Operativni lizing je lizing, ki se uporablja za kratkoročen najem opreme. Pri poslovnem najemu oprema ni v celoti amortizirana v času najema in jo je mogoče ponovno najeti ali vrniti najemodajalcu.

Operativni lizing danes jaz Po tradicionalni delitvi, ki je zapisana v katerem koli ekonomskem slovarju, je lizing lahko finančni in operativni (operativni). V drugem primeru gre praviloma za vrsto storitve, pri kateri je rok lizinške pogodbe bistveno krajši od dobe uporabnosti predmeta lizinga, zato se predmet lizinga po izteku pogodbe vrne lizingodajalcu in se lahko ponovno vrne. naročeno. Ocenjeni strošek storitev operativnega lizinga je običajno višji od finančnega. »Poenostavljeno povedano, operativni lizing je dolgoročni najem, finančni lizing je način nakupa predmeta lizinga, tudi neke vrste dolgoročni najem, vendar z obveznim prenosom lastništva na lizingojemalca, podobno kot npr. nakup na obroke - Najem je vedno dražji od nakupa, tudi če štejemo sedanjo vrednost. Najem je primeren za tiste, ki ga raje samo uporabljajo. Leasing pa je za tiste, ki želijo kupiti in prejeti lastništvo z davčnimi ugodnostmi po uporabi.” Avtomobili so vrednostno najbolj predvidljivo sredstvo, zato je največji razvoj pri nakupu avtomobilov, predvsem avtomobilov, dobil operativni lizing. Seznam znamk vozil, ki so na voljo za lizing s preostalo vrednostjo, se je večkrat razširil in zdaj vključuje vse znamke, ki so uradno dobavljene v Rusijo. Očitno je obseg operativnega lizinga bistveno manjši od obsega finančnega lizinga, saj se večina potrošnikov storitev lizinga motornih vozil zanima za nakup avtomobila kot svojega. Povedano drugače, lahko opazimo dve temeljni razliki med finančnim in operativnim lizingom, o katerih analitiki nenehno govorijo. V prvem primeru je doba lizinga primerljiva s celotno amortizacijsko dobo pridobljene nepremičnine in lastništvo lizing sredstva preide na lizingojemalca po izteku pogodbe. Pri operativnem lizingu je rok lizinga bistveno krajši od časa uporabe predmeta lizinga in po izteku pogodbe ostane lastništvo predmeta lizinga. Predpostavlja se, da je predmet lizinga med življenjsko dobo večkrat oddan v najem različnim strankam. »Operativni lizing je instrument višjega reda od finančnega, za njegov nastop na trgu so potrebni številni pogoji. Najprej je to razvit sekundarni trg za določeno vrsto nepremičnine, ki lizinški družbi omogoča pravilno oceno tveganj in preostale vrednosti sredstva, prejetega nazaj iz lizinga. Drugič, stroški tekočih popravil so na ramenih lizinške hiše, kar pomeni bolj zapleten poslovni proces znotraj lizinške hiše in zahteva prisotnost celovitega informacijskega sistema, jasno interakcijo vseh služb in dodatna vlaganja.« Posledično v majhnih nestabilnih lizinških strukturah operativni lizing sploh ne more nastati. V praksi je operativni lizing primeren za podjetja, ki imajo ali potrebujejo vozni park in nimajo želje ali možnosti vlagati sredstev v infrastrukturo za njegovo servisiranje. Takšna podjetja prejmejo v uporabo že pripravljene avtomobile (pogosto z vozniki) in nimajo »glavobolov« glede tekočih popravil, menjave gum, skladiščenja gum, vzdrževanja ... Seveda se za takšno storitev plačajo višji lizingi v primerjavi z finančni lizing. Irina Mikhailova, vodja komercialnega oddelka Baltic Leasing Group of Companies, se popolnoma strinja z enotnim mnenjem strokovnjakov, da je v Rusiji trenutno prevladujoča možnost finančnega lizinga. Operativna možnost pomeni, da bo nepremičnina vrnjena najemodajalcu: to ima velik ekonomski pomen. Lizingodajalci v lizing plačila za operativne storitve ne vključujejo povračila vseh stroškov naložbe v nepremičnine, kar zmanjša obseg teh plačil in poceni operativni lizing. Poleg tega operativni lizing za razliko od finančnega najpogosteje vključuje Vzdrževanje nepremičnine in druge dodatne storitve, povezane z njenim delovanjem.

OPERATIVNI lizing je pogodba o lizingu, pri kateri lizingojemalec na lastno željo od lizingodajalca prejme v odplačno uporabo predmet lizinga najmanj za obdobje, za katero se plača 90 % vrednosti predmeta lizinga, določene na dan sklenitve lizinga. je pogodba sklenjena, se amortizira.

Operativni lizing

Operativni lizing- To najemna razmerja, pri katerem stroški najemodajalca v zvezi s pridobivanjem in vzdrževanjem predmetov lizinga niso pokriti z najemninami v eni lizinški pogodbi.

Za operativni lizing so značilne naslednje glavne značilnosti:

lizingodajalec ne pričakuje, da bo povrnil vse svoje stroške s prejemanjem lizing plačil od enega lizingojemalca;

pogodba o lizingu je sklenjena praviloma za 2-5 let, kar je bistveno krajše od obdobja fizične obrabe opreme, in jo lahko lizingojemalec kadarkoli prekine;

tveganje poškodbe ali izgube predmeta posla nosi predvsem najemodajalec. Pogodba o lizingu lahko predvideva določeno odgovornost lizingojemalca za škodo na premoženju, ki mu je bilo preneseno, vendar je njen znesek bistveno nižji od prvotne cene premoženja;

lizing plačilne stopnje so običajno višje kot pri finančnem lizingu. To je posledica dejstva, da je najemodajalec brez popolnega jamstva za povračilo stroškov prisiljen upoštevati različna komercialna tveganja (tveganje, da ne najde najemnika za celotno količino razpoložljive opreme, tveganje okvare objekta). transakcije, tveganje predčasne prekinitve pogodbe) s povišanjem cene svojih storitev;

predmet transakcije so pretežno najbolj priljubljene vrste strojev in opreme.

pri operativni lizing Lizing hiša nabavlja opremo vnaprej, ne da bi poznala konkretnega najemnika. Zato morajo podjetja, ki se ukvarjajo z operativnim lizingom, dobro poznati razmere na trgu investicijskih dobrin, tako novih kot rabljenih.

Pri tej vrsti lizinga lizinške hiše same zavarujejo nepremičnino, ki jo dajejo v lizing, ter skrbijo za njeno vzdrževanje in popravilo.

Ob izteku najemne pogodbe ima najemnik na voljo naslednje možnosti za njeno prekinitev:

Podaljšajte pogodbeno obdobje za več ugodni pogoji;

Opremo vrniti najemodajalcu;

Kupite opremo pri najemodajalcu, če obstaja dogovor (opcija) nakupa po pošteni tržni vrednosti. Ker pri vnaprejšnji sklenitvi pogodbe ni mogoče natančno določiti preostale tržne vrednosti predmeta posla ob izteku lizinške pogodbe, ta določba od lizinških hiš zahteva dobro poznavanje tržnih razmer za rabljeno opremo.

Z uporabo operativnega lizinga se lizingojemalec skuša izogniti tveganjem, povezanim z lastništvom premoženja, na primer zastarelosti, zmanjšanju donosnosti zaradi sprememb v povpraševanju po proizvedenih izdelkih, okvarah opreme, povečanju neposrednih in posrednih neproizvodnih stroškov zaradi popravil. in izpadi opreme itd.

Zato ima najemnik prednost pri operativnem lizingu v primerih, ko:

pričakovani dohodek od uporabe najete opreme ne pokriva njene prvotne cene;

oprema je potrebna za kratek čas (sezonsko delo ali enkratna uporaba);

oprema zahteva posebno vzdrževanje;

Predmet posla je nova nepreizkušena oprema.

Naštete značilnosti operativnega lizinga so določile njegovo razširjenost v panogah, kot so kmetijstvo, transport, rudarstvo, gradbeništvo in elektronska obdelava informacij.

Operativni lizing je enak dolgoročni najem, le v spremenjeni obliki. Ta različica lizinških razmerij je nekje med najemom (kratkoročna uporaba nepremičnine) in finančnim lizingom.

Lizing je posebna vrsta pogodbenega razmerja, ki se pojavlja v več različicah. Običajni vrsti lizinga sta operativni in finančni. Kakšne so posebnosti teh sort?

Kaj je operativni lizing?

