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La circulation monétaire et son rôle dans l'économie. Liste de la littérature utilisée

Chiffre d'affaires- mouvement d'argent en espèces et formulaires non monétaires assurer la vente de marchandises, ainsi que les paiements et règlements hors matières premières à la ferme. Le chiffre d'affaires en espèces est divisé en espèces et non en espèces. Les participants à la circulation monétaire sont les entreprises, les organisations, les institutions, quelle que soit leur forme de propriété, les autorités financières bancaires et la population. Chiffre d'affaires– un ensemble de paiements effectués en espèces.

La circulation monétaire est le mouvement de l'argent liquide dans la sphère de la circulation et l'exercice par celui-ci de deux fonctions : un moyen de paiement et un moyen de circulation. Les mouvements de trésorerie s'effectuent à l'aide divers types billets de banque, pièces de monnaie en métal, autres instruments de crédit. L'émission est réalisée par la Banque centrale de Russie. Il met de l'argent en circulation et le retire s'il est devenu inutilisable, et remplace également l'argent par de nouveaux types de billets et de pièces.

La structure du chiffre d'affaires en espèces implique l'inclusion de certains flux de trésorerie entre les sujets des relations monétaires, ou chiffre d'affaires en espèces : 1. Entre le système de banque centrale et le système des banques commerciales - fixe le monopole de la banque centrale sur l'émission d'espèces en circulation, liant la circulation des espèces aux processus d'approvisionnement des banques en espèces auprès de la banque centrale et de leur encaissement (réception) à la banque centrale. Les espèces émises par la banque centrale vont soit directement aux caisses d'exploitation des banques commerciales, soit aux caisses des organisations.2. Entre banques commerciales, entre banques et leurs clients - couvre le domaine de la collecte d'espèces auprès des clients des banques commerciales et de la fourniture à ces clients des espèces nécessaires. Ce chiffre d'affaires assure la réception et le service des dépenses des revenus monétaires de la population. La population utilise également de l'argent liquide pour les règlements mutuels, mais la majeure partie est dépensée pour payer des impôts, des frais, des factures de services publics, acheter des biens et payer divers services payants, acheter des titres, payer des amendes, etc.3. Entre les organisations et la population - fournit des services en espèces à la population par l'intermédiaire des banques et des organisations. Les mouvements de trésorerie entre organisations sont insignifiants, car la majeure partie des paiements est effectuée par voie non monétaire. Pour chaque organisation, des limites sont fixées sur le solde des espèces dans la caisse enregistreuse, et l'argent dépassant la limite doit être déposé auprès de la banque commerciale au service de cette organisation. Une partie de l'argent des caisses enregistreuses des organisations est utilisée pour les règlements entre elles, mais la majorité est transférée à la population sous forme de divers revenus en espèces.

4. Entre citoyens individuels - apparaît lors de l'utilisation d'espèces, lorsque le paiement est effectué par simple transfert d'un billet de banque au bénéficiaire. Dans le même temps, aucun moyen technique n'est requis pour les deux parties à la transaction. Il n'est pas non plus nécessaire d'informer un tiers et d'obtenir sa confirmation du droit de finaliser une transaction. Le bénéficiaire peut dépenser l'argent reçu immédiatement.

La circulation des espèces commence dans les centres de règlement en espèces de la Banque centrale de Russie. Les espèces sont transférées de leurs fonds de réserve vers les espèces en circulation, entrant ainsi en circulation. Depuis les caisses de travail du RCC, les espèces sont envoyées aux caisses d'exploitation des banques commerciales. La plupart des espèces sont versées aux clients - personnes morales et personnes physiques. Une partie de l'argent liquide dans les caisses des entreprises est utilisée pour les règlements entre elles, mais la majorité est transférée à la population sous la forme de divers types de revenus en espèces. La population utilise également de l'argent liquide pour les règlements mutuels, mais la majeure partie est dépensée pour payer des impôts, des frais, des assurances, etc. Ainsi, l'argent va soit directement aux caisses d'exploitation des banques commerciales, soit aux caisses des entreprises et des organisations. La circulation des espèces en Russie est organisée sur la base des principes suivants : toutes les entreprises et organisations doivent conserver des espèces (à l'exception de la partie fixée par la limite) dans les banques commerciales ; les banques fixent des limites au solde de trésorerie des entreprises, quelle que soit leur forme de propriété ; la circulation des espèces fait l'objet d'une planification prévisionnelle ; la gestion monétaire est effectuée de manière centralisée ; l'objectif de la rotation des espèces est d'assurer la stabilité, l'élasticité et l'économie de la circulation des espèces ; Les entreprises ne peuvent recevoir des espèces que des banques qui les servent.

La rotation des espèces est le processus de mouvement des billets de banque (billets, billets du Trésor, petite monnaie). Malgré le fait que le chiffre d'affaires en espèces dans tous les pays, tant avec des modèles économiques de marché qu'administratifs, représente une part moindre, il est d'une grande importance. Il s'agit de la circulation monétaire qui consiste en la circulation d'espèces qui se répète constamment. L'argent liquide reste l'un des principaux moyens de paiement et il est peu probable qu'il soit remplacé par des analogues électroniques dans un avenir prévisible.

Dans les pays développés du monde, où les paiements autres qu'en espèces sont assez courants et se développent depuis des décennies, le volume des paiements en espèces est de 70 % ou plus. En Europe, six transactions sur sept sont effectuées en espèces ; en Russie, ce chiffre est d'environ 97 %. Selon les experts, à l’avenir, les espèces représenteront au moins les deux tiers des paiements de détail dans le monde. Le fait est que les paiements autres qu'en espèces nécessitent des coûts supplémentaires. Les transactions dont le montant est comparable ou inférieur à leur coût ne sont pas rentables à réaliser de manière non monétaire.

Les avantages du cash sont également très significatifs :

* acceptation évidente des paiements comme moyen légal dans toutes les conditions ;

* règlements instantanés ;

* pas besoin d'infrastructure spéciale (et permanente) ;

* facilité d'utilisation pour tous les utilisateurs (il n'y a aucune difficulté à utiliser même les citoyens âgés) ;

* la possibilité d'un contrôle strict des émissions et de la circulation par l'État ;

* anonymat d'utilisation.

Enfin, les espèces sont une obligation de la banque centrale du pays, qui, par définition, ne peut pas faire faillite, tandis que les moyens de paiement électroniques sont principalement des obligations de banques commerciales ou d'autres institutions financières dont la faillite n'est pas exclue.

La Banque de Russie organise la circulation des espèces et gère les flux de trésorerie en tenant compte des besoins du chiffre d'affaires des paiements, et surveille également les principales orientations et tendances du développement de la circulation des espèces moderne dans le monde.

