sur la base du Code civil de la Fédération de Russie, loi fédérale du 29 octobre 1998 n° 164-FZ « Sur le crédit-bail (leasing) » avec modifications et ajouts ultérieurs, comme ainsi que le Code des impôts de la Fédération de Russie.

Selon l'art. 3 de cette loi objet du bail peut être toute chose non consommable (entreprises, ensembles immobiliers, bâtiments, structures, équipements, transports, biens meubles et immeubles, etc.) utilisée pour les activités commerciales.

L'objet du crédit-bail dans la Fédération de Russie ne peut être :

terrains et autres objets naturels;

les biens retirés de la circulation ou limités en circulation ;

résultats de l’activité intellectuelle.

Conformément à l'art. 4 de la loi « Sur le crédit-bail (Leasing) », les entités de crédit-bail sont :

bailleur - une personne physique ou morale qui, au détriment des fonds empruntés et (ou) propres, acquiert la propriété d'un bien lors de l'exécution d'un contrat de location et le fournit en tant qu'actif loué au locataire moyennant une certaine somme, pour une certaine somme période et sous certaines conditions de possession temporaire et d'usage avec ou sans transfert au preneur de la propriété du bien loué ;

locataire - une personne physique ou morale qui, conformément au contrat de location, est obligée d'accepter le bien loué moyennant un certain montant, pendant une certaine période et sous certaines conditions pour une possession et une utilisation temporaires conformément au contrat de location ;

vendeur - une personne physique ou morale qui, conformément à un contrat d'achat et de vente avec le bailleur, vend au bailleur dans un délai déterminé le bien faisant l'objet du crédit-bail. Le vendeur est tenu de transférer le bien loué au bailleur ou au locataire conformément aux termes du contrat d'achat et de vente. Le vendeur peut simultanément agir en tant que locataire au sein d'un même leasing

41. Accord de prêt- il s'agit d'un accord par lequel une partie (le prêteur) transfère la propriété d'argent ou d'autres choses définies par des caractéristiques génériques à l'autre partie (l'emprunteur). L'emprunteur s'engage à restituer au prêteur la même somme d'argent (montant du prêt) ou une quantité égale d'autres choses reçues par lui de même nature et qualité. Les sujets du contrat de prêt (prêteur et emprunteur) peuvent être des personnes morales et physiques russes et étrangères, ainsi que des apatrides. Parallèlement, certaines catégories d'organismes sont soumises à certaines restrictions, par exemple, les organismes de crédit doivent obtenir une licence pour ce type d'activité afin d'émettre des prêts et des crédits, et les organismes de microfinance doivent être inscrits au registre national des organismes de microfinance.