Spodaj operativni se nanaša na lizing, pri katerem se stroški lizingodajalca ne nadomestijo po posebni pogodbi. V tem primeru je pogodba med partnerjema sklenjena za relativno kratek čas - približno 2 leti, v katerem ni verjetna bistvena obraba prenesenega premoženja. Vendar so leasing stopnje v tem primeru precej visoke (v primeru, da je predmet še vedno močno dotrajan). V interesu najemodajalca je ohranitev njegove funkcionalnosti za namen prenosa po kasnejših lizinških pogodbah. Objekt torej največkrat ostane v lasti lastnika.

Operativni lizing predpostavlja, da je lizingodajalec sposoben analizirati povpraševanje po določenih vrstah opreme. Če je le mogoče, naj ima na zalogi samo tiste predmete, po katerih bo redno povpraševanje – sicer bodo ostali v mirovanju.

Operativni lizing je pogost v vseh segmentih poslovanja. Mala, srednja in velika podjetja postanejo udeleženci v ustreznih pogodbah, kar je posledica relativne dostopnosti pridobitve potrebnega premoženja za uporabo po opisani shemi. govorimo o, kot tudi dejstvo, da najemodajalec prevzema tveganja zagotavljanja funkcionalnosti opreme.

Kaj je finančni lizing?

Spodaj finančni se nanaša na lizing, ki predvideva s finančnimi transakcijami kritje celotnega stroška amortizacije uporabljene opreme. Pravzaprav prejemnik najete nepremičnine svojemu partnerju plača celotno ceno ustreznega infrastrukturnega objekta. Ta mehanizem finančnih pravnih odnosov je značilen za velike transakcije in se praviloma izvaja s sodelovanjem specializiranih finančnih in kreditnih institucij. V okviru finančnega lizinga se predmet običajno prenese v last lizingojemalca, ko izpolni svoje pogodbene obveznosti.

Pristojnost najemodajalca v tem primeru ne bo sestavljena le iz analize povpraševanja po določenih vrstah opreme, temveč tudi pri določanju stopnje plačilne sposobnosti. ciljne stranke. Mala in srednje velika podjetja redko sklepajo pogodbe po shemi finančnega lizinga. Toda tudi če so potencialne stranke najemodajalca velika podjetja, mora oceniti njihovo sposobnost, da pritegnejo kreditna sredstva, potrebna za izpolnitev obveznosti po pogodbah.

Za finančni lizing je značilno, da ga partnerji, ki so sklenili ustrezno pogodbo, praviloma ne odpovejo v določenem roku – praviloma dokler niso povrnjeni stroški lizingodajalca. To obdobje je možno podaljšati, vendar se v tem primeru običajno povečajo stroški predmetov, ki se prenašajo z enega partnerja na drugega. Lizingodajalec namreč nepremičnino tako prenese na kredit.

Primerjava

Glavna razlika med operativnim in finančnim najemom je odsotnost potrebe po popolnem nadomestilu stroškov najemodajalca s strani njegovega partnerja v okviru sklenitve pogodb prve vrste in prisotnost ustrezne obveznosti v drugem primeru. Ta okoliščina določa tudi razliko v pogojih sklepanja lizinških pogodb in v razdelitvi obveznosti vzdrževanja funkcionalnega stanja nepremičnine.

Operativni lizing se lahko šteje za privlačnejšega za mala in srednje velika podjetja, saj so skupna plačila zanj običajno precej nižja kot pri prenosu premoženja v finančni lizing. Zato so manj stroge zahteve za lizingojemalce in jim ni treba pritegniti velikih zneskov kreditnih sredstev.

Ko smo ugotovili, kakšna je razlika med operativnim in finančnim lizingom, bomo sklepe odražali v majhni tabeli.

Ali ste vedeli, da obstaja poslovna transakcija, ki je nekaj med najemom in znanim finančnim lizingom?

Poleg tega je z združevanjem prednosti prvega in drugega idealen za določene pogoje in situacije.

Operativni lizing je orodje, ki vam omogoča nakup vozil ali posebne opreme za začasno uporabo brez vlaganja lastnih obratnih sredstev.

Na primer, gradbeno podjetje čuti potrebo po privabljanju dodatne gradbene opreme le v eni od stopenj gradnje.

Priročno je, da se pogodba OL lahko sklene za kateri koli, tudi kratek čas, in predčasno prekine brez obveznosti naknadnega odkupa. In vsa tveganja nenamerne smrti, izgube, škode na lastnini ostanejo najemodajalcu.

Preberite o drugih prednostih in slabostih v članku.

Bistvo, oblike in vrste lizinga

Kljub temu, da ima zakon jasno definicijo lizinga, se je pogosto treba pri razlagi bistva lizinga zateči k analogijam in primerjavam z drugimi, bolj znanimi vrstami dejavnosti in oblikami financiranja.

To je predvsem posledica dejstva, da je ruski lizing trg zelo mlad (začel se je pojavljati v zgodnjih 90. letih 20. stoletja) in lizing kot oblika financiranja še ni postal običajen instrument za vlaganje v osnovna sredstva. .

Lizing je vrsta investicijske dejavnosti, ki združuje elemente najema in posojanja.

Skupno z lizingom in najemom je dejstvo, da se nepremičnina prenese na stranko v uporabo, za uporabo katere lizingojemalec plačuje lizing. Zato lizing imenujemo tudi finančni lizing.

Tudi lizing ima veliko skupnega s kreditiranjem. Tako pri kreditiranju kot pri sklepanju lizinške pogodbe se izvaja analiza finančnega stanja stranke, metode ocenjevanja kreditojemalca pa so enake.

To je posledica dejstva, da lizinška družba, tako kot banka posojilodajalka, na zahtevo leasingojemalca vloži denar v nakup določene nepremičnine in je vračilo sredstev, vloženih v transakcijo, ena glavnih nalog leasingodajalca.

Odvzem nepremičnine lizinga lizinških hiš ne zanima, saj v tem primeru nastane problem njegovega izvajanja za poplačilo sredstev, namenjenih za financiranje lizinškega posla (delež izposojenih sredstev v strukturi virov financiranja lizinškega posla je več kot 70-odstoten).

Lizinške družbe se ne ukvarjajo s samostojnim delovanjem, najemom ali drugo uporabo opreme, vozil, posebne opreme.

Običajno ločimo tri glavne oblike lizinga - finančni lizing, operativni lizing (ali operativni lizing) in povratni lizing:

1. Finančni lizing je najpogostejša oblika lizinga v Rusiji.

   Pri finančnem lizingu so v transakciji udeležene tri glavne stranke:

   • lizinška družba,
   • najemnik,
   • ponudnik lizing nepremičnin.

   Lizing hiša kupi nepremičnino od dobavitelja in jo prenese v uporabo lizingojemalcu. Po izteku leasing pogodbe nepremičnina postane last stranke.

   Pogodbe o finančnem lizingu se sklepajo za čas, ki je primerljiv z obdobjem popolne amortizacije predmeta lizinga.

2. Operativni lizing (drugače imenovan operativni lizing) se od finančnega lizinga razlikuje po tem, da se ob koncu lizinške pogodbe ne predvideva, da bo predmet lizinga prešel v last lizingojemalca, ampak bo vrnjen lizinški družbi.

Danes trg operativnega lizinga v Rusiji praktično ne obstaja. Programe operativnega lizinga ponuja le nekaj lizinških hiš, in sicer gre za lizing osebnih vozil. To obžalovanja vredno stanje na trgu operativnega lizinga je predvsem posledica prisotnosti nasprotij med veljavno zakonodajo in naravo operativnega lizinga.

Pri ponovnem lizingu premoženja, ki ga je lizingojemalec po pogodbi o poslovnem lizingu vrnil lizinški hiši, ni izpolnjen eden izmed pogojev, ki jih predvideva lizinška zakonodaja - pridobitev lizing premoženja v najem določenemu lizingojemalcu.

3. Povratni lizing je oblika lizinga, pri kateri sta lizingojemalec in dobavitelj ista oseba.

Ob sklenitvi pogodbe o povratnem najemu organizacija, ki je lastnica nepremičnine, to nepremičnino proda lizinški družbi in isto nepremičnino odda v najem.

Leaseback vam omogoča, da izkoristite vse prednosti in davčne ugodnosti finančnega najema (leasinga) ter pridobite obratna sredstva za daljše obdobje (čas trajanja leasing pogodbe) za razvoj tekoče dejavnosti.

4. Druga oblika lizinga, ki jo velja omeniti, je mednarodni lizing.

Pri mednarodnem lizingu je ena od strank lizing pogodbe - lizingodajalec ali lizingojemalec - nerezident. Ruska federacija. V mednarodnih lizinških poslih, sklenjenih v Rusiji, je nerezident leasingodajalec. To so praviloma lizinške družbe, povezane z dobavitelji nepremičnin, ki dajejo na lizing.