Il existe une autre définition du chiffre d'affaires en espèces - le mouvement de l'argent liquide dans la sphère de circulation et l'exercice par celui-ci de deux fonctions (un moyen de paiement et un moyen de circulation). L'argent liquide est utilisé :

· pour la circulation des biens et services ;

· pour les règlements non directement liés à la circulation des biens et services, à savoir : les règlements pour le paiement des salaires, primes, avantages, pensions ; pour le paiement des indemnités d'assurance au titre des contrats d'assurance ; lors du paiement de titres et du paiement de revenus sur ceux-ci ; sur les paiements de la population pour services publics et etc.

En termes de taille, la rotation des espèces est la totalité des paiements en espèces sur une certaine période de temps. C'est ce chiffre d'affaires qui sert en grande partie à la formation des revenus et des dépenses de la population.

L'argent liquide commence son mouvement depuis les caisses des banques. Les entreprises, les organisations, les entrepreneurs, utilisant les fonds disponibles sur leurs comptes ou les prêts accordés, reçoivent des espèces des caisses des banques commerciales. Ces sommes d'argent sont destinées à payer les salaires et indemnités assimilées et à effectuer d'autres paiements en espèces. Une partie de l'argent des caisses des banques peut être vendue à d'autres banques, ainsi que versée directement à la population (intérêts sur les dépôts, etc.).

Commence alors le processus de dépense (d'utilisation) d'argent liquide par la population pour acheter des biens, payer des services, des paiements à l'État et d'autres paiements légaux et personnes. Dépenser une partie de l’argent peut être mis de côté (épargne) sous des formes organisées et non organisées. De la population, l'argent liquide va à nouveau aux caisses des entreprises et des organisations, mais ces dernières ne peuvent pas l'utiliser pour des paiements en espèces sans passer par la banque et doivent le remettre à la banque pour être crédité sur leurs comptes. Ainsi, l'argent liquide, ayant commencé son mouvement depuis les caisses des banques, passant par tous les canaux de circulation, retourne vers les banques pour entamer un nouveau chiffre d'affaires.

Les mêmes billets peuvent faire de nombreux circuits, étant à toutes les étapes en même temps. La circulation des espèces est continue et les banques en sont au centre. Cela permet de concentrer les espèces dans les banques, ce qui entraîne une circulation plus rapide, une réduction des coûts de rotation des espèces, assure une transition en douceur vers la sphère monétaire non monétaire et, à l'inverse, sans contre-transport d'argent, et crée également la possibilité de contrôler la dépense d’argent. Pour éviter le retard des espèces dans les caisses enregistreuses des entreprises et des organisations, les banques leur fixent des montants maximaux (limites) d'espèces pouvant rester dans la caisse enregistreuse en fin de journée, et des délais stricts pour leur livraison aux banques (communications entreprises). En outre, le montant possible des dépenses sur place par les entreprises et les organisations des recettes monétaires entrantes a été déterminé.

Dans le processus d'organisation de la trésorerie, des problèmes économiques aussi importants que :

Détermination du volume total de la rotation des liquidités et de sa structure ; étude des tendances émergentes;

Direction et régulation des flux de trésorerie ;

Répartition de la masse monétaire dans tout le pays ;

Détermination de la masse d'argent liquide en circulation, de la taille des agrégats monétaires ;

Établir le niveau de collecte des recettes, les autres méthodes de mobilisation de liquidités par les banques ;

Calcul du résultat d'émission pour (pour) une certaine période, etc.

Portée de l'utilisation de l'argent liquide

La rotation des espèces, qui représente un ensemble de paiements sur une certaine période de temps, reflète le mouvement des espèces, à la fois comme moyen de circulation et comme moyen de paiement.

Articles 140, 861-885 Code civil La Fédération de Russie prévoit l'utilisation de paiements en espèces et sous forme autre qu'en espèces sur le territoire de la Fédération de Russie. Le périmètre d'utilisation de l'argent liquide est principalement lié aux revenus et dépenses de la population :

· établissements de la population avec des entreprises de commerce de détail et

· Restauration;

· rémunération du travail par les entreprises et les organisations, paiement d'autres revenus monétaires ;

· contribution monétaire de la population aux dépôts et réception des dépôts ;

· paiement des pensions, allocations et bourses, indemnités d'assurance au titre des contrats d'assurance ;

· émission par les établissements de crédit prêt à la consommation;

· paiement des titres et paiement des revenus y afférents ;

· paiements par la population pour le logement et les services publics, lors de l'abonnement à des périodiques ;

· paiement des impôts au budget par la population, etc.

La rotation des liquidités entre les entreprises est insignifiante, car La majorité des paiements sont effectués sans espèces.

Différentes procédures de règlement avec la participation des citoyens ont été établies, en fonction du lien de ces paiements avec leur activité entrepreneuriale. Avec la participation de citoyens qui ne sont pas engagés dans des activités entrepreneuriales, il est permis d'effectuer des paiements à la fois en espèces sans limiter les montants et sous forme non monétaire. Toutefois, les paiements aux citoyens liés aux activités commerciales doivent, en règle générale, être effectués par virement bancaire.

(traiter comme une seule question)

1.1. Le concept de flux de trésorerie

La circulation monétaire fait partie intégrante de la circulation monétaire au sein de l’économie nationale. Elle se réalise comme une circulation constante de liquidités dans l’économie. Les volumes et la vitesse de circulation, la motivation pour les transactions en espèces de tous les participants à la circulation monétaire reflètent les besoins de la société dans son ensemble et de ses citoyens individuels.

Donc, chiffre d'affaires - il s'agit du mouvement d'argent en espèces lors de la vente de biens, de la fourniture de services et de divers types de paiements, qui est défini comme une partie du chiffre d'affaires en espèces égale à la somme de tous les paiements effectués en espèces pendant une certaine période de temps.

La rotation des espèces dans tous les pays, quel que soit le niveau de développement économique, constitue une part moindre de la rotation des espèces, mais a une importance fonctionnelle importante.

Seules les espèces ayant cours légal doivent être acceptées à leur valeur nominale pour tous les types de paiements dans tout l'État, en quantités illimitées.

Dans le domaine de la circulation monétaire, la vente finale des biens, travaux et services produits a lieu et la correspondance de l'offre et de la demande est vérifiée. Le pouvoir d'achat de la monnaie nationale dépend en grande partie de l'état de la circulation monétaire.

La circulation monétaire est un processus de mouvement continu des billets de banque émis par la banque centrale du pays (billets et petite monnaie), au cours duquel les billets remplissent principalement les fonctions de moyen de circulation et de moyen de paiement.

10.2. Structure de la rotation des liquidités

Structure de la rotation des liquidités implique l'inclusion de certains flux de trésorerie entre les sujets des relations monétaires, ou rotation des espèces.

Sur la base de la structure de la rotation des liquidités, on peut retracer les niveaux et les étapes de formation des flux de trésorerie.