Vir: "optimumfinance.ru"

Operativni lizing je poslovna dejavnost

Operativni lizing (najem) - poslovna transakcija posameznika ali pravne osebe, ki v skladu s pogodbo o operativnem lizingu (najemu) zagotavlja prenos na najemnika premoženja, ki spada pod definicijo osnovnega sredstva, pridobljenega ali izdelanega s strani najemodajalec pod pogoji, ki niso predvideni s finančnim lizingom (najem) - po zakonu o obdavčitvi dobička podjetij.

Trajanje pogodbe o operativnem lizingu je bistveno krajše od dobe koristnosti predmeta lizinga.

Kot rezultat sklenitve pogodbe o operativnem lizingu lizingojemalec na lastno željo prejme od lizingodajalca v plačilo predmet lizinga za obdobje, krajše od obdobja, za katerega se plača 90 odstotkov vrednosti predmeta lizinga, določene na podlagi dan sklenitve pogodbe, se amortizira.

Po izteku pogodbe se predmet lizinga bodisi vrne lizingodajalcu in ga lahko ponovno odda v lizing, ali pa ga lizingojemalec odkupi po (materialni) preostali vrednosti.

Poslovni lizing se od finančnega leasinga razlikuje po tem, da je operativni lizing po ekonomski vsebini prenos premoženja na lizingojemalca (dolgoročni najem premoženja brez izkazovanja predmeta lizinga v bilanci stanja lizingojemalca). Se pravi, ekonomsko bistvo operativnega lizinga je ravno v najemu in ne v prodaji premoženja.

razlike

Razlike med operativnim in finančnim lizingom

V bistvu je operativni lizing dolgoročni najem predmeta lizinga brez izkazovanja v bilanci stanja lizingojemalca in prednostne pravice do odkupa predmeta lizinga s strani naročnika ob koncu obdobja lizinga.

Glavni produkti za operativni lizing:

• Lizing osebnih vozil
• Lizing gospodarskih vozil
• Lizing opreme
• Lizing posebne opreme

Pogoji za pridobitev poslovnega najema:

1. Najemnik je lahko - entiteta ali poslovni subjekt z obdobjem finančne in gospodarske dejavnosti najmanj 6 mesecev;
2. Predplačilo za operativni lizing - od 15%;
3. Trajanje operativnega najema – od 1 do 60 mesecev;
4. Minimalni znesek operativni lizing - 50.000 rubljev. 00 kop.

Vir: "bgt.in.ua"

OL - kakšen najem je to?

Operativni (operativni, operativni) lizing je ena od vrst lizinga, za katero je značilen prenos premoženja s strani lizinške družbe v začasno uporabo lizingojemalcu.

Naj opozorimo, da je premoženje, katerega lastništvo ima lizingodajalec, lahko vsaka oprema, vozila in specialna vozila, ki se za določen čas in pod določenimi pogoji prenesejo na lizingojemalca.

Po poteku veljavnosti dokumenta (lizing pogodbe) in pod pogojem celotnega plačila zneska, določenega v pogodbi, preide predmet lizinga v last lastnika.

V celotnem obdobju delovanja predmeta lizinga se lahko v celoti in večkrat prenese v najem.

Značilno

Pogodba o tej vrsti lizinga se praviloma sklene za obdobje, ki je krajše od obdobja običajnega delovanja predmeta lizinga. Lizingodajalec torej ne bo v celoti kril stroškov predmeta lizinga, ki je prenesen na lizingojemalca samo iz ene sklenjene lizing pogodbe.

Kljub vsemu so mesečna plačila bistveno višja kot pri finančnem lizingu, saj lizingodajalec nosi dodatna tveganja.

Zanimivo dejstvo je, da je leasing hiša v celoti odgovorna za stanje predmeta lizinga. Se pravi, da je za vzdrževanje in zavarovanje odgovorna lizinška družba in ne prejemnik predmeta lizinga. Absolutno vsa tveganja uničenja ali izgube lastnine padejo tudi na pleča najemodajalca.

Prejemnik lizingojemalca ima vso pravico odpovedati pogodbo s podjetjem, vendar le, če je slednje dalo v uporabo predmet lizinga, ki je neuporaben ali neprimeren za uporabo.

Po izteku pogodbe o operativnem lizingu lahko lizingojemalec:

• Vrniti nepremičnino najemodajalcu;
• Zamenjajte lastnino za drugo;
• Sklenite novo pogodbo;
• Postanite lastnik nepremičnine z nakupom.

Korist

Operativni lizing je pod določenimi pogoji donosen finančni instrument. Priljubljenost operativnega lizinga je posledica dejstva, da je pri tovrstnem najemu nepremičnine operativna doba dejansko krajša od amortizacijske dobe nepremičnine.

Operativni lizing je ugoden za lizingojemalca, saj ima pravico vrniti nepremičnino lizingodajalcu pred rokom in ne bo treba odkupiti strojev ali opreme po preostali vrednosti, kot se to naredi pri registraciji finančnega lizinga. .

Iz tega izhaja, da lahko prejemnik nepremičnine sklene novo pogodbo in dobi nove stroje ali opremo, stare opreme pa ne bo treba odkupiti.

Operativni lizing zaradi rednega obnavljanja sredstev pozitivno vpliva na pozitivno dinamiko produktivnosti poslovanja.

Poleg tega je možno, da najemnik najame opremo za določena pogodbena dela in to za dokaj kratek čas.

Dandanes lahko operativni lizing nudi najem vseh vrst opreme, specialnega orodja in opreme.

Omeniti velja, da vprašanje ni tabu s strani zakona, ampak stvar smotrnosti. V nekaterih primerih operativni lizing ne bo donosen. Na primer, ko je predmet lizinga tehnično zapletena oprema, ki zahteva dolgotrajno in drago namestitev in demontažo.

Uporaba tovrstnega lizinga kot finančnega mehanizma je dobrodošla v primeru, ko je mogoče predmet operativnega lizinga ponovno oddati v najem, pa tudi prodati na sekundarnem trgu. Danes vse pogosteje lahko najdete predmete lizinga v voznih parkih podjetij, na gradbiščih itd.

Vir: "biznesluxe.ru"

Uporaba operativnega lizinga v zunanji trgovini

Ključne značilnosti transakcije so odvisne od vrste lizinga, ki ga izberete (od stroškov storitve do nians obdavčitve transakcije).

Ekonomsko bistvo Operativni lizing je zelo blizu klasičnemu lizingu. Predvideva prenos pravice do uporabe predmeta lizinga s strani lastnika nepremičnine (lizingodajalca) na lizingojemalca (lizingojemalca).

Obdobje takega prenosa je krajše od obdobja popolne amortizacije nepremičnine z obvezno vrnitvijo lastniku po izteku najemne pogodbe.

Značilnosti:

1. Transakcija je kratkoročna ali srednjeročna (ne daljša od ekonomske življenjske dobe nepremičnine).
2. Pogosto se uporablja med izvajanjem enkratnih projektov: na primer gradnja.
3. Stopnja za izračun lizing plačil je višja kot za finančna plačila.

Korelacija operativnega lizinga po razdelkih po drugih kriterijih:

• Neposredni lizing: dvosmerni posel, lastnik (lastnik) nepremičnine samostojno najame opremo/opremo.
• Pri nepopolnem vračilu (delno plačilo): ob koncu najemne pogodbe se pomemben del stroškov nepremičnine ne amortizira.
• Polno: pogodba vključuje nabor dodatnih storitev. Na primer najem luksuznega avtomobila z vključeno storitvijo, informacijsko podporo na cesti, avtovleko itd.

Po izteku pogodbe ima najemnik predkupno pravico:

1. odkupiti nepremičnino po njeni dejanski preostali vrednosti;
2. podaljšanje najema s spremenjenimi pogoji;
3. samo vrni najemodajalcu.

Udeleženci operativnega (operativnega) lizinga:

• Najemnik je podjetje, ki uporablja najeto premoženje.
• Najemodajalec - banka ali specializirano podjetje, ki prenese nepremičnino/opremo/tehniko/transport v začasno uporabo na najemnika.
• Lastnik nepremičnine.
• Prodajalec (pri tovrstnih transakcijah ga pogosto ni) je proizvajalec ali dobavitelj, ki prodaja nepremičnino.

Predmet operativnega lizinga je lahko zelo različno premoženje:

1. oprema: komercialna, industrijska;
2. stroji: kmetijski, nakladalni;
3. motorni promet: osebni avtomobili, tovorna vozila;
4. nepremičnine: delavnica, pisarna, trgovski prostor.

Ampak Splošne značilnosti jih še vedno imajo, ti znaki pa so določeni z bistvom poslovanja in interesi najemodajalca:

• Tipična področja uporabe najetega premoženja.
Oprema/stroji/transport naj bi bili zanimivi za čim širši krog potencialnih najemnikov, saj se v življenjski dobi pričakuje, da bo nepremičnina večkrat predana v uporabo različnim podjetjem.


Zato morate razumeti, da je visoko specializirana oprema za proizvodnjo edinstvenih izdelkov, ki nimajo analogov na ozemlju Ruske federacije (ali se konkurent nahaja na drugem koncu države, in teoretična dobava najetega predmeta bo stalo več kot cena novega) ni mogoče vzeti v operativni lizing. V takšni situaciji vam bo na voljo le finančna pomoč.

• Najdaljša življenjska doba predmeta lizinga in njegova nizka dovzetnost za pospešeno obrabo.

Pri izbiri med stroji s podobnimi lastnostmi, a iz različnih proizvodnih obratov (svetovno znani nemški proizvajalec in mlado kitajsko podjetje), se bo najemodajalec raje odločil za preizkušenega »mojstra strojne industrije« - njegovi izdelki imajo zagotovljeno dolgotrajnost. celotno obdobje v skladu s tehničnim potnim listom z minimalnim tveganjem nepopravljive škode.

In zanj bo veliko lažje najti novega najemnika. Operativni lizing ni nakup nepremičnine, temveč začasna uporaba.

Pogodba: na kaj bodite še posebej pozorni

Tveganja lizingojemalca pri operativnem lizingu so razmeroma majhna - nepremičnine ne kupite, temveč jo le začasno uporabljate.

Vendar obstaja več pogojev, ki lahko posel spremenijo v nedonosnega:

1. Stroški storitev in storitev, vključenih v lizing plačila. Najemodajalec ima objektivne razloge, da vztraja pri številnih od njih: na primer, letni tehnični pregled in popravilo opreme bo pomagalo ohraniti v dobrem stanju in jo dati v najem naslednjemu podjetju.
2. Drugi so morda nepotrebni: ​​npr. Informacijska podpora na potovanjih v tujino (še posebej, če se prevoz načrtuje samo na ozemlju Ruske federacije).
3. Postopek za prekinitev razmerja. Značilnost operativnega lizinga je vrnitev predmeta lizinga lastniku.
   

   Zato bodite posebno pozorni na jasno navedbo obdobja vračila in specifičnosti v opisu zaporedja dejanj, izvedenih v ta namen.

4. Prisotnost pravice najemnika do odpovedi pogodbe, če se nepremičnina izkaže za neprimerno za uporabo.

Predmet lizinga so najbolj priljubljene premičnine oz nepremičnina.

Primerjava s finančnim lizingom

Uporabite operativni lizing, če:

• koristi od vaše uporabe najetega sredstva ne bodo pokrile njegovih celotnih stroškov;
• Niste prepričani, da predmet lizinga med vašo uporabo ne bo zastaral;
• projekt je dolgoročen, potem klasični najem ne zagotavlja zadostne stopnje zaupanja v vašo pravico do uporabe opreme za zahtevano obdobje;
• Ste predstavnik malega in srednje velikega podjetja in nimate želje ali možnosti, da bi bilanco stanja preobremenili s stranskimi sredstvi;
• najeta oprema (ali stroji) se uporablja za dokončanje enkratnega projekta in po njegovem zaključku ni treba ohraniti lastništva nepremičnine;
• zahteva dodatne storitve, vključene v instrument lizinga. To je še posebej pomembno za nepremičnine, ki zahtevajo posebno vzdrževanje.

Operativni lizing je najbolj razširjen v naslednjih panogah:

1. kmetijstvo,
2. rudarska industrija,
3. transport,
4. Gradnja.

Zadevna shema ima tudi slabosti:

• Omejitve uporabe

Ker ne boste edini uporabnik zavarovanja v celotnem obdobju njegovega delovanja, lahko lizingodajalec omeji način uporabe nepremičnine (npr. v primeru operativnega lizinga avtomobilov – določitev maks. letna kilometrina).

• Operativni lizing je zaradi dodatnih storitev, ki so vanj vključene, običajno dražji od finančnega.
Toda tudi če zmanjšate njihov seznam, boste morali s ceno storitve nadomestiti tveganje najemodajalca, da ne bo povrnil najetega sredstva (če za nepremičnino ni naslednjega najemnika in ni v celoti amortizirana).

• Predmet lizinga lizinška hiša najprej kupi, nato pa išče lizingojemalca. Posledično boste morali izbirati med razpoložljivimi sredstvi.

Nakup opreme ali strojev z individualnimi lastnostmi, prilagojenimi za transakcijo, je malo verjeten.

Kateri lizing (operativni ali finančni) izdati, je odločitev, ki določa izvedljivost posla kot celote. Zato vam svetujemo, da se odločite po tem, ko v celoti preučite njihove značilnosti.

Vir: "vedinform.com"

Najem ali leasing

Operativni lizing je vrsta lizinga, ki se uporablja za kratka obdobja najema opreme, pri kateri je trajanje življenjskega cikla proizvoda veliko daljše od pogodbenega obdobja najema.

V primeru operativnega lizinga se oprema med najemno pogodbo v celoti ne amortizira in se lahko vrne lizingodajalcu ali ponovno odda v najem. V resnici veljavnost tovrstnega lizinga ne presega treh let.

Pri tovrstnih poslih si najemnik pridržuje pravico do odstopa od pogodbe s predhodnim obvestilom najemodajalcu. Ta oblika lizinga predvideva odgovornost najemnika za varnost predmeta lizinga. Najemnik se tudi zavezuje, da bo z dobaviteljem sklenil pogodbe za vzdrževanje in popravilo opreme.

Operativni lizing ima naslednje značilnosti:

1. trajanje pogodbe je bistveno krajše od življenjske dobe nepremičnine, zaradi česar najemodajalec ne pričakuje povračila stroškov nepremičnine v eni pogodbi;
2. nepremičnina se večkrat oddaja v najem;
3. nepremičnina se ne kupi na željo lizingojemalca, ampak se vzame tisto, kar je lizinški hiši že na voljo. Izkazalo se je, da lizinška hiša pridobiva nepremičnino, ne da bi poznala njenega bodočega uporabnika-lastnika. Glede na to morajo lizinške hiše, ki se osredotočajo na operativni lizing, dobro poznati značilnosti trga lizinga nepremičnin - tako novih kot rabljenih;
4. odgovornost za popravila, vzdrževanje in zavarovanje nosi lizinška hiša;
5. prejemnik nepremičnine lahko odstopi od pogodbe, če se zaradi nepredvidljivih okoliščin izkaže, da je v stanju, neprimernem za uporabo;
6. tveganje izgube ali poškodbe najete nepremičnine nosi najemodajalec;
7. znesek plačil pri operativnem lizingu je višji kot pri finančnem lizingu, saj najemodajalec upošteva dodatna tveganja, na primer tista, povezana s pomanjkanjem strank za ponovno oddajo nepremičnine, morebitno škodo ali izgubo lastnine;
8. Ob izteku pogodbe se nepremičnina običajno vrne najemodajalcu.

Najemnik ima pravico podaljšati pogodbo pod novimi pogoji ali pridobiti lastništvo nepremičnine.

Če finančni lizing enačimo z dolgoročnim financiranjem kapitalskih naložb, potem je pri operativnem lizingu najemnina primerljiva s tekočimi poslovnimi stroški.

Nastanek in razvoj te vrste lizinga je mogoč zaradi pojava sekundarnega trga najete opreme, saj ima lizingodajalec problem prodati nepremičnino ob izteku najemne pogodbe. Ta problem zahteva delo na področju upravljanja premoženja in preprodaje premoženja, vrnjenega najemodajalcu.

Najemodajalec mora opremo večkrat oddati v začasno uporabo, v tem primeru se poveča tveganje povrnitve preostale vrednosti predmeta ob odsotnosti povpraševanja.

Tveganje, povezano z upravljanjem premoženja, ni omejeno na težave, kot je "kaj narediti z premoženjem ob koncu najema" - pri operativnem najemu je trajanje pogodbe le redko sorazmerno s sposobnostjo preživetja premoženja.

Rast trga operativnega najema poganjajo najemodajalci, ki iščejo priložnosti za zunajbilančno financiranje, zaščito pred tveganji preostale vrednosti in zmanjšana ponavljajoča se plačila.

Premoženje v operativnem lizingu je pestro. Začenši z avtomobili (prav ta vrsta lastnine narekuje potrebo po oblikovanju sekundarnega trga), vse do računalnikov, ki so povezani s tveganjem tehnološke zastarelosti.

Kljub temu, da praksa operativnega lizinga obstaja, je v zakonodaji še vedno nekaj nesoglasij glede tega. Po čl. Umetnost. 665-670 Civilnega zakonika Ruske federacije se lahko lizinška transakcija za določeno opremo sklene le enkrat.

Ko najemodajalec vrne predmet operativnega lizinga (potrebno pred iztekom pogodbe), bo ta predmet, ponovno lizing, predmet novega lizinga.