Structure des flux de trésorerie :

1. Premier flux de trésorerie - entre le système de banque centrale et le système bancaire commercial. Ce flux fixe le monopole de la banque centrale sur l'émission des espèces en circulation, liant la circulation des espèces aux processus d'approvisionnement des banques en espèces auprès de la banque centrale et de leur encaissement (réception) auprès de la banque centrale. Les espèces émises par la banque centrale vont soit directement aux caisses d'exploitation des banques commerciales, soit aux caisses des organisations (principalement les organisations commerciales et les organisations fournissant des services au public).

2. Deuxième flux de trésorerie - entre banques commerciales, entre banques et leurs clients. Le deuxième volet couvre le domaine de la collecte d'espèces auprès des clients des banques commerciales et de la fourniture à ces clients des espèces nécessaires. Ce flux monétaire est régulé par la banque centrale selon les règles qu’elle fixe. Sur leur base, les banques commerciales effectuent leurs transactions en espèces liées aux espèces. Ce chiffre d'affaires assure la réception et le service des dépenses des revenus monétaires de la population. Les banques peuvent se transférer de l'argent entre elles moyennant des frais, mais la majeure partie de l'argent est remise aux clients : soit aux caisses des organisations, soit directement à la population. La population utilise également de l'argent liquide pour les règlements mutuels, mais la majeure partie est dépensée pour payer des impôts, des frais, des assurances, des factures de services publics, rembourser des prêts, acheter des biens et payer divers services payants, acheter des titres, des billets de loterie, payer des loyers, payer des amendes. , pénalités et pénalités, etc.

3. Troisième flux de trésorerie - entre organisations, entre organisations et population. Le troisième flux fournit des services en espèces à la population par l'intermédiaire des banques et des organisations. Les mouvements de trésorerie entre organisations sont insignifiants, car la majeure partie des paiements est effectuée par voie non monétaire. Pour chaque organisation, des limites sont fixées sur le solde des espèces dans la caisse enregistreuse, et l'argent dépassant la limite doit être déposé auprès de la banque commerciale desservant cette organisation. Une partie des liquidités détenues dans les caisses des organisations est utilisée pour les règlements entre elles, mais l'essentiel est transféré à la population sous forme de divers revenus monétaires (salaires, pensions et avantages sociaux, bourses d'études, indemnités d'assurance, dividendes, produits de la vente de titres, etc.) .

4. Quatrième flux de trésorerie - entre citoyens individuels. Le quatrième flux apparaît lors de l'utilisation d'espèces, lorsque le paiement est effectué par simple transfert d'un billet de banque au bénéficiaire. Dans le même temps, aucun moyen technique n'est requis pour les deux parties à la transaction. Il n'est pas non plus nécessaire d'informer un tiers et d'obtenir sa confirmation du droit de finaliser la transaction. Le destinataire du paiement, quel qu'il soit, peut immédiatement dépenser l'argent reçu. Dans les conditions modernes, ce flux de trésorerie conduit à l'émergence d'un chiffre d'affaires « fantôme ». D'énormes quantités d'argent liquide, principalement sous forme de billets de banque de grosses coupures, sont utilisées dans l'économie « souterraine » pour mener des actions illégales, c'est-à-dire l'évasion fiscale, ainsi que dans des transactions avec de la drogue et des armes, dans le secteur des jeux de hasard, pour servir les activités de groupes criminels, etc. d. Dans le même temps, la pratique montre que, malgré la vulnérabilité des espèces comme moyen de paiement face à la contrefaçon, le pourcentage de billets contrefaits détectés lors du traitement des espèces provenant de la circulation des paiements est insignifiant.

La circulation du cash peut également être envisagéepar points (lieux) de localisation ou de déplacement :

dans les dépositaires des banques centrales centrales ou régionales ;

dans les divisions de la banque centrale (dans les caisses en activité et les fonds de réserve des centres de règlement en espèces) ;

dans l'exploitation des caisses des banques commerciales ;

aux caisses des organisations ;

sur le chemin d'une billetterie à une autre ;

entre les mains de la population.

La circulation des espèces est organisée par l'État représenté par la banque centrale conformément à la procédure de maintien de la discipline monétaire dans l'économie. Il reflète l'ensemble règles générales, des formes de documents de déclaration de caisse primaire qui devraient guider les organisations de toutes formes de propriété lors de l'organisation du chiffre d'affaires en espèces passant par leurs caisses.

Dans certains pays, le contrôle du respect de la discipline en matière de trésorerie est confié aux établissements de crédit (banques) qui fournissent des services en espèces à leurs clients, ou aux autorités fiscales.

La circulation des espèces en Russie est organisée dans le système de la banque centrale et ses divisions (centres de règlement en espèces - RCC). Les espèces sont transférées de leurs fonds de réserve vers les espèces en circulation, entrant ainsi en circulation. Depuis les caisses de travail du RCC, les espèces sont envoyées aux caisses d'exploitation des banques commerciales. Pour les banques commerciales, des limites sont également fixées pour leurs caisses d'exploitation, de sorte que pour les montants dépassant la limite, elles remettent des espèces au RCC. Ce dernier fixe également une limite pour leur trésorerie de travail, de sorte que l'argent d'un montant dépassant la limite est transféré aux fonds de réserve, c'est-à-dire sont retirés de la circulation, bouclant ainsi ce cycle de circulation monétaire.

Le processus de mouvement continu des billets de banque sous forme monétaire et non monétaire est appelé chiffre d'affaires en espèces. Il fait partie du chiffre d'affaires des paiements du pays, tandis que la monnaie, lorsqu'elle est en circulation, remplit les fonctions de paiement, de circulation et d'accumulation.

La circulation de l'argent consiste en des canaux distincts pour le mouvement de l'argent, à travers lesquels ils se déplacent les uns vers les autres (et selon des flux quantitativement inégaux en valeur absolue), par exemple entre la Banque centrale et les banques commerciales ; entre entreprises et organisations; entre banques et entreprises ; entre les banques et la population ; entre individus, etc.

Mise en circulation de la monnaie arrive tout le temps. Espèces sont mis en circulation lorsque les banques les délivrent à leurs clients lors de transactions en espèces.

Argent non monétaireémis par les banques commerciales lorsqu'un prêt est accordé à un client. Dans le même temps, les clients remboursent leurs prêts et déposent des espèces à la caisse de la banque. En conséquence, la quantité totale de monnaie en circulation peut ne pas augmenter.

Sous question d'argent fait référence à la mise en circulation de monnaie, ce qui entraîne une augmentation générale de la masse monétaire en circulation.

Structure de la rotation de l'argent peut être caractérisé par différents critères : par le contenu économique et par la forme de monnaie qui y fonctionne.

Selon le contenu économique des différentes parties de la circulation monétaire, servant différents domaines des relations monétaires, elle peut être subdivisée :

sur le chiffre d'affaires monétaire et marchand (règlement monétaire), au service du marché des moyens de production, du marché des produits et services de consommation et du marché du travail ;
pour le chiffre d'affaires monétaire associé aux paiements non marchands (chiffre d'affaires monétaire et monétaire), au service du marché du crédit, du marché des valeurs mobilières et du marché des changes.

Dans le même temps, l'argent se déplace librement d'une partie de la circulation monétaire à une autre conformément aux conditions émergentes du marché sous l'action de la loi de l'offre et de la demande.

La plus courante est la classification de la circulation monétaire en fonction de la forme de monnaie qui y fonctionne - selon espèces Et non monétaire.

Rotation de la trésorerie – une partie du chiffre d'affaires monétaire, égale à la somme de tous les paiements effectués en espèces sur une certaine période de temps, est le processus de circulation continue des billets en espèces (billets, billets du Trésor, petite monnaie). Rotation de la trésorerie en Fédération Russe organisée par l'État représenté par la Banque centrale. Ce chiffre d'affaires sert à la réception et à la dépense de la majeure partie de l'argent

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INTRODUCTION

Chapitre 1. Le concept de rotation de l'argent et ses types

Chapitre 2. Rotation de la trésorerie : concept et principes

2.1 Concept et principes d'organisation de la trésorerie

2.2 Le rôle des établissements de crédit dans l'organisation de la circulation monétaire

Chapitre 3. Schéma montrant la structure de la rotation des liquidités, comprenant : les principaux participants et flux de trésorerie, en les connectant

CONCLUSION

LISTE DES RÉFÉRENCES UTILISÉES

INTRODUCTION

La composante la plus importante de l’économie de tout État est la circulation monétaire. L'imbrication complexe de divers processus de production, d'investissement et de commerce, les processus inextricablement liés d'accumulation et d'investissement du capital, la formation et l'utilisation de fonds de crédit, sont assurés grâce à la circulation monétaire - le mouvement de l'argent sous forme monétaire et non monétaire. Il existe une dépendance étroite et mutuelle entre la circulation monétaire monétaire et non monétaire : l'argent passe constamment d'une forme de circulation à une autre, agissant soit comme billets de banque, soit sous forme d'inscriptions sur des comptes bancaires. Les espèces sont un élément important du système monétaire russe, dont dépend en grande partie son fonctionnement durable.

Au début de l'ère de développement rapide des technologies électroniques, beaucoup prédisaient une transition rapide vers la « monnaie électronique » et le fonctionnement des systèmes de paiement sous forme électronique, mais ils n'étaient pas en mesure de remplacer la circulation monétaire. Il n’y a donc aucune raison réelle de croire que l’importance de l’argent liquide dans la vie société russe va s'affaiblir dans un avenir prévisible, non.

Les processus de mondialisation dans l'économie mondiale moderne affectent également la sphère de la circulation monétaire, qui est depuis longtemps devenue internationale. Dans le même temps, l'état de l'économie de tout pays dépend en grande partie de l'organisation de la circulation monétaire nationale. L'état stable et le développement stable de la sphère de la circulation monétaire sont une condition nécessaire développement économique, et une violation de l'équilibre monétaire conduit inévitablement à une crise économique.

C'est pourquoi les banques centrales de tous les pays du monde étudient constamment l'expérience internationale et les tendances du développement de la circulation monétaire, s'efforcent de développer et de mettre en œuvre de nouveaux schémas d'organisation basés sur caractéristiques nationales. Ce poste déterminait la pertinence du sujet choisi travail de cours.

Le but de ce travail de cours est :

Définir les notions de rotation de trésorerie et son rôle dans l'économie ;

Quels principes existent pour organiser la circulation monétaire et quelles sont le caractère unique et les caractéristiques de l'organisation de la circulation monétaire en Russie.

Chapitre 1. Conceptmonétairechiffre d'affairesEtsontypes

Actuellement, dans la littérature économique, on distingue des concepts tels que la rotation de l'argent, la « circulation de l'argent », la « rotation de l'argent et des paiements » et la « rotation des paiements ».

Concept et composants du chiffre d'affaires

Monétairechiffre d'affaires

Paiementchiffre d'affaires est le processus de déplacement des divers moyens de paiement utilisés dans le pays. Cette notion inclut le mouvement de l'argent en circulation monétaire et non monétaire, ainsi que le mouvement d'autres instruments de paiement : chèques, effets, certificats de dépôt, etc., appelés « instruments négociables ». Ces instruments de paiement ne sont pas de la monnaie au sens généralement accepté, mais ils peuvent remplir les fonctions de monnaie - un moyen de circulation et un moyen de paiement.

Initialement, une lettre de change était un moyen de transfert d'argent entre banques, et un chèque n'était qu'un ordre donné à la banque d'émettre de l'argent, mais progressivement des factures et des chèques fiables se sont transformés en un moyen de paiement et ont commencé à circuler avec l'argent, ce qui est devenu possible avec l'avènement de l'endossement - un endossement au dos des factures et autres titres nominatifs.

La plupart des instruments de paiement en circulation sont d'origine crédit : ils sont émis comme preuve de la formation d'une dette et ont un caractère remboursable.

Le chiffre d'affaires en espèces fait partie du chiffre d'affaires des paiements. À son tour, chiffre d'affaires-- cela fait partie du chiffre d'affaires monétaire et représente la circulation de l'argent liquide, qui intervient dans de nombreuses transactions sous une forme inchangée, contrairement au mouvement d'une unité monétaire en circulation non monétaire sous forme d'écritures sur des comptes bancaires.

La deuxième partie du chiffre d'affaires des paiements est appelée le chiffre d'affaires monétaire et de paiement, où l'argent fonctionne comme un moyen de paiement, y compris le mouvement de l'argent liquide et non monétaire.

Le chiffre d'affaires monétaire du pays, reflétant le mouvement de la monnaie, est constitué de sa circulation entre :

Banque centrale et banques commerciales ;

Les banques commerciales;

Les banques commerciales et leurs clients (entreprises, organismes, population) ;

Les entreprises et les organisations, entre elles et la population ;

Personnes;

Les banques et diverses institutions financières, ainsi qu'entre ces dernières et la population. argent chiffre d'affaires billet de banque crédit

Placechiffre d'affaires.

Espèceschiffre d'affaires-- c'est le mouvement des billets de banque : billet d'argent, changer des pièces, des billets de banque. En règle générale, dans tous les pays, les pièces de monnaie sont frappées par le Trésor public et mises en circulation avec les billets de banque par la banque centrale, qui les achète au pair, ou à leur valeur nominale, auprès du Trésor.

Pour les paiements en espèces, on utilise des billets émis par la banque centrale, qui détient le monopole de leur émission. Les billets ont un taux de change officiel forcé et ne peuvent pas être rejetés dans les règlements.

Le mécanisme moderne d'émission des billets repose sur les prêts aux banques commerciales, à l'État et sur l'augmentation des réserves d'or et de devises du pays.

À l’heure actuelle, l’émission de billets est fiduciaire et non adossée à de l’or. L'émission de billets effectuée lorsque les prêts aux banques sont garantis par des effets et autres obligations bancaires, lors des prêts à l'État - par des titres de créance de l'État, et lors de l'achat de devises étrangères, la devise étrangère elle-même et l'or servent de garantie. Ainsi, l’émission des billets est soutenue par les actifs de la banque centrale.