Izkazalo se je, da se najemno razmerje preoblikuje v tekoče najemno razmerje. Posledično je operativni lizing le dobro poznan lizing.

Vir: "ugra-leasing.ru"

Glavni znaki OA

Operativni lizing ima obdobje, ki je bistveno krajše od standardne življenjske dobe nepremičnine, zaradi česar lizingodajalec ne pričakuje povračila stroškov nepremičnine iz izkupička iz ene pogodbe.

Za vzdrževanje, popravila in zavarovanje je odgovorna leasing hiša.

Najemnik lahko odstopi od pogodbe, če se nepremičnina zaradi nepredvidenih okoliščin izkaže v stanju, neprimernem za uporabo. Tveganje naključne smrti, izgube ali poškodbe premoženja nosi najemodajalec.

Višina lizingov pri operativnem lizingu je višja kot pri finančnem lizingu, saj najemodajalec nosi dodatna tveganja. Ob izteku pogodbe se nepremičnina običajno vrne najemodajalcu.

Posebnosti

Po izteku pogodbe o operativnem leasingu najemnik:

• vrne najeto stvar,
• pri sklenitvi novega poslovnega najema, zamenjave za drugega,
• ima možnost postati lastnik predmeta lizinga.

Operativni lizing ima praviloma rok veljavnosti, ki je krajši od standardne življenjske dobe predmeta lizinga, leasing vplačila pa ne pokrivajo celotnih stroškov predmeta lizinga.

Operativni lizing:

1. lizingojemalcu omogoča izvenbilančno financiranje,
2. omogoča fleksibilno upravljanje denarnega toka,
3. ne ogroža obstoječih kreditnih razmerij.

Varčevanje

Lizingojemalec vsako plačilo lizinga (vključno z akontacijo) v celoti (pri operativnem lizingu avtomobilov gre za prenos 50 % plačila v bruto stroške) vključi v svoje bruto stroške – to razlikuje operativni lizing od posojila, ki se plača od dobiček, ki ostane po obdavčitvi.

DDV pri vsakem plačilu

Najemnik ga vključi v davčno olajšavo in si zmanjša obveznosti za plačilo DDV v proračun.

Operativni lizing predvideva oblikovanje plačil v enakih obrokih za celotno obdobje veljavnosti lizing pogodbe.

Prihranek davka na dobiček pri operativnem lizingu: Ek = (lizing plačilo/1,2)*25 %

Vir: "ucarlease.com.ua"

Operativni lizing kot orodje financiranja

Operativni lizing je instrument financiranja, ki odpira velike možnosti za razvoj vašega poslovanja.

Shema storitev lizinga vam omogoča nakup prevoza ali posebne opreme za določeno obdobje brez uporabe obratnih sredstev podjetja. Po izteku pogodbe se predmet lizinga vrne lizinški hiši ali pa se odkupi po preostali vrednosti približno 30-40 % prvotne vrednosti.

Kako se operativni lizing razlikuje od finančnega?

• trajanje pogodbe je praviloma krajše od obdobja polne amortizacije najetega premoženja;
• predmet lizinga se lahko med življenjsko dobo prenese na več lizingojemalcev, rabljena oprema je na voljo pod ugodnejšimi pogoji;
• lastnik podjetja ima še vedno možnost, da plačila lizinga pripiše stroškom podjetja, kar zmanjša davčno osnovo, vendar te transakcije ne omogočajo prihrankov z uporabo pospešene stopnje amortizacije.

Trenutno največji razvoj prejeto v operativni lizing osebnih, tovornih in osebnih vozil - ta sredstva sodijo med vrednostno dobro napovedana in visoko likvidna na sekundarnem avtomobilskem trgu.

Hkrati komercialna tveganja najemodajalcev, povezana z iskanjem najemnikov za celotno količino najetih predmetov, naraščajočimi stroški za popravilo avtomobilov ali opreme v primeru okvare in izgube v primeru predčasne prekinitve pogodbe, še danes ostajajo visoka .

Vsi ti dejavniki, skupaj z razširjenim obsegom odgovornosti najemodajalca, vplivajo na ceno storitev - operativni lizing je dražji od finančnega.

Zahvaljujoč programom operativnega lizinga lahko:

1. hitro dopolnite vozni park podjetja z novimi ali rabljenimi avtomobili za obdobje maksimalne izkoriščenosti zmogljivosti;
2. ohraniti obseg obratnega kapitala podjetja ali uporabiti sproščena sredstva za pridobitev posojila za razvoj poslovanja.

OL motornega prometa

Programi operativnega lizinga avtomobilov so največkrat namenjeni podjetjem, ki želijo hitro rešiti problem pridobitve službenih vozil. osebni avtomobili brez večjih vlaganj v oblikovanje lastnega voznega parka in svojih servisnih enot.

Podjetnik se bo lahko osredotočil na svoja temeljna področja, lizinška hiša pa bo nosilka vseh postopkov in procesov pri pripravi in ​​nadaljnji izvedbi posla.

Primer uporabe operativnega lizinga: Za predstavništva tujih podjetij v Rusiji je operativni lizing na ključ stroškovno učinkovitejša rešitev v primerjavi s stroški nakupa in vzdrževanja lastnega voznega parka, vzdrževanja in zaposlovanja osebja.

V tem primeru leasing hiša zagotovi vozni park z vozniki in je v celoti odgovorna za njegovo vzdrževanje, edino breme, ki pade na naročnika, pa so mesečna plačila leasinga.

OL posebna oprema

Primerno za podjetja, katerih dejavnost je povezana z gradnjo stanovanj ali cest. V tem primeru vam operativni lizing omogoča razširitev flote posebne opreme za obdobja povečane obremenitve, ne da bi pri tem ogrozili obratni kapital podjetja.

Primer uporabe operativnega lizinga: Če podjetje predvideva pomanjkanje opreme v določeni fazi gradnje, bo operativni lizing priročna rešitev tega problema.

Programi lizinga niso zasnovani le za dolga obdobja. Uporabljajo se lahko kot orodje za razširitev ali posodobitev flote opreme v obdobju, za katerega je predviden zaključek delovnega cikla ali prejetih naročil.

Odločitev o tem, kako primerna je uporaba operativnega lizinga, se sprejme ob upoštevanju poslovnega ugleda, zmožnosti in finančne uspešnosti podjetja.

Vir: "vtb24leasing.ru"

Operativni lizing

Operativni lizing je lizing, ki ni finančni. Pri operativnem lizingu se tveganja lastništva in uporabe predmeta lizinga ne prenesejo na lizingojemalca (lizingojemalca), lizingodajalec (lizingodajalec) pa nepremičnino v lizingu prikaže v svoji bilanci stanja.

Operativni lizing se sklene za čas, ki je krajši od amortizacijske dobe nepremičnine v lizingu, in predvideva vrnitev predmeta lizinga lastniku ob izteku pogodbe.

Vzdrževanje, popravila, zavarovanje in druge obveznosti v tem primeru praviloma prevzame najemodajalec. V tem primeru skupni znesek najemnikovih plačil za najeto premoženje ne pokriva stroškov najemodajalca za njegovo pridobitev, zato se takšno premoženje praviloma oddaja v poslovni najem večkrat.

V ruski praksi in v nekaterih predpisih se vrsta najemnih poslov, obravnavana v tem članku, imenuje "operativni lizing", kar se po našem mnenju ne zdi povsem pravilno. Verjetno je bil ta izraz uveden zaradi neposrednega in ne zelo uspešnega prevoda angleškega izraza operativni najem (ne pozabite, da kot mnogi angleške besede, beseda delovanje je dvoumna).

V domači literaturi je pojem "operativno" tradicionalno povezan s časovnim intervalom in pomeni kratkoročnost. Vendar pojem poslovnega najema nima nobene zveze s takšno razlago; natančneje, seveda lahko gre za kratkoročne najemne posle, vendar na splošno časovni vidik tu ni odločilen.

Ni naključje, da je v anglo-ameriški praksi operativni lizing definiran tudi kot lizing, ki ni finančni (kot vidimo, tu ni govora o časovnem parametru). Izraz »operativni« veliko natančneje odraža bistvo lizinškega posla v tem primeru, ki je, ponavljamo, lahko časovno precej raztegljiv.

Finančni lizing je lizing, pri katerem so tveganja in koristi lastništva in uporabe najete nepremičnine na strani lizingojemalca. V tem primeru mora najemnik v skladu z zahtevami MSRP št. 17 »Najem« najeto sredstvo prikazati kot del sredstev (po načelu prednosti vsebine pred obliko).

V skladu z rusko zakonodajo je lahko bilančnik predmeta finančnega lizinga tako lizingojemalec kot lizingodajalec, kar je določeno v lizinški pogodbi.

Vir: "1fin.ru"

Zakaj OL

Operativni lizing je optimalna rešitev za flote podjetij. Uporaba operativnega lizinga kot sheme za financiranje in upravljanje vašega voznega parka omogoča enostavno načrtovanje denarnih tokov, ustvarjanje proračuna z veliko natančnostjo in optimizacijo stroškov.

Znesek mesečnega plačila in obseg storitev sta že znana - to vam omogoča, da se izognete nepričakovanim finančnim situacijam v pogodbenem obdobju. Uporaba operativnega lizinga vam omogoča popoln nadzor nad vašimi financami in hkrati bistveno zmanjša administrativno breme in posredne administrativne stroške.

Operativni lizing je orodje, ki vam omogoča upravljanje flote in nadzor nad stroški.

Vaše podjetje vlaga v organizacijo mobilnosti osebja, vendar se ne osredotoča na upravljanje voznega parka, saj to ni glavni fokus vaše dejavnosti.

Mesečno plačilo je fiksno in vnaprej določeno: vključuje stroške financiranja, nabave, dostave, vzdrževanja, popravil, menjave pnevmatik in zavarovanja. To vam daje prednosti v smislu načrtovanja in delovanja.

Prednosti

Ključne prednosti operativnega lizinga so naslednje:

• Ne pritegnete izposojenega kapitala, bilanca stanja vašega podjetja ohranja optimalno razmerje med lastniškim in dolžniškim kapitalom.
• Vsi stroški nakupa in vzdrževanja vašega voznega parka so enakomerno porazdeljeni na obdobje leasinga in s tem sprostite sredstva za investicije v druge projekte vašega podjetja.
• Operativni lizing že vključuje stroške vzdrževanja, zavarovanja, nakupa avtomobilov in pnevmatik. Tako se distribucija finančnih tokov izvaja s poudarkom na vaši osnovni dejavnosti in ne na upravljanju flote podjetja.
• Proces načrtovanja in priprave proračuna postane lažji zaradi dejstva, da je znesek lizing plačil določen vnaprej in enakomerno porazdeljen na celotno trajanje pogodbe.

Vir: "arval.ru"

Operativni lizing avtomobilov

V klasifikaciji finančnih in najemnih poslov - avtomobilski lizing, obstaja ena od njegovih sort - operativni lizing. Imenuje se tudi operativna vrsta te storitve najema. Ta mehanizem ima svoje prednosti in značilnosti.

Zanj so značilne razlike, ki jih opazimo v procesu sklepanja pogodb s pravnimi in fizičnimi osebami. Pogoji tega odkupnega lizinga ga tudi razlikujejo od finančnega lizinga. Vse te koncepte je treba razstaviti in se naučiti, kako delujejo v praksi. Poleg tega bo koristno ugotoviti, katera podjetja, organizacije in podjetja v Rusiji uspešno distribuirajo operativni lizing.

kaj je

Pogodbe o operativnem lizingu za nakup avtomobilov so dolgoročna vrsta najema avtomobilov vozilo ali vozil, kar naročniku širi možnosti v določenem časovnem obdobju in za določeno kilometrino.

Zahvaljujoč tej finančni tehnologiji lahko večina voznih parkov svojo tehnično opremo za določen čas dopolni z avtomobili. Hkrati ni treba odkupiti celotne cene avtomobilov, čeprav je mogoče upravljati z avtomobilom s pravico do naknadnega odkupa.

Določite lahko celo več specifičnih faz, ki jih je treba opraviti pri prijavi za operativni lizing:

1. Potencialna stranka izrazi svojo željo tako, da odda vlogo na spletni strani podjetja ali osebno pride v njegovo pisarno.
2. O pogojih operativnega lizinga se dogovarjamo.
3. Po potrebi se sestavi nova vloga, ki vključuje vse spremembe, ki so bile potrebne po posvetu z upravnikom.
4. Najemodajalec sam pregleda dokumentacijo podjetja (poročila, bilance stanja, bančne izpiske) ali papirje, ki jih predloži posameznik.
5. Analizirajo projekt - njegove koristi za stranke ali povračilo.
6. Odobritev vloge se izvede s sklepom, ki je priložen vlogi.
7. Stranka plača akontacijo (ali, kot bi rekli posojilodajalci, avans).
8. Po prejemu potrdil na račun se sestavi, preuči in podpiše leasing pogodba.

Shema deluje na naslednji način: po prejemu avtomobila na lizing uporabnik redno nakazuje vse dolgovane zneske po urniku, po zaključku lizinga pa avto vrne najemodajalcu. Toda možnost nadaljnje uporabe avtomobila je lahko drugačna.

Po izteku pogodbenega obdobja je čas za izbiro ene od možnosti za nadaljnji potek dogodkov.

Stranka lahko izbere enega od naslednjih načrtov:

• nadaljujte z najemom avtomobila;
• plačati njegovo odkupno ceno;
• prodati avto v korist najemnika;
• prodati avto v korist leasingodajalca - lizinške hiše.

V praksi je operativni lizing največkrat omejen le na dolgoročne najeme.

Po preteku obdobja uporabe se ta pogosto preprosto podaljša in najemnik še naprej upravlja vozilo ali pa se pogodba zaključi. Ena pogodba se lahko nadomesti z drugo, za isti avto, vendar z drugačnimi pogoji najema.

Vse je odvisno od zapletenosti okoliščin in razmerij, ki so že vzpostavljena med strankama. Veliko je odvisno tudi od finančno stanje najemnik. Če se je poslabšalo, vendar morate še vedno uporabljati avto, potem preprosto sestavijo pogodbo z drugačnimi pogoji.

Prednosti

Prva ugodnost, ki pade v oči potencialni stranki med razgovorom o operativnem lizingu, je vključitev vseh stroškov, povezanih z delovanjem avtomobila, v enakih mesečnih (ali četrtletnih, tedenskih) plačilih.

Najemniku ni treba dodatno razmišljati o obveznem avtomobilskem zavarovanju, plačilu carine, trošarin, če je oprema uvožena iz tujine, in drugih stroških.

Očitno je tudi, da se davčna osnova za podjetje zniža, če je avto najet za daljši čas.

Obstajajo pa še druge prednosti uporabe operativnega lizinga, in sicer:

1. Optimizacija denarnih stroškov za nakup in vzdrževanje avtomobilov.
2. Ni treba pritegniti izposojenega kapitala in plačati avtomobila, kot če bi odkupili posojilo.
3. Enotna porazdelitev plačil omogoča najemniku hitro načrtovanje aktivnosti.
4. Sprostijo se likvidna sredstva, ki bi jih stranka porabila za nakup novega avtomobila ali vzdrževanje voznega parka.
5. V skladu z rusko zakonodajo je treba vsa plačila lizinga vključiti v lastno ceno, kar omogoča čim večjo optimizacijo davkov za podjetje in celo uporabo operativnega lizinga kot ene od vrst naložb.
6. Poleg tega je možno vračilo plačanega DDV (18%).
7. Preostanek vrednosti se odšteje, ker je po mehanizmu delovanja predvideno vračilo avtomobila lizinški hiši.
8. Tveganja so načrtovana in predvidena, lahko pa jih zaupamo strokovnjakom lizinške hiše. Sem spadajo tveganja: UTS (izguba vrednost blaga); finančni tok; inflacijski; tehnično in operativno; zavarovanje; preostalo vrednost in drugo.
9. Administrativna obremenitev se opazno zmanjša – računovodjem ni treba dodatno delati, podjetju ni treba najemati odvetnikov in drugih strokovnjakov za reševanje vprašanj v zvezi s sklenitvijo polic obveznega zavarovanja avtomobilske odgovornosti in drugih težav.
10. Večkrat lahko najamete avto.
11. Za pravne osebe uporaba avtomobilov na operativni lizing pomeni, da ne bodo porabili veliko časa in denarja za vzdrževanje svojega voznega parka v brezhibnem stanju in si ne bodo izposojali denarja od drugih organizacij.

Zahvaljujoč najemni pogodbi, ko je operativni lizing izdan v Rusiji, ima podjetje prejemnik vse možnosti, da po izteku najemne pogodbe ne porabi denarja za vzdrževanje ali prodajo premoženja.

To je ena izmed glavnih prednosti – osvoboditi vaše podjetje težav s stranskimi dejavnostmi – popravilo, vzdrževanje, vzdrževanje voznega parka ali prodaja avtomobilov po koncu lizinga.

Ker bo preostanek vrednosti odtegnjen, se bistveno zmanjšajo sama plačila, to pa je zmanjšanje stroškov podjetja oziroma stroškov stranke, ki je fizična oseba.