En Russie, la circulation des espèces est organisée par la Banque centrale et provient de ses centres de règlement en espèces (RCC). Les espèces sont transférées des fonds de réserve du RCC aux caisses de travail, puis envoyées aux caisses d'exploitation des banques commerciales, qui émettent des espèces à leurs clients - personnes morales et personnes physiques, etc. (Tableau 1).

Tableau. 1 Chiffre d'affaires en espèces à la ferme

Pour les banques commerciales, des limites sont fixées sur le solde des espèces dans les caisses enregistreuses en état de marche ; les montants dépassant la limite sont remis au RCC. Les caisses enregistreuses en fonctionnement du RCC ont également une limite, et les sommes dépassant celle-ci doivent être transférées aux fonds de réserve. En conséquence, l’argent est retiré de la circulation.

Chiffre d'affaires non monétaire

Le chiffre d'affaires non monétaire prévaut dans tous les pays et est desservi par les chèques, cartes de crédit, endossements, ordres de paiement, moyens de paiement électroniques et autres documents de paiement (bons du Trésor, certificats, etc.).

Il existe une relation étroite et une interdépendance entre les mouvements monétaires et non monétaires, puisque l'argent se déplace constamment d'une sphère de circulation à une autre. Dans ce cas, la forme des billets en espèces se transforme en dépôt en banque, et vice versa. La réception de fonds non monétaires sur des comptes bancaires est une condition nécessaire à l'émission d'argent. À cet égard, les mouvements monétaires et non monétaires forment un chiffre d'affaires monétaire unique du pays.

La circulation monétaire non monétaire s'exprime en paiements non monétaires, qui sont des paiements effectués par la circulation de documents sous la forme de circulation matérielle de documents écrits et de moyens électroniques. Les moyens et modes de paiement classiques dans les pays économiquement développés sont les chèques, les virements, les déductions, les lettres de change. Par ailleurs, les paiements par cartes et terminaux de paiement électronique (monnaie électronique) sont désormais largement utilisés.

Une lettre de change est une garantie qui certifie l'obligation monétaire inconditionnelle du tireur (débiteur) de payer, avant une certaine date, une somme d'argent stipulée au propriétaire de la lettre (titulaire de la lettre), ou selon ses instructions à d'autres personnes. .

La législation sur les lettres de change fait une distinction dans la forme entre les lettres simples (lettre unique) et les lettres de change transférables (projets).

Un billet à ordre est un titre contenant une obligation inconditionnelle du tireur de payer un certain montant au titulaire de l'effet ou de son ordre dans un délai déterminé.

Une lettre de change est un titre contenant un ordre écrit inconditionnel du tireur (tiré), adressé au payeur (tiré) de payer un certain montant à un tiers (le premier porteur de la lettre, le remettant) ou son ordre dans les délais une période déterminée.

Selon l'ampleur et la nature des opérations à l'origine de l'émission des effets, on distingue les effets commerciaux et financiers.

Les effets commerciaux naissent sur la base d'une transaction d'achat et de vente de marchandises. L'acheteur, ne disposant pas de la somme d'argent requise au moment de la transaction, propose au vendeur un autre moyen de paiement - une lettre de change, la sienne ou celle de quelqu'un d'autre, mais endossée (ayant un endossement).

Les opérations de prêt en espèces sont formalisées par des effets financiers, qui comprennent des effets bancaires, des bons du Trésor, des effets des collectivités locales, des entreprises, des particuliers, etc.

Un projet de loi est l'un des instruments financiers les plus anciens et les plus importants pour la mise en œuvre active des relations marchandise-argent et du crédit commercial. Au milieu des années 1990. à l'étranger, les factures fournissaient jusqu'à 30 % du chiffre d'affaires en espèces.

Cependant, dans la pratique économique moderne, la portée de l'utilisation des lettres de change comme moyen de paiement s'est considérablement réduite par rapport au début du 20e siècle. Sa principale application à l’heure actuelle est le commerce extérieur.

Un chèque est un type de lettre de change dont le payeur est une banque. Il s'agit d'un ordre inconditionnel du client à la banque titulaire de son compte courant de verser une somme déterminée au porteur du chèque, à son ordre ou à une autre personne désignée sur le chèque.

Selon la personne en faveur de laquelle le chèque est émis, on distingue les chèques :

inscrit sur Une certaine personne sans droit de transfert à une autre personne ;

ordres établis pour une personne déterminée avec droit de transfert à une autre personne par endossement ;

au porteur - sans préciser le destinataire, le montant indiqué doit être versé au porteur du chèque.

Les contrôles remplissent les fonctions principales suivantes :

agir comme un moyen de recevoir de l'argent d'un compte bancaire courant ;

sont un moyen de circulation et de paiement (lors de l'achat de biens, du remboursement de dettes) ;

servir d'outil pour les paiements autres qu'en espèces.

Actuellement, dans les pays économiquement développés, les contrôles jouent un rôle important, notamment aux États-Unis, au Canada, en Grande-Bretagne et en France.

En 2000, 70 milliards de chèques ont été émis aux États-Unis, dont plus de la moitié étaient des chèques personnels, dont le but principal était de payer des marchandises dans les magasins de détail et de payer des factures (électricité, gaz, appartement, assurance, etc. .

En Europe, les Eurochecks se sont généralisés, qui sont payés dans tout pays partie à l'accord Eurocheck (depuis 1968).

Un type spécial sont les chèques de voyage - des documents monétaires standardisés utilisés lors de voyages à l'étranger pour recevoir de l'argent et payer des biens et des services. Les principaux émetteurs de chèques de voyage sont des organismes de crédit internationaux comme American Express, Visa, Thomas Gook, etc.

En même temps, dans un certain nombre pays européens et au Japon, les règlements au moyen d'ordres de débit et de crédit (notes d'avis) prédominent. La popularité des paiements par carte de crédit ne cesse de croître.

Le choix des moyens de paiement peut également être influencé par des restrictions législatives ou réglementaires. De plus, l'utilisation de divers moyens de paiement nécessite le paiement de services permettant de les gérer, et les banques et organismes qui gèrent, par exemple, les cartes, amortissent les frais sur le compte de l'utilisateur. Dans ces conditions, en fonction du montant des frais, l'utilisateur choisit un moyen de paiement plus acceptable.

Depuis le milieu des années 1950. Dans les pays occidentaux, on a assisté à une forte augmentation des flux de documents papier en raison de la croissance de l'activité économique et de l'implication d'une partie importante de la population dans le secteur bancaire. Cela a incité les banques à appliquer les dernières méthodes de traitement et de transmission d'informations utilisant des équipements électroniques et des réseaux de télécommunications. Les banques cherchaient à réduire leurs coûts d'exploitation, à réduire la paperasse et à attirer de nouveaux clients. L'utilisation de moyens électroniques simplifie grandement la gestion des paiements autres qu'en espèces. Les clients se voient proposer des guichets bancaires, des cartes magnétiques et des cartes à microprocesseur, des terminaux de paiement électronique et des terminaux domestiques fonctionnant sur le principe de la vidéographie.