Vse blagajniške, registracijske in druge posle pri tovrstnem lizingu izvajajo neposredno zaposleni v lizinški hiši. To ustvarja znatne prihranke pri uporabi človeških virov pri izvajanju svoje osnovne dejavnosti s strani podjetja.

Ne glede na to, kdo vzame avto v operativni najem, ruski državljani ali podjetja za svoje poslovne potrebe, bo takšna storitev vedno izdana za obdobje najmanj 12 mesecev in ne več kot 3-4 leta.

Pogoji same transakcije v tem primeru ne smejo presegati pogojev delovanja. Če morate avto uporabljati samo 6 mesecev, potem bo to najem, ne lizing.

Uporabnik lahko tudi predčasno prekine pogodbo o dolgoročnem najemu avtomobila brez plačila kazni. Res je, za to je treba o tem vnaprej obvestiti najemodajalca. V tem primeru je stranka odgovorna za varnost lastnine najemodajalca.

Za posameznike

Avtomobili so tudi na lizing posamezniki. Hkrati pa mora imeti lizinška družba svoje zahteve, ki jih praviloma postavlja do tovrstnih strank.

Vozniki morajo izpolnjevati naslednja merila:

• visoka plačilna sposobnost in stabilnost;
• utemeljitev razlogov, zakaj in kako bo stroj uporabljen;
• Rusko državljanstvo je predpogoj;
• voznik ne sme biti mlajši od 21 let;
• vozniške izkušnje – najmanj 6 mesecev ali 3 leta.

Občani imajo možnost uporabe tako novega avtomobila kot tudi rabljenega. Pogodbe se lahko sklenejo tudi s posamezniki, ki so zaposleni kot vozniki v posameznem podjetju.

Obstajajo možnosti zanje, da najamejo tovorno vozilo oz potniški minibus odvisno od kategorije, ki je odprta na vozniškem dovoljenju osebe, ki se prijavlja na najem.

Za pravne osebe

Predvsem pa je po tej vrsti lizinga vedno povpraševanje pri transportna podjetja ki morajo občasno obnoviti svojo floto.

Lastna sredstva podjetij, podjetij ali družb, ki morajo svoje poslovne dejavnosti oskrbovati z avtomobili (ali avtomobilom), je treba uporabiti z največjo koristjo in koristjo. Izkušeni poslovneži to zelo dobro razumejo in se zato vedno odločajo za operativni lizing avtomobilov za pravne osebe, ki jim lahko prinese kar največ zaslužka.

Vključenost v tovrstni lizinški program ne povzroči sprememb v bilanci stanja podjetja. Česar, mimogrede, ne moremo reči za nakup avtomobilov na kredit ali običajen tradicionalni nakup avtomobilov za podjetja.

Odločitev o sprejemu vloge pravne osebe bo dokončno sprejeta šele po temeljitem pregledu vse potrebne dokumentarne baze. Pregled opravijo zaposleni v podjetju, ki vozilo predajo v uporabo.

Končna odločitev o sklenitvi ustrezne pogodbe in smiselnosti odprtja sodelovanja se sprejme na kreditnem svetu lizinške hiše v skladu z njenimi predpisi.

Po uporabi lahko podjetje prekine sodelovanje z lizinško hišo ali nadaljuje. Zaustavitev se formalizira s preprosto sklenitvijo lizinške pogodbe z izdajo potrdila o odsotnosti terjatev s strani najemodajalca, nadaljevanje pa se izvede s sklenitvijo dodatne pogodbe s podaljšanimi pogoji najema.

Katerega izbrati – finančnega ali operativnega?

Glavna razlika med operativnim lizingom je vrnitev rabljenega avtomobila s strani prejemnika lizinški hiši ob izteku trajanja pogodbe o lizingu. Dokler je bila pogodba v veljavi, je bilo vozilo še vedno v bilanci lizinške organizacije.

Finančni lizing že od samega začetka predvideva, da lahko stranka po lizingu odkupi avtomobil po njegovi preostali vrednosti. In ti pogoji se takoj odražajo v lizinški pogodbi.

Odkupna pravica pri operativnem najemu lahko nastopi šele, ko pogodba poteče in je treba skleniti novo. Pri finančnem lizingu ob izteku pogodbe ni treba skleniti dodatne pogodbe.

Obstajajo tudi druge značilnosti operativnega lizinga, ki ga razlikujejo od finančnega lizinga:

1. stopnja je pogosto previsoka;
2. kratek rok uporabe ne več kot 3-4 leta (v finančnem smislu - od 5 let ali več);
3. doba uporabe avtomobila in doba veljavnosti pogodbe morata biti enaka;
4. pogosto uporabljajo motorna vozila in gradbena podjetja;
5. Ponujamo izključno opremo, ki je iskana za poslovne dejavnosti;
6. Zavarovanje OSAGO je vključeno v paket storitev, pa tudi tehnične. storitev;
7. avto ostane v bilanci lizinške hiše;
8. če je avto ali vozilo poškodovano, stroške nosi najemodajalec (pri financah stroške plača najemnik).

Pri operativnem lizingu nosi lizingodajalec stroške, ki običajno nastanejo med delovanjem vozila. In pri finančni vrsti dolgoročnega najema stroški padejo na ramena stranke.

Tako bo uporabnik plačal stroške amortizacije, poplačal sredstva, ki jih je lizingodajalec prej porabil za kredit, plačal provizijo od apreciacije itd. Pri finančnem lizingu se plačuje tudi davčna osnova - od dobička, od premoženja in prometni davek.

Poleg tega operativni lizing v svoj program vključuje širok izbor modelov avtomobilov, registracijo pri prometni policiji, vzdrževanje vozil, vključno s sezonsko menjavo pnevmatik ali tehnično pomoč na avtocesti (storitve avtovleke so na primer za stranke brezplačne).

Pri izbiri podjetja, kjer bi potencialni uporabnik avtomobila želel dobiti servis, morate biti vedno pozorni na njegovo uspešnost, kako dolgo je na trgu in ali je povpraševanje po njem med drugimi avtomobilisti ali podjetji.

Pomemben dejavnik je tudi ocena lizinške hiše, ki jo sestavljajo strokovnjaki. Od pravilno izbranega podjetja bo odvisna stabilnost povezanih storitev, ki jih mora zagotavljati po pogodbi, pri izpolnjevanju svojih obveznosti.

Na primer, če ste obtičali na cesti in potrebujete avtovleko, ki je na voljo brezplačno, vam dobra lizinška družba ne bo dala dolgo čakati, da prispe vleka.

Ne glede na zahteve stranke, ki želi vzeti avto na operativni lizing, se bo o njih vedno treba pogovoriti neposredno z lizinško hišo.

Kljub standardnim pogojem se včasih zgodi, da so podjetja pripravljena najeti za daljše obdobje od 3 let. Vse določa donosnost za najemodajalca samega.

To načelo je poznano tudi v praksi - več avtomobilov kot podjetje najame, nižja bo stopnja sprejeta. V mnogih pogledih je ta vrsta lizinga bolj donosna tako za pravne osebe kot za zasebne avtomobiliste.

Operativni (storitveni) leasing - To je pogodba, katere rok trajanja je krajši od celotne amortizacijske dobe najetega sredstva (običajno 1 do 3 leta). Hkrati plačilo, predvideno v pogodbi, ne pokriva celotne cene sredstva, zaradi česar ga je treba večkrat najeti.

Najpomembnejše posebnost Operativni lizing je pravica lizingojemalca do predčasne prekinitve pogodbe. Takšne pogodbe lahko predvidevajo tudi zagotavljanje različnih storitev namestitve in tekočega vzdrževanja opreme za najem. Od tod drugo, pogosto uporabljeno ime za to obliko lizinga - storitev. V tem primeru so stroški opravljenih storitev vključeni v najemnino ali plačani posebej.

Glavni predmeti operativnega (storitvenega) lizinga so hitro zastareli (računalniki, fotokopirna in razmnoževalna oprema, različne vrste pisarniška oprema itd.) in tehnično zapletene vrste opreme, ki zahtevajo stalni servis (tovornjaki in avtomobili, letala, železniški in pomorski promet, gradbena oprema).

Lahko ugotovimo, da so na splošno pogoji operativnega lizinga za lizingojemalca ugodnejši.

Zlasti možnost predčasne prekinitve pogodbe vam omogoča, da se takoj znebite zastarele opreme in jo nadomestite z bolj visokotehnološko in konkurenčno. Poleg tega lahko podjetje, če pride do neugodnih okoliščin, hitro propade ta tip dejavnosti, predčasno vrnitev ustrezne opreme lastniku in znatno zmanjšanje stroškov, povezanih z likvidacijo ali reorganizacijo proizvodnje.

V primeru enkratnih projektov ali naročil vas operativni lizing razbremeni potrebe po nakupu in naknadnem vzdrževanju opreme, ki je v prihodnosti ne boste potrebovali.