Les succès dans ce domaine ont donné lieu à des projets d'organisation des paiements bancaires sans chèques ni espèces. Dans le même temps, au lieu du support papier, les paiements utilisent la transmission de commandes via des canaux de communication informatiques.

Cependant, l'expérience a montré que les instruments de paiement papier (chèques, factures, etc.) restent attractifs pour les utilisateurs en raison de leur facilité d'utilisation et de leur rentabilité comme moyen d'obtention d'un prêt, puisqu'il y a un retard de paiement du chèque en raison de son traitement. à la banque, l'envoyer dans une autre ville, etc.

L'une des formes de paiements autres qu'en espèces en Occident est le système de chèques postaux, qui peut être basé sur des moyens papier et électroniques de transmission d'informations. Ce système a été largement développé en Allemagne, en France, en Autriche, en Belgique, aux Pays-Bas et dans d'autres pays. Son essence est que le payeur émet un ordre de retirer de l'argent de son compte et de le transférer sur le compte du destinataire. En plus des systèmes bancaires de chèques postaux en Europe, il existe des systèmes de règlement par chèques postaux qui utilisent un réseau de bureaux de poste pour les virements.

Au Royaume-Uni, le système de virements bancaires dans le système bancaire a été créé en 1968 par décision du Parlement.

Chapitre 2. Rotation de la trésorerie : concept et principes

2.1 Concepts et principes d'organisation de la trésorerie

La rotation des espèces, qui représente un ensemble de paiements sur une certaine période de temps, reflète le mouvement des espèces à la fois comme moyen de circulation et comme moyen de paiement.

Le périmètre d'utilisation de l'argent liquide est principalement lié aux revenus et dépenses de la population :

les règlements entre la population et les entreprises de vente au détail et de restauration publique ;

rémunération du travail par les entreprises et les organisations, paiement d'autres revenus monétaires ;

déposer de l'argent par la population et recevoir des dépôts ;

paiement des pensions, allocations et bourses, indemnités d'assurance au titre des contrats d'assurance ;

émission de prêts à la consommation par des établissements de crédit;

paiement des titres et paiement des revenus sur ceux-ci ;

paiements par la population pour le logement et les services publics, lors de l'abonnement à des périodiques ;

paiement des impôts au budget par la population, etc.

Les mouvements de trésorerie entre entreprises sont insignifiants, car la majeure partie des paiements est effectuée par voie non monétaire.

Les articles 140, 861 à 885 du Code civil de la Fédération de Russie prévoient l'utilisation de paiements en espèces et sous forme autre qu'en espèces sur le territoire de la Fédération de Russie et révèlent l'essence et la procédure de mise en œuvre des principales formes de non- Paiement en éspèces.

Différentes procédures de règlement avec la participation des citoyens ont été établies en fonction de la manière dont ces paiements sont liés à leurs activités commerciales. Avec la participation de citoyens qui ne sont pas engagés dans des activités entrepreneuriales, il est permis d'effectuer des paiements à la fois en espèces sans limiter les montants et sous forme non monétaire. Toutefois, les paiements aux citoyens liés aux activités commerciales doivent, en règle générale, être effectués par virement bancaire.

Actuellement, les personnes morales ont le droit de se payer en espèces si les montants d'un paiement ne dépassent pas 60 000 roubles. Paiements entre entités juridiques au-delà du montant spécifié doit être effectué par virement bancaire.

Un rôle important dans la stabilisation de la circulation monétaire dans notre pays a été joué par le règlement « Sur les règles d'organisation de la circulation monétaire sur le territoire de la Fédération de Russie », approuvé par la Banque de Russie le 5 janvier 1998, dont la mise en œuvre est obligatoire par les autorités territoriales. succursales de la Banque de Russie, centres de règlement en espèces, organismes de crédit et leurs succursales, y compris les institutions de la Banque d'épargne de la Fédération de Russie (ci-après dénommées institutions bancaires), ainsi que les organisations, entreprises et institutions sur le territoire de la Russie Fédération.

Conformément à ces règles, les organisations, entreprises, institutions, quelle que soit leur forme organisationnelle et juridique (ci-après dénommées entreprises), stockent les fonds disponibles dans les établissements bancaires sur des comptes appropriés selon des conditions contractuelles. Les espèces reçues aux caisses des entreprises sont soumises à livraison aux établissements bancaires pour crédit ultérieur sur le compte de ces entreprises. Ils remettent les espèces directement aux caisses des établissements bancaires par l'intermédiaire des caisses communes des entreprises. Les espèces peuvent être déposées par les entreprises selon des conditions contractuelles par l'intermédiaire des services de collecte d'institutions bancaires ou de services de collecte spécialisés agréés par la Banque de Russie pour effectuer les opérations pertinentes de collecte d'espèces et d'autres objets de valeur.

La procédure et les modalités de dépôt d'espèces sont établies par les établissements de services bancaires pour chaque entreprise en accord avec leurs dirigeants en fonction de la nécessité d'accélérer la rotation de l'argent et de sa réception en temps opportun aux caisses pendant les jours ouvrables des établissements bancaires. Les espèces acceptées par les particuliers pour le paiement des impôts, assurances et autres frais sont remises par les administrations et les collecteurs de ces paiements directement aux institutions bancaires ou par virement via les entreprises du Comité d'État pour les communications de Russie.

Les entreprises peuvent détenir des espèces dans leurs caisses enregistreuses dans les limites fixées par les banques en accord avec les chefs d'entreprise. Le plafond de solde de trésorerie en caisse est fixé annuellement par les établissements bancaires pour toutes les entreprises disposant d'une caisse enregistreuse et effectuant des paiements en espèces, quels que soient leur forme juridique et leur domaine d'activité.

Pour établir une limite sur le solde de trésorerie dans la caisse enregistreuse, une entreprise soumet à l'institution bancaire qui fournit ses services de règlement en espèces, « Calcul pour établir une limite de solde de trésorerie pour l'entreprise et délivrer l'autorisation de dépenser de l'argent à partir des fonds reçus à son caisse."

S'il existe plusieurs comptes dans différents établissements bancaires, l'entreprise, à sa discrétion, s'adresse à l'un d'entre eux dans l'attente d'établir une limite au solde de trésorerie en caisse. Après avoir fixé une limite au solde de trésorerie dans l'un des établissements bancaires, l'entreprise envoie des notifications à ce sujet aux autres établissements bancaires dans lesquels elle a ouvert des comptes correspondants. Lors du contrôle d'une entreprise donnée, les établissements bancaires sont guidés par cette limite du solde de trésorerie en caisse.