Uporaba različnih storitev lizinške hiše ali proizvajalca opreme pogosto zmanjša stroške tekočega vzdrževanja in vzdrževanja ustreznega osebja.

Slaba stran teh prednosti je:

višja najemnina kot druge oblike lizinga;

zahteve za predujme in predplačila;

prisotnost v pogodbah klavzul o plačilu kazni v primeru predčasne odpovedi najema;

drugi pogoji, namenjeni zmanjšanju in delni kompenzaciji tveganja lastnikov nepremičnin.

Trenutno ta oblika lizinga v Ruski federaciji ni dobila ustreznega razvoja. Poleg tega se v skladu z zakonom operativni lizing razlaga kot kratkoročni najem in ga ureja civilni zakonik Ruske federacije. V skladu s tem ni predmet Zvezni zakon»O finančnem najemu (lizingu)« in ugodnosti, ki jih določa ta zakon, ne veljajo.

finančni lizing

Finančni lizing - pogodba, ki predvideva posebno pridobitev lastništva sredstva s kasnejšim najemom (začasno uporabo) za obdobje, ki je blizu njegove dobe koristnosti (amortizacija). Plačila po taki pogodbi običajno zagotavljajo najemodajalcu polno povračilo stroškov pridobitve sredstva in zagotavljanja drugih storitev ter ustrezen dobiček.

Po poteku transakcije lahko lizingojemalec vrne predmet lizinga lastniku, sklene novo lizinško pogodbo ali odkupi predmet lizinga po njegovi preostali vrednosti.

Predmeti finančnega najema so nepremičnine (zemljišča, zgradbe in objekti), pa tudi dolgoročna sredstva za proizvodne namene. Zato se pogosto imenuje tudi kapital ( kapitalanajem).

Za razliko od operativnega lizinga finančni lizing bistveno zmanjša tveganje lastnika nepremičnine. Pravzaprav so njeni pogoji v veliki meri enaki pogodbam, sklenjenim pri pridobivanju bančnih posojil, saj določajo:

popolno ali skoraj celotno povračilo stroškov opreme;

plačilo periodične pristojbine, vključno s stroški opreme in dohodkom lastnika (pravzaprav del glavnice in obresti);

pravica do razglasitve stečaja najemnika, če ne more izpolniti pogodbe itd.

Finančni lizing je osnova za oblikovanje drugih oblik dolgoročnega najema - povratnega in ločenega (s sodelovanjem tretje osebe).

Povratni najem je sistem dveh pogodb, pri katerih lastnik proda lastništvo opreme drugi stranki, hkrati pa s kupcem sklene dolgoročno najemno pogodbo. Kupec pri tem so običajno poslovne banke, investicijske, zavarovalniške ali lizinške družbe. Zaradi takšne operacije se spremeni le lastnik opreme, njen uporabnik pa ostane isti, saj je prejel dodatna sredstva na razpolago. Investitor v bistvu posodi nekdanjemu lastniku, pri čemer prejme lastninske pravice na svoji nepremičnini kot varščino. Takšne operacije se pogosto izvajajo v razmerah gospodarske recesije, da se stabilizira finančni položaj podjetij.

Druga vrsta finančnega lizinga je njegov ločiti oblika, ki predvideva sodelovanje tretje osebe pri transakciji – vlagateljev, ki so običajno banke, zavarovalnice ali investicijske družbe. V tem primeru lizinška družba, ki je predhodno sklenila pogodbo o dolgoročnem najemu določene opreme, pridobi lastništvo nad njo in del stroškov plača z izposojenimi sredstvi. Pridobljena nepremičnina (na njej je praviloma izdana hipoteka) in prihodnja plačila najemnin se uporabljajo kot zavarovanje prejetega posojila, katerega ustrezen del lahko najemnik plača neposredno investitorju. Hkrati lizinška družba izkorišča davčni ščit, ki nastane v procesu amortizacije opreme in odplačevanja dolgov. Glavni predmeti te oblike lizinga so draga sredstva, kot so nahajališča mineralov, oprema za ekstraktivno industrijo, gradbena oprema itd.

pri direktni lizing najemnik sklene lizinško pogodbo neposredno s proizvajalcem (tj. neposredno) ali na podlagi njega ustanovljeno lizinško družbo. Največji proizvajalci so vodilni na svetovnem trgu, kot npr IBM, Xerox,GATXBMW,Caterpillar in drugi, so ustanovitelji lastnih lizinških družb, preko katerih promovirajo in prodajajo svoje produkte v številnih državah. Enako počnejo domača podjetja. Številna imena ruskih lizinških družb govorijo zase, na primer: "KAMAZ-Leasing", "Ilyoshin Finance Co", "Tupolev" itd.

Včasih se leasing ne izvaja neposredno, ampak prek posrednika. Obenem pogodba določa, da morajo v primeru začasne plačilne nesposobnosti ali stečaja posrednika vplačila lizinga prejeti glavnemu lizingodajalcu. Takšni posli se imenujejo "podnajem" (podnajem).

Razlaga lizinga, opravljanja podobnih poslov in njihovih pravna ureditev v Ruski federaciji imajo določene posebnosti. V skladu z zakonom (člen 665 Civilnega zakonika Ruske federacije) se na podlagi pogodbe o finančnem najemu (lizing pogodba) najemodajalec zavezuje, da bo pridobil lastništvo nepremičnine, ki jo je določil najemnik, od prodajalca, ki ga je določil, in to zagotovil premoženje za plačilo za začasno posest in uporabo v poslovne namene.

Tako je le finančni lizing v Ruski federaciji zakonsko priznan kot lizing, za katerega so značilne naslednje posebnosti:

tretji obvezni udeleženec je dobavitelj opreme;

prisotnost kompleksa pogodbenih odnosov;

poseben nakup opreme na lizing;

aktivna vloga najemnika;

obvezna uporaba predmeta lizinga pri poslovanju

Pravna ureditev lizinga v Ruski federaciji se izvaja na podlagi Civilnega zakonika Ruske federacije, zveznega zakona z dne 29. oktobra 1998 št. 164-FZ "O finančnem najemu (lizingu)" z naknadnimi spremembami in dopolnitvami, kot tudi davčni zakonik Ruske federacije.

Po čl. 3. člena tega zakona predmet lizinga so lahko vse nepotrošne stvari (podjetja, premoženjski kompleksi, zgradbe, objekti, oprema, prevoz, premičnine in nepremičnine itd.), ki se uporabljajo za poslovne dejavnosti.

Predmet lizinga v Ruski federaciji ne more biti:

zemljišča in drugi naravni objekti;

premoženje, umaknjeno iz obtoka ali omejeno v obtoku;

rezultati intelektualne dejavnosti.

V skladu s čl. 4 Zakona o finančnem najemu (lizingu) so subjekti lizinga:

lizingodajalec - fizična ali pravna oseba, ki na račun izposojenih in (ali) lastnih sredstev med izvajanjem lizing pogodbe pridobi lastništvo nad premoženjem in ga kot sredstvo lizinga zagotovi lizingojemalcu za določeno plačilo, za določen čas. obdobje in pod določenimi pogoji za začasno posest in uporabo z ali brez prenosa lastništva najetega sredstva na najemnika;

najemnik - fizična ali pravna oseba, ki je v skladu z lizinško pogodbo zavezana prevzeti predmet lizinga za določeno plačilo, za določeno obdobje in pod določenimi pogoji v začasno posest in uporabo v skladu z lizinško pogodbo;

prodajalec - fizična ali pravna oseba, ki v skladu s kupoprodajno pogodbo z lizingodajalcem v določenem roku proda lizingodajalcu nepremičnino, ki je predmet lizinga. Prodajalec je dolžan predmet leasinga prenesti na najemodajalca ali najemojemalca v skladu s pogoji kupoprodajne pogodbe. Prodajalec lahko hkrati nastopa kot lizingojemalec v okviru istega lizinga

41. Posojilna pogodba- to je pogodba, v kateri ena stranka (posojilodajalec) prenese lastništvo denarja ali drugih stvari, ki jih določajo generične lastnosti, na drugo stranko (posojilojemalca). Posojilojemalec se zaveže posojilodajalcu vrniti enak denarni znesek (izposojeni znesek) ali enako količino drugih stvari, ki jih je prejel iste vrste in kakovosti. Subjekti posojilne pogodbe (posojilodajalec in posojilojemalec) so lahko vse ruske in tuje pravne in fizične osebe, pa tudi osebe brez državljanstva. Hkrati za nekatere kategorije organizacij veljajo določene omejitve, na primer kreditne organizacije morajo pridobiti dovoljenje za to vrsto dejavnosti za izdajanje posojil in kreditov, mikrofinančne organizacije pa morajo biti vključene v državni register mikrofinančnih organizacij.