Pour une entreprise qui n'a soumis aucun calcul pour établir une limite sur le solde de trésorerie dans la caisse enregistreuse à l'un des établissements de service de la banque, la limite du solde de trésorerie est considérée comme nulle et les espèces non livrées sont considérées comme supérieures à la limite.

La limite du solde de trésorerie est établie sur la base du volume de rotation de trésorerie de l'entreprise, en tenant compte des particularités de son mode de fonctionnement, de la procédure et du calendrier de dépôt des espèces dans les institutions bancaires, en garantissant la sécurité et en réduisant le contre-transport d'objets de valeur.

Cette limite peut être révisée en cours d'année selon la procédure établie à la demande justifiée de l'entreprise (en cas de modification du volume de rotation de trésorerie, des conditions de remise des fonds, etc.), ainsi que conformément à l'accord avec les institutions bancaires.

Les entreprises doivent remettre à la banque toutes les liquidités dépassant les limites de solde de trésorerie établies. Ils ne peuvent conserver des espèces en espèces au-delà des limites établies que pour l'émission des salaires, des prestations sociales et des bourses pendant trois jours ouvrables au maximum.

En accord avec les institutions de gestion des banques, les entreprises peuvent dépenser les fonds reçus à la caisse aux fins prévues par les lois fédérales et autres actes juridiques en vigueur sur le territoire de la Fédération de Russie, ainsi que par les règlements de la Banque de Russie adoptés en leur mise en œuvre.

Il est important que les entreprises conviennent avec les institutions de services bancaires du calendrier d'émission des espèces pour les salaires, les prestations sociales et les bourses. Pour assurer une utilisation uniforme des ressources de trésorerie et rationaliser l'émission d'espèces dans les établissements bancaires, un calendrier est établi chaque année (à la discrétion de leur responsable) pour l'émission d'espèces pour les salaires, les prestations sociales et les bourses (par jour) sur la base des informations des entreprises sur le montant et le calendrier de paiement des salaires.

Les institutions territoriales de la Banque de Russie, sur la base des documents reçus des institutions bancaires, établissent chaque année un calendrier d'émission d'espèces pour les salaires, les prestations sociales et les bourses pour la république, le territoire, la région (par mois) et l'envoient à la Banque de Russie pour consolidation avant le 29 mars et le 29 septembre en général pour la Fédération de Russie.

Ces informations sont également utilisées lors de la prévision des paiements anticipés pour salaires et lors de l'évaluation du chiffre d'affaires en espèces par revenus, dépenses, résultat d'émission du mois en ferraille N pour la succursale territoriale de la Banque de Russie.

En règle générale, les espèces sont émises aux entreprises au détriment des encaissements courants aux caisses des établissements de crédit. Pour assurer l'émission en temps opportun d'espèces par les établissements de crédit à partir des comptes des entreprises, ainsi que des comptes de dépôts des citoyens, les succursales territoriales de la Banque de Russie ou sur leurs instructions établissent des centres de règlement en espèces pour chaque organisme de crédit et leurs succursales le montant du solde de trésorerie minimum autorisé en caisse d'exploitation en fin de journée.

Afin de maximiser l'attrait des espèces vers leurs caisses grâce à la collecte complète et en temps opportun des produits en espèces auprès des entreprises, les institutions bancaires vérifient au moins une fois tous les deux ans le respect de la procédure établie par la Banque de Russie pour effectuer des transactions en espèces et travailler avec espèces.

Les succursales régionales de la Banque de Russie contrôlent le travail des institutions bancaires dans l'organisation de la circulation des espèces, le respect par les entreprises de la procédure à suivre pour effectuer des transactions en espèces et le travail avec des espèces conformément aux règlements ci-dessus.

2 .2 Le rôle des établissements de crédit dans l'organisation de la circulation monétaire

Une institution financière est un organisme participant au système financier et de crédit, tel que : une banque, une compagnie d'assurance, un fonds d'investissement (société d'investissement), un fonds de pension, un fonds commun de placement, etc.

Dans l’interprétation de la tradition économique occidentale, les institutions financières sont des intermédiaires entre les investisseurs (ménages) et les entrepreneurs (consommateurs d’investissements).

Types d'institutions financières :

Banque commerciale (universelle et spécialisée)

Banque commerciale;

Banque d'investissement;

banque hypothécaire;

Organisme de crédit non bancaire :

partenariat de crédit;

coopérative de crédit (coopérative de crédit);

société mutuelle de crédit (fonds d'entraide) ;

Compagnie d'assurance;

fonds de pension non étatique;

sociétés financières;

Institutions d'investissement :

société d'investissement et fonds d'investissement;

Bourse;

courtiers et courtiers en placements.

Le rôle des établissements de crédit dans l'organisation de la circulation monétaire.

Le marché financier mondial présuppose la présence d'un système financier - un ensemble de diverses sphères de relations financières, au cours desquelles les ressources monétaires sont formées et utilisées. Sans un tel système, les besoins des entités économiques en ressources financières ne peuvent être satisfaits. Étant donné que sur le marché financier, l'argent et les autres instruments financiers sont constamment en mouvement, passant d'un État à un autre, d'une entreprise à une autre, d'un individu à un autre, il existe un besoin pour une variété d'intermédiaires financiers internationaux. Les principaux acteurs du marché financier mondial sont les banques transnationales (BTN) - de grands complexes de crédit et financiers de type universel, dotés d'un vaste réseau d'entreprises à l'étranger et d'un système de participations, contrôlant une part importante des transactions de change et de crédit dans le marché financier mondial, grandes entreprises, les institutions financières non bancaires, les banques centrales et organismes gouvernementaux, institutions financières internationales.

En fait, le système financier mondial moderne est à deux niveaux : le premier niveau est représenté par les banques commerciales internationales, le second par les institutions financières interétatiques. Le rôle central sur le marché financier mondial appartient aux banques commerciales. Ils effectuent non seulement des paiements internationaux, mais ont également la capacité de couvrir largement presque tous les aspects des relations économiques internationales. Seuls des intermédiaires financiers de premier ordre et des emprunteurs réputés disposant d'informations complètes et de qualité opèrent sur le marché international des capitaux. Les banques internationales servent dans une moindre mesure à l’échange de biens et, dans une plus large mesure, à l’échange de capitaux.

Les plus grandes banques forment des centres financiers mondiaux à travers lesquels s'effectuent les flux financiers internationaux. À ce jour, trois régions principales se sont effectivement formées, où banques internationales(États-Unis, Europe occidentale et Asie du Sud-Est).

Un mécanisme financier international unique a émergé, fonctionnant 24 heures sur 24 et régulant le mouvement des flux financiers mondiaux et des marchés monétaires mondiaux. Outre la TNB, des institutions financières internationales, considérées comme des organisations monétaires, de crédit et financières d'importance mondiale, participent à ce mécanisme. Leur émergence est due au renforcement des processus d'intégration mondiale et à la formation de puissantes associations industrielles et bancaires qui mènent des opérations internationales à grande échelle. L'objectif principal de ce type d'organisation est d'unir les efforts des pays de la communauté mondiale pour résoudre les problèmes de stabilisation de la finance internationale, ainsi que de crédit et de régulation financière. Sur la base de la délégation de pouvoirs (degré de liberté d'élaboration et de prise de décision), il existe trois grands groupes d'organisations financières internationales :

Le premier groupe est représenté par les structures financières au service des États fondateurs. Ces organisations n'ont pas d'indépendance dans la prise de décision et sont utilisées comme mécanisme de paiements monétaires interétatiques (CIS Interstate Bank, East African Development Bank) ;

Le deuxième groupe comprend les institutions financières mettant en œuvre des accords interétatiques. Ces organisations agissent de manière autonome dans la mise en œuvre de leurs buts et objectifs statutaires, mais sur le plan fonctionnel, elles dépendent en permanence des gouvernements nationaux (Banque interaméricaine de développement, Banque nordique d'investissement, Banque asiatique de développement, Banque arabe pour le développement économique de l'Afrique, Banque islamique de développement). , Banque africaine de développement, Banque centraméricaine d'intégration économique, etc.) ;

Le troisième groupe comprend les plus importants en monde moderne institutions financières internationales qui déterminent de manière indépendante les priorités de leurs activités et les moyens d'atteindre leurs objectifs (Groupe de la Banque mondiale, International Conseil monétaire(FMI), Fonds développement international OPEP, Fonds monétaire arabe (AMF), Banque centrale européenne de l'UE, Banque européenne pour la reconstruction et le développement (BERD)). Ce sont ces organisations qui forment des normes mondiales de politique financière et de crédit et ont un impact significatif influence externe sur le développement économique de tous les États.

Parmi les organisations mondiales de crédit et financières, les premières places sont occupées par le Fonds monétaire international (FMI) et le Groupe de la Banque mondiale. Malgré le fait qu'ils disposent d'une totale autonomie dans leurs actions, leurs activités sont liées entre elles, elles se complètent : seul un membre du FMI peut devenir membre de la BIRD.

Dans le contexte d'une mondialisation à grande échelle des relations économiques, le rôle des institutions financières internationales augmente. Leurs activités sont étroitement liées aux tendances de partenariat croissant et aux contradictions économiques aiguës caractéristiques de la société postindustrielle. Les difficultés de fonctionnement des marchés mondiaux des capitaux proviennent de la rapidité du changement. À mesure que le commerce mondial se développe et que l’interdépendance économique s’accroît, le rythme des transactions financières s’accélère inévitablement.

Chapitre 3. Un diagramme montrant la structure de la rotation des liquidités, comprenant : les principaux participants et les flux de trésorerie les reliant

Monétairechiffre d'affaires est un processus de mouvement continu des billets de banque sous forme monétaire et non monétaire.

Regardons les flux de trésorerie dans la figure 2.

La structure de la circulation monétaire caractérise ses différentes parties intégrantes. Il peut être déterminé selon différents critères. La plus courante est la classification des flux de trésorerie.

Regardons la structure de la rotation de l'argent dans la figure 3.

En termes de contenu économique, la rotation des espèces est un processus de mouvement continu des espèces, qui fait partie de la rotation de l'argent. La circulation monétaire se caractérise par l'utilisation de l'argent liquide comme moyen de circulation et de paiement, servant d'intermédiaire pour le paiement des biens, des services fournis et d'autres paiements. En termes de taille, la rotation des espèces est la totalité des paiements en espèces sur une certaine période de temps. C'est ce chiffre d'affaires qui sert en grande partie à la formation des revenus et des dépenses de la population.

Regardons les flux de trésorerie dans la figure 4.

Les mêmes billets peuvent faire de nombreux circuits, étant à toutes les étapes en même temps. La circulation des espèces est continue et les banques en sont au centre. Cette position dans la circulation du cash est extrêmement importante. Cela permet de concentrer les espèces dans les banques, ce qui entraîne une circulation plus rapide, une réduction des coûts de rotation des espèces, assure une transition en douceur vers la sphère monétaire non monétaire et, à l'inverse, sans contre-transport d'argent, et crée également la possibilité de contrôler la dépense d’argent.

CONCLUSION

En conclusion, je voudrais souligner que le suivi et l'analyse des tendances de l'évolution de la circulation monétaire en période de récession et de reprise économique permettent d'améliorer la qualité des décisions de gestion et l'efficacité de l'organisation de la circulation monétaire dans la Fédération de Russie.

Les discussions sur le rôle de l’argent liquide à l’ère électronique se sont quelque peu apaisées. Malgré le fait que les paiements en espèces dans la circulation des paiements soient remplacés à un degré ou à un autre par des paiements autres qu'en espèces, le fonctionnement Système de paiement exclusivement dans non monétaireà ce stade de développement de la société, cela semble irréaliste. L'argent liquide reste l'un des principaux moyens de paiement et il est peu probable qu'il soit remplacé par des analogues électroniques dans un avenir prévisible.

Dans les pays développés du monde, où les paiements autres qu'en espèces sont assez courants et se développent depuis des décennies, le volume des paiements en espèces est de 70 % ou plus. En Europe, six transactions sur sept sont effectuées en espèces ; en Russie, ce chiffre est d'environ 97 %. Selon les experts, à l’avenir, les espèces ne représenteront plus les deux tiers des paiements de détail dans le monde. Le fait est que les paiements autres qu'en espèces nécessitent des coûts supplémentaires. Les transactions dont le montant est comparable ou inférieur à leur coût ne sont pas rentables à réaliser de manière non monétaire.

Les principaux avantages des billets de banque sont :

la polyvalence de ce moyen de paiement ;

facilité d'utilisation;

acceptation obligatoire de tous types de paiements dans tout l'État à tout moment de la journée ;

anonymat;

Les paiements en espèces sont plusieurs fois moins chers que les paiements par carte de paiement.

Enfin, les espèces constituent le passif de la banque centrale d'un pays, qui, par définition, ne peut pas faire faillite, tandis que les moyens de paiement électroniques constituent principalement le passif des banques commerciales ou d'autres institutions financières qui ne peuvent faire faillite.

La satisfaction opportune et complète des besoins de la circulation des paiements en espèces sont des objectifs à grande échelle auxquels la Banque de Russie est confrontée pour organiser la circulation des espèces et maintenir son fonctionnement ininterrompu. La résolution des problèmes et des tâches actuels devrait conduire à une réduction du temps et de l'intensité de travail du cycle de traitement des espèces, à une productivité accrue et à de meilleures conditions de travail pour les travailleurs de l'argent liquide, en optimisant leur niveau de dotation, réduisant les coûts d'organisation de la circulation des espèces. La solution aux tâches définies vise à répondre aux exigences d'organisation de la circulation monétaire sur le territoire de la Fédération de Russie à des coûts optimaux pour les sujets de la circulation monétaire.

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